Ge schäf t sbericht 2020 - Coop Rechtsschutz
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G e s c häf t sb e r i c ht 2020
I n ha l t s v e r ze i c h n i s Vorwort Vorwort des Verwaltungsratspräsidenten 1 Lagebericht Allgemeiner Geschäftsverlauf 2 Organe 5 Risikobeurteilung 7 Neue Produkte und Innovationen 8 Aussergewöhnliche Ereignisse 8 Ausblick 8 Jahresrechnung Erfolgsrechnung 10 Bilanz 11 Geldflussrechnung 12 Eigenkapitalnachweis 12 Anhang zur Jahresrechnung Allgemeine Informationen 13 Grundlagen der Rechnungslegung 13 Forderungen und Verbindlichkeiten 14 Eigenkapital 14 Beteiligungen und Beziehungen zu nahestehenden Personen 14 Aufgliederung der Forderungen und Verbindlichkeiten aus dem Versicherungsgeschäft 15 Weitere Angaben zur Jahresrechnung 15 Wesentliche Ereignisse nach dem Bilanzstichtag 15 Rückstellungen aus dem Versicherungsgeschäft 16 Kapitalanlagen pro Anlageklasse – Erträge und Aufwände 17 Gewinnverwendung 18 Bericht der Revisionsstelle zur Jahresrechnung 19
Vo r w o r t
Sehr geehrte Aktionäre, Partner,
Kunden, Mitarbeitende und Freunde
der Coop Rechtsschutz AG
Die Coop Rechtsschutz AG blickt trotz Corona-Pandemie Im Berichtsjahr wurden der Coop Rechtsschutz AG 38’722
(COVID-19) auf ein erfolgreiches Geschäftsjahr 2020 zurück. Rechtsfälle angemeldet. Die überdurchschnittliche Steigerung
Zwar hatte COVID-19 auf die Coop Rechtsschutz AG und von mehr als 19 % gegenüber dem Vorjahr ist auf die zahlrei-
ihre Mitarbeitenden auf zahlreiche Bereiche Auswirkungen, chen juristischen Fragestellungen im Zusammenhang mit der
doch der Geschäftsgang wurde im vergangenen Jahr trotz Corona-Pandemie zurück zu führen. Die Zahlungen für Versi-
der Corona-Pandemie insgesamt kaum negativ tangiert. cherungsfälle belaufen sich auf CHF 36.3 Mio. (Vorjahr CHF
33.3 Mio.). Die Combined Ratio (kombinierte Schaden-/Kos-
Mit einem Jahresergebnis von CHF 4.64 Mio. ist das Unterneh- tenquote) beträgt gute 94.5 % (Vorjahr 95.6 %).
men auf Erfolgskurs. Die ausgewiesenen Zahlen zeigen die
erfolgreiche Entwicklung: Die gebuchten Bruttoprämien betra- Dank der jahrelangen, konsequenten Umsetzung der Digitali-
gen CHF 63.3 Mio. (Vorjahr CHF 59.2 Mio.). Die verdienten sierung bei der Coop Rechtsschutz AG können heute sämtliche
Prämien sind im Vergleich mit dem Vorjahr von CHF 57.6 Mio. Rechtsfälle komplett digital bearbeitet werden. Die volldigita-
auf CHF 62.1 Mio. angestiegen. Entscheidend zum Prämien- lisierten Prozesse, die moderne Video-Kommunikationslösung
wachstum beigetragen haben auch dieses Jahr die Kooperati- sowie die Verfügbarkeit sämtlicher Applikationen via Remote
onen mit unseren geschätzten Vertragspartnern. Das Haupt- waren das Rückgrat und die Basis für ein effizientes und effek-
wachstum ist dem Vertriebspartner Helvetia Versicherungen tives Weiterführen der Arbeiten im Homeoffice. So kam es zu
zu verdanken. keiner Zeit zu einem Dienstleistungseinbruch; die Kundinnen
und Kunden wurden jederzeit mit dem bekannten kompeten-
ten Qualitäts- und Dienstleistungsversprechen bedient.
Mit den staatlichen Präventionsmassnahmen sowie den be-
trieblichen Schutzmassnahmen mussten sich die Mitarbeiten-
den persönlich und individuell neu ausrichten und organisieren.
Dabei haben alle eine starke Compliance gegenüber den
Schutzmassnahmen, eine bemerkenswerte Resilienz sowie ein
überdurchschnittliches Engagement gezeigt. Ihnen ist es zu
verdanken, dass gleichzeitig eine grössere Arbeitslast bewäl-
tigt und neue Kommunikations- und Führungsformen umge-
setzt werden konnten. Dafür spreche ich ihnen im Namen des
Verwaltungsrates meinen herzlichen Dank aus.
Ebenfalls bedanken wir uns bei unseren geschätzten Kundin-
nen und Kunden, Vertragspartnern und bei den Aktionären für
ihre Verbundenheit mit der Coop Rechtsschutz AG. Wir wollen
ihnen auch in Zukunft ein loyaler und verlässlicher Partner sein.
Ralph A. Jeitziner
Präsident des Verwaltungsrates
Geschäftsbericht Coop Rechtsschutz 2020 1L a g e b e r i c ht
1. Allgemeiner Geschäftsverlauf Quasi als fünftes Geschäftsfeld betrachtet werden kann der
Betrieb der Tochtergesellschaft Helsana Rechtsschutz AG.
Die Coop Rechtsschutz AG blickt trotz Corona-Pandemie Innerhalb dieses Joint Ventures mit der Helsana Versicherungen
(COVID-19) auf ein erfolgreiches Geschäftsjahr 2020 zurück. werden Rechtsschutzversicherungen für Kunden der Helsana-
Zwar hatte COVID-19 auf die Coop Rechtsschutz AG und ihre Gruppe angeboten und die entsprechenden Leistungen erbracht.
Mitarbeitenden in zahlreichen Bereichen Auswirkungen,
doch der Geschäftsgang wurde im vergangenen Jahr von der Die gebuchten Bruttoprämien sind im Vergleich mit dem Vorjahr
Corona-Pandemie insgesamt kaum negativ tangiert. insgesamt um CHF 4.1 Mio. von CHF 59.2 Mio. auf CHF 63.3 Mio.
gestiegen. Dies entspricht einem Wachstum von 7.0 %. Die
Dank dem, dass man bei der Coop Rechtsschutz AG vor Jahren einzelnen Geschäftsfelder haben sich 2020 wie folgt entwickelt:
damit begonnen hat, die Arbeitsprozesse und Tätigkeiten
schrittweise zu digitalisieren, können sämtliche Rechtsfälle
Gebuchte Bruttoprämien
komplett digital bearbeitet werden. Auch die meisten anderen (in CHF Mio.) 2020 2019
Prozesse werden im Rahmen eines digitalen Workflows abgehan- Einzelversicherung 29.4 27.0
delt. Die weitestgehend volldigitalisierten Prozesse, moderne Kollektivversicherung 7.8 7.9
Video-Kommunikationssysteme sowie die Verfügbarkeit Spezialversicherung 17.3 16.2
sämtlicher Applikationen/Systeme via Remote waren das Rückgrat Betriebsrechtsschutz 8.8 8.1
und die Basis für ein effizientes und effektives Weiterführen der Total 63.3 59.2
Arbeiten im Homeoffice. Es kam zu keinem Dienstleistungsein-
bruch und die Leistungsfähigkeit war während des gesamten
Geschäftsjahres sehr hoch. Einzelversicherung
Die im Zusammenhang mit der COVID-19-Pandemie neu Das Geschäftsfeld «Einzelversicherung» umfasst Rechtsschutz
entstandenen juristischen Fragestellungen wurden durch eine produkte für Privatpersonen in unterschiedlichen, zum Teil
interne Fachgruppe bewertet und es wurden entsprechende individuell gestaltbaren Formen. Die Coop Rechtsschutz AG
Handlungsanweisungen sowie Vorschläge für eine einheitliche unterscheidet zwischen Fahrzeugrechtsschutz, Verkehrsrechts-
Beratung ausgearbeitet. Dadurch konnte die Effizienz und Qualität schutz, Privatrechtsschutz, Kombirechtsschutz (Kombination
in der juristischen Fallbearbeitung trotz grossem Fallvolumen – von Verkehrs- und Privatrechtsschutz) sowie Gebäuderechts-
zeitweise rund 25 % über dem üblichen Rahmen – aufrechterhal- schutz. Diese Verträge werden als Einzel- und als Familiendeckung
ten bleiben. Des Weiteren konnten für bestehende Partner neue angeboten. Bezüglich Leistungsumfang und Prämienhöhe
Produkte realisiert werden sowie führten die Innovationsvor- weisen die Produkte je nach Vertriebskanal Unterschiede auf.
schläge seitens der Mitarbeitenden zu weiteren Produkten und Der Vertrieb erfolgt:
Prozessverbesserungen. Es ist insgesamt festzuhalten, dass die • unter dem eigenen Brand Coop Rechtsschutz über Makler bzw.
Coop Rechtsschutz AG dieses herausfordernde Jahr sehr gut Broker sowie mittels Direktvertrieb (telefonisch und online),
meistern konnte. • im Corporate Design der Helvetia über deren Aussendienst
resp. deren Broker und Vermittler,
Die Coop Rechtsschutz AG betreibt ihre Versicherungstätigkeit in • unter der Marke «smile.legal» in diversen Varianten beim
vier Geschäftsfeldern, die sich in Bezug auf Partner, Vertriebs Online-Versicherer smile.
modelle, Produktaufbau und -inhalt sowie Prämien unterscheiden.
Dabei handelt es sich um: Das gebuchte Bruttoprämienvolumen beläuft sich 2020 auf CHF
• die Einzelversicherung, 29.4 Mio. (Vorjahr CHF 27.0 Mio.) und hat damit gegenüber dem
• die Kollektivversicherung, Vorjahr um CHF 2.4 Mio. respektive 8.8 % zugenommen. Damit
• die Spezialversicherung ist der Anteil dieses Geschäftsfelds mit 46.5 % (Vorjahr 45.7 %)
• und den Betriebsrechtsschutz. am Gesamtvolumen auf hohem Niveau und nimmt eine be
2 Geschäftsbericht Coop Rechtsschutz 2020deutende Stellung ein. Den grössten absoluten und relativen Das gebuchte Bruttoprämienvolumen der Sparte Spezialversiche-
Wachstumsbeitrag leistete wie in den vergangenen Jahren der rung erreichte rund CHF 17.3 Mio. (Vorjahr CHF 16.2 Mio.),
Kooperationspartner Helvetia. was einem Wachstum von CHF 1.1 Mio. bzw. 6.8 % entspricht.
Die Sparte hat sich damit, insbesondere dank dem Mieterverband
Zürich als neuen Kunden, positiv entwickelt. Insgesamt ist der
Kollektivversicherung Anteil am gesamten Prämienvolumen mit 27.3 % (Vorjahr 27.3 %)
stabil geblieben.
Das Geschäftsfeld «Kollektivversicherung» umfasst insbesondere
Verträge mit Gewerkschaften und Verbänden. Diese bieten ihren
Mitgliedern kombinierte Verkehrs- und Privatrechtsschutz-Ver Betriebsrechtsschutz
sicherungen an, meist als Ergänzung zu den Verbands-Rechts-
schutzleistungen im Zusammenhang mit der beruflichen Tätigkeit. Das Geschäftsfeld «Betriebsrechtsschutz» bietet kleinen und
Der Vertrieb und die Vertragsadministration (inkl. Prämien mittleren Unternehmen Deckung in unterschiedlichen Rechts
inkasso) werden durch den Verband wahrgenommen. Diese bereichen und juristischen Auseinandersetzungen. So sind Firmen
effizienten Abläufe führen zu Kosteneinsparungen und letztlich umfassend geschützt von der Beratung bis hin zur Prozess
zu attraktiven Prämien. In Bezug auf den Leistungsumfang entschädigung. Der Vertrieb erfolgt über die Helvetia, die ÖKK
sind sich die einzelnen Kollektivverträge sehr ähnlich. und unter dem eigenen Coop Rechtsschutz Brand.
Dieses Geschäftsfeld hat im Vergleich zum Vorjahr wenig Die gebuchten Bruttoprämien dieses Geschäftsfeldes erreichen
Änderungen erfahren. Das gebuchte Bruttoprämienvolumen 2020 CHF 8.8 Mio. (Vorjahr CHF 8.1 Mio.), was einer Zunahme
beläuft sich auf CHF 7.8 Mio. (Vorjahr CHF 7.9 Mio.), was einer von CHF 0.7 Mio. bzw. 14.0 % entspricht. Analog der Einzel
Abnahme von – 0.9 % entspricht. Im Berichtsjahr wurden versicherung ist das Hauptwachstum dem Vertriebspartner
keine neuen Verträge in Kraft gesetzt. Der Versichertenrückgang Helvetia zu verdanken. Das Geschäftsfeld konnte seinen Anteil
um 1.7 % auf 98’500 ist auf sinkende Mitgliederzahlen eines am Gesamtvolumen der Coop Rechtsschutz AG weiter steigern
Teils unserer Kollektivpartner zurückzuführen. Der Anteil und weist aktuell einen Anteil von 14.0 % (Vorjahr 13.7 %)
der Kollektivversicherung am gesamten Prämienvolumen ist von aus. Da es sich um einen noch nicht gesättigten Markt handelt,
rund 13.3 % im Vorjahr auf per Ende 2020 12.3 % gesunken. werden das Prämienvolumen und der Anteil am Gesamtvolumen
weiter steigen.
Spezialversicherung
Im Geschäftsfeld «Spezialversicherung» schliesst die Coop
Rechtsschutz AG Verträge mit diversen Organisationen, Verbän-
den und Unternehmen ab, welche lediglich einen Rechtsbereich
oder wenige Rechtsbereiche abdecken. Beispiele dafür sind
das Arbeitsrecht für Berufsverbände, das Mietrecht für Mieterver-
bände oder der Patientenrechtsschutz für Krankenversicherer.
Die Rechtsschutzleistungen der Coop Rechtsschutz AG werden
dabei in ein bestehendes Kernprodukt des Partners eingebaut.
Ebenfalls zum Geschäftsfeld «Spezialversicherung» zählt
die Zusammenarbeit mit dem Beobachter mit den Produkten
«Beobachter-Assistance» und «Beobachter-Rechtsschutz».
Geschäftsbericht Coop Rechtsschutz 2020 3Lagebericht
Deutlicher Anstieg der gemeldeten Anstieg bei den Abschlussaufwänden
Rechtsfälle und moderate Effekte und rückläufige Verwaltungsaufwände
auf die Zahlungen für Versicherungsfälle
Die Vertriebskosten sind um 7.2 % auf CHF 13.0 Mio. (Vorjahr
Im Berichtsjahr wurden 38’722 Rechtsfälle bei der Coop CHF 12.1 Mio.) angestiegen und wiederspiegeln das Prämien-
Rechtsschutz AG angemeldet. Dies sind 6’265 bzw. 19.3 % mehr wachstum.
als im Vorjahr (32’457 Rechtsfälle). Es handelt sich dabei um eine
überdurchschnittliche Steigerung, welche damit begründet ist, Die Verwaltungskosten belaufen sich auf CHF 4.4 Mio. (Vorjahr
dass, nebst dem ordentlichen Unternehmenswachstum, aufgrund CHF 4.7 Mio.) und haben sich COVID-bedingt im Vergleich mit
der COVID-19 Pandemie zahlreiche juristische Fragestellungen und dem Unternehmenswachstum unterdurchschnittlich entwickelt.
Unklarheiten bei den Kundinnen und Kunden entstanden sind.
Die Zahlungen für Versicherungsfälle haben gegenüber dem Versicherungsergebnis
Vorjahr um rund CHF 2.9 Mio. beziehungsweise um 8.8 %
zugenommen. Sie belaufen sich auf CHF 36.3 Mio. (Vorjahr 33.3 Das versicherungstechnische Ergebnis 2020 liegt bei CHF 3.4 Mio.
Mio.). Im Vergleich mit dem überdurchschnittlichen Wachstum (Vorjahr CHF 2.6 Mio.) und ist damit im Vergleich mit dem Vorjahr
der eingegangenen Rechtsfälle sind die Zahlungen dafür nur leicht um 33.8 % höher. Die Combined Ratio (Verhältnis der Aufwände
höher als erwartet. Dies ist darauf zurückzuführen, dass ein für Versicherungsfälle und Versicherungsbetrieb zu den verdienten
grosser Teil der COVID-19 bezogenen Rechtsfälle im Rahmen von Prämien) weist einen Wert von 94.5 % aus (Vorjahr 95.6 %).
Beratungen und Auskünften der Coop Rechtsschutz Juristen*in-
nen und Anwälte*innen bearbeitet werden konnten.
Finanzergebnis
Entwicklung der versicherungs- Das Jahr 2020 wird als eines der turbulentesten Jahre in die
Geschichte der Finanzmärkte eingehen. Der globale Ausbruch
technischen Rückstellungen
der Corona-Pandemie Anfang 2020 führte im März aufgrund der
Um die Verpflichtungen gegenüber den Versicherten sicher national verhängten Lockdowns zu einer nie dagewesenen
zustellen, hat die Coop Rechtsschutz AG die aktuariellen Bedarfs- Bremsung der Weltwirtschaft. An den Finanzmärkten kam es
und Schwankungsrückstellungen sowie die übrigen technischen innert weniger Tage zu massiven Marktverwerfungen. Die
Rückstellungen weiter verstärkt. Die Veränderungen bei wichtigsten globalen Aktienindizes verloren zwischen Februar
den versicherungstechnischen Rückstellungen betragen total und März zwischen 30 bis 45 % an Wert, bevor sie, getragen
CHF 5.0 Mio. (Vorjahr CHF 4.9 Mio.). durch starke fiskal- und geldpolitische Massnahmen sowie
die erfolgreiche Entwicklung von COVID-Impfstoffen, die Wende
schafften und grossmehrheitlich das Jahr 2020 positiv ab
Aufwände für Versicherungsfälle schlossen.
Die Aufwände für Versicherungsfälle setzen sich aus Eigenauf- Aufgrund der angewendeten Bewertungsvorschriften der Coop
wänden, Zahlungen für Fremdleistungen und den Veränderungen Rechtsschutz AG führten die zeitweise starken Verwerfungen
der versicherungstechnischen Rückstellungen zusammen. Im vor allem zur Auflösung stiller Mehrwerte, welche dann gegen
Vergleich mit dem Vorjahr stiegen diese um insgesamt 7.9 % von Ende Jahr wieder geäufnet wurden. Dank gewisser Umschich-
CHF 38.3 Mio. auf CHF 41.3 Mio. Auch dies korrespondiert mit tungen im Portefeuille im Januar 2020 wurden Mehrwerte
dem Unternehmenswachstum sowie den COVID-19 bezogenen realisiert und führten zu einem sehr erfreulichen Finanzertrag
Auswirkungen bzw. Effekten. bzw. nichtversicherungstechnischen Ergebnis von CHF 2.5 Mio.
(Vorjahr CHF 2.7 Mio.).
4 Geschäftsbericht Coop Rechtsschutz 2020Erfreuliches Jahresergebnis 2. Organe
Nach Abzug der Steuern resultiert ein Jahresergebnis von Verwaltungsrat
CHF 4.6 Mio. (Vorjahr CHF 4.4 Mio.). Dieses ist damit rund Der Verwaltungsrat ist das oberste Aufsichts- und Führungsorgan
CHF 0.2 Mio. bzw. 5.4 % höher als im Vorjahr. der Coop Rechtsschutz AG. Ihm obliegen die strategische
Führung sowie die Instruktion, die Aufsicht und die Kontrolle der
Geschäftsführung. Die operative Geschäftsführung hat der
Mitarbeitende beweisen grosse Verwaltungsrat vollumfänglich an die Geschäftsleitung übertragen,
soweit nicht das Gesetz, die Statuten oder das Organisations
Resilienz und enormes Engagement
reglement etwas anderes vorsehen. Es bestehen keine speziellen
Das Coronavirus hat für alle weitreichende Folgen – gesundheit- Verwaltungsratsausschüsse.
lich, wirtschaftlich, sozial, menschlich. Die Pandemie hat nicht nur
das Interaktionsmuster zwischen den Menschen verändert – mit Der Verwaltungsrat wird durch die ordentliche Generalversamm-
verstärkten hygienischen Massnahmen, sozialer bzw. physischer lung und jeweils für die Dauer von drei Jahren gewählt. Der
Distanzierung und der Zunahme an digitaler Kommunikation – Verwaltungsrat besteht per Ende Jahr aus fünf nicht exekutiven
sondern auch die Art und Weise, wie gearbeitet wird. Mit den Mitgliedern und führte im Berichtsjahr vier Sitzungen durch.
staatlichen Präventions- und Interventionsmassnahmen sowie den Ergänzend wurden drei Zirkularbeschlüsse gefällt.
betrieblichen Schutzmassnahmen und allem voran «Homeoffice»
– mit einem Anteil von zeitweise rund 95 % – mussten sich die Der Verwaltungsrat setzt sich wie folgt zusammen:
Mitarbeitenden persönlich und individuell komplett neu ausrichten
und organisieren.
Funktion Mitglied seit Amtsdauer bis
Die Mitarbeitenden und Führungspersonen bei der Coop Ralph A. Jeitziner Präsident 2008 2022
Rechtsschutz AG haben dabei eine starke Compliance gegenüber Philip Thomas Vizepräsident 2015 2022
den Schutzmassnahmen, eine bemerkenswerte Resilienz sowie Jürg Stupp Mitglied 2011 2022
überdurchschnittliches Engagement und Einsatzbereitschaft und Barbara Spalinger Mitglied 2017 2022
-leistungsfähigkeit gezeigt. Ihnen ist es zu verdanken, dass Adrian Kollegger Mitglied 2018 2022
gleichzeitig eine grössere Arbeitslast bewältigt und neue Prozesse
sowie Kommunikations- und Führungsformen umgesetzt bzw. Anfangs 2021 trat Jürg Stupp als Mitglied des Verwaltungsrats
angewendet werden konnten. So konnten die Kundinnen und zurück. Im Verlaufe des ersten Halbjahres 2021 wird dies zu einer
Kunden jederzeit mit dem bekannten Qualitäts- und Dienstleis- Neubesetzung führen.
tungsversprechen bedient werden.
Die Coop Rechtsschutz AG beschäftigte im Berichtsjahr 122
Mitarbeitende (insgesamt 103.8 FTE bzw. Vollzeitstellen; inkl.
Lernende und Praktikanten).
Geschäftsbericht Coop Rechtsschutz 2020 5Lagebericht
Geschäftsleitung Externe Revision
Der CEO steht der Geschäftsleitung vor. Ihre Mitglieder werden Die Coop Rechtsschutz AG wird von der unabhängigen
vom Verwaltungsrat ernannt. Die Geschäftsleitung ist für Prüfgesellschaft PricewaterhouseCoopers PwC revidiert.
die operative Führung der Coop Rechtsschutz AG verantwortlich. Ihr Mandat muss durch die Generalversammlung jährlich
Sie setzt die vom Verwaltungsrat festgesetzte Unternehmens erneuert werden. Enrico Strozzi zeichnet als leitender Revisor.
strategie und die Beschlüsse um und orientiert den Verwaltungs-
rat regelmässig über die geschäftliche Entwicklung sowie
wichtige Projekte. Interne Revision
Die Geschäftsleitung setzt sich wie folgt zusammen: Die Coop Rechtsschutz AG hat die interne Revision an die Mazars
AG ausgelagert. Die interne Revision ist direkt dem Verwaltungsrat
Funktion Mitglied seit unterstellt und informiert diesen über die Ergebnisse der getätigten
Daniel Siegrist Vorsitzender der Geschäfts 1995 Prüfungshandlungen. Die interne Revision überwacht als
leitung und Leiter Rechtsdienst prozessunabhängige Funktion die Geschäftsabläufe, das interne
(bis Juli 2020) Kontrollsystem sowie die Funktionsfähigkeit des Risikomanage-
Thomas Geitlinger Leiter Kunden- und 2008 ment-Systems. Die interne Revision ist darauf ausgerichtet,
Produktmanagement Mehrwerte zu schaffen und die Organisation bei der Erreichung
Marlene Arnold Leiterin Finanzen und Services 2012 ihrer Ziele zu unterstützen.
Michael Romer Leiter Rechtsdienst 2020
(ab August 2020)
Aktuariat
Per Anfang August 2020 trat Michael Romer als Leiter Rechts- Der Verwaltungsrat hat das Mandat des verantwortlichen Aktuars
dienst und Mitglied der Geschäftsleitung zur Coop Rechtsschutz an Azenes AG, René Dahms, übertragen. Die aktuariellen
AG. Er hat die Funktion von Daniel Siegrist übernommen, welcher Aufgaben sind in der Verordnung der Schweizerischen Finanz-
diese bis zu diesem Zeitpunkt innehatte und im Unternehmen marktaufsicht (FINMA) über die Beaufsichtigung von privaten
nach wie vor als CEO amtet. Versicherungsunternehmen umschrieben. Der Aktuar sorgt dafür,
dass die aufsichtsrechtlichen Vorschriften eingehalten, die
technischen Teile des Geschäftsplans richtig berechnet und die
Rechnungsgrundlagen korrekt verwendet werden. Er überprüft,
ob die gesetzlichen Vorgaben bei der Berechnung der Rückstellun-
gen und der Prämienüberträge sachgemäss umgesetzt werden.
6 Geschäftsbericht Coop Rechtsschutz 20203. Risikobeurteilung quantitativen Ansatzes versicherungsmathematisch erfasst,
gemessen, gesteuert und kontrolliert. ORSA stellt dem Verwal-
Risikomanagement – Organisation tungsrat sowie der Geschäftsleitung der Coop Rechtsschutz AG
und Ziele Informationen über Risiko- und Kapitalpositionen für mehrere
Jahre zur Verfügung. Die vorausschauende Perspektive des ORSA
Die Coop Rechtsschutz AG führt ein Risikomanagement und ein wird für verschiedene Szenarien über mehrere Jahre bestimmt,
internes Kontrollsystem (IKS) nach den Vorschriften des Obligatio- wobei insbesondere auch adverse Szenarien berücksichtigt
nenrechts und des Versicherungsaufsichtsgesetzes (VAG). Das werden. Im Rahmen des «klassischen» Risikomanagementprozes-
Risikomanagement der Coop Rechtsschutz AG ist ein Führungsins- ses werden die Risiken identifiziert, bewertet und beurteilt und
trument für den Verwaltungsrat und die Geschäftsleitung, wobei dazu Massnahmen abgeleitet und laufend überwacht. Das
dessen Festlegung und Oberaufsicht dem Verwaltungsrat Risikokomitee, das aus den Mitgliedern der Geschäftsleitung und
obliegen. Es schafft Transparenz über die aktuelle Risikosituation weiteren Personen besteht, nimmt diese Aufgaben wahr.
und ermöglicht, rechtzeitig die erforderlichen Massnahmen
zur Vermeidung oder Verminderung der Risiken zu treffen. Oberste
Priorität hat dabei die Sicherstellung der Deckung der versiche- Beurteilung des Risikoprofils 2020
rungstechnischen Verpflichtungen und damit die Erfüllung der
Verpflichtungen gegenüber den Versicherten. Die COVID-19-Pandemie führte im ersten Halbjahr dazu, dass
insbesondere quantitative Risiken wie Markt-, Versicherungs-,
Die Coop Rechtsschutz AG nutzt das Modell der drei Verteidi- Kredit- und Anlagerisiken intensiv und zeitnah überwacht werden
gungslinien, welches einen umfassenden Bezugsrahmen zur mussten. In dieser Zeit leitete die FINMA in der gesamten
Organisation eines effektiven Governance Systems schafft. Das Assekuranz-Branche eine Intensivierung der Aufsicht ein und
Modell bringt die wesentlichen Rollen und Verantwortlichkeiten forderte zusätzliche SST-Berechnungen sowie weitere Kennzahlen
des IKS in ein ganzheitliches Governance-, Risk- und Complian- ein. Die stabile und gute Solvenz- und Finanzsituation der Coop
ce-System und hilft, die effektive Koordination und Kommunika- Rechtsschutz AG zeigte, dass auch solche herausfordernde Zeiten
tion im Risikomanagement zu veranschaulichen. Dieses Modell problemlos getragen und die eingegangenen Verpflichtungen
stellt das Grundkonzept und den Orientierungsrahmen für die sowie regulatorische Vorgaben bestens erfüllt werden können.
Risikomanagement-Aufgaben der Coop Rechtsschutz AG dar und
setzt diese in einen ganzheitlichen Zusammenhang. Die erste Gesamthaft betrachtet ist das Risikoprofil der Coop Rechtsschutz
Verteidigungslinie ist beim operativen Management angesiedelt. AG trotz COVID-19 mit dem letztjährigen Assessment vergleich-
Die Risikomanagement- und Compliance-Funktion als zweite bar. Es fanden leichte Verschiebungen statt, aber eine substanzi-
Verteidigungslinie unterstützen das operative Management bei elle Verschärfung der Risiken entstand dadurch nicht. Nach wie
der Risikosteuerung und nehmen Aufgaben der Aufsicht und vor sind 34 % aller Risiken im Bereich «sehr tief» bzw. 65 % in
Kontrolle wahr. Die interne Revision als dritte Verteidigungslinie den beiden risikoärmsten Kategorien «sehr tief bis tief».
wird als unabhängige Funktion vom Verwaltungsrat risikoorien-
tiert eingesetzt. Sie prüft hierbei die erste und zweite Verteidi- Wie bereits in den Vorjahren stellen die beiden Risiken im
gungslinie. Bereichen Konkurrenz / Wettbewerb die grössten Herausforde-
rungen für die Coop Rechtsschutz AG dar. Der Wettbewerbs-
Die Coop Rechtsschutz AG nutzt neben dem «klassischen druck im Schweizer Rechtsschutz Versicherungsmarkt ist seit
Risikomanagement» auch regulatorische Modelle, die quantitative einigen Jahren verstärkt spürbar und verlangt ein aktives
Risiken abbilden (u.a. Schweizer Solvenztest SST und Own Risk Monitoring sowie zeitnahes und proaktives Handeln. Die Coop
and Solvency Assessment ORSA). Die beiden Modelle (ORSA/SST) Rechtsschutz AG reagiert u.a. mit Produkteoptimierungen
erfassen die im Kerngeschäft identifizierten Risiken, insbesondere bzw. -anpassungen und investiert aktiv in die Entwicklung von
die versicherungstechnischen Risiken (Markt-, Versicherungs-, Neuprodukten.
Kreditrisiken) und die Anlagerisiken. Sie werden mittels eines
Geschäftsbericht Coop Rechtsschutz 2020 7Lagebericht
Bei der Beurteilung der finanziellen und versicherungstechnischen 5. Aussergewöhnliche Ereignisse
Risiken dokumentiert der SST eine weiterhin hohe Risikofähigkeit
der Coop Rechtsschutz AG. Die FINMA attestierte, dass die Die COVID-19-Pandemie hatte Auswirkungen auf verschiedene
Solvenz-Anforderungen erfüllt sind und das gewählte Modell zur Bereiche der Coop Rechtsschutz AG. Zusammenfassend kann
quantitativen Erfassung der Risiken im Umfang der Komplexität festgehalten werden, dass die Coop Rechtsschutz AG dieses
und Risikostruktur dem Unternehmen entspricht. Auch die ausserordentliche Ereignis sowohl finanziell wie auch operativ
Erkenntnisse aus den ORSA-Berechnungen und -Analysen sehr gut meistern konnte.
bestätigen, dass die Coop Rechtsschutz AG aufgrund der guten
Risiko- und Solvenzsituation nur durch extremste Szenarien Die Coop Rechtsschutz AG war bereits vor der Pandemie digital
bzw. deren Kumulation (z.B. massivste Korrekturen an den gut gerüstet. Die volldigitalisierten Prozesse, die moderne
Finanzmärkten und gleichzeitig massives Ansteigen der Video-Kommunikationslösung sowie die Verfügbarkeit sämtlicher
Schadenaufwände) in eine existenzbedrohende Lage kommen Applikationen/Systeme via Remote waren das Rückgrat und die
könnte. Basis für ein effizientes und effektives Weiterführen der Arbeiten
im Homeoffice. Die Corona-Krise hat innert Kürze zu unzähligen,
Insgesamt geniessen das Risikomanagement sowie das Interne neuen juristischen Fragestellungen geführt. Rechtsfallvolumen von
Kontrollsystem (IKS) für die Geschäftsleitung eine hohe Priorität zeitweise über 25 % über dem üblichen Rahmen konnten mit
und sind integrale Bestandteile für die nachhaltige Unternehmens grosser Effizienz und hoher Qualität bearbeitet werden. Es hat
entwicklung und Qualitätssicherung der Coop Rechtsschutz AG. kein Dienstleistungseinbruch stattgefunden und die Leistungs
fähigkeit war sehr hoch.
Die Coop Rechtsschutz AG hat die Verwerfungen der Finanz-
4. Neue Produkte und märkte wie alle Marktteilnehmer im März sehr stark gespürt.
Innovationen Dank der raschen Erholung der Finanzmärkte konnte ein grosser
Teil der Verluste in den Folgemonaten wieder aufgeholt werden.
Neu lanciert wurde ein Rechtsschutz-Modul im Rahmen der Die stabile und gute Solvenz- und Finanzsituation der Coop
Ferien- und Reiseversicherung «Tourist» der ÖKK. Ebenfalls per Rechtsschutz AG zeigte, dass auch solche herausfordernde Zeiten
1. Januar 2020 trat der Vertrag mit dem Mieterverband Zürich problemlos getragen und eingegangene Verpflichtungen sowie
in Kraft. regulatorische Vorgaben bestens erfüllt werden können.
Die im Vorjahr lancierten neuen Produkte für Privatkunden der
Helvetia erfreuen sich sowohl bei den Versicherten als auch im
Helvetia-Vertrieb grosser Beliebtheit. Per Ende 2020 haben bereits
6. Ausblick
über 46’000 Kunden auf die neuen Produkte gewechselt oder In der Kooperation mit der Helvetia steht im 2021 die Lancierung
einen Neuabschluss getätigt. Auch das Serviceprodukt, welches der überarbeiteten Jugendversicherung an. Dieses 2011 lancierte
Rechtsdienstleistungen enthält, findet grossen Anklang. Per Ende Produkt wurde den sich ständig verändernden Bedürfnissen
Jahr haben sich über 210’000 Kunden für den Abschluss dieses der Zielgruppe angepasst. Im Firmenkundenbereich werden die
Dienstleistungspakets entschieden, was mehr als eine Verdoppe- Produkte und Tarife ebenfalls überarbeitet und im Herbst 2021
lung gegenüber dem Vorjahr bedeutet. neu lanciert. Als wesentliche Neuerung ist die Bereitstellung eines
Servicepakets zu betrachten, in welchem auch die Überprüfung
von Verträgen durch die Coop Rechtsschutz AG Bestandteil sein
wird.
8 Geschäftsbericht Coop Rechtsschutz 2020Nachdem für Helvetia-Privatkunden 2019 erfolgreich ein Service-
paket ins Angebot aufgenommen wurde, soll auch für Motorfahr-
zeug-Kunden ein solches gestartet werden – mit einer Rechts-
schutz-Komponente als wichtigen Bestandteil. Der Verkauf soll
im Sommer 2021 beginnen.
Mit der RVK konnte per 2021 eine Vereinbarung abgeschlossen
werden, wodurch die der RVK angeschlossenen kleineren
Krankenversicherer Patienten- und Gesundheitsrechtsschutz-Pro-
dukte beziehen können.
Mit dem Verband «Angestellte Schweiz» wurde per 1. Januar
2021 ein neuer Vertrag ausgehandelt, wonach die Coop
Rechtsschutz AG die verbandseigene Dienstleistung «Rechtsbe
ratung und Unterstützung im Arbeits- und Sozialversicherungs-
recht» vollständig übernimmt. Der Verband fokussiert sich künftig
ausschliesslich auf das kollektive Arbeitsrecht. Diese neue
Vereinbarung könnte für andere Verbände wegweisend sein.
Das Outsourcing von Beratungsleistungen an die Coop Rechts-
schutz AG ermöglicht ihnen die Reduktion der Fixkosten, ohne
dass die Qualität der Rechtsdienstleistungen darunter leidet.
Die Produkte für Privat- und Firmenkunden, welche die Coop
Rechtsschutz AG unter dem eigenen Brand anbietet, werden 2021
überarbeitet. Der Markt für Rechtsschutzversicherung ist
in den letzten Jahren dynamischer geworden und verlangt eine
regelmässige Anpassung der Angebote.
Die Coop Rechtsschutz AG wird im Markt als ausserordentlich
innovativ und kundennah wahrgenommen. Sie wird sich auch in
naher Zukunft dafür einsetzen, mit neuen Produkten und
kreativen Ideen für neuartige Konzepte, den Markt für Rechts-
dienstleistungen weiter zu entwickeln und den Zugang zum
Recht zu vereinfachen. Dabei wird das Schwergewicht stark auf
die sich verändernden Kundenbedürfnisse gelegt.
Geschäftsbericht Coop Rechtsschutz 2020 9Ja hre sre c h nu n g Erfolgsrechnung (in CHF) Anhang 2020 2019 Gebuchte Bruttoprämien 63’313’471 59’196’816 Prämie für eigene Rechnung 63’313’471 59’196’816 Veränderung der Prämienüberträge für eigene Rechnung – 1’245’579 – 1’572’723 Verdiente Prämie für eigene Rechnung 62’067’892 57’624’093 Sonstige Erträge aus dem Versicherungsgeschäft - - Total Erträge aus dem versicherungstechnischen Geschäft 62’067’892 57’624’093 Zahlungen für Versicherungsfälle brutto – 36’272’270 – 33’343’885 Veränderung versicherungstechnische Rückstellungen für eigene Rechnung 9 – 5’000’263 – 4’911’369 Aufwendungen für Versicherungsfälle für eigene Rechnung – 41’272’533 – 38’255’254 Abschlussaufwand – 12’952’316 – 12’084’326 Verwaltungsaufwand 7.1 – 4’406’955 – 4’715’900 Abschluss- und Verwaltungsaufwand für eigene Rechnung – 17’359’271 – 16’800’226 Total Aufwendungen aus dem versicherungstechnischen Geschäft – 58’631’804 – 55’055’480 Versicherungstechnisches Ergebnis 3’436’088 2’568’613 Erträge aus Kapitalanlagen 10 6’049’670 5’399’691 Aufwendungen für Kapitalanlagen 10 – 3’575’097 – 2’732’764 Kapitalanlageergebnis 2’474’573 2’666’927 Sonstige finanzielle Erträge 3’185 42’244 Sonstige finanzielle Aufwendungen – 4’073 – 2’422 Operatives Ergebnis / Ergebnis vor Steuern 5’909’773 5’275’363 Ausserordentlicher Ertrag / Aufwand 7.3 – 478’449 - Jahresergebnis vor Steuern (+ Gewinn / – Verlust) 5’431’324 5’275’363 Direkte Steuern – 786’976 – 870’322 Jahresergebnis (+ Gewinn / – Verlust) 4’644’348 4’405’041 10 Geschäftsbericht Coop Rechtsschutz 2020
Bilanz per 31. Dezember (in CHF) Anhang 2020 2019
Aktiven
Kapitalanlagen 2.4 108’061’592 105’485’569
Beteiligungen 5.1 2’000’000 2’000’000
Festverzinsliche Wertpapiere 2.4.2 46’022’531 46’092’356
Darlehen 5.3 - -
Übrige Kapitalanlagen 2.4.4 60’039’061 57’393’213
Flüssige Mittel 14’550’682 8’019’911
Forderungen aus dem Versicherungsgeschäft 6 12’537’204 11’608’069
Übrige Forderungen 477’643 795’208
Aktive Rechnungsabgrenzungen 348’425 259’209
Total Aktiven 135’975’546 126’167’966
Passiven
Fremdkapital
Versicherungstechnische Rückstellungen 9 91’528’373 85’900’076
Verbindlichkeiten aus dem Versicherungsgeschäft 6 5’411’257 4’986’994
Sonstige Passiven 2’797’209 2’380’212
Passive Rechnungsabgrenzungen 1’835’360 1’521’685
Total Fremdkapital 101’572’199 94’788’966
Eigenkapital
Aktienkapital 4 3’600’000 3’600’000
Gesetzliche Gewinnreserven 4 1’800’000 1’800’000
Freiwillige Gewinnreserven 11 22’859’000 20’073’959
Gewinnvortrag / Verlustvortrag 11 1’500’000 1’500’000
Jahresergebnis (+ Gewinn / – Verlust) 11 4’644’348 4’405’041
Total Eigenkapital 34’403’347 31’379’000
Total Passiven 135’975’546 126’167’966
Geschäftsbericht Coop Rechtsschutz 2020 11Jahresrechnung
Geldflussrechnung (in CHF) 2020 2019
Jahresergebnis (+ Gewinn / – Verlust) 4’644’348 4’405’041
Abschreibungen / Wertberichtigungen auf Positionen des Anlagevermögens – 2’205’243 – 2’168’811
Veränderung kurzfristige und langfristige Rückstellungen 5’628’297 6’186’152
Veränderung kurzfristige Forderungen – 611’571 292’037
Veränderung aktive Rechnungsabgrenzung – 89’216 3’182
Veränderung kurzfristige Verbindlichkeiten (ohne Finanzverbindlichkeiten) 841’260 – 110’474
Veränderung passive Rechnungsabgrenzung 313’675 53’291
Geldfluss aus Betriebstätigkeit 8’521’551 8’660’418
Investitionen in Finanzanlagen – 24’960’421 – 15’799’069
Devestitionen von Finanzanlagen 24’589’641 12’118’923
Geldfluss aus Investitionstätigkeit – 370’780 – 3’680’146
Dividendenzahlungen – 1’620’000 – 1’620’000
Geldfluss aus Finanzierungstätigkeit – 1’620’000 – 1’620’000
Veränderung flüssige Mittel 6’530’771 3’360’272
Nachweis Veränderung flüssige Mittel
Stand 01.01. 8’019’911 4’828’981
Stand 31.12. 14’550’682 8’189’253
Veränderung flüssige Mittel 6’530’771 3’360’272
Eigenkapitalnachweis (in CHF)
Aktien- Gesetzliche Freiwillige Gewinn- / Gewinn / Total
kapital Gewinnreserve Gewinnreserve Verlustvortrag Verlust Eigenkapital
Eigenkapital per 1. 1. 2019 3’600’000 1’800’000 17’879’088 1’500’000 3’814’871 28’593’959
Dividenden – 1’620’000 – 1’620’000
Freiwillige Gewinnreserve 2’194’871 – 2’194’871 –
Jahresergebnis 2019 4’405’041 4’405’041
Eigenkapital per 31.12.2019 3’600’000 1’800’000 20’073’959 1’500’000 4’405’041 31’379’000
Dividenden – 1’620’000 – 1’620’000
Freiwillige Gewinnreserve 2’785’041 – 2’785’041 –
Jahresergebnis 2020 4’644’348 4’644’348
Eigenkapital per 31.12.2020 3’600’000 1’800’000 22’859’000 1’500’000 4’644’348 34’403’347
12 Geschäftsbericht Coop Rechtsschutz 2020A n h an g z u r
Ja hre sre c h nu n g
1 Allgemeine Informationen Bewertung der festverzinslichen Wertschriften zu
aktuellen Werten.
Die Coop Rechtsschutz AG ist eine unabhängige Rechtsschutzversiche- 2.4.3 Aktien werden nach dem Niederstwertprinzip
rung mit Hauptsitz in Aarau und Geschäftsstellen in Lausanne und bewertet. Es wird der tiefere Wert von Anschaffungs-
Bellinzona. Die Gesellschaft ist spezialisiert auf die Produktentwicklung wert und Marktwert (Börsenkurs, lower of cost or
und den Vertrieb von Rechtsschutzlösungen für Privatpersonen, market) ausgewiesen.
Organisationen, Gewerkschaften und KMU.
2.4.4 Übrige Kapitalanlagen: Die übrigen Kapitalanlagen
Mit Beschluss vom 10. März 2021 hat der Verwaltungsrat die beinhalten die Anlagekategorien Aktien-, Obligationen-,
Jahresrechnung verabschiedet und zur Veröffentlichung freigegeben. Geldmarkt-, Rohstoffe- und Immobilienfonds. Alle diese
Die Jahresrechnung wurde den Aktionären am 7. April 2021 an der Anlagekategorien werden nach dem Niederstwertprinzip
ordentlichen Generalversammlung zur Genehmigung vorgelegt. bewertet. Es wird der tiefere Wert von Anschaffungs-
wert und Marktwert (Börsenkurs, lower of cost or
market) ausgewiesen.
2.4.5 Abschlusskosten auf Versicherungspolicen werden
2 Grundlagen der Rechnungslegung nicht aktiviert.
2.1 Im Berichtsjahr angewendete Standards 2.4.6 Flüssige Mittel: Die flüssigen Mittel umfassen
Die Jahresrechnung wurde in Übereinstimmung mit den Kassenbestände sowie Post- und Bankguthaben, welche
Bestimmungen über die kaufmännische Buchführung des für den Bedarf des technischen Geschäfts verwaltet
Schweizerischen Obligationenrechts erstellt und entspricht den werden. Diese sind zu aktuellen Werten (Tageswerte)
Anforderungen der neuen Rechnungslegung (nRLG). Ebenfalls bewertet.
sind die Bestimmungen der Versicherungsaufsichtsverordnung
FINMA (AVO-FINMA) vom 15. Dezember 2015 berücksichtigt. 2.4.7 Forderungen: Sämtliche Forderungen werden zum
Im Vergleich zum Vorjahr wurde eine strikte Reklassifizierung und Nominalwert bewertet.
Gruppierung nach AVO-FINMA vorgenommen. 2.4.8 Aktive Rechnungsabgrenzung: Die aktive
Rechnungsabgrenzung enthält ausschliesslich
2.2 Bilanzstichtag Marchzinsen und ist zum Nominalwert eingesetzt.
Die Jahresrechnung schliesst auf den 31. Dezember ab.
2.4.9 Prämienüberträge: Die Berechnung der Prämienüber-
träge erfolgt nach der Methode pro rata temporis.
2.3 Fremdwährungsumrechnung
Die Coop Rechtsschutz AG erstellt ihre Jahresrechnung in 2.4.10 Versicherungstechnische Rückstellungen: Die
Schweizer Franken (CHF). Aufwände und Erträge in Fremdwäh- versicherungstechnischen Positionen werden nach
rung werden zu den Kursen des Transaktionsdatums bewertet. Auf einheitlichen Grundsätzen ermittelt. Alle Rechtsschutz-
fremde Währung lautende Bilanzpositionen werden zum versicherungsprodukte der Coop Rechtsschutz AG
Tageskurs des Bilanzstichtages umgerechnet. decken signifikante versicherungstechnische Risiken ab
Die wesentlichen Kurse des Bilanzstichtages sind: und werden bilanziert. Für alle bis zum Ende der
Geschäftsperiode eingetretenen Schadenfälle werden
2020 2019 Rückstellungen gebildet. Die Rückstellungen umfassen
auch Rückstellungen für noch nicht gemeldete Schäden.
EUR 1.0819 1.0868 Die Bestimmung der Rückstellungen erfolgt mit versiche-
rungsmathematischen und von den staatlichen
USD 0.8850 0.9677 Aufsichtsbehörden genehmigten Verfahren und
Methoden. Sie beinhalten ausreichende Schwankungs-
rückstellungen zur Gewährleistung der langfristigen
2.4 Bewertungsgrundsätze Erfüllbarkeit der Verpflichtungen und berücksichtigen
Die Bewertung erfolgt nach einheitlichen Kriterien. Es gilt das Unsicherheiten. Die Schadenrückstellungen per
Prinzip der Einzelbewertung der Aktiven und der Verbindlichkeiten. Bilanzstichtag entsprechen einer Schätzung der in
Zukunft anfallenden, nicht diskontierten Schadenzahlun-
2.4.1 Beteiligungen: Die Beteiligungen werden zum
gen.
Nominalwert bilanziert.
Überschussbeteiligungen an Partner werden gemäss
2.4.2 Festverzinsliche Wertschriften: Die festverzins vertraglichen Bestimmungen gebildet und sind in den
lichen Wertschriften werden in der Regel auf Verfall versicherungstechnischen Rückstellungen enthalten.
gehalten und bei Zins- und Rückzahlungsfähigkeit des Die Rückstellungsschätzungen und die ihnen zugrunde
Schuldners nach der linearen Amortized-Cost-Methode liegenden Annahmen werden fortlaufend überprüft.
bilanziert. Die periodische Veränderung des Amorti- Bewertungsveränderungen werden zum Zeitpunkt der
zed-Cost-Werts wird erfolgswirksam erfasst. Bestehen Veränderung erfolgswirksam verbucht.
begründete Zweifel an der Zinszahlungs- und
Rückzahlungsfähigkeit des Schuldners, erfolgt die
Geschäftsbericht Coop Rechtsschutz 2020 13Anhang zur Jahresrechnung
2.4.11 Verbindlichkeiten aus dem Versicherungsgeschäft: 4 Eigenkapital
Die Verbindlichkeiten aus dem Versicherungsgeschäft
umfassen alle für das Folgejahr vorausbezahlten Prämien Das Aktienkapital der Coop Rechtsschutz AG besteht unverändert aus
und sind zum Nominalwert eingesetzt. voll einbezahlten CHF 3.6 Mio. Namenaktien zu nominal CHF 1'000. Die
2.4.12 Sonstige Passiven: Die sonstigen Passiven beinhalten Übertragbarkeit der Namenaktien ist gemäss Aktionärsbindungsvertrag
sämtliche Verbindlichkeiten aus Lieferungen und geregelt.
Leistungen und sind zum Nominalwert eingesetzt.
2.4.13 Passive Rechnungsabgrenzungen: Kurzfristige
Steuerverpflichtungen aus laufenden Steuern sowie 5 Beteiligungen und Beziehungen
weitere Verpflichtungen sind in den passiven Rech-
nungsabgrenzungen enthalten. Die laufenden
zu nahestehenden Personen (in CHF)
Ertragssteuern sowie die Kapitalsteuern werden 5.1 Beteiligungen
erfolgswirksam erfasst.
2020 2019
Name, Rechts-
form, Sitz Zweck Kapital Anteil Anteil
3 Forderungen und Verbindlichkeiten Helsana Rechts- Rechtsschutz- 3.0 Mio. 50 % 50 %
schutz AG, Aarau Versicherungen
3.1 Verbindlichkeiten gegenüber Vorsorgeeinrichtungen
Es bestehen per 31.12.2020 keine Verbindlichkeiten gegenüber YLEX AG, Aarau Rechtsdienst 0.5 Mio. 100 % 100 %
Personalvorsorgeeinrichtungen. leistungen
3.2 Eventualforderungen und -verbindlichkeiten
Die Coop Rechtsschutz AG ist in keine Klagen/Rechtsstreitigkei- 5.2 Beteiligungen von nahestehenden Personen
ten/behördliche und steuerbehördliche Prüfungen/Ermittlungen/ «Nahestehende Personen» sind die Mitglieder des Verwaltungsra-
sonstige Rechtsangelegenheiten involviert, welche die eigene tes und der Geschäftsleitung der Coop Rechtsschutz AG sowie
Rechtspersönlichkeit betreffen. Folglich bestehen keine deren nahestehende Familienmitglieder (Lebenspartner und
Schätzungen bezüglich Schäden in Form von Eventualverbindlich- finanziell abhängige Kinder).
keiten. Die Mitglieder des Verwaltungsrats und der Geschäftsleitung oder
diesen nahestehende Personen unterhalten persönlich keine
3.3 Sicherheiten zugunsten Dritter wesentlichen Geschäftsbeziehungen zur Coop Rechtsschutz AG
Es bestehen keine Sicherheiten zugunsten Dritter und haben auch keine Honorare oder andere Vergütungen für
(Bürgschaften, Garantieverpflichtungen, Pfandbestellungen etc.). zusätzliche Dienstleistungen erhalten.
3.4 Sicherheiten für eigene Verbindlichkeiten sowie 5.3 Forderungen und Verbindlichkeiten von nahestehenden
Aktiven unter Eigentumsvorbehalt Personen
Es bestehen keine Sicherheiten für eigene Verbindlichkeiten Es bestehen keine Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber
und Leasingverbindlichkeiten sowie keine Aktiven unter direkt oder indirekt Beteiligten und Organen sowie gegenüber
Eigentumsvorbehalt. Unternehmen, an denen direkt oder indirekt eine Beteiligung
besteht (Art. 959a Abs. 4 OR).
3.5 Langfristige Mietverbindlichkeiten und Leasingverbind- Dem Tochterunternehmen YLEX AG wurden im Berichtsjahr
lichkeiten (sofern nicht innerhalb von 12 Monaten nach Darlehen in der Höhe von CHF 1.75 Mio. gewährt. Die Darlehen
Stichtag kündbar/ausgelaufen) (in CHF) sind mit Rangrücktritten belegt und vollständig wertberichtigt. Die
Darlehensschuld per 31. Dezember 2020 beläuft sich daher auf
2020 2019 insgesamt CHF 4.0 Mio.
Miete Geschäftsräumlichkeiten 5’148’492 2’961’945
Miete Multifunktionsgeräte 18’048 33’518
14 Geschäftsbericht Coop Rechtsschutz 20206 Aufgliederung der Forderungen 7 Weitere Angaben zur Jahresrechnung
und Verbindlichkeiten aus dem 7.1
Personalaufwand
Versicherungsgeschäft (in CHF) Der Personalaufwand ist auf verschiedene Positionen der
Erfolgsrechnung verteilt ausgewiesen. Die gesamten Personal
Forderungen kosten setzen sich wie folgt zusammen (in CHF):
aus dem Versicherungsgeschäft 2020 2019
2020 2019
Versicherungsnehmer 12’511’476 11’578’358
Löhne 10’074’950 9’425’364
Agenten und Vermittler - -
Sozialversicherungsaufwand 2’279’480 2’113’655
Versicherungsgesellschaften
(Helsana Rechtsschutz) 25’728 29’711 Übriger Personalaufwand 489’892 523’800
Total Forderungen Total Personalaufwand 12’844’322 12’062’819
aus dem Versicherungsgeschäft 12’537’204 11’608’069
7.2
Gesamtbetrag der aufgelösten Wiederbeschaffungsreser-
Verbindlichkeiten ven und weitere wesentliche Auflösung stiller Reserven
aus dem Versicherungsgeschäft 2020 2019
Im Berichtsjahr wurden keine stillen Reserven aufgelöst.
Versicherungsnehmer 2’371’539 2’059’619
7.3
Erläuterungen zu ausserordentlichen, einmaligen oder
Agenten und Vermittler 3’039’718 2’927’375 periodenfremden Positionen der Erfolgsrechnung
Im Berichtsjahr wurden die Arbeitgeberbeitragsreserven für die
Versicherungsgesellschaften - -
BVG Zusatzvorsorge bei der Swiss Life um CHF 0.5 Mio. geäufnet.
Total Verbindlichkeiten Weitere unwesentliche a.o. Erträge und Aufwände sind u.a. auf
aus dem Versicherungsgeschäft 5’411’257 4’986’994 Ausgleichsbuchungen bei Überschussbeteiligungen und im
Personalbereich zurückzuführen.
7.4 Honorar Revisionsstelle
Die Kosten für die Revisionsstelle sind Teil der Verwaltungskosten
und setzen sich wie folgt zusammen (in CHF):
2020 2019
Revisionsdienstleistungen 61’000 47’927
Andere Dienstleistungen – 19’925
8 Wesentliche Ereignisse
nach dem Bilanzstichtag
Es sind keine wesentlichen Ereignisse nach dem Bilanzstichtag
eingetreten.
Geschäftsbericht Coop Rechtsschutz 2020 15Anhang zur Jahresrechnung
9 Rückstellungen aus dem Versicherungsgeschäft (in CHF)
Bilanz Veränderung Veränderung Bilanz
31.12.2020 erfolgswirksam erfolgsneutral 31.12.2019
Prämienübertrag 14’351’234 1’245’579 13’105’655
Aktuarielle Bedarfsrückstellung 54’698’249 3’755’531 - 50’942’718
Schwankungsrückstellungen 5’375’542 -306’243 - 5’681’785
Total Bedarfs- und Schwankungsrückstellungen 60’073’791 3’449’288 - 56’624’503
Übrige technische Rückstellungen 14’400’789 889’056 - 13’511’733
Vertragliche Rückstellungen 2’702’559 661’919 – 617’545 2’658’185
Total Schadenrückstellungen 77’177’139 5’000’263 – 617’545 72’794’421
Versicherungstechnische Rückstellungen 91’528’373 6’245’842 – 617’545 85’900’076
inkl. Prämienübertrag
16 Geschäftsbericht Coop Rechtsschutz 202010 Kapitalanlagen pro Anlageklasse – Erträge und Aufwendungen
Erträge pro Anlageklasse 2020 (in CHF) Erträge Zuschreibungen Realisierte Gewinne Total
Beteiligungen 1’200’000 - - 1’200’000
Festverzinsliche Wertpapiere 550’979 9’239 1’611 561’829
Darlehen 33’542 - - 33’542
Übrige Kapitalanlagen 1’018’324 - 3’235’976 4’254’300
Erträge aus Kapitalanlagen 2’802’844 9’239 3’237’587 6’049’670
Erträge pro Anlageklasse 2019 (in CHF) Erträge Zuschreibungen Realisierte Gewinne Total
Beteiligungen 600’000 - - 600’000
Festverzinsliche Wertpapiere 285’865 18’914 32’841 337’620
Darlehen - - - -
Übrige Kapitalanlagen 1’053’144 - 3’408’927 4’462’071
Erträge aus Kapitalanlagen 1’939’009 18’914 3’441’768 5’399’691
Abschreibungen und
Aufwendungen pro Anlageklasse 2020 (in CHF) Realisierte Verluste Total
Wertberichtigungen
Beteiligungen - - -
Festverzinsliche Wertpapiere – 199’652 – 26’969 – 226’620
Darlehen – 1’750’000 - – 1’750’000
Übrige Kapitalanlagen – 851’953 – 450’961 – 1’302’914
Total – 2’801’605 – 477’929 – 3’279’534
Verwaltungsaufwand – 295’563
Aufwendungen für Kapitalanlagen – 3’575’097
Abschreibungen und
Aufwendungen pro Anlageklasse 2019 (in CHF) Realisierte Verluste Total
Wertberichtigungen
Beteiligungen - - -
Festverzinsliche Wertpapiere - – 16’942 – 16’942
Darlehen – 1’750’000 – 500’000 – 2’250’000
Übrige Kapitalanlagen – 235’836 - – 235’836
Liquidität - - -
Total – 1’985’836 – 516’942 – 2’502’778
Verwaltungsaufwand – 229’986
Aufwendungen für Kapitalanlagen – 2’732’764
Geschäftsbericht Coop Rechtsschutz 2020 17Anhang zur Jahresrechnung
11 Gewinnverwendung
Antrag des Verwaltungsrates über die Verwendung des Bilanzgewinnes (in CHF) 2020 2019
Gewinnvortrag 1’500’000 1’500’000
Jahresergebnis 4’644’348 4’405’041
Zur Verfügung der Generalversammlung 6’144’348 5’905’041
Zuweisung an gesetzlichen Gewinnreserven 0 0
Zuweisung an freien Reserven 3’024’348 2’785’041
Ausschüttung an Aktionäre / Dividende 1’620’000 1’620’000
Gewinnvortrag auf neue Rechnung 1’500’000 1’500’000
18 Geschäftsbericht Coop Rechtsschutz 202012 Bericht der Revisionsstelle zur Jahresrechnung
Als Revisionsstelle haben wir die Jahresrechnung der Coop Rechts- genommenen Schätzungen sowie eine Würdigung der Gesamtdar-
schutz AG bestehend aus Erfolgsrechnung, Bilanz, Geldflussrech- stellung der Jahresrechnung. Wir sind der Auffassung, dass die von
nung, Eigenkapitalnachweis und Anhang (Seiten 10 – 17) für das uns erlangten Prüfungsnachweise eine ausreichende und angemes-
am 31. Dezember 2020 abgeschlossene Geschäftsjahr geprüft. sene Grundlage für unser Prüfungsurteil bilden.
Verantwortung des Verwaltungsrates Prüfungsurteil
Der Verwaltungsrat ist für die Aufstellung der Jahresrechnung in Nach unserer Beurteilung entspricht die Jahresrechnung für das am
Übereinstimmung mit den gesetzlichen Vorschriften und den Statu- 31. Dezember 2020 abgeschlossene Geschäftsjahr dem schweizeri-
ten verantwortlich. Diese Verantwortung beinhaltet die Ausgestal- schen Gesetz und den Statuten.
tung, Implementierung und Aufrechterhaltung eines internen Kon-
trollsystems mit Bezug auf die Aufstellung einer Jahresrechnung, die Berichterstattung aufgrund weiterer
frei von wesentlichen falschen Angaben als Folge von Verstössen
gesetzlicher Vorschriften
oder Irrtümern ist. Darüber hinaus ist der Verwaltungsrat für die
Auswahl und die Anwendung sachgemässer Rechnungslegungsme- Wir bestätigen, dass wir die gesetzlichen Anforderungen an die
thoden sowie die Vornahme angemessener Schätzungen verant- Zulassung gemäss Revisionsaufsichtsgesetz (RAG) und die Unab-
wortlich. hängigkeit (Art. 728 OR und Art. 11 RAG) erfüllen und keine mit
unserer Unabhängigkeit nicht vereinbaren Sachverhalte vorliegen.
Verantwortung der Revisionsstelle
Unsere Verantwortung ist es, aufgrund unserer Prüfung ein Prü- In Übereinstimmung mit Art. 728a Abs. 1 Ziff. 3 OR und dem Schwei-
fungsurteil über die Jahresrechnung abzugeben. Wir haben unsere zer Prüfungsstandard 890 bestätigen wir, dass ein gemäss den Vor-
Prüfung in Übereinstimmung mit dem schweizerischen Gesetz und gaben des Verwaltungsrates ausgestaltetes internes Kontrollsystem
den Schweizer Prüfungsstandards vorgenommen. Nach diesen Stan- für die Aufstellung der Jahresrechnung existiert.
dards haben wir die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass
wir hinreichende Sicherheit gewinnen, ob die Jahresrechnung frei Ferner bestätigen wir, dass der Antrag über die Verwendung des
von wesentlichen falschen Angaben ist. Bilanzgewinnes (Seite 18) dem schweizerischen Gesetz und den
Statuten entspricht, und empfehlen, die vorliegende Jahresrechnung
Eine Prüfung beinhaltet die Durchführung von Prüfungshandlungen zu genehmigen.
zur Erlangung von Prüfungsnachweisen für die in der Jahresrechnung
enthaltenen Wertansätze und sonstigen Angaben. Die Auswahl der PricewaterhouseCoopers AG
Prüfungshandlungen liegt im pflichtgemässen Ermessen des Prüfers.
Dies schliesst eine Beurteilung der Risiken wesentlicher falscher An-
gaben in der Jahresrechnung als Folge von Verstössen oder Irrtümern
ein. Bei der Beurteilung dieser Risiken berücksichtigt der Prüfer das
interne Kontrollsystem, soweit es für die Aufstellung der Jahresrech-
nung von Bedeutung ist, um die den Umständen entsprechenden Enrico Strozzi Urs W. Hunziker
Prüfungshandlungen festzulegen, nicht aber um ein Prüfungsurteil Revisionsexperte Revisionsexperte
über die Wirksamkeit des internen Kontrollsystems abzugeben. Die Leitender Revisor
Prüfung umfasst zudem die Beurteilung der Angemessenheit der
angewandten Rechnungslegungsmethoden, der Plausibilität der vor- Basel, 15. März 2021
Geschäftsbericht Coop Rechtsschutz 2020 19Sie können auch lesen
