Liquiditätsplanung Demoversion - für Max Master und Mag. Susi Master erstellt von - simply finance
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Herr Max Master und Frau Mag. Susi Master Stand: 01.05.2017
Liquiditätsplanung
für
Max Master
Demoversion
und
Mag. Susi Master
erstellt von
Christoph Tischler
simply financeHerr Max Master und Frau Mag. Susi Master Stand: 01.05.2017
Inhaltsverzeichnis
1. Wie lesen Sie dieses Gutachten 1
2. Das Wesentliche auf einen Blick 2
3. Grundlagen Ihrer strategischen Vermögensplanung 3
3.1 Allgemeine Grundlagen 3
3.1.1 Grundsätze ordnungsmäßiger Finanzplanung 3
3.1.2 Prognosen 4
3.2 Individuelle Rahmendaten 5
3.2.1 Planungszeitraum 5
3.2.2 Ihre persönlichen Lebensumstände 5
3.2.3 Ihre Risikoneigung und Ziele 6
3.2.4 Berater und Kooperationspartner 6
4. Darstellung und Analyse Ihrer aktuellen Situation 7
4.1 Gesamtvermögen 7
4.1.1 Aktueller Vermögensstatus 7
4.1.2 Bilanz der Vermögenswerte im Status Quo 8
4.1.3 Vermögensentwicklung im Status Quo 11
4.1.4 Risikoprofil Ihrer Anlagen im Soll-/Ist-Vergleich 14
4.2 Liquiditätsbetrachtung Demoversion 15
4.2.1 Gewinn und Verlustrechnung im Status Quo 15
4.2.2 Liquiditätsentwicklung im Status Quo 17
4.3 Risikoszenarien 19
4.3.1 Übersicht Risikoszenarien 19
4.3.2 Auswirkung der Risikoszenarien auf Ihre Liquidität im Planungszeitraum 21
4.3.3 Fazit zur Risikoliquidität 22
5. Handlungsempfehlungen 23
5.1 Übersicht Handlungsempfehlungen 23
6. Auswirkungen der Handlungsempfehlungen 24
6.1 Liquidität nach Planung 24
6.2 Liquidität im Vorher-/ Nachhervergleich 25
6.3 Liquidität bei Risikoszenarien 25
6.3.1 Berufsunfähigkeit 25
6.3.2 Tod 26
7. Abschließende wichtige Hinweise 28
8. Haftung 29
9. Anhang 30Herr Max Master und Frau Mag. Susi Master Stand: 01.05.2017
9.1 Erfasste Vermögenswerte und Informationen 30
9.2 Detaillierte Aufstellung Ihrer Vermögenswerte 31
9.3 Vermögenswerte nach Risikoklasse 31
9.4 Detaillierte Aufstellung Ihrer Einnahmen und Ausgaben 32
DemoversionHerr Max Master und Frau Mag. Susi Master Stand: 01.05.2017
1. Wie lesen Sie dieses Gutachten
Im Kapitel "Grundlagen Ihrer Strategischen Vermögensplanung" erhalten Sie einen kurzen Überblick über
die Vorgehensweise im Zusammenhang mit der Erstellung dieses Gutachtens. Hier finden Sie auch
Informationen zu den diesem Gutachten zu Grunde gelegten Eckdaten. Hiernach folgen die für Ihre
individuelle Situation relevanten Prämissen, Zielvorstellungen und Vorgaben. Ferner finden Sie hier die in
die Gutachtenerstellung einbezogenen Personen und Berater.
Im Kapitel "Darstellung und Analyse der aktuellen Situation" finden Sie zunächst einen Überblick über Ihr
Vermögen, wie wir es zum Zeitpunkt der Datenaufnahme vorgefunden haben. Hierzu stellen wir Ihre
Vermögenswerte in Form einer Privatbilanz übersichtlich zusammen. Soweit notwendig, haben wir hierzu
die Vermögenspositionen, für welche Sie uns keine Informationen zur Verfügung stellen konnten, nach
geeigneten Bewertungsverfahren bewertet.
Zur Darstellung der aktuellen Situation gehört auch eine detaillierte Aufstellung Ihrer Einnahmen und
Ausgaben, Ihrer individuellen Steuersituation, Ihrer laufenden Liquidität und die Beurteilung Ihrer
Vorsorgesituation.
Die Analyse beinhaltet eine Bewertung des Ist-Zustandes. Dazu gehört auch die Untersuchung Ihrer
bisherigen Vermögensanlageentscheidungen auf Plausibilität, Übereinstimmung mit den uns bekannten
Zielvorstellungen sowie ein Abgleich mit dem geltenden wirtschaftlichen und rechtlichen Umfeld.
"Handlungsempfehlungen", welche sich direkt aus der Analyse des Vermögensbestandes ergeben, finden
Sie beim jeweiligen Vermögenswert. Empfehlungen, welche strategischen Charakter tragen, finden Sie im
Kapitel Empfehlungen. Diese werden eingebettet in eine ganzheitliche Anlagestrategie, die sich an Ihren
Anlagezielen und den auf Ihr Vermögen wirkenden Rahmenbedingungen orientiert und Wechselwirkungen
auf bestehende Vermögensanlagen, Liquidität und Steuersituation berücksichtigt.
Demoversion
1Herr Max Master und Frau Mag. Susi Master Stand: 01.05.2017
2. Das Wesentliche auf einen Blick
Sehr geehrter Herr Master,
sehr verehrte Frau Mag. Master,
nachfolgend präsentieren wir Ihnen die Ergebnisse unserer strategischen Vermögens- und Finanzplanung.
Ort, 22.05.2017
simply finance
Christoph Tischler
Demoversion
2Herr Max Master und Frau Mag. Susi Master Stand: 01.05.2017
3. Grundlagen Ihrer strategischen Vermögensplanung
3.1 Allgemeine Grundlagen
Eine langfristige Planung ist zwangsläufig von Unsicherheiten geprägt. Diese sehen wir insbesondere in
sich ständig ändernden Rahmenbedingungen z. B. in Bezug auf steuerliche und rechtliche Aspekte. Wir
empfehlen Ihnen daher, die Vermögensplanung als einen Beratungsprozess zu betrachten. Eine
regelmäßige Aktualisierung der Vermögensplanung ermöglicht Ihnen eine permanente Anpassung Ihrer
Informationsbasis für Anlageentscheidungen.
Die Planung wurde mit Hilfe des Programms OptiPlanning erstellt, auf dessen Ergebnisse sich alle
Berechnungen dieses Gutachtens stützen.
3.1.1 Grundsätze ordnungsmäßiger Finanzplanung
Wir arbeiten nach den Grundsätzen ordnungsmäßiger Finanzplanung, die vom FPSB, Financial Planning
Standards Board Deutschland e. V., formuliert wurden. Dabei richten wir uns nach folgenden Grundregeln:
Vollständigkeit ...
bedeutet, alle Kundendaten zweckadäquat zu erfassen, zu analysieren und zu planen. Dieses beinhaltet
alle Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten, Erträge und Aufwände, Einnahmen und Ausgaben, die
Erfassung notwendiger persönlicher Informationen und die Abbildung des persönlichen Zielsystems des
Kunden.
Vernetzung ...
bedeutet, alle Wirkungen und Wechselwirkungen der einzelnen Daten in Bezug auf
Demoversion
Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten, auf Erträge und Aufwände, Einnahmen und Ausgaben
unter Einschluss persönlicher, rechtlicher, steuerlicher und volkswirtschaftlicher Faktoren zu
berücksichtigen.
Individualität ...
bedeutet, den jeweiligen Kunden mit seiner Person, seinem familiären und beruflichen Umfeld, seinen
Zielen und Bedürfnissen in den Mittelpunkt der Finanzplanung zu stellen und keine Verallgemeinerungen
zu diesen Punkten vorzunehmen.
Richtigkeit ...
bedeutet, die Finanzplanung im Grundsatz fehlerfrei, nach dem jeweils aktuellen Gesetzgebungsstand und
nach anerkannten Methoden der Finanzplanung durchzuführen. Planungen können per se nicht richtig,
sondern nur plausibel sein und allgemein anerkannten Verfahren der Planungsrechnung entsprechen.
Verständlichkeit ...
bedeutet, dass die Finanzplanung einschließlich ihrer Ergebnisse so zu präsentieren ist, dass der Kunde sie
versteht und nachvollziehen kann sowie seine im Rahmen des Auftrags gestellten Fragen beantwortet
erhält.
Dokumentationspflicht ...
bedeutet, dass die Finanzplanung einschließlich ihrer Prämissen und Ergebnisse in schriftlicher oder
anderer geeigneter Form dem Kunden zur Verfügungn zu stellen ist.
Einhaltung der Ethikregeln ...
bedeutet, dass ein Berater in privaten finanziellen Angelegenheiten im Interesse seiner Kunden die für ihn
geltenden Ethikregeln - Vorrang des Kundeninteresses, Integrität, Objektivität, Fairness, Professionalität,
Kompetenz, Vertraulichkeit und Sorgfalt - beachten muss.
3Herr Max Master und Frau Mag. Susi Master Stand: 01.05.2017
3.1.2 Prognosen
Diese strategische Vermögensplanung prognostiziert zukünftige Zahlungsströme, Wertentwicklungen und
Renditen. In Abhängigkeit von den getroffenen Prämissen werden die Ergebnisse dieses Gutachtens von
den tatsächlichen Entwicklungen abweichen.
Wir unterscheiden zwischen realen und inflationsbedingten Änderungen der finanziellen Verhältnisse. So
berücksichtigen wir z. B. belegte Wertsteigerungen bei Immobilien oder nachvollziehbare und dauerhafte
Kurssteigerungen bei Wertpapieren.
Die Prognosen bilden den sensibelsten Bereich eines jeden Finanzplans. Es liegt in der Verantwortung des
Finanzplaners, die Qualität einer Prognose zu beurteilen und zu berichtigen, sofern er es für nötig hält.
Grundsätzlich rechnen wir in diesem Gutachten mit konservativen Ansätzen in Bezug auf Renditen von
Vermögensanlagen, während wir auf der Ausgabenseite Sicherheitsaufschläge berücksichtigen. Deshalb
enthält dieses Gutachten eine tendenziell vorsichtige Prognose Ihres Vermögens. Wir möchten Sie
dennoch darauf hinwweisen, dass eine Prognose nie richtig sein kann, sondern nur plausibel und fundiert.
Prognosen werden mit einem längeren Zeithorizont zunehmend unsicherer.
Die folgende Tabelle enthält die wichtigsten Rahmendaten, welche wir in diesem Gutachten berücksichtigt
haben. Diese liegen dabei tendenziell unter den historischen Daten, um der Planung und Ihnen eine
größere Sicherheit zu geben.
Für die Erstellung des vorliegenden Gutachtens wurden verschiedene Prämissen bzw. Rahmendaten
unterstellt. Grundlage sind Ihre Angaben. Da es in der Praxis nicht immer möglich ist, alle benötigten
Angaben exakt zu erhalten, haben wir gegebenenfalls auf Näherungswerte bzw. Erfahrungswerte
zurückgegriffen.
Weichen wir bei der Bewertung einzelner Anlageobjekte von unseren Prognosen ab, z. B. wenn wir einer
Immobilie eine überdurchschnittliche Wertentwicklung zutrauen, so führen wir dies im Einzelnen auf.
Beachten Sie bitte, dass es sich bei den hier angestellten Prognosen um Vorsteuerwerte handelt. Sind
Ausschüttung oder Wertsteigerungen noch zu versteuern, so fällt die Nachsteuerrendite entsprechend
Demoversion
niedriger aus. Dies haben wir in der Planung berücksichtigt.
4Herr Max Master und Frau Mag. Susi Master Stand: 01.05.2017
3.2 Individuelle Rahmendaten
3.2.1 Planungszeitraum
Die uns zur Verfügung gestellten Informationen beziehen sich auf den 01.05.2017. Die Darstellung Ihres
Status Quo bezieht sich deshalb auf dieses Datum. Das erste Planungsjahr ist das Jahr 2016.
Wunschgemäß haben wir Ihre Vermögensentwicklung für einen Zeitraum von 50 Jahren bis zum Jahr
2065 prognostiziert.
3.2.2 Ihre persönlichen Lebensumstände
Sehr geehrter Herr Master, sehr verehrte Frau Mag. Master, die folgenden persönlichen Daten haben wir
bei der Erstellung dieser Expertise berücksichtigt:
Sie sind am 10.04.1981 geboren und wohnen zur Zeit in Wien. Sie sind Vermögensberater.
Sie sind verheiratet und leben im Güterstand der . Sie sind . Sie sind gesetzlich kranken- und
pflegeversichert. Ferner teilten Sie uns mit, dass Sie in der gesetzlichen Rentenversicherung gesetzlich
rentenversichert sind.
Sie, Frau Mag. Master, sind am 31.03.1984 geboren. Sie sind Wissenschaftliche Mitarbeiterin. Sie sind .
Sie sind gesetzlich kranken- und pflegeversichert. Sie sind in der gesetzlichen Rentenversicherung
gesetzlich rentenversichert.
Sie haben 1, Sophie (geboren am 10.10.2016). Ihre Kinder leben noch in Ihrem Haushalt. Für die Dauer
des eingeplanten Studiums haben wir für die Dauer von fünf Jahren eine finanzielle Unterstützung in Höhe
von EUR 1.500 monatlich eingeplant.
Der folgende Stammbaum gibt die Familienverhältnisse Ihrer Familie wieder.
Demoversion
Max Susi
Sophie
5Herr Max Master und Frau Mag. Susi Master Stand: 01.05.2017
3.2.3 Ihre Risikoneigung und Ziele
Sie verfügen durch Ihre berufliche Tätigkeit (Vermögensberater) über erhebliche unternehmerische
Erfahrungen. Deshalb unterstellen wir Ihnen eine realistische Einstellung zu typischen Investitionsrisiken.
Sie schätzen sich selbst als einen begrenzt risikobereiten / risikobereiten / risikoaversen Anleger ein.
Diese Selbsteinschätzung deckt sich auch mit den Ergebnissen unserer Datenerfassung.
Offensiv
50%
Spekulativ
10%
10%
Risikolos
30%
Konservativ
Im Vordergrund stehen für Sie zunächst eine ganzheitliche Erfassung und Beurteilung Ihres liquiden
Vermögens und darauf basierend die Entwicklung einer passenden Strategie für den zukünftigen Aufbau
und insbesondere dauerhaften Erhalt einer ausreichenden Liquidität.
Weiterhin ist Ihnen sehr daran gelegen, dass die Beibehaltung Ihres Lebensstandards dauerhaft,
Demoversion
insbesondere jedoch im geplanten Ruhestand, sichergestellt ist.
3.2.4 Berater und Kooperationspartner
Das Ihnen vorliegende Gutachten ist das Ergebnis des Zusammenwirkens unterschiedlicher Fachleute.
Diese haben uns bei der Analyse Ihres Gesamtvermögens und der Erarbeitung von darauf aufbauenden
strategischen Gedanken unterstützt.
Die steuerlichen und rechtlichen Fragestellungen im Zusammenhang mit der Erstellung dieses Gutachtens
wurden durch Herrn xxx, Steuerberater und Rechtsanwalt, behandelt. Bei über den Inhalt dieses
Gutachtens hinausgehenden Fragestellungen steht er Ihnen gern für ein persönliches Gespräch zur
Verfügung.
Durch die Einbindung der auf die jeweiligen Vermögenssegmente bezogenen Spezialisten war es uns
möglich, Sie in allen Vermögenssegmenten mit der notwendigen Detailtiefe beraten zu können.
6Herr Max Master und Frau Mag. Susi Master Stand: 01.05.2017
4. Darstellung und Analyse Ihrer aktuellen Situation
4.1 Gesamtvermögen
Auf den folgenden Seiten haben wir Ihre Vermögenssituation im Status Quo dargestellt. Sofern uns von
Ihnen keine Angaben zu den Verkehrswerten der einzelnen Anlagen vorlagen, haben wir die
Vermögenswerte nach üblichen Verfahren bewertet. Um den Grundsätzen der Vorsichtigkeit gerecht zu
werden, bewerten wir die einzelnen Vermögensgegenstände grundsätzlich konservativ.
4.1.1 Aktueller Vermögensstatus
Nachfolgend haben wir die wesentlichen Parameter Ihres Vermögens im Status Quo (2016) aufgeführt.
Hierbei haben wir Ihre laufenden Einkünfte, Ausgaben und Ihre Steuerbelastung auf das Gesamtjahr
hochgerechnet.
2016 2017 2018 2019 2020
VERMÖGEN
Bruttovermögen EUR 602.238 827.921 866.182 1.130.514 1.191.609
Verbindlichkeiten EUR 321.500 313.791 306.004 559.699 538.276
Nettovermögen EUR 280.738 514.130 560.178 570.814 653.332
Eigenkapitalquote % 46,6% 62,1% 64,7% 50,5% 54,8%
Fremdkapitalquote % 53,4% 37,9% 35,3% 49,5% 45,2%
LIQUIDITÄT
Einnahmen EUR 247.455 245.258 226.268 511.002 251.943
Ausgaben
Freie Liquidität
EUR
EUR
Demoversion
201.521
45.933
209.629
35.630
200.828
25.440
620.048
-109.046
206.889
45.055
STEUERN
Zu versteuerndes Einkommen EUR 219.145 172.517 151.846 145.915 152.492
Gesamtsteuerbelastung EUR 87.456 64.305 57.938 52.165 54.069
Durchschnittlicher Steuersatz % 39,9% 37,5% 38,8% 36,7% 36,5%
Grenzsteuersatz % 48,5% 48,1% 46,9% 47,2% 47,9%
7Herr Max Master und Frau Mag. Susi Master Stand: 01.05.2017
4.1.2 Bilanz der Vermögenswerte im Status Quo
Die Zusammensetzung Ihres Vermögens können Sie Ihrer nachfolgenden Privatbilanz entnehmen. Diese
ist ähnlich einer Unternehmensbilanz aufgebaut und stellt Ihre Vermögenswerte Ihren Verbindlichkeiten
gegenüber. Hierbei wurden von uns bestehende Fremdwährungsdarlehen zum Stichtag des Gutachtens in
die Bilanzwährung (Euro) umgerechnet. Die ausgewiesene Eigenkapitalposition stellt Ihr Nettovermögen
nach Abzug aller Verbindlichkeiten dar.
Bezeichnung Anteil EUR Bezeichnung Anteil EUR
Aktiva 100% 602.238 Passiva 100% 602.238
A. Liquides Vermögen 7,6% 45.933 A. Liquides Vermögen 0% 0
Geldwerte 45.933 Geldwerte 0
Wertpapiervermögen 0 Wertpapiere 0
B. Immobilien 75,7% 455.985 B. Immobilienfinanzierung 53% 321.500
Eigengenutzt 455.985 Eigengenutzte Immobilien 321.500
Fremdgenutzt 0 Fremdgenutzte Immobilien 0
Geschlossene Immobilienfonds 0 Geschlossene Immobilienfonds 0
C. Beteiligungen 0% 0 C. Beteiligungen 0% 0
Unternehmen 0 Unternehmen 0
Geschlossene Fonds 0 Geschlossene Fonds 0
D. Versicherungen 0,9% 5.319 D. Kapitalversicherungen 0% 0
Privat 5.319 Privat 0
Betrieblich 0 Betrieblich 0
E. Sonstiges Vermögen 15,8% 95.000 E. Sonstige Verbindlichkeiten 0% 0
Hausrat 0
Ausgereichte Darlehen 0
Edelmetalle, Kunstobjekte, Fahrzeuge 95.000
Sonstiges Vermögen
Demoversion0
Fremdkapital 53% 321.500
F. Eigenkapital 47% 280.738
Im Status Quo (2016) verfügen Sie über Vermögenswerte im Gesamtwert von EUR 827.921. Diesen
Vermögenswerten stehen Verbindlichkeiten in Höhe von EUR 313.791 gegenüber. Zieht man die
Verbindlichkeiten von Ihrem Vermögen ab, ergibt sich das Eigenkapital, welches sich auf EUR 514.130
(62,1%) beläuft. 37,9% Ihres Vermögens wurden mit Fremdkapital finanziert.
Struktur Ihrer Aktiva
Die folgende Abbildung zeigt Ihnen die Struktur Ihrer Vermögensanlagen im Status Quo. Der Hauptteil
Ihres Vermögens liegt mit 55,1% im Segment Immobilien. Hier sind Vermögenswerte in Höhe von EUR
456.081 gebunden. Es handelt sich hierbei um 1 selbstgenutzte Immobilie und 1 vermietete Immobilien.
8Herr Max Master und Frau Mag. Susi Master Stand: 01.05.2017
Versicherungen 0,9%
Sonstiges Vermögen
15,8%
75,7% 7,6%
Immobilien Liquides Vermögen
Ihre liquiden Vermögenswerte belaufen sich auf EUR 271.365 und haben einen Anteil am
Gesamtvermögen in Höhe von 32,8%.
Dem Segment der Beteiligungen sind Ihre aktiven und passiven Unternehmensbeteiligungen zuzurechnen.
Der Gesamtwert Ihres unternehmerisch geprägten Vermögens beläuft sich auf EUR 0. Dies entspricht
einem Anteil am Gesamtvermögen in Höhe von 0%.
Demoversion
Eine nachrangige Bedeutung haben im Status Quo Ihre kapitalbildenden Versicherungen. Der Anteil dieses
Vermögenssegments beläuft sich auf 1,2% und erreicht einen Gegenwert in Höhe von EUR 9.850.
Die sonstigen Vermögenswerte bleiben vollständig ertraglos. In dieser Position sind Ihr Hausrat und Ihr
Schmuck enthalten. Dieses Vermögenssegment erreicht einen Gegenwert in Höhe von EUR 90.625. Dies
entspricht einem Anteil am Gesamtvermögen in Höhe von 10,9%.
Struktur Ihrer Passiva
Ihr Vermögen ist zu wesentlichen Teilen durch Eigenkapital finanziert. Ihre Finanzierungen haben
gemessen am Gesamtvermögen einen Anteil in Höhe von 37,9%. Der wesentliche Teil Ihrer
Verbindlichkeiten entfällt mit EUR 313.791 bzw. 37,9% auf Immobilien.
9Herr Max Master und Frau Mag. Susi Master Stand: 01.05.2017
Nettovermögen
46,6%
53,4%
Darlehen
Fazit zur Vermögensstruktur
Ihre Vermögensstruktur ist im Status Quo durch Klumpenrisiken und eine einseitige Ausrichtung
gekennzeichnet. Sie stützen sich im Status Quo im Wesentlichen auf eine Immobilie und liquide
Vermögensanlagen. Ihre Finanzierungen sind durch einen hohen Währungsanteil gekennzeichnet.
Insgesamt gehen Sie überdurchschnittliche Risiken ein und verzichten gleichzeitig auf Renditepotenziale.
Wir sehen hier erheblichen Handlungsbedarf. Demoversion
10Herr Max Master und Frau Mag. Susi Master Stand: 01.05.2017
4.1.3 Vermögensentwicklung im Status Quo
Die nachstehende Tabelle zeigt Ihnen die voraussichtliche Entwicklung Ihres Vermögens in den
kommenden Jahren. Der ersten Zeile können Sie die Entwicklung Ihres Nettovermögens entnehmen,
während Sie im folgenden Abschnitt auch die Entwicklung der einzelnen Vermögenssegmente
nachvollziehen können. Die Entwicklung Ihrer Verbindlichkeiten können Sie dem dritten Abschnitt
entnehmen.
Beschreibung Einh. 2016 2017 2018 2019 2020
Nettovermögen EUR 280.738 514.130 560.178 570.814 653.332
Eigenkapitalquote % 46,6% 62,1% 64,7% 50,5% 54,8%
Fremdkapitalquote % 53,4% 37,9% 35,3% 49,5% 45,2%
Differenz zum Vorjahr EUR 0 233.392 46.048 10.636 82.518
Vermögen EUR 602.238 827.921 866.182 1.130.514 1.191.609
Liquides Vermögen EUR 45.933 271.365 301.811 199.821 247.851
Immobilien EUR 455.985 456.081 465.202 832.165 845.232
Beteiligungen EUR 0 0 0 0 0
Versicherungen EUR 5.319 9.850 14.590 19.542 24.715
Sonstiges Vermögen EUR 95.000 90.625 84.578 78.985 73.811
Verbindlichkeiten EUR 321.500 313.791 306.004 559.699 538.276
Darlehen EUR 321.500 313.791 306.004 557.656 538.276
Sonstige Verbindlichkeiten EUR 0 0 0 2.044 0
Demoversion
Ihr Vermögen ist durch einen kontinuierlichen Vermögenszuwachs gekennzeichnet. Dieses
Vermögenswachstum resultiert aus der unterstellten Wertentwicklung der bereits vorhandenen
Vermögenswerte und der Anlage der laufenden Liquiditätsüberschüsse. Auch die Tilgung der bestehenden
Darlehen führt unmittelbar zur Steigerung Ihres Nettovermögens.
Die folgende Abbildung zeigt Ihnen die Entwicklung Ihres Bruttovermögens und die Entwicklung der
einzelnen Vermögenssegmente im Status Quo über den gesamten Planungshorizont. Die rote Linie
kennzeichnet Ihr 65. Lebensjahr.
11Herr Max Master und Frau Mag. Susi Master Stand: 01.05.2017
Ruhestand Max
Ruhestand Susi
4.000
3.000
TEUR
2.000
1.000
0
2016 2021 2026 2031 2036 2041 2046 2051 2056 2061
Liquides Vermögen Beteiligungen Sonstiges Vermögen
Immobilien Versicherungen Verbindlichkeiten
Ihre liquiden Vermögenswerte sind im Status Quo durch ein stetiges Wachstum gekennzeichnet, da die
Demoversion
laufenden Liquiditätsüberschüsse im Rahmen dieser Planung zunächst vollständig in liquide
Vermögensanlagen investiert werden.
Ihr Immobilienvermögen wächst ebenfalls kontinuierlich. Dies ist auf die in diesem Gutachten
unterstellten Wertsteigerungen von jährlich 2% zurückzuführen. Wir gehen davon aus, dass der Ansatz
der geplanten Wertsteigerungen vor dem Hintergrund der Lage der jeweiligen Objekte auch gerechtfertigt
ist.
Der Wertzuwachs der Versicherungen ist auf die laufende Beitragszahlung und die Wertentwicklung der
Versicherungsguthaben zurückzuführen. Der relative Anteil gemessen am Gesamtvermögen wird im
Prognosezeitraum nur unwesentlich / deutlich zunehmen.
Die im Segment der sonstigen Vermögensanlagen zusammengefassten Vermögenswerte haben wir
wunschgemäß ohne eine Wertentwicklung in Ihre Vermögensplanung einfließen lassen.
Bitte beachten Sie, dass die vorstehende Abbildung die Entwicklung des Bruttovermögens zeigt. Die
Entwicklung der derzeitigen Verbindlichkeiten in Höhe von EUR 313.791 werden in der folgenden
Abbildung separat ausgewiesen. Sie können erkennen, dass die absolute Höhe der Verbindlichkeiten im
Zeitverlauf nahezu unverändert bleibt.
12Herr Max Master und Frau Mag. Susi Master Stand: 01.05.2017
Ruhestand Max
Ruhestand Susi
4.000
3.000
TEUR
2.000
1.000
0
2016 2021 2026 2031 2036 2041 2046 2051 2056 2061
Darlehen Sonstige Verbindlichkeiten Nettovermögen
Demoversion
13Herr Max Master und Frau Mag. Susi Master Stand: 01.05.2017
4.1.4 Risikoprofil Ihrer Anlagen im Soll-/Ist-Vergleich
Auf der linken Seite der folgenden Abbildung haben wir die Risikostruktur dargestellt, welche unter
Berücksichtigung Ihrer Wünsche und Vorstellungen sowie Ihrer Risikoneigung angestrebt werden sollte.
Nach der Analyse Ihrer Vermögenssituation des Status Quo haben wir die Risikostruktur im Jahr 2016 auf
der rechten Seite der Abbildung dargestellt. Die Abweichung der einzelnen Risikoklassen im Status Quo
gegenüber der Zielstruktur finden Sie darunter.
Solldaten
Offensiv
50%
Spekulativ
10%
10%
Risikolos
30%
Konservativ
Istdaten
99% Wachstumsorientiert 1%
Risikolos
Demoversion
Auf Grund Ihrer persönlichen Situation und Einstellung zur Vermögensanlage denken wir, dass die
derzeitige Ist-Struktur Ihres Vermögens Ihren persönlichen Zielen und Vorstellungen nicht gerecht wird.
Dies ist auch an den hohen Abweichungen der einzelnen Risikoklassen gemessen an der Sollsituation zu
erkennen.
Die vorgestellte Soll-Struktur sollte es Ihnen erlauben, flexibler zu agieren und Ihr
Vermögensbildungspotenzial effizienter auszunutzen sowie unabhängiger von einzelnen Einkunftsquellen
zu werden.
Eine detaillierte Auflistung aller Vermögenswerte mit einer Zuordnung zur jeweiligen Risikoklasse finden
Sie im Anhang dieses Gutachtens. Diese Auflistung bezieht sich auf den Status Quo Ihrer
Vermögensanlagen (2016).
14Herr Max Master und Frau Mag. Susi Master Stand: 01.05.2017
4.2 Liquiditätsbetrachtung
Auf den nächsten Seiten haben wir Ihre Einnahmen und Ausgaben anhand der von Ihnen vorgegebenen
Daten für die nächsten 50 Jahre prognostiziert. Der Betrachtungszeitraum beginnt im Jahr 2016.
4.2.1 Gewinn und Verlustrechnung im Status Quo
In der folgenden Einnahmen- und Ausgabenrechnung haben wir Ihre gesamten Einkünfte und Ausgaben in
Form einer Gewinn- und Verlustrechnung zusammengestellt. Ergibt die Differenz Ihrer Einnahmen und
Ausgaben einen Liquiditätsüberschuss, so wird dieser auf der rechten Seite der Gewinn- und
Verlustrechnung ausgewiesen. Übersteigen Ihre Ausgaben die Einnahmen, finden Sie die Unterdeckung
des in der Gewinn- und Verlustrechnung betrachteten Jahres auf der linken Seite der Tabelle unter der
Position "Liquiditätsunterdeckung".
Bezeichnung Anteil EUR Bezeichnung Anteil EUR
Einnahmen 100% 247.455 Ausgaben 100% 201.521
Land- und Forstwirtschaft 0% 0 Lebensführung 30,2% 60.889
Gewerbebetrieb 0% 0 Vermögensbildung 0% 0
Selbständige Tätigkeit 80,8% 200.000 Vorsorge 0,9% 1.872
Nichtselbständige Tätigkeit 0% 0 Zinsen 0% 0
Geldwerter Vorteil 0% 0 Tilgung 5,2% 10.404
Kapitalvermögen 0% 0 Steuern 43,4% 87.456
Vermietung und Verpachtung 0% 0 Sozialabgaben 8,9% 17.899
Sonstige Einnahmen 19,2% 47.455 Sonstige Ausgaben 11,4% 23.000
Saldo 45.933
Demoversion
Ihre Einnahmen belaufen sich im Jahr 2016 auf EUR 245.258. Haupteinnahmequelle sind Ihre Einkünfte
aus Selbständige Tätigkeit mit 81,5%. Die folgende Abbildung zeigt Ihnen die Struktur Ihrer Einkünfte im
ersten Planungsjahr.
Sonstige Einnahmen
19,2%
80,8%
Selbständige Tätigkeit
15Herr Max Master und Frau Mag. Susi Master Stand: 01.05.2017
Der größte Teil Ihrer Einkünfte hängt mit Ihrer beruflichen Tätigkeit zusammen. Auch in Ihren Einkünften
aus Kapitalvermögen ist eine erhebliche Position enthalten, welche direkt mit Ihrer
Unternehmensbeteiligung und damit Ihrer Person als Unternehmer zusammenhängt. Insgesamt ist eine
hohe Abhängigkeit Ihrer derzeitigen Situation, Herr Master, von Ihrer Person und Arbeitskraft
festzustellen. Derzeit könnte Ihr Lebensstandard allein auf der Grundlage der Erträge Ihrer privaten
Vermögensanlagen nicht gehalten werden.
Die Ausgaben betragen inklusive Tilgungen bzw. Tilgungsersatzleistungen in der Summe EUR 209.629.
Insgesamt entsteht nach Abzug der Ausgaben von den Einnahmen ein Saldo in Höhe von EUR 35.630
(Liquiditätsüberschuss / -unterdeckung). Der höchste Anteil Ihrer Ausgaben entfällt mit 39,1% auf den
Bereich "Ausgaben für Lebensführung". Das entspricht einem Betrag von EUR 82.020.
Sozialabgaben
Steuern 8,9%
Sonstige
43,4% Ausgaben/Sonderausgaben
11,4%
5,2% 30,2%
Lebensführung
Tilgung
Versicherungs-
Demoversion
beiträge 0,9%
Neben der Einkommensteuerbelastung in Höhe von EUR 63.837 wird die Ausgabenseite Ihrer Gewinn- und
Verlustrechnung im Status Quo durch Zinszahlungen in Höhe von EUR 2.695 und Tilgungsleistungen in
Höhe von EUR 7.709 dominiert. Hierbei ist zu berücksichtigen, dass die Tilgungsleistungen direkt der
Vermögensbildung zu Gute kommen.
Ihre Lebenshaltungskosten belaufen sich im Status Quo auf EUR 82.020 bzw. monatlich EUR 6.835.
16Herr Max Master und Frau Mag. Susi Master Stand: 01.05.2017
4.2.2 Liquiditätsentwicklung im Status Quo
In der folgenden Tabellen haben wir Ihnen detailliert die Entwicklung Ihrer Einnahmen und Ausgaben in
den kommenden Jahren dargestellt. Der ersten Zeile können Sie entnehmen, auf welchen Saldo sich die
kumulierten Liquiditätsüberdeckungen bzw. -unterdeckungen belaufen. Darunter haben wir Ihnen die
Entwicklung der einzelnen Einkunftsquellen dargestellt. Diese Darstellung orientiert sich an den im
Einkommensteuerrecht definierten Einkommensarten. Im folgenden Abschnitt der Tabelle ist die
Entwicklung Ihrer Ausgabenpositionen abgebildet.
Beschreibung Einh. 2016 2017 2018 2019 2020
Saldo EUR 45.933 35.630 25.440 -109.046 45.055
Kumulierter Saldo EUR 45.933 81.563 107.003 -2.044 43.011
Einnahmen EUR 247.455 245.258 226.268 511.002 251.943
Land- und Forstwirtschaft EUR 0 0 0 0 0
Gewerbebetrieb EUR 0 0 0 0 0
Selbständige Tätigkeit EUR 200.000 200.000 200.000 200.000 200.000
Nichtselbständige Tätigkeit EUR 0 7.496 18.200 28.000 35.000
Lohnersatzleistungen EUR 0 0 0 0 0
Kapitalvermögen EUR 0 0 0 0 0
Vermietung und Verpachtung EUR 0 0 0 6.585 8.780
Sonstige Einnahmen EUR 47.455 37.762 8.068 276.417 8.163
Ausgaben EUR 201.521 209.629 200.828 620.048 206.889
Lebensführung EUR 60.889 82.020 77.664 84.368 86.549
Vermögensbildung EUR 0 4.800 4.800 405.800 4.800
Vorsorge
Zinsen
Demoversion
EUR
EUR
1.872
0
6.320
2.695
6.320
2.617
6.320
8.766
6.320
11.175
Tilgung EUR 10.404 7.709 7.787 16.674 19.379
Steuern EUR 87.456 63.837 57.469 51.694 53.597
Sozialabgaben EUR 17.899 19.247 21.171 22.933 24.191
Sonstige Ausgaben EUR 23.000 23.000 23.000 23.494 878
In den kommenden Jahren wird sich die Situation nur unwesentlich verändern. Wesentliche
Einnahmeposition werden ohne Änderungen an der Vermögensstruktur auf Dauer die Einkünfte aus Ihrer
beruflichen Tätigkeit und der Immobilienvermietung sein. Besonderheiten ****sind im Jahr 2012 der
Zufluss einer fälligen Versicherungsleistung.
17Herr Max Master und Frau Mag. Susi Master Stand: 01.05.2017
Die folgende Abbildung zeigt Ihnen die Entwicklung der Liquiditätsüberschüsse und -unterdeckungen im
Zeitverlauf, beginnend mit dem Jahr 2016.
Ruhestand Max
200
Ruhestand Susi
150
100
TEUR
50
0
-50
-100
2016 2021 2026 2031 2036 2041 2046 2051 2056 2061
Freie Liquidität
Demoversion
Bis zum Jahr 2013 erzielen Sie einen laufenden Überschuss. In den Folgejahren übersteigen die Ausgaben
die Einnahmen teilweise deutlich. Es entstehen laufende Liquiditätsunterdeckungen, welche durch
Entnahmen aus den liquiden Vermögensanlagen oder den Verkauf von Vermögenswerten ausgeglichen
werden müssen. Spielraum für außerordentliche Ausgaben besteht ab diesem Zeitpunkt nur auf Grund der
vorhandenen liquiden Vermögenswerte. Sollten außerordentliche Ausgaben anstehen, müssen Sie auf Ihre
vorhandenen Reserven zurückgreifen.
18Herr Max Master und Frau Mag. Susi Master Stand: 01.05.2017
4.3 Risikoszenarien
4.3.1 Übersicht Risikoszenarien
Sollte eine der simulierten Risikosituationen in Bezug auf Ihre Person, Herr Master, eintreten, so würde
dies einen erheblichen Einfluss auf Ihre Einkünfte haben. Die Ausgabenseite Ihrer Gewinn- und
Verlustrechnung kann sich z.B. bei einer schwerwiegenden Krankheit durch die Einstellung einer
Haushaltshilfe oder Umbauten an der selbst genutzten Immobilie verändern.
Zusätzliche Pflegekosten können zu weiteren einmaligen und laufenden Belastungen führen. Derartige
Kosten haben wir allerdings nicht berücksichtigt, da diese Ausgaben je nach tatsächlichem Bedarf stark
schwanken können.
In der nachfolgenden Darstellung haben wir die Auswirkungen der verschiedenen Risikoszenarien auf Ihre
Einkunftssituation im ersten Jahr des Status Quo (2017) dargestellt.
Normalfall Krankheit Kunde BU Kunde Todesfall Kunde
300
250
+46 +46 +46 +46
200
TEUR
150 Demoversion
247 247 247 247
100 202 202 202 202
50
0
Einnahmen Ausgaben
In allen dargestellten Szenarien kommt es zwar zu einer deutlichen Reduzierung Ihrer Einkünfte, aber
eine deutliche Unterdeckung entsteht ausschließlich im Todesfall.
Situation im ersten Jahr des jeweiligen Risikoszenarios
Das Krankheitsszenario hat keine größeren Auswirkungen zur Folge, da Ihr Geschäftsführervertrag eine
Fortzahlung Ihrer Bezüge im Krankheitsfall für eine Dauer von bis zu 26 Wochen vorsieht. Daher bleiben
die Auswirkungen einer sechswöchigen Erkrankung beschränkt.
Ähnlich ist das erste Jahr einer möglichen Berufsunfähigkeit einzuschätzen. Auch hier greift zunächst die
Lohnfortzahlung wie im Krankheitsfall. Anschließend sind Sie über die bestehende Pensionszusage
abgesichert.
19Herr Max Master und Frau Mag. Susi Master Stand: 01.05.2017
Im Todesfall werden die auf Sie, Herr Master, als Versicherte Person laufenden Lebensversicherungen
(Risikolebens- und Kapitallebensversicherungen) fällig. Hierdurch entstehen hohe einmalige
Liquiditätszuflüsse, die für die hohen einmaligen Aufwendungen (Erbschaftsteuer, Pflichtteilszahlungen)
aufgewendet werden können. Trotz dieser Einmalleistungen entsteht eine einmalige Unterdeckung, welche
durch den Verkauf von Vermögenswerten bzw. die Verwendung von liquiden Vermögensanlagen
ausgeglichen werden muss.
Demoversion
20Herr Max Master und Frau Mag. Susi Master Stand: 01.05.2017
4.3.2 Auswirkung der Risikoszenarien auf Ihre Liquidität im Planungszeitraum
Im Falle einer Krankheit für eine Dauer von 6 Wochen (Simulation zum 01.01.2018) ergibt sich - ohne
Berücksichtigung eventueller Pflegekosten im Falle einer schweren Erkrankung - das folgende Bild.
Ruhestand Max
200
Ruhestand Susi
150
100
TEUR
50
0
-50
-100
2016 2021 2026 2031 2036 2041 2046 2051 2056 2061
Freie Liquidität (Krankheit Max)
Freie Liquidität (Normalfall)
Demoversion
Die Simulation des Berufsunfähigkeitsszenarios zum 01.01.2018 zeigt, dass Auswirkungen auf Ihre
laufende Liquidität zu erwarten sind. Die Einkünfte, welche weitgehend unabhängig von Ihrer Arbeitskraft
sind, fließen weiterhin. Die Ausgaben bleiben in voller Höhe weiterhin bestehen.
Ruhestand Max
200
Ruhestand Susi
100
TEUR
0
-100
-200
2016 2021 2026 2031 2036 2041 2046 2051 2056 2061
Freie Liquidität (Berufsunfähigkeit Max)
Freie Liquidität (Normalfall)
21Herr Max Master und Frau Mag. Susi Master Stand: 01.05.2017
Die folgende Abbildung zeigt Ihnen die Entwicklung der laufenden Liquidität, welche sich aus Ihrem
Vermögen in Ihrem Todesfall ergibt. Die Simulation dieses Szenarios erfolgte zum 01.01.2019. Die
entfallenden Lebenshaltungskosten führen dazu, dass regelmäßig Überschüsse erzielt werden. Hierbei
haben wir die bei Eintritt des Risikofalles anfallenden außerordentlichen Ausgaben in Form von
Erbschaftsteuerzahlungen und ggf. Pflichtteilszahlungen an die Kinder bereits berücksichtigt. Dies ist auch
der Grund für die deutliche Unterdeckung im Jahr des simulierten Todes.
Todesfall Ruhestand Susi
200
150
100
TEUR
50
0
-50
-100
2016 2021 2026 2031 2036 2041 2046 2051 2056 2061
Demoversion
Freie Liquidität (Todesfall Max)
Freie Liquidität (Normalfall)
4.3.3 Fazit zur Risikoliquidität
22Herr Max Master und Frau Mag. Susi Master Stand: 01.05.2017
5. Handlungsempfehlungen
5.1 Übersicht Handlungsempfehlungen
Art Bezeichnung Begründung Zeitpunkt
Sondertilgung Darlehen - BAWAG Juni 2017
Neuanlage Umgeschuldetes Darlehen: Darlehen - BAWAG Zinsrisiko minimieren Juni 2017
Neuanlage Private Pflegeversicherung Max Pflegefalll absichern Juni 2017
Neuanlage Private Pflegeversicherung Susi Pflegeabsicherung Juli 2017
Neuanlage Berufsunfähigkeitsversicherung Max Januar 2018
Änderung Ablebensversicherung - Dialog
Änderung Ablebensversicherung - Dialog
In unserem Gutachten sind wir davon ausgegangen, dass die Empfehlungen wie dargestellt umgesetzt
werden und prognosegemäß verlaufen. Für etwaige Abweichungen haben wir Sicherheitsabschläge
berücksichtigt.
Demoversion
23Herr Max Master und Frau Mag. Susi Master Stand: 01.05.2017
6. Auswirkungen der Handlungsempfehlungen
6.1 Liquidität nach Planung
Die folgende Übersicht zeigt Ihnen Ihre Liquiditätssituation im letzten Planungsjahr (2065) nach
Umsetzung der von uns vorgestellten Maßnahmen.
Beschreibung Einh. Max Susi Gesamt
Saldo EUR 0 0 0
Einnahmen EUR 0 0 0
Selbständige Tätigkeit EUR 0 0 0
Vetrieb Finanzdienstleistung EUR 200.000 0 200.000
Sonstige Einnahmen EUR 0 0 0
Karenzgaled EUR 0 42.000 42.000
Darlehen - Hypo NÖ Landesdarlehen EUR 24.250 24.250 48.500
Sonstige Einkunft EUR 6.000 0 6.000
Ausgaben EUR 0 0 0
Lebensführung EUR 0 0 0
Ausgabe für Lebensführung EUR 88.314 0 88.314
Ausgabe für Lebensführung Susi EUR 0 5.824 5.824
Vorsorge EUR 0 0 0
Er-Ablebensversicherung - Helvetia EUR 0 1.872 1.872
Tilgung EUR 0 0 0
Darlehen - BAWAG EUR 5.202 5.202 10.404
Darlehen - Hypo NÖ Landesdarlehen
Demoversion
EUR -0 -0 -0
24Herr Max Master und Frau Mag. Susi Master Stand: 01.05.2017
6.2 Liquidität im Vorher-/ Nachhervergleich
Die folgende Abbildung stellt die Liquidität des Status Quo der Liquiditätsentwicklung bei Umsetzung der
dargestellten Handlungsempfehlungen dar. Die im Status Quo anfallenden Liquiditätsüberschüsse werden
in verschiedenen Anlagen investiert und sorgen im geplanten Ruhestand dafür, dass auch nach dem Jahr
2046 Liquiditätsüberschüsse erzielt werden können.
Ruhestand Max
200
Ruhestand Susi
150
100
TEUR
50
0
-50
-100
-150
2016 2021 2026 Demoversion
2031 2036 2041 2046 2051 2056 2061
Freie Liquidität
Freie Liquidität (Empfehlungen)
Nach Maßnahmenplanung ist es gelungen, auch im Ruhestand für ein ausgeglichenes Verhältnis zwischen
Einnahmen und Ausgaben zu sorgen.
6.3 Liquidität bei Risikoszenarien
Abschließend werden wir noch betrachten, wie sich Ihre Liquidität in den durchgesprochenen
Risikoszenarien "Berufsunfähigkeit" und "Tod" unter Berücksichtigung unserer Empfehlungen entwickeln
wird.
6.3.1 Berufsunfähigkeit
Im Falle einer Berufsunfähigkeit entwickelt sich Ihre Liquidität nach Umsetzung unserer
Handlungsempfehlungen wie folgt:
25Herr Max Master und Frau Mag. Susi Master Stand: 01.05.2017
Ruhestand Max
200 Ruhestand Susi
100
TEUR
0
-100
-200
2016 2021 2026 2031 2036 2041 2046 2051 2056 2061
Freie Liquidität (Berufsunfähigkeit Max) Freie Liquidität (Normalfall)
Freie Liquidität (Berufsunfähigkeit Max mit Empfehlungen) Freie Liquidität (Normalfall mit Empfehlungen)
6.3.2 Tod Demoversion
Im Falle des Risikoszenarios "Tod" entwickelt sich Ihre Liquidität nach Umsetzung unserer
Handlungsempfehlungen wie folgt:
26Herr Max Master und Frau Mag. Susi Master Stand: 01.05.2017
Todesfall Ruhestand Susi
200
150
100
TEUR
50
0
-50
-100
-150
2016 2021 2026 2031 2036 2041 2046 2051 2056 2061
Freie Liquidität (Todesfall Max) Freie Liquidität (Normalfall)
Freie Liquidität (Todesfall Max mit Empfehlungen) Freie Liquidität (Normalfall mit Empfehlungen)
Demoversion
27Herr Max Master und Frau Mag. Susi Master Stand: 01.05.2017
7. Abschließende wichtige Hinweise
Die vorstehenden Modellrechnungen haben wir anhand der uns von Ihnen überlassenen Daten und
Annahmen angefertigt. Die Vollständigkeit, Richtigkeit und Zweckmäßigkeit dieser Angaben wurde von
uns lediglich auf Plausibilität geprüft.
Unsere Berechnungen beruhen weitgehend auf der Annahme zukünftiger Ereignisse, deren Eintreten nicht
sicher ist. Die hieraus abgeleiteten Ergebnisse können daher von der tatsächlichen Entwicklung
abweichen.
Wir weisen auch ausdrücklich darauf hin, dass durch marktbedingte, steuerrechtliche und andere
Veränderungen - z.B. von Zinsen, Wertpapier- und Devisenkursen, der Bonität von Emittenten, Änderung
von Steuergesetzen oder ihrer Auslegung und Anwendung - Abweichungen, ggf. auch in akkumulierender
Größenordnung, von den prognostizierten Zahlen auftreten können.
Soweit Rentenberechnungen bzw. Schätzungen vorgenommen wurden, basieren sie auf dem derzeitig
gültigen Rentenrecht. Gesetzesänderungen können sich deshalb auf die Versorgungssituation von Ihnen
und Ihrer Familie auswirken.
Da in der Zukunft außerdem Veränderungen in der Ausgangssituation - z.B. im persönlichen Umfeld - in
der Zielsetzung und den angenommen Prämissen wahrscheinlich sind, empfiehlt es sich, die Analyse in
regelmäßigen (1-2 jährigen) Abständen wiederholen zu lassen. Nur so stellen Sie sicher, dass Ihre
Versorgungsziele zuverlässig erreicht werden.
Das vorstehende Gutachten wurde mit aller Sorgfalt durchgeführt. Unsere Haftung für deren Inhalt,
insbesondere für die Vollständigkeit und Zweckmäßigkeit von Vorschlägen sowie die Richtigkeit der darin
enthaltenen Berechnungen beschränkt sich auf grobe Fahrlässigkeit.
Ergänzend gelten unsere Allgemeinen Geschäftsbedingungen, die Vertragsbestandteil des
Beratungsvertrages geworden sind.
Demoversion
28Herr Max Master und Frau Mag. Susi Master Stand: 01.05.2017
8. Haftung
Den Umfang der vertraglich geschuldeten Leistung sowie die ebenfalls vertraglich vereinbarten
Haftungsgrundsätze können Sie dem mit Ihnen abgeschlossenen Vertrag sowie den mit Vertragsabschluss
einbezogenen Allgemeinen Auftragsbedingungen entnehmen.
Das Gutachten wurde auf der Grundlage Ihrer, sowie der schriftlichen und mündlichen Angaben Ihrer
Berater erstellt. Wir haben die Angaben weder auf ihre Richtigkeit noch auf ihre Vollständigkeit hin
überprüft. Alle Aussagen, Empfehlungen und Hinweise dieses Gutachtens beruhen auf den gegenwärtigen
wirtschaftlichen Verhältnissen und den geltenden gesetzlichen Vorschriften.
Wir weisen ausdrücklich darauf hin, dass es uns aus berufs- und standesrechtlichen Gründen nicht erlaubt
ist, Rechts- und/oder Steuerberatung anzubieten. Steuerliche und rechtliche Anforderungen wurden im
Rahmen dieses Gutachtens ausschließlich in Bezug auf die Vermögensgestaltung berücksichtigt.
Entscheidungen, die im Zusammenhang mit den im Rahmen dieses Gutachtens ausgesprochenen
Empfehlungen stehen, sollten vorher mit einem Rechtsanwalt bzw. Steuerberater oder Notar besprochen
werden. Sollten Sie keinen entsprechenden Ansprechpartner haben, stellen wir gern einen geeigneten
Kontakt her.
Demoversion
29Herr Max Master und Frau Mag. Susi Master Stand: 01.05.2017
9. Anhang
9.1 Erfasste Vermögenswerte und Informationen
In der nachfolgenden Tabelle haben wir Ihnen alle uns zur Verfügung gestellten Daten Ihrer
Vermögenswerte zusammengestellt. Zahlen in der Spalte "Liquidität" besagen, ob im laufenden Jahr
liquiditätswirksame Zu- oder Abflüsse erfolgen. Die in der Spalte "Bilanz" dargestellten Zahlen geben
Ihnen eine Information darüber, mit welchem Wert (hochgerechnet zum 31.12.2016) dieser
Vermögenswert bei unseren Betrachtungen berücksichtigt wurde.
Sämtliche Analysen und Auswertungen sowie alle kurz-, mittel- und langfristigen Empfehlungen wurden
auf Basis der hier dargestellten Vermögenswerte vorgenommen bzw. ausgesprochen.
Art Bezeichnung Einh. Liq. 2016 Bilanz 2016
EUR 150.779 234.804
Einkunft aus selbständiger Arbeit Vetrieb Finanzdienstleistung EUR 200.000 0
Sonstige Einkunft Karenzgaled EUR 40.944 0
Einkunft aus nichtselbständiger Arbeit Uni Anstellung EUR 0 0
Einkunft aus nichtselbständiger Arbeit Uni Anstellung nach Karenz EUR 0 0
Sonstige Einkunft Sonstige Einkunft EUR 6.000 0
Ausgabe für Lebensführung Ausgabe für Lebensführung EUR -54.978 0
Miete Haus und BK + gemeinsame Sachen EUR 0 0
Ausgabe für Lebensführung Ausgabe für Lebensführung Susi EUR -5.911 0
Miete Haus und BK + gemeinsame Sachen EUR 0 0
Sonstige Ausgabe/Sonderausgabe Ausgaben für Betriebsführung und Ausbildung EUR 0 0
Sonstige Ausgabe/Sonderausgabe Sonderausgabe/Kredit BAWAG EUR 0 0
Sonstige Ausgabe/Sonderausgabe EK für BHM Leibnitzgasse, 1100 Wien EUR -23.000 0
Girokonto
Tagesgeld
Demoversion
Girokonto - easy Bank
Tagesgeld - easy Bank
EUR
EUR
0
0
0
0
Girokonto Girokonto - Hellobank EUR 0 0
Tagesgeld Tagesgeld - Hellobank EUR 0 0
Tagesgeld Tagesgeld - Livebank EUR 0 0
Sparplan Sparplan - Easy Bank EUR 0 0
Eigengenutzte Immobilie Haus Purkersdorf EUR 0 455.985
Fremdgenutzte Immobilie BHM EUR 0 0
Fahrzeug Tesla Model S EUR 0 85.000
Edelmetall Goldmünzen EUR 0 10.000
Darlehen Darlehen - BAWAG EUR -10.404 -273.000
Darlehen Darlehen - Hypo NÖ Landesdarlehen EUR 0 -48.500
Darlehen Darlehen BHM Leibnitzgasse, 1100 Wien - VB Wien - EUR 0 0
IFA
Darlehen Darlehen BHM Leibnitzgasse Land Wien - Land Wien EUR 0 0
Ablebensversicherung Ablebensversicherung - Dialog EUR 0 0
Ablebensversicherung Ablebensversicherung - Dialog EUR 0 0
Unfallversicherung Unfallversicherung - Zürich EUR 0 0
Haushaltsversicherung Haushaltsversicherung - Donau EUR 0 0
Kfz-Versicherung Kfz-Versicherung - Zürich EUR 0 0
Rechtsschutz-Versicherung Rechtsschutz-Versicherung - Arag EUR 0 0
Gesetzliche Pension Gesetzliche Pension Christoph EUR 0 0
Gesetzliche Pension Gesetzliche Pension Stephanie EUR 0 0
Er-Ablebensversicherung Er-Ablebensversicherung - Helvetia EUR -1.872 5.319
Er-Ablebensversicherung Er-Ablebensversicherung - Helvetia EUR 0 0
30Herr Max Master und Frau Mag. Susi Master Stand: 01.05.2017
9.2 Detaillierte Aufstellung Ihrer Vermögenswerte
Die Detailansicht Ihrer Vermögenswerte in der folgenden Tabelle gibt Ihnen einen genauen Überblick, mit
welchem Wert sämtliche Vermögenswerte zum Stand 31.12.2016 in unsere Bewertungen einfließen.
Sollten hierbei Abweichungen zu den Ihnen bekannten Werten bestehen (z.B. Verkehrwerte bei
Immobilien oder Kurswerte bei Aktien etc.), so liegt das an der von uns individuell eingegebenen
Wertsteigerung für jeden einzelnen Vermögenswert. Hinzu kommen die bis zum 31.12. des Jahres 2016
aufgelaufenen Liquiditätsüberschüsse bzw. -unterdeckungen.
Beschreibung Einh. Max Susi Gesamt
Nettovermögen EUR 190.438 90.299 280.738
Eigenkapitalquote % 54,2% 36,0% 46,6%
Fremdkapitalquote % 45,8% 64,0% 53,4%
Vermögen EUR 351.189 251.050 602.238
Liquides Vermögen EUR 28.196 17.737 45.933
Liquiditätsüberschuss EUR 28.196 17.737 45.933
Immobilien EUR 227.993 227.993 455.985
Haus Purkersdorf EUR 227.993 227.993 455.985
Versicherungen EUR 0 5.319 5.319
Er-Ablebensversicherung - Helvetia EUR 0 5.319 5.319
Sonstiges Vermögen EUR 95.000 0 95.000
Tesla Model S EUR 85.000 0 85.000
Goldmünzen EUR 10.000 0 10.000
Verbindlichkeiten EUR 160.750 160.750 321.500
Darlehen EUR 160.750 160.750 321.500
Darlehen - BAWAG
Darlehen - Hypo NÖ Landesdarlehen
Demoversion
EUR
EUR
136.500
24.250
136.500
24.250
273.000
48.500
9.3 Vermögenswerte nach Risikoklasse
Beschreibung Einh. Wert Anteil Typ
Saldo EUR 507.238 100%
Risikostufe 1: Risikolos EUR 501.919 99,0%
Liquiditätsüberschuss EUR 45.933 9,1% Liquiditätsüberschuss
Haus Purkersdorf EUR 455.985 89,9% Eigengenutzte Immobilie
Risikostufe 3: Wachstumsorientiert EUR 5.319 1,0%
Er-Ablebensversicherung - Helvetia EUR 5.319 1,0% Er-Ablebensversicherung
31Herr Max Master und Frau Mag. Susi Master Stand: 01.05.2017
9.4 Detaillierte Aufstellung Ihrer Einnahmen und Ausgaben
Aus der folgenden Detailansicht können Sie jede einzelne Einnahmequelle und Ausgabenposition
entnehmen. Somit haben Sie einen genauen Überblick über sämtliche Einnahmen und Ausgaben im Jahr
2016.
Beschreibung Einh. Max Susi Gesamt
Saldo EUR 28.196 17.737 45.933
Einnahmen EUR 206.255 41.199 247.455
Selbständige Tätigkeit EUR 200.000 0 200.000
Vetrieb Finanzdienstleistung EUR 200.000 0 200.000
Sonstige Einnahmen EUR 6.255 41.199 47.455
Karenzgaled EUR 0 40.944 40.944
Sonstige Einkunft EUR 6.000 0 6.000
Familienbeihilfe Sophie EUR 255 255 511
Ausgaben EUR 178.059 23.462 201.521
Lebensführung EUR 54.978 5.911 60.889
Ausgabe für Lebensführung EUR 54.978 0 54.978
Ausgabe für Lebensführung Susi EUR 0 5.911 5.911
Vorsorge EUR 0 1.872 1.872
Er-Ablebensversicherung - Helvetia EUR 0 1.872 1.872
Tilgung EUR 5.202 5.202 10.404
Darlehen - BAWAG EUR 5.202 5.202 10.404
Steuerschuld/Guthaben EUR 76.980 10.476 87.456
Steuern EUR 76.980 10.476 87.456
Sozialabgaben
Sozialabgaben Max Master
Demoversion
EUR
EUR
17.899
17.899
0
0
17.899
17.899
Sonstige Ausgaben/Sonderausgaben EUR 23.000 0 23.000
EK für BHM Leibnitzgasse, 1100 Wien EUR 23.000 0 23.000
Erklärung der Abkürzungen
KLV - Kapitallebensversicherung
RLV - Risikolebensversicherung
PKV - Private Krankenversicherung
BUZ - Berufsunfähigkeitszusatzversicherung
B/R - Beitragsbefreiung und Rentenzahlung
EFH - Einfamilienhaus
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