MAINSKY MACRO ALLOCATION FUND - HALBJAHRESBERICHT ZUM 31. MAI 2020 - TELETRADER.COM
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MainSky Macro Allocation Fund
Halbjahresbericht
zum 31. Mai 2020
R.C.S. Luxembourg K406
Investmentfonds gemäß Teil 1 des Luxemburger Gesetz vom 17. Dezember 2010
über Organismen für gemeinsame Anlagen in der Rechtsform
eines fonds commun de placement (FCP)
R.C.S. Luxembourg B 82183MainSky Macro Allocation Fund
Inhalt
Geografische Länderaufteilung / Wirtschaftliche Aufteilung des MainSky Macro Allocation Fund Seite 2-3
Zusammensetzung des Netto-Fondsvermögens des MainSky Macro Allocation Fund Seite 3
Vermögensaufstellung zum 31. Mai 2020 des MainSky Macro Allocation Fund Seite 4
Zu- und Abgänge vom 1. Dezember 2019 bis 31. Mai 2020 Seite 6
Erläuterungen zum Halbjahresbericht per 31. Mai 2020 (Anhang) Seite 8
Verwaltung, Vertrieb und Beratung Seite 12
Der Verkaufsprospekt mit integriertem Verwaltungsreglement, die wesentlichen Anlegerinformationen sowie der Halbjahres- und der
Jahresbericht des Fonds sind am Sitz der Verwaltungsgesellschaft, der Verwahrstelle, bei den Zahlstellen und der Vertriebsstelle der
jeweiligen Vertriebsländer kostenlos per Post, per Telefax oder per E-Mail erhältlich. Weitere Informationen sind jederzeit während der
üblichen Geschäftszeiten bei der Verwaltungsgesellschaft erhältlich.
Anteilzeichnungen sind nur gültig, wenn sie auf der Basis der neuesten Ausgabe des Verkaufsprospektes (einschließlich seiner
Anhänge) in Verbindung mit dem letzten erhältlichen Jahresbericht und dem eventuell danach veröffentlichten Halbjahresbericht
vorgenommen werden.
1MainSky Macro Allocation Fund
Halbjahresbericht
1. Dezember 2019 - 31. Mai 2020
Die Verwaltungsgesellschaft ist berechtigt, Anteilklassen mit unterschiedlichen Rechten hinsichtlich der Anteile
zu bilden.
Im Berichtszeitraum bestanden die folgenden Anteilklassen mit den Ausgestaltungsmerkmalen:
Anteilklasse D Anteilklasse C
WP-Kenn-Nr.: A1J42V A1J42U
ISIN-Code: LU0835742759 LU0835750265
Ausgabeaufschlag: bis zu 5,00 % bis zu 5,00 %
Rücknahmeabschlag: keiner keiner
Verwaltungsvergütung: 0,89 % p.a. zzgl. 0,89 % p.a. zzgl.
500 Euro p.M. Fixum 500 Euro p.M. Fixum
für den Fonds für den Fonds
Mindestfolgeanlage: keine keine
Ertragsverwendung: thesaurierend ausschüttend
Währung: EUR EUR
1)
Geografische Länderaufteilung
Irland 43,54 %
Luxemburg 15,53 %
Deutschland 10,83 %
Frankreich 6,33 %
Italien 5,88 %
Vereinigte Staaten von Amerika 3,82 %
Australien 1,66 %
Spanien 1,52 %
Schweden 1,42 %
Vereinigtes Königreich 1,25 %
Wertpapiervermögen 91,78 %
2)
Bankguthaben 8,86 %
Saldo aus sonstigen Forderungen und Verbindlichkeiten -0,64 %
100,00 %
1)
Aufgrund von Rundungsdifferenzen in den Einzelpositionen können die Summen vom tatsächlichen Wert abweichen.
2)
Siehe Erläuterungen zum Bericht.
2MainSky Macro Allocation Fund
1)
Wirtschaftliche Aufteilung
Investmentfondsanteile 64,40 %
Banken 12,75 %
Staatsanleihen 3,82 %
Energie 3,25 %
Hardware & Ausrüstung 2,88 %
Lebensmittel, Getränke & Tabak 1,67 %
Versicherungen 1,52 %
Automobile & Komponenten 1,49 %
Wertpapiervermögen 91,78 %
2)
Bankguthaben 8,86 %
Saldo aus sonstigen Forderungen und Verbindlichkeiten -0,64 %
100,00 %
Zusammensetzung des Netto-Fondsvermögens
zum 31. Mai 2020
EUR
Wertpapiervermögen 26.204.763,89
(Wertpapiereinstandskosten: EUR 25.286.263,89)
2)
Bankguthaben 2.530.033,79
Zinsforderungen 53.992,35
28.788.790,03
3)
Sonstige Passiva -242.183,90
-242.183,90
Netto-Fondsvermögen 28.546.606,13
Zurechnung auf die Anteilklassen
Anteilklasse D
Anteiliges Netto-Fondsvermögen 15.681.034,32 EUR
Umlaufende Anteile 12.326,000
Anteilwert 1.272,19 EUR
Anteilklasse C
Anteiliges Netto-Fondsvermögen 12.865.571,81 EUR
Umlaufende Anteile 12.449,215
Anteilwert 1.033,44 EUR
1)
Aufgrund von Rundungsdifferenzen in den Einzelpositionen können die Summen vom tatsächlichen Wert abweichen.
2)
Siehe Erläuterungen zum Bericht.
3)
Diese Position setzt sich im Wesentlichen zusammen aus Verbindlichkeiten aus Terminkontrakten und Verwaltungsvergütung.
Die Erläuterungen sind integraler Bestandteil dieses Halbjahresberichtes.
3MainSky Macro Allocation Fund
Vermögensaufstellung zum 31. Mai 2020
ISIN Wertpapiere Zugänge Abgänge Bestand Kurs Kurswert %-Anteil
im im EUR vom
1)
Berichtszeitraum Berichtszeitraum NFV
Anleihen
Börsengehandelte Wertpapiere
EUR
XS1562614831 3,500% Banco Bilbao Vizcaya Argentaria S.A. 0 0 400.000 108,5940 434.376,00 1,52
(BBVA) Reg.S. v.17(2027)
FR0013455540 0,500% BPCE S.A. EMTN v.19(2027) 0 500.000 500.000 95,8570 479.285,00 1,68
IT0005399586 1,000% Cassa Depositi e Prestiti S.p.A. 700.000 0 700.000 91,7700 642.390,00 2,25
EMTN Reg.S. v.20(2030)
FR0013399680 2,750% CNP Assurances S.A. EMTN 0 0 400.000 108,7690 435.076,00 1,52
v.19(2029)
XS0971213201 6,625% Intesa Sanpaolo S.p.A. EMTN Reg.S. 0 0 500.000 111,5920 557.960,00 1,95
v.13(2023)
XS2105735935 0,625% Macquarie Group Ltd. Reg.S. 500.000 0 500.000 94,5530 472.765,00 1,66
v.20(2027)
FR0013506292 1,250% Orange S.A. EMTN Reg.S. v.20(2027) 400.000 0 400.000 104,2340 416.936,00 1,46
XS1907150350 1,125% Tele2 AB EMTN Reg.S. v.18(2024) 400.000 0 400.000 101,6910 406.764,00 1,42
XS1754213947 1,000% UniCredit S.p.A. EMTN Reg.S. 0 0 500.000 96,0150 480.075,00 1,68
v.18(2023)
XS2152062209 3,000% Volkswagen Financial Services AG 400.000 0 400.000 106,3680 425.472,00 1,49
EMTN Reg.S. v.20(2025)
4.751.099,00 16,63
USD
US9128285M81 3,125% Vereinigte Staaten von Amerika 0 0 1.000.000 120,6797 1.091.728,68 3,82
v.18(2028)
1.091.728,68 3,82
Börsengehandelte Wertpapiere 5.842.827,68 20,45
An organisierten Märkten zugelassene oder in diese einbezogene Wertpapiere
EUR
DE000LB2CRG6 0,375% Landesbank Baden-Württemberg 600.000 0 600.000 95,5930 573.558,00 2,01
EMTN Reg.S. v.20(2027)
573.558,00 2,01
USD
USF12033TN02 2,589% Danone S.A. Reg.S. v.16(2023) 0 0 500.000 105,3330 476.447,44 1,67
476.447,44 1,67
An organisierten Märkten zugelassene oder in diese einbezogene Wertpapiere 1.050.005,44 3,68
Anleihen 6.892.833,12 24,13
1)
NFV = Netto-Fondsvermögen. Aufgrund von Rundungsdifferenzen in den Einzelpositionen können die Summen vom tatsächlichen Wert abweichen.
Die Erläuterungen sind integraler Bestandteil dieses Halbjahresberichtes.
4MainSky Macro Allocation Fund
Vermögensaufstellung zum 31. Mai 2020
ISIN Wertpapiere Zugänge Abgänge Bestand Kurs Kurswert %-Anteil
im im EUR vom
1)
Berichtszeitraum Berichtszeitraum NFV
Credit Linked Notes
Börsengehandelte Wertpapiere
USD
XS2124187571 3,250% Gaz Finance Plc./Gazprom PJSC 400.000 0 400.000 99,0000 358.241,36 1,25
Reg.S. LPN v.20(2030)
XS0864383723 4,422% Novatek Finance DAC/Novatek 0 0 600.000 105,0350 570.119,41 2,00
Reg.S. LPN v.12(2022)
928.360,77 3,25
Börsengehandelte Wertpapiere 928.360,77 3,25
Credit Linked Notes 928.360,77 3,25
2)
Investmentfondsanteile
Deutschland
DE000A0F5UF5 iShares NASDAQ-100 UCITS ETF (DE) EUR 37.500 12.500 25.000 83,6700 2.091.750,00 7,33
2.091.750,00 7,33
Irland
IE00B6R52036 iShares V Plc. - S&P Gold Producers EUR 65.000 0 65.000 13,3080 865.020,00 3,03
UCITS ETF
IE00BJK55C48 iShares II-E.H.Yd Co.Bd ESG U.ETF EUR 500.000 0 500.000 4,6955 2.347.750,00 8,22
IE00BYZTVT56 iSharesII-EO Corp Bd ESG U.ETF EUR 500.000 0 500.000 5,0780 2.539.000,00 8,89
IE00BGDPWW94 iSharesII-MSCI Europe SRI U.ETF EUR 510.000 395.000 510.000 5,4030 2.755.530,00 9,65
IE00BZ173T46 iSharesIV-MSCI USA SRI UCITS ETF EUR 200.000 0 500.000 5,4410 2.720.500,00 9,53
IE00BM67HK77 Xetra(IE)-MSCI Wrld Health Care EUR 18.000 0 18.000 35,1500 632.700,00 2,22
11.860.500,00 41,54
Luxemburg
LU0629460675 UBS ETF-U.E.-MSCI EMU S.R.U.E. EUR 23.900 13.000 20.000 89,7300 1.794.600,00 6,29
LU0629460089 UBS ETF-U.E.-MSCI USA S.R.U.E. EUR 11.250 0 23.000 114,6400 2.636.720,00 9,24
4.431.320,00 15,53
2)
Investmentfondsanteile 18.383.570,00 64,40
Wertpapiervermögen 26.204.763,89 91,78
3)
Bankguthaben - Kontokorrent 2.530.033,79 8,86
Saldo aus sonstigen Forderungen und Verbindlichkeiten -188.191,55 -0,64
Netto-Fondsvermögen in EUR 28.546.606,13 100,00
1)
NFV = Netto-Fondsvermögen. Aufgrund von Rundungsdifferenzen in den Einzelpositionen können die Summen vom tatsächlichen Wert abweichen.
2)
Angaben zu Ausgabeaufschlägen, Rücknahmeabschlägen sowie der maximalen Höhe der Verwaltungsvergütung für Zielfondsanteile sind auf Anfrage am Sitz der
Verwaltungsgesellschaft, der Verwahrstelle und bei den Zahlstellen kostenlos erhältlich.
3)
Siehe Erläuterungen zum Bericht.
Die Erläuterungen sind integraler Bestandteil dieses Halbjahresberichtes.
5MainSky Macro Allocation Fund
Zu- und Abgänge vom 1. Dezember 2019 bis 31. Mai 2020
Während des Berichtszeitraumes getätigte Käufe und Verkäufe in Wertpapieren, Schuldscheindarlehen und Derivaten, einschließlich Änderungen ohne Geldbewegungen,
soweit sie nicht in der Vermögensaufstellung genannt sind.
ISIN Wertpapiere Zugänge Abgänge
im im
Berichtszeitraum Berichtszeitraum
Anleihen
Börsengehandelte Wertpapiere
EUR
XS1405136364 5,625 % Banco de Sabadell S.A. EMTN Reg.S. v.16(2026) 0 500.000
GR0124035693 3,875 % Griechenland Reg.S. v.19(2029) 0 750.000
XS2089368596 0,750 % Intesa Sanpaolo S.p.A. EMTN Reg.S. Green Bond v.19(2024) 0 200.000
IT0004644735 4,500 % Italien Reg.S. v.10(2026) 0 1.000.000
IT0004898034 4,500 % Italien v.13(2023) 1.000.000 1.000.000
IT0005383309 1,350 % Italien v.19(2030) 1.000.000 1.000.000
DE000LB13HZ5 2,200 % Landesbank Baden-Württemberg EMTN Reg.S. v.19(2029) 0 500.000
ES0000012E69 1,850 % Spanien Reg.S. v.19(2035) 1.000.000 1.000.000
USD
US9128286B18 2,625 % Vereinigte Staaten von Amerika v.19(2029) 0 1.000.000
An organisierten Märkten zugelassene oder in diese einbezogene Wertpapiere
USD
US3130AFFX04 3,250 % Federal Home Loan Banks v.18(2028) 0 1.000.000
1)
Investmentfondsanteile
Deutschland
DE000A0Q4R36 iShares STOXX Europe 600 Health Care UCITS DE EUR 7.500 7.500
Irland
IE00BWTN6Y99 Invesco S&P 500 H.D.L.V.UETF EUR 0 39.000
IE00B5M4WH52 iShares III Plc. - iShares Emerging Markets Local Government Bond UCITS ETF EUR 17.000 50.000
IE00B466KX20 SPDR MSCI EM Asia UCITS ETF EUR 30.000 30.000
IE00B802KR88 SPDR S&P 500 Low Volatil.ETF EUR 24.000 24.000
IE00BKX55Q28 Vanguard FTSE 250 UCITS ETF GBP 0 23.800
Luxemburg
LU1048313891 UBS-ETF-MSCI E.M.Soc.Res.U.ETF EUR 37.500 133.000
1)
Angaben zu Ausgabeaufschlägen, Rücknahmeabschlägen sowie der maximalen Höhe der Verwaltungsvergütung für Zielfondsanteile sind auf Anfrage am Sitz der
Verwaltungsgesellschaft, der Verwahrstelle und bei den Zahlstellen kostenlos erhältlich.
Die Erläuterungen sind integraler Bestandteil dieses Halbjahresberichtes.
6MainSky Macro Allocation Fund
Zu- und Abgänge vom 1. Dezember 2019 bis 31. Mai 2020
Während des Berichtszeitraumes getätigte Käufe und Verkäufe in Wertpapieren, Schuldscheindarlehen und Derivaten, einschließlich Änderungen ohne Geldbewegungen,
soweit sie nicht in der Vermögensaufstellung genannt sind.
ISIN Wertpapiere Zugänge Abgänge
im im
Berichtszeitraum Berichtszeitraum
Terminkontrakte
EUR
DAX Index Future März 2020 42 42
Euro Stoxx 50 Price Index Future Juni 2020 150 150
EUX 10YR Euro-BTP 6% Future Juni 2020 45 45
EUX 10YR Euro-Bund Future Dezember 2019 0 15
EUX 10YR Euro-Bund Future März 2020 30 30
EUX 30YR Bundesanleihe 4% Future März 2020 10 10
10YR Euro-BTP 6% Future März 2020 15 15
USD
CBT 10YR US T-Bond Future Juni 2020 25 25
CBT 10YR US T-Bond Note Future März 2020 25 25
CBT 20YR US Long Bond Future Juni 2020 40 40
E-Mini S&P 500 Index Future Juni 2020 40 40
EUR/USD Future März 2020 30 30
US Dollar Currency Future Dezember 2019 0 30
Devisenkurse
Für die Bewertung von Vermögenswerten in fremder Währung wurde zum nachstehenden Devisenkurs zum 31. Mai 2020 in Euro umgerechnet.
Australischer Dollar AUD 1 1,6595
Britisches Pfund GBP 1 0,8971
China Renminbi Offshore CNH 1 7,9129
Dänische Krone DKK 1 7,4541
Japanischer Yen JPY 1 118,9521
Kanadischer Dollar CAD 1 1,5209
Mexikanischer Peso MXN 1 24,5395
Neuseeländischer Dollar NZD 1 1,7752
Norwegische Krone NOK 1 10,8260
Polnischer Zloty PLN 1 4,4388
Russischer Rubel RUB 1 78,0396
Schwedische Krone SEK 1 10,5342
Schweizer Franken CHF 1 1,0674
Südafrikanischer Rand ZAR 1 19,2734
US-Dollar USD 1 1,1054
Die Erläuterungen sind integraler Bestandteil dieses Halbjahresberichtes.
7MainSky Macro Allocation Fund
Erläuterungen zum Halbjahresbericht zum 31. Mai 2020 (Anhang)
1.) ALLGEMEINES
Der Investmentfonds "MainSky Macro Allocation Fund" (vormals MainSky Bond Opportunities Fund) wurde auf Initiative der MainSky
Asset Management AG aufgelegt und wird von der IPConcept (Luxemburg) S.A. entsprechend dem Verwaltungsreglement des Fonds
verwaltet. Das Verwaltungsreglement trat erstmalig am 1. Dezember 2009 in Kraft. Es wurde beim Handels- und Gesellschaftsregister
in Luxemburg hinterlegt und ein Hinweis auf diese Hinterlegung am 28. Dezember 2009 im „Mémorial, Recueil des Sociétés et
Associations“, dem Amtsblatt des Großherzogtums Luxemburg („Mémorial“), veröffentlicht. Das Mémorial wurde zum 1. Juni 2016 durch
die neue Informationsplattform Recueil Electronique des Sociétés et Associations („RESA“) des Handels- und Gesellschaftsregisters in
Luxemburg ersetzt. Das Verwaltungsreglement wurde letztmalig am 31. Oktober 2019 geändert und ein Hinweis auf die Hinterlegung
im RESA veröffentlicht.
Der MainSky Macro Allocation Fund ist ein Luxemburger Investmentfonds (Fonds Commun de Placement), der gemäß Teil I des
Luxemburger Gesetzes vom 17. Dezember 2010 über Organismen für gemeinsame Anlagen in seiner derzeit gültigen Fassung
(„Gesetz vom 17. Dezember 2010“) in der Form eines Mono-Fonds auf unbestimmte Dauer errichtet wurde.
Verwaltungsgesellschaft des Fonds ist die IPConcept (Luxemburg) S.A. („Verwaltungsgesellschaft“), eine Aktiengesellschaft nach dem
Recht des Großherzogtums Luxemburg mit eingetragenem Sitz in 4, rue Thomas Edison, L-1445 Strassen, Luxemburg. Sie wurde am
23. Mai 2001 auf unbestimmte Zeit gegründet. Ihre Satzung wurde am 19. Juni 2001 im Mémorial veröffentlicht. Die letzte Änderung
der Satzung trat am 12. Oktober 2016 in Kraft und wurde am 10. November 2016 im RESA veröffentlicht. Die Verwaltungsgesellschaft
ist beim Handels- und Gesellschaftsregister in Luxemburg unter der Registernummer R.C.S. Luxembourg B 82183 eingetragen.
2.) WESENTLICHE BUCHFÜHRUNGS- UND BEWERTUNGSGRUNDSÄTZE; ANTEILWERTBERECHNUNG
Dieser Bericht wird in der Verantwortung des Vorstands der Verwaltungsgesellschaft in Übereinstimmung mit den in Luxemburg
geltenden gesetzlichen Bestimmungen und Verordnungen zur Erstellung und Darstellung von Berichten erstellt.
1. Das Netto-Fondsvermögen des Fonds lautet auf Euro (EUR) („Referenzwährung“).
2. Der Wert eines Anteils („Anteilwert“) lautet auf die im Anhang zum Verkaufsprospekt angegebene Währung („Fondswährung“),
sofern nicht für etwaige weitere Anteilklassen im Anhang zum Verkaufsprospekt eine von der Fondswährung abweichende
Währung angegeben ist („Anteilklassenwährung“).
3. Der Anteilwert wird von der Verwaltungsgesellschaft oder einem von ihr Beauftragten unter Aufsicht der Verwahrstelle an jedem
Tag, der Bankarbeitstag in Luxemburg ist, mit Ausnahme des 24. und 31. Dezember eines jeden Jahres („Bewertungstag“)
berechnet und bis auf zwei Dezimalstellen gerundet.
Die Verwaltungsgesellschaft kann jedoch beschließen, den Anteilwert am 24. und 31. Dezember eines Jahres zu ermitteln,
ohne dass es sich bei diesen Wertermittlungen um Berechnungen des Anteilwertes an einem Bewertungstag im Sinne des
vorstehenden Satzes 1 dieser Ziffer 3 handelt. Folglich können die Anleger keine Ausgabe, Rücknahme und/oder Umtausch
von Anteilen auf Grundlage eines am 24. Dezember und/oder 31. Dezember eines Jahres ermittelten Anteilwertes verlangen.
4. Zur Berechnung des Anteilwertes wird der Wert, der zu dem Fonds gehörenden Vermögenswerte abzüglich der Verbindlichkeiten
des Fonds („Netto-Fondsvermögen“) an jedem Bewertungstag ermittelt und durch die Anzahl der am Bewertungstag in Umlauf
befindlichen Anteile des Fonds geteilt.
5. Soweit in Jahres- und Halbjahresberichten sowie sonstigen Finanzstatistiken aufgrund gesetzlicher Vorschriften oder gemäß
den Regelungen des Verwaltungsreglements Auskunft über die Situation des Fondsvermögens des Fonds insgesamt gegeben
werden muss, werden die Vermögenswerte des Fonds in die Referenzwährung umgerechnet. Das Netto-Fondsvermögen wird
nach folgenden Grundsätzen berechnet:
a) Wertpapiere, Geldmarktinstrumente, abgeleitete Finanzinstrumente (Derivate) sowie sonstige Anlagen, die an einer
Wertpapierbörse amtlich notiert sind, werden zum letzten verfügbaren Kurs, der eine verlässliche Bewertung gewährleistet,
des dem Bewertungstag vorhergehenden Börsentages bewertet. Soweit Wertpapiere, Geldmarktinstrumente, abgeleitete
Finanzinstrumente (Derivate) sowie sonstige Anlagen an mehreren Wertpapierbörsen amtlich notiert sind, ist die Börse mit
der höchsten Liquidität maßgeblich.
Die Verwaltungsgesellschaft kann für den Fonds festlegen, dass Wertpapiere, Geldmarktinstrumente, abgeleitete
Finanzinstrumente (Derivate) sowie sonstige Anlagen, die an einer Wertpapierbörse amtlich notiert sind, zum letzten
verfügbaren Schlusskurs, der eine verlässliche Bewertung gewährleistet, bewertet werden. Dies findet im Anhang zum
Verkaufsprospekt des Fonds Erwähnung.
b) Wertpapiere, Geldmarktinstrumente, abgeleitete Finanzinstrumente (Derivate) sowie sonstige Anlagen, die nicht an einer
Wertpapierbörse amtlich notiert sind (oder deren Börsenkurse z.B. aufgrund mangelnder Liquidität als nicht repräsentativ
angesehen werden), die aber an einem geregelten Markt gehandelt werden, werden zu einem Kurs bewertet, der nicht
geringer als der Geldkurs und nicht höher als der Briefkurs des dem Bewertungstag vorhergehenden Handelstages sein
darf und den die Verwaltungsgesellschaft nach Treu und Glauben für den bestmöglichen Kurs hält, zu dem die Wertpapiere,
Geldmarktinstrumente, abgeleiteten Finanzinstrumente (Derivate) sowie sonstigen Anlagen verkauft werden können.
Die Erläuterungen sind integraler Bestandteil dieses Halbjahresberichtes.
8MainSky Macro Allocation Fund
Erläuterungen zum Halbjahresbericht zum 31. Mai 2020 (Anhang)
Die Verwaltungsgesellschaft kann für den Fonds festlegen, dass Wertpapiere, Geldmarktinstrumente, abgeleitete
Finanzinstrumente (Derivate) sowie sonstige Anlagen, die nicht an einer Wertpapierbörse amtlich notiert sind (oder deren
Börsenkurse z.B. aufgrund mangelnder Liquidität als nicht repräsentativ angesehen werden), die aber an einem geregelten
Markt gehandelt werden, zu dem letzten dort verfügbaren Kurs, den die Verwaltungsgesellschaft nach Treu und Glauben für
den bestmöglichen Kurs hält, zu dem die Wertpapiere, Geldmarktinstrumente, abgeleiteten Finanzinstrumente (Derivate)
sowie sonstigen Anlagen verkauft werden können, bewertet werden. Dies findet im Anhang zum Verkaufsprospekt des
Fonds Erwähnung.
c) OTC-Derivate werden auf einer von der Verwaltungsgesellschaft festzulegenden und überprüfbaren Grundlage auf Tagesbasis
bewertet.
d) Anteile an OGAW bzw. OGA werden grundsätzlich zum letzten vor dem Bewertungstag festgestellten Rücknahmepreis
angesetzt oder zum letzten verfügbaren Kurs, der eine verlässliche Bewertung gewährleistet, bewertet. Falls für
Investmentanteile die Rücknahme ausgesetzt ist oder keine Rücknahmepreise festgelegt werden, werden diese Anteile
ebenso wie alle anderen Vermögenswerte zum jeweiligen Verkehrswert bewertet, wie ihn die Verwaltungsgesellschaft nach
Treu und Glauben, allgemein anerkannten und nachprüfbaren Bewertungsregeln festlegt.
e) Falls die jeweiligen Kurse nicht marktgerecht sind, falls die unter b) genannten Finanzinstrumente nicht an einem geregelten
Markt gehandelt werden und falls für andere als die unter den Buchstaben a) bis d) genannten Finanzinstrumente keine
Kurse festgelegt wurden, werden diese Finanzinstrumente ebenso wie die sonstigen gesetzlich zulässigen Vermögenswerte
zum jeweiligen Verkehrswert bewertet, wie ihn die Verwaltungsgesellschaft nach Treu und Glauben, allgemein anerkannten
und nachprüfbaren Bewertungsregeln (z.B. geeignete Bewertungsmodelle unter Berücksichtigung der aktuellen
Marktgegebenheiten) festlegt.
f) Die flüssigen Mittel werden zu deren Nennwert zuzüglich Zinsen bewertet.
g) Forderungen, z.B. abgegrenzte Zinsansprüche und Verbindlichkeiten werden grundsätzlich zum Nennwert angesetzt.
h) Der Marktwert von Wertpapieren, Geldmarktinstrumenten, abgeleiteten Finanzinstrumenten (Derivate) und sonstigen
Anlagen, die auf eine andere Währung als die jeweilige Fondswährung lauten, wird zu dem unter Zugrundelegung
des WM/Reuters-Fixing um 17.00 Uhr (16.00 Uhr Londoner Zeit) ermittelten Devisenkurs des dem Bewertungstag
vorhergehenden Börsentages in die Fondswährung umgerechnet. Gewinne und Verluste aus Devisentransaktionen werden
jeweils hinzugerechnet oder abgesetzt. Die Verwaltungsgesellschaft kann für den Fonds festlegen, dass Wertpapiere,
Geldmarktinstrumente, abgeleitete Finanzinstrumente (Derivate) sowie sonstige Anlagen, die auf eine andere Währung als die
Fondswährung lauten, zu dem unter Zugrundelegung des am Bewertungstag ermittelten Devisenkurses in die entsprechende
Fondswährung umgerechnet werden. Gewinne und Verluste aus Devisentransaktionen werden jeweils hinzugerechnet oder
abgesetzt. Dies findet im Anhang zum Verkaufsprospekt des Fonds Erwähnung.
Das Netto-Fondsvermögen wird um die Ausschüttungen reduziert, die gegebenenfalls an die Anleger des Fonds gezahlt wurden.
6. Die Anteilwertberechnung erfolgt nach den vorstehend aufgeführten Kriterien. Soweit jedoch innerhalb des Fonds Anteilklassen
gebildet wurden, erfolgt die daraus resultierende Anteilwertberechnung nach den vorstehend aufgeführten Kriterien für jede
Anteilklasse getrennt.
Die in diesem Bericht veröffentlichten Tabellen können aus rechnerischen Gründen Rundungsdifferenzen in Höhe von +/- einer
Einheit (Währung, Prozent etc.) enthalten.
3.) BESTEUERUNG
Besteuerung des Investmentfonds
Aus luxemburgischer Steuerperspektive hat der Fonds als Sondervermögen keine Rechtspersönlichkeit und ist steuertransparent.
Der Fonds unterliegt im Großherzogtum Luxemburg keiner Besteuerung auf seine Einkünfte und Gewinne. Das Fondsvermögen
unterliegt im Großherzogtum Luxemburg lediglich, der sog. „taxe d'abonnement“ in Höhe von derzeit 0,05% p.a.. Eine reduzierte „taxe
d'abonnement“ von 0,01% p.a. ist anwendbar für (i) Teilfonds oder die Anteilklassen, deren Anteile ausschließlich an institutionelle
Anleger im Sinne des Artikel 174 des Gesetzes vom 17. Dezember 2010 ausgegeben werden, (ii) Teilfonds, deren ausschließlicher
Zweck die Anlage in Geldmarktinstrumente, in Termingelder bei Kreditinstituten oder beides ist. Die „taxe d'abonnement“ ist
vierteljährlich auf das jeweils am Quartalsende ausgewiesene Netto-Fondsvermögen zahlbar. Die Höhe der „taxe d'abonnement“
ist für den Fonds oder die Anteilklassen im Anhang zum Verkaufsprospekt erwähnt. Eine Befreiung von der „taxe d'abonnement“
findet u.a. Anwendung, soweit das Fondsvermögen in anderen Luxemburger Investmentfonds angelegt ist, die ihrerseits bereits der
„taxe d'abonnement“ unterliegen.
Die Erläuterungen sind integraler Bestandteil dieses Halbjahresberichtes.
9MainSky Macro Allocation Fund
Erläuterungen zum Halbjahresbericht zum 31. Mai 2020 (Anhang)
Vom Fonds erhaltene Einkünfte (insbesondere Zinsen und Dividenden) können in den Ländern, in denen das Fondsvermögen angelegt
ist, dort einer Quellenbesteuerung oder Veranlagungsbesteuerung unterworfen werden. Der Fonds kann auch auf realisierte oder
unrealisierte Kapitalzuwächse seiner Anlagen im Quellenland einer Besteuerung unterliegen.
Ausschüttungen des Fonds sowie Liquidations- und Veräußerungsgewinne unterliegen im Großherzogtum Luxemburg keiner
Quellensteuer. Weder die Verwahrstelle noch die Verwaltungsgesellschaft sind zur Einholung von Steuerbescheinigungen verpflichtet.
Besteuerung der Erträge aus Anteilen an dem Investmentfonds beim Anleger
Anleger, die nicht im Großherzogtum Luxemburg steuerlich ansässig sind bzw. waren, und dort keine Betriebsstätte unterhalten
oder einen permanenten Vertreter haben, unterliegen keiner Luxemburger Ertragsbesteuerung im Hinblick auf ihre Einkünfte oder
Veräußerungsgewinne aus ihren Anteilen am Fonds. Natürliche Personen, die im Großherzogtum Luxemburg steuerlich ansässig
sind, unterliegen der progressiven luxemburgischen Einkommensteuer.
Gesellschaften, die im Großherzogtum Luxemburg steuerlich ansässig sind, unterliegen mit den Einkünften aus den Fondsanteilen
der Körperschaftsteuer.
Interessenten und Anlegern wird empfohlen, sich über Gesetze und Verordnungen, die auf die Besteuerung des Fondsvermögens,
die Zeichnung, den Kauf, den Besitz, die Rücknahme oder die Übertragung von Anteilen Anwendung finden, zu informieren und sich
durch externe Dritte, insbesondere durch einen Steuerberater, beraten zu lassen.
4.) VERWENDUNG DER ERTRÄGE
Details zur Ertragsverwendung sind im aktuellen Verkaufsprospekt enthalten.
5.) INFORMATIONEN ZU DEN GEBÜHREN BZW. AUFWENDUNGEN
Angaben zu Management- und Verwahrstellengebühren können dem aktuellen Verkaufsprospekt entnommen werden.
6.) WESENTLICHE EREIGNISSE IM BERICHTSZEITRAUM
Seit dem Jahreswechsel kam es zur Verbreitung des Coronavirus Covid-19 auf den meisten Kontinenten; inzwischen wurde
Covid-19 von der WHO als Pandemie eingestuft. Derzeit ist es noch nicht möglich, die zukünftigen Auswirkungen des dadurch
entstehenden Risikos auf die Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten in dem Portfolio vorauszusehen. Jedoch wird die
weltweite Wirtschaftsaktivität wahrscheinlich signifikant beeinträchtigt werden. Die Verwaltungsgesellschaft und das Management
beobachten die Maßnahmen zur Eindämmung des Virus sowie die wirtschaftlichen Auswirkungen genau.
Mit Wirkung zum 12. Februar 2020 wurde das Verkaufsprospekt hinsichtlich der Reduzierung der Mindesterstanlagesumme
überarbeitet und aktualisiert.
Mit Wirkung zum 30. April 2020 wurde der Verkaufsprospekt überarbeitet. Folgende Änderungen wurden vorgenommen:
» Umstellung des Risikomanagement-Verfahrens,
Im Berichtszeitraum ergaben sich keine weiteren wesentlichen Änderungen sowie sonstige wesentliche Ereignisse.
7.) WESENTLICHE EREIGNISSE NACH DEM BERICHTSZEITRAUM
Nach dem Berichtszeitraum ergaben sich keine wesentlichen Änderungen sowie sonstige wesentliche Ereignisse.
8.) MASSNAHMEN DER IPCONCEPT (LUXEMBURG) S.A. IM RAHMEN DER COVID-19-PANDEMIE
Zum Schutz vor dem Coronavirus hat die Verwaltungsgesellschaft IPConcept (Luxemburg) S.A. verschiedene Maßnahmen getroffen,
die ihre Mitarbeiter und externen Dienstleister an den Standorten in Luxemburg, der Schweiz und Deutschland betreffen und durch
die ihre Geschäftsabläufe auch in einem Krisenszenario sichergestellt werden.
Neben umfangreichen Hygienemaßnahmen in den Räumlichkeiten und Einschränkungen bei Dienstreisen und Veranstaltungen
wurden weitere Vorkehrungen getroffen, wie die Verwaltungsgesellschaft bei einem Verdachtsfall auf Coronavirus-Infektion innerhalb
der Belegschaft einen verlässlichen und reibungslosen Ablauf ihrer Geschäftsprozesse gewährleisten kann. Mit einer Ausweitung
der technischen Möglichkeiten zum Mobilen Arbeiten sowie der Aktivierung der Business Recovery Center am Standort Luxemburg,
hat die IPConcept (Luxemburg) S.A. die Voraussetzungen für eine Aufteilung der Mitarbeiter auf mehrere Arbeitsstätten geschaffen.
Damit wird das mögliche Risiko einer Übertragung des Coronavirus innerhalb der Verwaltungsgesellschaft deutlich reduziert.
Das Notfallmanagement der DZ PRIVATBANK S.A. stimmt sich täglich über die aktuelle Faktenlage mit ihren Tochtergesellschaften,
wie der IPConcept (Luxemburg) S.A., ab. Darüber hinaus erfolgt ein regelmäßiger Austausch mit den Unternehmen der
DZ BANK Gruppe. Die Maßnahmen werden ständig überprüft und bei Bedarf angepasst.
Die Erläuterungen sind integraler Bestandteil dieses Halbjahresberichtes.
10MainSky Macro Allocation Fund
Erläuterungen zum Halbjahresbericht zum 31. Mai 2020 (Anhang)
9.) KONTOKORRENTKONTEN (BANKGUTHABEN BZW. BANKVERBINDLICHKEITEN) DES FONDS
Sämtliche Kontokorrentkonten des Fonds (auch solche in unterschiedlichen Währungen), die tatsächlich und rechtlich nur Teile eines
einheitlichen Kontokorrentkontos bilden, werden in der Zusammensetzung des Netto-Fondsvermögens als einheitliches Kontokorrent
ausgewiesen. Kontokorrentkonten in Fremdwährung, sofern vorhanden, werden in die jeweilige Fondswährung umgerechnet. Als
Basis für die Zinsberechnung gelten die Bedingungen des jeweiligen Einzelkontos.
10.) TRANSPARENZ VON WERTPAPIERFINANZIERUNGSGESCHÄFTEN UND DEREN WEITERVERWENDUNG
Die IPConcept (Luxemburg) S.A., als Verwaltungsgesellschaft von Organismen für gemeinsame Anlagen in Wertpapieren (OGAW)
sowie als Manager alternativer Investmentfonds („AIFM“), fällt per Definition in den Anwendungsbereich der Verordnung (EU) 2015/2365
des Europäischen Parlaments und des Rates vom 25. November 2015 über die Transparenz von Wertpapierfinanzierungsgeschäften
und der Weiterverwendung sowie zur Änderung der Verordnung (EU) Nr. 648/2012 („SFTR“).
Im Berichtszeitraum des Investmentfonds kamen keine Wertpapierfinanzierungsgeschäfte und Gesamtrendite-Swaps im Sinne dieser
Verordnung zum Einsatz. Somit sind im vorliegenden Bericht keine Angaben im Sinne von Artikel 13 der genannten Verordnung an
die Anleger aufzuführen.
Details zur Anlagestrategie und den eingesetzten Finanzinstrumenten des Investmentfonds können jeweils aus dem aktuellen
Verkaufsprospekt entnommen sowie kostenlos auf der Internetseite der Verwaltungsgesellschaft www.ipconcept.com unter der
Rubrik „Anlegerinformationen“ abgerufen werden.
Die Erläuterungen sind integraler Bestandteil dieses Halbjahresberichtes.
11MainSky Macro Allocation Fund
Verwaltung, Vertrieb und Beratung
Verwaltungsgesellschaft
Verwaltungsgesellschaft IPConceptIPConcept
(Luxembourg)
(Luxemburg)
S.A. S.A.
R.C.S. Luxembourg
4, rue Thomas
B-82183
Edison
4, rue Thomas
L-1445Edison
Strassen, Luxemburg
L-1445 Strassen, Luxemburg
Aufsichtsrat der Verwaltungsgesellschaft
Aufsichtsrat
Aufsichtsratsvorsitzender
der Verwaltungsgesellschaft Dr. Frank Müller
Aufsichtsratsvorsitzender: Dr. FrankMitglied
Müller des Vorstandes
Mitglied des
DZ PRIVATBANK
Vorstandes S.A.
DZ PRIVATBANK S.A.
Aufsichtsratsmitglieder Bernhard Singer
Aufsichtsratsmitglieder: Klaus-Peter
Klaus-Peter
Bräuer Bräuer
Bernhard Singer
Vorstand der Verwaltungsgesellschaft (Leitungsorgan)
VorstandVorstandsvorsitzender
der Verwaltungsgesellschaft (Leitungsorgan) Marco Onischschenko
Vorstandsvorsitzender Marco Onischschenko (seit dem 21. März 2019)
Vorstandsmitglieder Marco Kops
Vorstandsmitglieder Michael Borelbach
Silvia Mayers(bis zum 21. März 2019)
Marco Kops
Nikolaus
(seit dem
Rummler
21. März 2019)
Silvia Mayers (seit dem 21. März 2019)
Verwahrstelle NikolausDZ
Rummler
PRIVATBANK S.A.
4, rue Thomas Edison
Abschlussprüfer der Verwaltungsgesellschaft Ernst & Young
L-1445 S.A.
Strassen, Luxemburg
35 E, Avenue John F. Kennedy
Register- und Transferstelle L-1855 Luxemburg
sowie Zentralverwaltungsstelle DZ PRIVATBANK S.A.
Verwahrstelle 4, rue Thomas
DZ PRIVATBANK S.A. Edison
L-1445Edison
4, rue Thomas Strassen, Luxemburg
L-1445 Strassen, Luxemburg
Zahlstelle
Register-Großherzogtum
und Transferstelle
Luxemburg DZ PRIVATBANK S.A.
sowie Zentralverwaltungsstelle DZ PRIVATBANK
4, rue Thomas
S.A. Edison
4, rue Thomas
L-1445Edison
Strassen, Luxemburg
L-1445 Strassen, Luxemburg
Zahl- und Informationsstelle DZ BANK AG
Deutschland
Zahl- und Informationsstelle Deutsche Zentral-Genossenschaftsbank
Großherzogtum Luxemburg Frankfurt am
DZ PRIVATBANK S.A.Main
4, rue Thomas
Platz der
Edison
Republik
L-1445 Strassen,
D-60265 Luxemburg
Frankfurt am Main
Bundesrepublik
Fondsmanager,
Deutschland
Vertriebs- und Informationsstelle DZ BANK MainSky
AG Asset Management AG
DeutscheReuterweg
Zentral-Genossenschaftsbank
49
Platz derD-60323
RepublikFrankfurt am Main
D-60265 Frankfurt am Main
Abschlussprüfer des Fonds PricewaterhouseCoopers, Société coopérative
Vertriebs- und Informationsstelle 2, rue Gerhard Mercator
Bundesrepublik Deutschland MainSkyB.P.
Asset
1443Management AG
ReuterwegL-1014
49 Luxemburg
D-60323 Frankfurt am Main
Abschlussprüfer der Verwaltungsgesellschaft Ernst & Young S.A.
Fondsmanager MainSky35 Asset
E, Avenue
Management
John F. Kennedy
AG
ReuterwegL-1855
49 Luxemburg
D-60323 Frankfurt am Main
Abschlussprüfer des Fonds PricewaterhouseCoopers, Société coopérative
2, rue Gerhard Mercator
B.P. 1443
L-1014 Luxemburg
12MainSky Macro Allocation Fund
Verwaltung, Vertrieb und Beratung
Zusätzliche Angaben für Österreich
Kreditinstitut im Sinne des §141 Abs.1 InvFG 2011 Erste Bank der oesterreichischen Sparkassen AG
Am Belvedere 1
A-1100 Wien
Stelle, bei der die Anteilinhaber die vorgeschriebenen
Informationen im Sinne des § 141 InvFG 2011 beziehen können Erste Bank der oesterreichischen Sparkassen AG
Am Belvedere 1
A-1100 Wien
Inländischer steuerlicher Vertreter im Sinne des
§ 186 Abs. 2 Z 2 InvFG 2011 Erste Bank der oesterreichischen Sparkassen AG
Am Belvedere 1
A-1100 Wien
13Production: KNEIP (www.kneip.com)
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