2021 / 2022 Verlagsverzeichnis Steuerrecht - Boorberg Verlag
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2 021 / 2 02 2
Verlagsverzeichnis
Steuerrecht
www.boorberg.de
Expertenwissen unter:
www.boorberg.de/steuerrecht
© UI8 Design
Aktuelle und kostenlose Informationen Viele interessante Eindrücke
zum Steuerrecht finden Sie unter: wünscht Ihnen
Marcus Preu
Lektorat Fachbereich Steuern
News
Fachbeiträge
Rechtsprechung
Veranstaltungen
Dazu die neuesten Produkte aus
den Fachbereichen Steuerrecht und
Steuerkanzlei-Bedarf.
Vorwort 1
Herzlich willkommen
im Fachbereich
Steuerrecht
Liebe Leserin, lieber Leser,
Sie halten das neue Verlagsverzeichnis Steuerrecht des Richard
Boorberg Verlags in Händen. Es spannt den Bogen quer über alle
Steuerarten, von Textsammlungen über Steuerberaterliteratur bis
hin zum kommunalen Steuerrecht – eine breite Produktpalette, die
für Sie kontinuierlich weiterentwickelt und ausgebaut wird. Und die
sich in Bücher, Fachzeitschriften, Loseblattwerke sowie elektroni-
sche Medien auffächert.
Aus der Vielzahl unserer Neuerscheinungen und Neuauflagen möchte
ich Sie ganz besonders auf folgende Titel aufmerksam machen:
½½ Steuergesetze 2022 – Textsammlung mit 23 zentralen Gesetzen
und Verordnungen aus dem Steuerrecht sowie dem GmbH-Gesetz
und dem Handelsgesetzbuch auf dem Stand vom 1. Januar 2022,
tagesaktuell zu allen Änderungen in 2022 über www.steuerge-
setze-2022.de
½½ Dißars, Steuerliche Maßnahmen: Corona und Gewerbebetriebe –
mit Online-Aktualisierung
½½ Jachmann-Michel, Die Besteuerung der Kapitaleinkünfte – Neues
ab 2020
½½ Benecke/Buszewski/Otten/Staats, Steueroasen-Abwehrgesetz
Bitte nehmen Sie sich ein paar Minuten Zeit, um in unserem neuen
Verlagsverzeichnis Steuerrecht zu blättern. Sicher ist auch etwas
für Sie dabei.
Marcus Preu
Ltg. Juristisches Lektorat
Richard Boorberg Verlag
2
Neuerscheinungen Leseproben
Neuauflagen Inhaltsverzeichnisse
Neue Online-Produkte Weitere Informationen
Inhalt 1
3
Vorwort
Vorschriften
4 Allgemeines Steuerrecht
14 Einkommensteuer
23 Körperschaftsteuer
24 Umsatzsteuer
26 Erbschaftsteuer
30 Berufsrecht
33 Münchener Schriften zum Finanz- und Steuerrecht
36 Ratgeber für die Beratungspraxis
Zusätzlich in der Heftmitte:
KANZLEIREPORT
D E R C L E V E R E M A N DA N T E N B R I E F.
Das Verlagsverzeichnis
wurde am 20. August 2021
abgeschlossen. I Mengenpreise nur bei Abnahme durch eine Endabnehmerin
oder einen Endabnehmer zum Eigenbedarf.
Es erscheint jährlich neu.Vorschriften 3
DStI-Praktikertexte
www.steuergesetze-2022.de
Steuergesetze
2022 mit
online-
service
Steuergesetze 2022
Vorschriften
nneu Steuergesetze 2022 Diese Textsammlung ist auf dem Stand vom
1. Januar 2022. Enthalten sind 23 zentrale Gesetze
mit allen aktuellen Änderungen und
Stichwort verzeichnis, inkl. Online-Service und Verordnungen aus dem Steuerrecht, das GmbH-
Gesetz und – in Auszügen – das Handelsgesetzbuch
hrsg. vom Deutschen Steuerberaterinstitut e.V.
und das Grundgesetz. Der Gesetzgeber hat die für
2022, ca. 1450 Seiten, € 9,80; die Beratungspraxis zusammengestellten Vor-
ab 5 Expl. € 9,20; ab 10 Expl. € 8,50 schriften im Jahr 2021 wieder an vielen Stellen
DStI-Praktikertexte geändert. Griff- und Sachregister erleichtern das
gezielte Auffinden der relevanten Bestimmungen.
ISBN 978-3-415-07097-4
Unter www.steuergesetze-2022.de erhalten die
Käuferinnen und Käufer der Textausgabe Zugang
zu einer komfortablen Online-Vorschriftensamm-
lung. Alle in der Printausgabe enthaltenen Vor-
schriften sind hier bequem recherchierbar und
tagesaktuell verfügbar – sämtliche Änderungen des
Gesetzgebers in 2022 werden unmittelbar nach
Bekanntmachung eingearbeitet. Ältere Gesetzesfas-
sungen können parallel aufgerufen und verglichen
werden. Das Team der Boorberg-Rechtsdatenbank
sichert die hohe Qualität der Vorschriftentexte.
½ ... eine gelungene Zusammenstellung der für
den Steuerpraktiker relevanten Steuervorschrif-
ten ...
www.steuern-buecher.de, Einsehdatum: 19.8.2021, zu Steuer-
gesetze 20194 Allgemeines Steuerrecht
© cc-Farbbild-Service
Allgemeines Steuerrecht
Aktuelles Steuerrecht Das Konzept der Intensiv-Fortbildungsreihe: kon-
Das ständige Wissens-Update zentrierte Tipps und Themen aus Fortbildungs-
veranstaltungen, an denen jährlich über 15.000
hrsg. vom Steuerberaterverband Niedersach-
Steuerberaterinnen und Steuerberater sowie
sen Sachsen-Anhalt e.V, bearbeitet von Dr.
Wirtschaftsprüferinnen und Wirtschaftsprüfer
Jörg Grune, Vors. Richter am Finanzgericht,
teilnehmen.
Hannover, Professor Dr. Bert Kaminski,
Helmut-Schmidt-Universität – Universität der Jedes Heft gliedert sich in die Abschnitte
Bundeswehr Hamburg, Dipl.-Finanzwirt (FH) ½ AktStR-Themen
Dirk Krohn, Burg/Dithmarschen, Dr. Michael Ausgewählt werden die neuesten Steuerthemen
Messner, Notar, Rechtsanwalt, Fachanwalt für mit der höchsten Praxisrelevanz; die Darstel-
Steuerrecht und Fachanwalt für Erbrecht, lung ist übersichtlich und auf schnelle Erarbei-
Hannover, Dipl.-Finanzwirt (FH) Markus tung angelegt.
Perschon, Steuerberater, Escheburg, und ½ Einspruchsmuster – aktuell: Einspruchsmuster
Dipl.-Finanzwirt (FH) Michael Seifert, zu in der Praxis besonders wichtigen oder häu-
Steuerberater, Troisdorf fi g vorkommenden, aktuellen Fällen sind für
Praktikerinnen und Praktiker eine wertvolle
Erscheint viermal jährlich, Umfang jeweils
Hilfe bei der täglichen Arbeit.
ca. 180 Seiten, DIN A4, Jahresabonnement
inkl. Aktuelles Steuerrecht online € 226,– Mit »Aktuelles Steuerrecht online«:
zzgl. Versandkosten; 2 Hefte zum Schnupper- Unter www.aktstr.de – nur für Abonnentinnen und
preis von € 35,– inkl. Versandkosten Abonnenten des »Aktuellen Steuerrechts«: die
jeweils aktuellen Bände und alle bisher erschie-
ISSN 0948-1850
nenen Ausgaben seit 1999; darüber hinaus Vor-
schriften und Rechtsprechung.Allgemeines Steuerrecht 5
Heft 3/2021 Heft 1/2021
Gesetzgebung: Fondsstandortgesetz und Steuergesetzesänderungen zum Jahreswechsel
Grunderwerbsteuerreform – Zweifelsfragen zu 2020/2021
§ 6 Abs. 3 EStG – Ermittlung der ortsüblichen
Marktmiete i.S.d. § 21 Abs. 2 EStG – § 82b 320 Seiten, DIN A4, € 55,–
EStDV im Erbfall – Doppelte Besteuerung von ISSN 0948-1850
Altersbezügen – Gestaltungsmissbrauch bei
Verschmelzung einer »Gewinngesellschaft«
auf eine »Verlustgesellschaft« Heft 4/2020
216 Seiten, DIN A4, € 55,– Keine doppelte Berücksichtigung von einmali-
ISSN 0948-1850 gem Aufwand – Aktuelle Entwicklungen beim
häuslichen Arbeitszimmer – Anwendungs-
schreiben zur Sonderabschreibung für die
Heft 2/2021 Anschaffung oder Herstellung neuer Miet-
wohnungen nach § 7b EStG – Berücksichtigung
Kaufpreisaufteilung bei Grundstücken: Arbeits- eines Verlusts aus dem Verzicht auf ein Ge-
hilfe des BMF – Ertragsteuerliche Beurteilung sellschafterdarlehen – Schenkungsteuer bei
der Veräußerung von Wirtschaftsgütern über disquotaler Einlage in eine KG – Gebühren-
eine Internetplattform – Veräußerung von erhebung bei mehreren Anträgen auf Erteilung
wertlosen Aktien – Fortführungsgebundener einer verbindlichen Auskunft
Verlustvor trag nach § 8d KStG – Vorsteuer-
aufteilung bei gemischt genutzten Gebäuden – 194 Seiten, DIN A4, € 55,–
Übertragung eines Personengesellschafts- ISSN 0948-1850
anteils mit Sonderbetriebsvermögen
204 Seiten, DIN A4, € 55,–
ISSN 0948-18506 Allgemeines Steuerrecht
Titelfoto: © blacksalmon - stock.adobe.com
DISSARS
Steuerliche Maßnahmen:
Corona und Gewerbebetriebe
f
tuell au
nneu Steuerliche Maßnahmen: Stets ak
boorbe
rg-plus.d
e
Corona und Gewerbebetriebe
von Dr. Ulf-Christian Dißars, Rechtsanwalt,
Steuerberater, Wirtschaftsprüfer, Fachberater
für internationales Steuerrecht
2021, 62 Seiten, € 18,–
ISBN 978-3-415-06965-7 Die Broschüre mit Stand Mitte November 2020
erläutert insbesondere die handelsbilanziellen
Auswirkungen der Corona-Pandemie und die
Bedeutung der steuergesetzgeberischen Maßnah-
men für Gewerbebetriebe.
Außerdem enthält sie die Texte
½ der maßgeblichen Änderungsgesetze: Corona-
Steuerhilfegesetze, Gesetz zur Abmilderung der
Folgen der COVID-19-Pandemie im Zivil-, Insol-
venz- und Strafverfahrensrecht,
½ der wichtigsten geänderten Vorschriften: EStG,
AO, UStG, UmwStG, UmwG, GewStG, StGB, For-
schungszulagengesetz (in Auszügen),
½ und der relevanten BMF-Schreiben vom
19.3.2020, 30.6.2020 und 6.10.2020.
Zukünftige Regelungen sind über die Buchinhalte
hinaus unter www.boorberg-plus.de für Käuferin-
nen und Käufer des Buchs kostenlos abrufbar.Allgemeines Steuerrecht 7
Titelfoto: © Ailin - Fotolia
LADEMANN
LADEMANN
Beschränkte
Steuerpflicht in
Deutschland
Beschränkte Steuerpflicht
in Deutschland
Handkommentar mit Kommentierungen zu
§§ 49, 50, 50 a, 50 d, 50 g, 50 h, 50 i und 50 j EStG
2. Auflage
nneu LADEMANN
Beschränkte Steuerpflicht in
Deutschland
mit Kommentierungen zu §§ 49, 50, 50a, 50d,
50g, 50h, 50i und 50j EStG
Handkommentar
von Professor Dr. habil. Michael Stöber,
Das Autorenteam erläutert die für die beschränkte
Wjatscheslav Anissimov, Dr. Wolfgang Boochs,
Steuerpfl icht relevanten Vorschriften zusammen-
Ines Heß, Gerhard Hiller, Dr. Thomas Kaligin,
hängend und vollständig. Das gesamte Recht der
Dr. Jan-Pieter Naujok, Axel Neumann-Tomm
beschränkten Steuerpfl icht wird verständlich und
und Dr. Peter Reiter
leicht zugänglich aufbereitet. Neben § 49 EStG
in Zusammenarbeit mit Deutscher Fachverlag werden auch die §§ 50, 50a, 50d, 50g, 50h, 50i
GmbH – Fachmedien Recht und Wirtschaft und 50j sowie der neue § 50c EStG kommentiert,
– Neuauflage in Vorbereitung – die besondere Vorschrif ten über die Besteuerung
beschränkt Steuer pfl ichtiger enthalten. Im Rah-
men der Erläuterungen werden auch die jeweils
thematisch zusammenhängenden DBA-Fragen
erörtert. Die Kommentierung bezieht außerdem
die für die Regelungen über die beschränkte
Steuer pfl icht bedeutsamen verfassungs-, völker-
und europarechtlichen Grundlagen des Steuer-
rechts in die Erläuterung der einzelnen Vorschrif-
ten ein.
Die Erläuterungen zu den einzelnen Vorschriften
geben den Meinungsstand in Rechtsprechung,
Finanzverwaltung und Literatur wieder und zei-
gen Lösungen zu rechtlichen Problemen und
Streitfragen auf.8 Allgemeines Steuerrecht
Titelfoto: © Ailin - Fotolia
DISSARS · KALIGIN
LADEMANN
Die Einkünfte aus
Gewerbebetrieb
Handkommentar
mit Kommentierungen
zu § 15 EStG
Mit
Zugang zu
Online-
und
Corona iebe
bebetr
Gewer
nneu LADEMANN
Die Einkünfte aus Gewerbebetrieb
Kommentierung zu § 15 EStG aus dem
Lademann-EStG-Kommentar
mit Kurzkommentierungen ausgewählter
BFH-Rechtsprechung zu § 15 EStG und einem
Anhang »Corona und Gewerbebetriebe«
von Dr. Ulf-Christian Dißars, Rechtsanwalt, § 15 zählt zu den zentralen Vorschriften des Ein-
Steuerberater, Wirtschaftsprüfer, und Dr. kommensteuerrechts, die in der täglichen Praxis
Thomas Kaligin, Rechtsanwalt, Fachanwalt allgegenwärtig sind. In diesem neuen Handkom-
für Steuerrecht mentar erläutert das Autorenteam– zwei ausge-
wiesene Steuerexperten – umfassend alle wichti-
2021, 752 Seiten, € 118,– gen Fragen rund um die Einkünfte aus Gewerbe-
in Zusammenarbeit mit Deutscher Fachverlag betrieb.
GmbH – Fachmedien Recht und Wirtschaft Besonderer Wert wurde auf eine praxisnahe Dar-
ISBN 978-3-415-06902-2 stellung gelegt, die alle Arten von Betrieben
umfasst: Die in der Beratungspraxis zu berück-
sichtigenden Besonderheiten von Handwerks- und
Industriebetrieben sowie Handelsunternehmen
fi nden ebenso Eingang wie Vermittlungs tätig-
keiten (Versicherungen, Makler) und die Gastro-
nomie.
Dezidiert wird die höchstrichterliche Rechtspre-
chung in die Kommentierung einbezogen.
Zudem fi nden sich in einem Anhang alle wesent-
lichen Entscheidungen des BFH der letzten Jahre
zu dieser Vorschrift – kommentiert von BFH-Rich-
terinnen und -Richtern.Allgemeines Steuerrecht 9
Titelfoto: © Coloures-Pic - stock.adobe.com
DEUTSCHES KOMPETENZNETZWERK
BETRIEBLICHE ALTERSVERSORGUNG eG (Hrsg.)
Praxishandbuch
Unterstützungskasse
Steuerrecht – Bilanzierung – Zivilrecht
Praxishandbuch
Unterstützungskasse
Steuerrecht, Bilanzierung, Zivilrecht
hrsg. vom Deutschen Kompetenznetzwerk
betriebliche Altersversorgung eG
2019, 360 Seiten, € 98,–
ISBN 978-3-415-06395-2 Das Handbuch ist der erste Band, der sich in die-
ser interdisziplinären Vielfalt mit der Thematik
der Unterstützungskasse beschäftigt.
Die Themen:
½ Arbeitgeberinnen und Arbeitgeber als Träger-
unternehmen
½ Rechtsgrundlagen, Steuerrecht und Bilanzie-
rung der Unterstützungskasse
½ Portabilität zwischen Unterstützungskassen
½ Verwaltung von Unterstützungskassen
½ Steuerliche Folgen der Liquidation bzw. der In-
solvenz von Arbeitgeberinnen und Arbeitgebern
sowie Unterstützungskassen
½ Finanzierung der Versorgungsleistungen
½ Besondere unterstützungskassenspezifi sche
Anforderungen an Gesellschafter-Geschäfts-
führer-Versorgungszusagen
Mit wertvollen Hinweisen und Handlungsempfeh-
lungen sowie Beispielen und Musterdokumenten.10 Allgemeines Steuerrecht
Titelfoto: © stockpics - stock.adobe.com
WAGNER
WAGNER
Verein und Verband
Verein und Verband
Praktikerhandbuch
Verein und Verband
Praktikerhandbuch
von Jürgen Wagner LL.M., Rechtsanwalt,
Fachanwalt für Handels- und Gesellschafts-
recht, Konstanz/Zürich/Vaduz
2018, 724 Seiten, € 98,–
ISBN 978-3-415-06224-5 Wie kein anderes berücksichtigt das Werk die
Gestaltungsanforderungen der Vereinspraxis,
wobei ein Schwerpunkt auf zivilrechtlichen Fra-
gestellungen und Problemen liegt. Die steuer-
lichen Konsequenzen sind präzise und praxisnah
aufbereitet.
Zahlreiche praktische Beispiele und Lösungen,
Tipps und Empfehlungen machen die Thematik
transparent. Trotzdem erfüllt das Werk wissen-
schaftliche Anforderungen. Die Themen sind
knapp und auch für Nichtjuristinnen und -juristen
nachvollziehbar aufbereitet.
Die Themen umfassen z.B. die Gebiete
½ Vereinsschiedsgerichte,
½ Sportverbände,
½ Vereinskonzernrecht,
½ Corporate Compliance und
½ Organisationsrecht.
½ … gelungenes Nachschlagewerk ..., um sich
einen ersten Überblick über die geltende Rechts-
lage und aktuelle Rechtsprechung im Vereins-
und Vereinssteuerrecht zu verschaffen.
Dr. Bernd Fluck, Rechtsanwalt, Lutz l Abel Rechtsanwalts GmbH,
München, npoR 5/2018Allgemeines Steuerrecht 11
Steuerhandbuch
für die Bauwirtschaft
Ein Ratgeber für Bauunternehmer, Bauhand-
werker, Architekten, den Baustoffhandel und
Steuerberater
begründet von Dr. Rudi W. Märkle, Ministerial-
dirigent a.D., unter Mitarbeit von Dipl.-Finanz-
wirt (FH) Wolfgang Baumann, Dipl.-Finanzwirt Der praxisorientierte Ratgeber ist speziell auf die
(FH) Gert Frädrich, Dipl.-Finanzwirt (FH) Bedürfnisse der Bauwirtschaft ausgerichtet. Sys-
Gerhard Hiller, Wolfgang Horn, Oberregie- tematisch behandelt das Autorenteam aus diesem
rungsrat a.D., Dipl.-Finanzwirtin (FH) Sabrina Blickwinkel alle wichtigen Steuerarten, das Ver-
Kiebele, Dipl.-Finanzwirtin (FH) Natalie Kropf, fahren und die steuerlichen Besonderheiten.
Dipl.-Finanzwirt (FH) Andreas Leis, Dipl.- Das Loseblattwerk umfasst u.a. folgende Themen-
Finanzwirt (FH) Günter Link und Professor bereiche:
Dr. Hartwig Maier, Hochschule Ludwigsburg ½ Einkommensteuer
Loseblattwerk, ca. 1870 Seiten, € 118,– ½ Körperschaftsteuer
einschl. Ordner ½ Lohnsteuer
½ Umsatzsteuer
ISBN 978-3-415-00917-2 ½ Kraftfahrzeugsteuer
½ Gewerbesteuer
½ Grundsteuer
½ Grunderwerbsteuer
½ Erbschaft- und Schenkungsteuer
½ Einheitsbewertung
½ Besteuerung von Arbeitsgemeinschaften
Weitere Kapitel gehen u.a. auf die Veräußerung
von Grundstücken und Gebäuden, Vor- und Nach-
teile der einzelnen Gesellschaftsformen, die
Betriebsaufspaltung, die Bewertung des Vermö-
gens sowie auf Fragen der Betriebsprüfung ein.
Die allgemeinverständliche Darstellungsweise
veranschaulicht die komplizierten Rechtsfragen.12 Allgemeines Steuerrecht
Titelfoto: © styleuneed - stock.adobe.com Titelfoto: © peshkov - stock.adobe.com
STEHLE · STEHLE · HIRSCHBERGER HIRSCHBERGER
23. Auflage
Wesensmerkmale der Gesellschaftsformen
Die rechtlichen und Tabellen zur Bilanzierung
steuerlichen Wesensmerkmale und Rechnungslegung
der verschiedenen
Ausbildung – Studium – Berufseinstieg
Gesellschaftsformen
STEHLE · STEHLE · HIRSCHBERGER
Vergleichende Tabellen
23. Auflage
nneu Die rechtlichen und steuer- nneu Tabellen zur Bilanzierung
lichen Wesensmerkmale der ver- und Rechnungslegung
schiedenen Gesellschaftsformen Ausbildung – Studium – Berufseinstieg
Vergleichende Tabellen von Professor Dr. Wolfgang Hirschberger,
von Professor Dr. Heinz Stehle, Wirtschafts- Wirtschaftsprüfer und Steuerberater
prüfer und Steuerberater, Dr. Anselm Stehle, 2021, 150 Seiten, € 29,80
Wirtschaftsprüfer und Steuerberater, und ISBN 978-3-415-06797-4
Professor Dr. Wolfgang Hirschberger, Wirt-
schaftsprüfer und Steuerberater Die Broschüre bietet für Ausbildung, Studium und
den Berufseinstieg eine Gesamtübersicht der
2021, 23., überarbeitete Auflage, 96 Seiten, einzelnen Anforderungen an Kapitalgesellschaf-
€ 28,– ten, Genossenschaften und andere Kaufleute hin-
ISBN 978-3-415-06952-7 sichtlich Bilanzierung und Rechnungslegung in
Das Buch enthält die einzige Gesamtübersicht der vergleichenden Tabellen. In fünf tabellarischen
handelsrechtlichen, gesellschaftsrechtlichen und Übersichten erschließen sich den Leserinnen und
steuerrechtlichen Wesensmerkmale der wichtigs- Lesern rasch die unterschiedlichen rechtlichen
ten Gesellschaftsformen in vergleichenden Tabel- Anforderungen an Bilanzierung und Rechnungs-
len. In einer kurzen Einführung geben die Autoren legung je nach Gesellschaftsform. Schaubild-
allgemeine begriffl iche Erklärungen und zeigen Übersichten bringen spezielle Themen auf je
die grundsätzlichen Strukturmerkmale und einer Seite prägnant auf den Punkt, z.B. Bewer-
Rechtsquellen auf. Die vergleichende tabellarische tung der einzelnen Positionen im Jahresabschluss
Darstellung ist in zwei Hauptteile gegliedert, einen (§§ 253–256a HGB), Herstellungskosten nach
handelsrechtlichen und einen steuerlichen. Der Handels- und Steuerrecht sowie Rücklagenbil-
erste Teil enthält eine Übersicht über die rechtli- dung nach § 272 HGB.
chen Wesens- und Unterscheidungsmerkmale der AUCH ALS
verschiedenen Unternehmensformen, wobei zu
wesentlichen Kriterien in knapper Form Stellung
E-Book
genommen wird. In der zweiten Übersicht wird
die steuerliche Behandlung der Gesellschaften
sowie der Gesellschafterinnen und Gesellschafter
nach den wichtigsten Steuerarten dargestellt.Allgemeines Steuerrecht 13
nneu Amtliches AO-Handbuch 2021 17. Deutscher Finanzgerichtstag
hrsg. vom Bundesministerium der Finanzen 2020
2021, 2316 Seiten, vom BMF vorgeschriebener Steuerentwicklung und Steuerverwendung im
einheitlicher Preis € 17,95 Fokus der Praxis
ISBN 978-3-415-06887-2 hrsg. von Professor Jürgen Brandt, Präsident
des Deutschen Finanzgerichtstages, Richter
am Bundesfinanzhof a.D.
Amtliches AO-Handbuch 2020 2020, 142 Seiten, € 48,–
hrsg. vom Bundesministerium der Finanzen Deutscher Finanzgerichtstag
2020, 2226 Seiten, vom BMF vorgeschriebener ISBN 978-3-415-06866-7
einheitlicher Preis € 17,95
ISBN 978-3-415-06695-3
16. Deutscher Finanzgerichtstag
2019
Gemeindliche Steuern, Abgaben Steuerrecht im Wandel
und Gebühren – Alte und neue Herausforderungen für
Vorschriftentexte mit Anmerkungen Gesetzgebung, Verwaltungspraxis und
Rechtsprechung –
mitbegründet von Bruno Gruber, Direktor a.D.,
hrsg. von Dr. Hans Bruno Gruber, Ltd. Ministe- hrsg. von Professor Jürgen Brandt, Präsident
rialrat a.D. des Deutschen Finanzgerichtstages, Richter
am Bundesfinanzhof a.D.
Loseblattwerk, ca. 1080 Seiten, € 78,–
einschl. Ordner 2020, 156 Seiten, € 48,–
ISBN 978-3-415-00596-9 Deutscher Finanzgerichtstag
ISBN 978-3-415-06712-7
Introduction to German Tax Law
by Professor Dr. jur. Heike Jochum, Mag. rer. Der Steuerverwaltungsakt mit
publ., Managing Director of the Institute for Drittbetroffenen
Finance and Tax Law, University of Osnabrück, Verwaltungsakte mit gleichgerichteter und
and Dr. jur. Philipp J. Thiele LL.M. (Edinburgh), entgegengesetzter Drittwirkung
lawyer at Osborne Clarke in Cologne and von Sarah Lindner
lecturer at the University of Osnabrück
2019, 182 Seiten, € 59,80
Second edition, 2018, 132 pages, € 19,80
BOORBERG Wissenschafts-Forum, Band 30
ISBN 978-3-415-06160-6
ISBN 978-3-415-06565-914 Einkommensteuer
Einkommensteuer
LADEMANN ½ Kommentierung zentraler BFH-Entscheidungen
unmittelbar nach Veröffentlichung durch BFH-
Kommentar zum Einkommen- Richterinnen und BFH-Richter
steuergesetz ½ Besprechung aktueller Verwaltungsanweisun-
mit Nebengesetzen gen
Loseblattwerk, ca. 15.800 Seiten, € 298,– Mit bis zu neun Ergänzungen/Jahr liegt das Werk
einschl. 14 Ordnern an der Spitze unter den Einkommensteuer-Kom-
Im Bezug des Loseblattwerks inbegriffen ist mentaren. Ein regelmäßiger Infodienst per E-Mail
der Online-Dienst »Lademann, EStG contnxt« stellt den Benutzerinnen und Benutzern des Kom-
unter www.estg-context.de. mentars vor jeder Ergänzungslieferung deren
In Zusammenarbeit mit Deutscher Fachverlag jeweilige Themen vor. Das gesamte Einkommen-
GmbH – Fachmedien Recht und Wirtschaft steuerrecht ist durch ein namhaftes und kompe-
tentes Autorenteam umfassend kommentiert. Die
ISBN 978-3-415-02393-2 Erläuterungen sind dabei in ihrer Gewichtung und
Aufbau und Inhalt des Kommentars: der Art ihrer Darstellung ganz an den Bedürfnis-
½ EStG kompakt: Aktuelle Entwicklungen und sen der Praxis orientiert. Insbesondere die Steuer-
Ausblicke auf Geplantes in Gesetzgebung – beraterin und der Steuerberater haben im »Lade-
Rechtsprechung – Verwaltung, systematisch in mann« eine stets aktuelle Arbeitshilfe mit prakti-
der Paragrafenfolge des EStG schen Lösungsansätzen und griffigen Argumenten.
½ Kommentierung des EStG, Vorblätter zu aktu-
ellen Änderungen
½ Erläuterungen zu steuerlichen Nebengesetzen, ½ Für den steuerlichen Berater ist der Kommen-
u.a.: tar eine uneingeschränkte Kaufempfehlung, nicht
– Umwandlungssteuergesetz zuletzt auch wegen der hohen Aktualisierungsrate.
www.steuern-buecher.de, Einsehdatum: 19.8.2021
– Außensteuergesetz
– 5. VermögensbildungsgesetzEinkommensteuer 15 Die Autorinnen und Autoren: von Wjatscheslav Anissimov, Rechtsanwalt, Lentfer, Wirtschaftsprüfer und Steuerberater, Dr. Stefan Behrens, Rechtsanwalt, Fachanwalt für Dipl.-Finanzwirt (FH) Dr. iur. Klaus Liebl, Richter Steuerrecht, Steuerberater, Dipl.-Finanzwirt (FH) am Landgericht, Dr. Sascha Martin, Rechtsanwalt Maik Bergan, Sächs. Finanzverwaltung, Dr. Sascha und Steuerberater, Dipl.-Kaufmann Dr. Ruben Mar- Bleschick, Richter am Finanzgericht Münster, tini LL.B., Richter am Finanzgericht, Ingetraut Heide Boeker, Vors. Richterin am BFH a.D., Meurer, Ministerialrätin/Referatsleiterin im BMF Dr. Wolfgang Boochs, Rechtsanwalt und Steuerbe- i.R., Dr. Jan-Pieter Naujok, Rechtsanwalt und Steu- rater, Andrea Claßen, Vors. Richterin am Finanz- erberater, Dipl.-Finanzwirt (FH) Axel Neumann- gericht Düsseldorf, Professor Dr. Rüttger Claßen, Tomm LL.B., Steuerberater, Professor Dr. Jörg H. Fachhochschule für Finanzen, Nord kirchen, Ottersbach, Steuerberater, Dr. Peter Reiter, Rechts- Dr. Ulf-Christian Dißars, Wirtschafts prüfer, anwalt und Steuerberater, Dipl.-Volkswirt Dipl.- Rechtsanwalt und Steuerberater, Dipl.-Finanzwirt Kaufmann Christoph Schmidt, Richter am Finanz- (FH) Dr. Patriz Ergenzinger, Rechtsanwalt und gericht, Barbara Schramm, Regierungsdirektorin Steuerberater, Udo Eversloh, Rechtsanwalt, André im BMF, Dipl.-Kaufmann Dr. Kay Alexander Golombek, Referent im Finanzministerium Thü- Schulz, Steuerberater, Dipl.-Finanzwirt (FH) ringen, Dr. Beate Gropp, Regierungsdirektorin, Michael Seifert, Steuerberater, Professorin Dr. Helmut Hauswirth, Rechtsanwalt und Steuer- Dr. Susanne Sieker, Martin-Luther-Universität berater, Ines Heß, Referatsleiterin, Finanzministe- Halle-Wittenberg, Dr. Wendelin Staats LL.M., Refe- rium Thüringen, Dr. Elvira Hettler, Richterin am ratsleiter Unternehmensbesteuerung und Unter- BFH, Soufian Hjiri, Rechtsanwalt, Dipl.-Finanzwirt nehmenssteuerpolitik im BMF, Dr. Christian Stahl, (FH) Dr. Heinz-Gerd Horlemann, Professorin Oberregierungsrat, Dipl.- Kaufmann Dr. Jürgen Dr. Monika Jachmann-Michel, Vors. Richterin am Staiger, Wirtschaftsprüfer und Steuerberater, BFH, Dipl.-Finanzwirt (FH) Thomas Jahn, Sächs. Dr. Axel Steiner, Vorsteher im FA Wismar, Susanne Finanzverwaltung, Professor Dr. Dirk Jäschke, Steiner, Richterin am FG Mecklenburg-Vorpom- Ministerialrat, Sächs. Staatsministerium der mern, Professor Dr. habil. Michael Stöber, Dipl.- Finanzen, Dresden, Christoph Jungblut, Oberamts- Kaufmann Dr. Vanessa Stuber-Köth, Steuerberater, rat in der Finanzverwaltung, Iris Kahl-Hinsch, Dr. Max Vogel, Richter am Verwaltungsgericht, Wirtschaftsprüferin, Rechtsanwältin und Steuer- Dr. Thomas Weiland, Rechtsanwalt, Daniel Werni- beraterin, Dr. iur. Thomas Kaligin, Rechtsanwalt, cke LL.M., Rechtsanwalt und Steuerberater, Dipl.- Fachanwalt für Steuerrecht, Dr. Jens Kleinert, Finanzwirtin (FH) Silke Wichert und Thomas Zim- Rechtsanwalt, Fachanwalt für Steuerrecht, mermann, Vors. Richter am Finanzgericht Düssel- Dr. Nadia Konkel LL.M., Steuerberater, Dr. Thies dorf i.R.
16 Einkommensteuer
Titelfoto: © bluedesign/ufotopixl10 - stock.adobe.com
BENECKE · BUSZEWSKI · OTTEN · STAATS
Steueroasen-Abwehrgesetz
Maßnahmen zur Abwehr von
Steuervermeidung und
unfairem Steuerwettbewerb
Handkommentar
nneu Steueroasen-Abwehrgesetz
Maßnahmen zur Abwehr von Steuerver-
meidung und unfairem Steuerwettbewerb
Handkommentar
von Andreas Benecke, Referent im BMF,
Sinthiou Buszewski, Referentin im BMF,
Andrea Otten, Richterin am Finanzgericht
Köln, und Dr. Wendelin Staats LL.M., Das neue Praxiswerk erläutert als einziger Kom-
Referatsleiter Internationale Unternehmens- mentar umfassend sämtliche Vorschriften des
besteuerung und Außensteuerrecht im BMF neuen Steueroasen-Abwehrgesetzes (StAbwG). Es
2021, ca. 200 Seiten, ca. € 68,– stellt die Zusammenhänge und Wechselwirkungen
mit den steuerlichen Vorschriften außerhalb des
ISBN 978-3-415-07106-3 StAbwG dar. Der Kommentar ist ein unverzichtba-
rer Bestandteil der ertragsteuerlichen Beurteilung
von Geschäftsvorgängen in oder mit Bezug zu Län-
dern oder Gebieten, die auf der »schwarzen Liste«
(EU-Liste nicht kooperativer Länder und Gebiete
für Steuerzwecke) stehen. Hier erhalten Sie Erläu-
terungen aus erster Hand – das Autorenteam war
maßgeblich am Gesetzesentwurf beteiligt.
Konkret betrifft das StAbwG eine verschärfte Hin-
zurechnungsbesteuerung, wenn in einer Steuer-
oase eine sog. Zwischengesellschaft ansässig
ist, und erweiterte Quellensteuermaßnahmen,
wenn beispielsweise Zinsaufwendungen an in
Steueroasen ansässige Personen geleistet werden.
Darüber hinaus fi nden auf Basis eines zeitlichen
Stufen modells gewisse Steuerbefreiungen auf
Gewinnausschüttungen und Anteilsveräußerungen
keine Anwendung. Außerdem können Betriebs-
ausgaben sowie Werbungskosten, die in Zusam-
menhang mit Steueroasen stehen, steuerlich nicht
mehr geltend gemacht werden.Einkommensteuer 17
Titelfoto: © Ailin - Fotolia
LADEMANN
Umwandlungssteuergesetz
Handkommentar mit Kommentierungen
zur Umsatzsteuer, zur Grunderwerbsteuer
und zu § 50 i EStG
3. Auflage
nneu LADEMANN Ein deutlicher Schwerpunkt der Erläuterungen des
Umwandlungssteuergesetzes liegt auf dem hierzu
Umwandlungssteuergesetz ergangenen Umwandlungssteuererlass der Finanz-
Handkommentar mit Kommentierungen zur
verwaltung. Darüber hinaus gibt das Autorenteam
Umsatzsteuer, zur Grunderwerbsteuer und zu
Antworten auf zahlreiche nicht geregelte Fragen.
§ 50i EStG
Die 3. Auflage des Werks enthält außerdem Kom-
von Wjatscheslav Anissimov, Dr. Stefan mentierungen zur Umsatzsteuer und erste Bera-
Behrens, Ines Heß, Professor Dr. Dirk Jäschke, tungshinweise zur Grunderwerbsteuer. Im Mittel-
Dr. Vanessa Köth, Axel Neumann-Tomm, punkt der zuverlässigen Kommentierung steht die
Professor Dr. Jörg Ottersbach, Dr. Wendelin Darstellung der Grundstrukturen sowie der Erläu-
Staats, Dr. Jürgen Staiger, Professor Dr. terung besonders praxisrelevanter Fragen.
Michael Stöber, Georg von Streit und Daniel
In der 3. Auflage sind neben der zwischenzeitlich
Wernicke
ergangenen Rechtsprechung und den aktuellen
in Zusammenarbeit mit Deutscher Fachverlag Entwicklungen in Literatur und Finanzverwaltung
GmbH – Fachmedien Recht und Wirtschaft bereits das KöMoG, das MoPeG und das Grund-
– Neuauflage in Vorbereitung (2022) – erwerbsteuer-Änderungsgesetz vom 12. Mai 2021
berücksichtigt. Eingearbeitet sind auch die gesetz-
lichen Sonderregelungen zum Brexit und zur Coro-
nakrise.
Wegen der großen Praxisrelevanz und den vielfäl-
tigen Bezügen zum Umwandlungssteuerrecht ent-
hält das Werk außerdem eine umfangreiche Erst-
kommentierung der Option zur Körperschafts-
besteuerung (§ 1a KStG).18 Einkommensteuer
MIESSL
Die Besteuerung
von Grenzgängern
in die Schweiz
2. Auflage
nneu Die Besteuerung von Die Schweiz lockt ausländische Arbeitnehmer
nicht nur mit einer attraktiven Altersvorsorge und
Grenzgängern in die Schweiz einem grundsätzlich höheren Lohnniveau, son-
von Dipl.-Kaufmann Gerold Miessl, Steuer- dern auch mit einer niedrigen Besteuerung der
berater, Fachberater für Internationales Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit. Diesem
Steuerrecht, Konstanz Lockruf sind mittlerweile über 60.000 Grenzgän-
2021, 2., erweiterte Auflage, ca. 260 Seiten, ger mit Wohnsitz in Deutschland gefolgt.
€ 59,80 Das Fachbuch befasst sich umfänglich – eng ver-
ISBN 978-3-415-07124-7 zahnt mit dem Aufenthaltsrecht in der Schweiz
– mit der steuerlichen Beurteilung auf Basis des
aktuellen Rechtsstandes; zudem ist es eine Hilfe
bei der Entscheidungsfi ndung über den Wechsel
des Lebensmittelpunktes. Das Buch wendet sich
an Grenzgänger, ehemalige Grenzgänger mit
Bezügen aus der Schweiz, aber auch Steuerbera-
ter, Treuhänder beider Staaten sowie Kammern
und Steuerverwaltungen.
Neueste Entwicklungen zu Grenzschließungen
bei Pandemie, Homeoffi ce und die steuerliche
Beurteilung der Privatnutzung von Fahrzeugen
mit alternativen Antrieben sind eingearbeitet. Mit
zahlreichen weiterführenden Beispielen und den
Formularen aus den Bereichen Steuerrecht, Auf-
enthaltsrecht und Sozialversicherungsrecht im
Anhang des Buchs gelingt die Umsetzung in die
Praxis.Einkommensteuer 19
nneu LADEMANN nneu Amtliches Einkommensteuer-
Außensteuergesetz Handbuch 2021
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nneu Amtliches Einkommensteuer-
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2021, 2636 Seiten, vom BMF vorgeschriebener
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Die Einkommensteuer-Erklärung ISBN 978-3-415-06881-0
hrsg. von Dr. Rudi W. Märkle, Ministerial-
dirigent a.D., unter Mitarbeit von Dipl.-Finanz-
wirt (FH) Günter Link, Dipl.-Finanzwirt (FH) nneu Amtliches Lohnsteuer-
Andreas Leis, Dipl.-Finanzwirtin (FH) Sandra Handbuch 2022
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hrsg. vom Bundesministerium der Finanzen
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Bereichen dem Aufbau der amtlichen Vordrucke
zur Steuererklärung. Behandelt werden schwer- nneu Amtliches Lohnsteuer-
punktmäßig die verschiedenen Einkunftsarten. Handbuch 2021
Eigene Kapitel widmen sich den Fragen, die mit
hrsg. vom Bundesministerium der Finanzen
Sonderausgaben (einschließlich des Altersein-
künftegesetzes) und außergewöhnlichen Belas- 2021, 1490 Seiten, vom BMF vorgeschriebener
tungen zusammenhängen. Behandelt sind aber einheitlicher Preis € 16,95
auch die Steuervergünstigungen, die den Steuer- ISBN 978-3-415-06822-3
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Vor allem über die Konturen, die das Regelungs- Das Buch informiert über Neuerungen, die die
system der Abgeltungsteuer durch die Rechtspre- Besteuerung der Einkünfte aus Kapitalvermögen
chung bis zum 1.1.2020 gewonnen hat, informiert seit 1.1.2020 erfahren hat. Es schließt an die Bro-
die Broschüre. In der 2. Auflage stellt die Autorin schüre »Die Besteuerung der Kapitaleinkünfte«,
das materielle Recht der Besteuerung der Kapital- 2. Aufl age, Stand 1.1.2020, an.
einkünfte systematisch dar und ergänzt es durch Im Fokus der Rechtsprechung zu den laufenden
einen Überblick über das Kapitalertragsteuer- Kapitalerträgen standen § 20 Abs. 1 Nr. 1 EStG
Abzugsverfahren. Berücksichtigt werden auch die und § 20 Abs. 1 Nr. 7 EStG. Zentral war die Fort-
Besonderheiten bei Betrieben gewerblicher Art. führung der Rechtsprechung zur umfassenden
Am Ende stehen ein Plädoyer für die Beibehaltung Steuerbarkeit auch von Substanzverlusten im
der Abgeltungsteuer und ein Ausblick auf die Rahmen des § 20 Abs. 2 EStG. Wesentliche Judi-
Zukunft der Besteuerung der Kapitaleinkünfte. kate beschäftigen sich mit der Einkünfteerzie-
lungsabsicht und der Verrechnung von Altverlus-
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· AG2969 | Geschäft
Stuttgart, HRB sführer:
2969Dr. Berndt Oesterhelt,
| Geschäft RA Markus
sführer: Dr. BerndtOtt
Oesterhelt, RA Markus OttEinkommensteuer 21
Titelfoto: © driendl - stock.adobe.com
MÄRKLE · HILLER
Die Einkommensteuer
bei Land- und Forstwirten
12. Auflage
Die Einkommensteuer
bei Land- und Forstwirten
von Dr. Rudi W. Märkle, Ministerialdirigent a.D.,
und Gerhard Hiller, Oberamtsrat a.D.
2019, 12. Auflage, 830 Seiten, € 94,80
ISBN 978-3-415-06398-3
Die zahlreichen ertragsteuerlichen Sonderregelun-
gen und naturbedingten Besonderheiten der Land-
und Forstwirtschaft stellt der »Märkle/Hiller« pra-
xisnah und in ihrer gesamten Bandbreite dar.
Klar und übersichtlich erläutern hier anerkannte
Experten alle wichtigen Gesetze und Verwaltungs-
anweisungen, aber vor allem auch die höchstrich-
terliche Rechtsprechung zur Einkommensteuer
bei Land- und Forstwirten. Von besonderer Be-
deutung sind dabei die Regeln zur Hofnachfolge
und zur Betriebsaufgabe sowie die novellierte
Gewinnermittlung nach § 13a EStG. Ob Einzel-
unternehmen oder Personengesellschaften – der
»Märkle/Hiller« weist den steueroptimalen Weg
zur nächsten Generation dank einer Gegenüber-
stellung sämtlicher Vor- und Nachteile für jede
Rechtsform.
Die Autoren sind seit Jahrzehnten anerkannte
Fachleute auf dem Gebiet des Ertragsteuerrechts
im Allgemeinen und bei den Einkünften aus Land-
und Forstwirtschaft im Besonderen. Sie bringen
ihr wissenschaftlich-theoretisches Fachwissen –
verbunden mit zahlreichen Fällen aus der Praxis
und vertieft durch ihre langjährige Referenten-
tätigkeit – ein.22 Einkommensteuer
Titelfoto: © Stockfotos-MG - stock.adobe.com
KEIL · KRAWCZYK · PERSCHON ·
SCHARFF · SEIFERT
KEIL · KRAWCZYK · PERSCHON · SCHARFF · SEIFERT Die Einkommensteuererklärung 2021
Die Einkommensteuer-
erklärung 2021
nneu Die Einkommensteuer-
erklärung 2021
Mitarbeiterfortbildung
Stand: November 2021
hrsg. vom Steuerberaterverband Niedersach-
sen Sachsen-Anhalt e.V. und den Referenten
Dipl.-Finanzwirt Manfred Keil, Steuerberater,
Hannover, Dipl.-Finanzwirt Frank Krawczyk,
Dozent an der Steuerakademie Niedersachsen,
Rinteln, Dipl.-Finanzwirt Markus Perschon,
Steuerberater, Escheburg, Dipl.-Ökonom
Dr. Kai Scharff, Steuerberater, Hamburg, und
Dipl.-Finanzwirt Michael Seifert, Steuerbera-
ter, Troisdorf
2022, ca. 470 Seiten, DIN A4, € 37,–
ISBN 978-3-415-07093-6
Der Leitfaden veranschaulicht sämtliche Elemente
der Einkommensteuererklärung mit zahlreichen
Praxisbeispielen und Hinweisen. Im Mittelpunkt
stehen dabei die letzten Steuerrechtsänderungen
und zahlreichen Verwaltungsanweisungen sowie
die neuere Rechtsprechung. Die Themen sind nach
ihrer Bedeutung für die tägliche Praxis gewichtet
und anschaulich dargestellt. Das Arbeitsheft rich-
tet sich an die Kanzleimitarbeiterinnen und -mit-
arbeiter der Steuerberaterinnen und Steuerberater.
Es berücksichtigt alle Änderungen mit Rechts-
stand November 2021.Körperschaftsteuer 23
Körperschaftsteuer
LADEMANN Der seit Jahrzehnten bewährte Lademann-KStG-
Kommentar bietet eine systematische Darstellung
Kommentar zum Körperschaft- der Grundfragen des Körperschaftsteuerrechts
steuergesetz und eine Vertiefung der Problematik anhand der
von Wjatscheslav Anissimov, Rechtsanwalt, aktuellen Rechtsprechung. Besonders hervorzu-
Dr. Wolfgang Boochs, Regierungsdirektor a.D., heben ist der mit jeder Ergänzungslieferung aktu-
Rechtsanwalt und Steuerberater, Dr. Helmut alisierte Teil KStG-kompakt zum KStG: Hier wer-
Hauswirth, Rechtsanwalt und Steuerberater, den – auf Paragrafenebene – alle wichtigen Ände-
Dipl.-Finanzwirt (FH) Dr. Sören Lehmann, rungen aus den Bereichen Gesetzesänderungen,
Dr. Jens Lohmar, Rechtsanwalt und Steuerbera- Rechtsprechung und Verwaltung kurz und präg-
ter, Dipl.-Volkswirt Dipl.-Kaufmann Christoph nant dargestellt, und man sieht auf einen Blick,
Schmidt, Richter am Finanzgericht, Dipl.-Kauf- was neu ist.
mann Dr. Jürgen Staiger, Wirtschaftsprüfer Die oft schwierigen und komplizierten Regelungen
und Steuerberater, Professor Dr. habil. Michael des Körperschaftsteuergesetzes werden anschau-
Stöber, Daniel Wernicke LL.M., Rechtsanwalt lich erläutert. Dem Merkmal des Lademann-KStG-
und Steuerberater, und Thomas Zimmermann, Kommentars als Praktikerkommentar wird in den
Vors. Richter am Finanzgericht Düsseldorf Kommentierungen nicht nur inhaltlich, sondern
Loseblattwerk, ca. 2240 Seiten, € 158,– auch hinsichtlich der Darstellung Rechnung getra-
einschl. 2 Ordnern gen: klar strukturierter Aufbau der Kommentie-
ISBN 978-3-415-00556-3 rungen, Übersichten in ABC-Form, zahlreiche
Berechnungsbeispiele und die stete Auswertung
und verständliche Darlegung der jeweils neuesten
Rechtsprechung und Verwaltungsmeinung. Die
Verfasser sind erfahrene Sachkenner aus der
Finanzverwaltung und den steuerberatenden
Berufen.24 Umsatzsteuer Titelfoto: © RBV / agsandrew - Fotolia
GRUNE · RADEISEN
Umsatzsteuer 2022
mit kommentiertem
Umsatzsteuer-Anwendungserlass
Umsatzsteuer 2022
GRUNE · RADEISEN
Umsatzsteuer
nneu Umsatzsteuer 2022 Das Praxiswerk »Umsatzsteuer 2022« im über-
sichtlichen DIN-A4-Format enthält die wichtigsten
– Umsatzsteuergesetz (UStG)
– Umsatzsteuer-Durchführungsverordnung Materialien für die Bearbeitung umsatzsteuer-
(UStDV) licher Fragen:
– Verwaltungsregelung zur Anwendung des ½ UStG und UStDV mit Rechtsstand 1.1.2022
Umsatzsteuergesetzes (UStAE), Stand ½ Umsatzsteuer-Anwendungserlass in konsolidier-
1.1.2022, mit aktuellen Anmerkungen ter Fassung mit Rechtsstand 1.1.2022 mit opti-
– Richtlinie 2006/112/EG des Rates vom schen Hervorhebungen der Änderungen in 2021
28. November 2006 über das gemeinsame ½ kommentierende Hinweise der Autoren zu den
Mehrwertsteuersystem (MwStSystRL) Änderungen des Umsatzsteuer-Anwendungs-
– Durchführungsverordnung (EU) Nr. 282/2011 erlasses bis einschließlich 1.1.2022
des Rates vom 15. März 2011 zur Festlegung ½ Mehrwertsteuer-Systemrichtlinie mit Rechts-
von Durchführungsvorschriften zur Richtlinie stand 1.1.2022
2006/112/EG über das gemeinsame Mehr- ½ Durchführungsverordnung zur Mehrwertsteuer-
wertsteuersystem (MwStVO) Systemrichtlinie mit Rechtsstand 1.1.2022
Rechtsstand: 1.1.2022
von Dr. Jörg Grune, Vors. Richter am Finanz-
gericht Niedersachsen, und Professor Dipl.-
Kaufmann Rolf-Rüdiger Radeisen, Steuerbera-
ter, hrsg. vom Steuerberaterverband Nieder-
sachsen Sachsen-Anhalt e.V.
2022, ca. 1250 Seiten, DIN A4, € 96,–
ISBN 978-3-415-07094-3Umsatzsteuer 25
LÖBLEIN · PENTENRIEDER
BUNDESMINISTERIUM DER FINANZEN
BMF
Amtliche
Umsatzsteuer-
Die Mehrwertsteuer
Handausgabe
der Gemeinden
und ihrer Betriebe
2020/2021
Die Mehrwertsteuer der nneu Amtliche Umsatzsteuer-
Gemeinden und ihrer Betriebe Handausgabe 2020/2021
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fortgeführt von Dr. Johann Pentenrieder, 2021, 1829 Seiten, vom BMF vorgeschriebener
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Prüfungsverband a.D. ISBN 978-3-415-06966-4
Loseblattwerk, ca. 2470 Seiten, € 118,– Die Handausgabe enthält alle für die Beratungs-
einschl. 2 Ordnern arbeit mit der Umsatzsteuer erforderlichen, aktu-
ellen Bestimmungen.
ISBN 978-3-415-00563-1
Die Leserinnen und Leser fi nden hier:
Die umsatzsteuerrechtlichen Vorschriften erlan- ½ das Umsatzsteuergesetz (UStG),
gen eine immer größere Bedeutung für die Kom- ½ die Umsatzsteuer-Durchführungsverordnung
munen. Der »Löblein/Pentenrieder« hilft hier ent- (UStDV),
scheidend weiter: mit verständlicher Sprache, mit ½ den Umsatzsteuer-Anwendungserlass (UStAE),
übersichtlicher und vollständiger Darstellung der ½ die Mehrwertsteuer-Systemrichtlinie
maßgeblichen Vorschriften und kompetenten (MwStSystRL)
Erläuterungen. ½ sowie Auszüge aus anderen relevanten Gesetzen
Im Einzelnen bietet das Werk: und BMF-Schreiben.
½ die wesentlichen Gesetzestexte, Durchführungs-
verordnungen und Richtlinien
½ mehr als 200 wichtige Verwaltungsanweisun-
gen auf Bundes- und Länderebene
½ eine Kommentierung anhand von Fällen aus der
gemeindlichen Praxis mit verständlichen Erläu-
terungen der Rechtsprechung
½ eine auf der Systematik der Haushaltspläne
basierende Schnellübersicht26 Erbschaftsteuer
Schriftenreihe
Band 252
DAS RECHT DER WIRTSCHAFT
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Erbschaftsteuer
Ratgeber – kompakt & praxisnah
Das Wichtigste:
USteuerklassen
Erbschaftsteuer
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SALAMON UBetriebsvermögen
Erbschaftsteuer
Erbschaftsteuer Vorteilhafte erbrechtliche Verfügungen bedingen
Ratgeber – kompakt & praxisnah steuerliche Konsequenzen. Umgekehrt verursa-
chen steuerliche Optimierungen erbrechtliche
von Michael Salamon, Rechtsanwalt a.D.,
Folgen. Die größten Steuervorteile lassen sich
Ass. jur.
zweifelsfrei erzielen, wenn Betriebsvermögen
2020, 146 Seiten, € 17,90 übertragen wird – allerdings mit dem Risiko einer
Das Recht der Wirtschaft, Band 252 Steuernachzahlung.
ISBN 978-3-415-06752-3 Dieser Thematik und zahlreichen weiteren erb-
schaftsteuerlichen Fragestellungen – gerade in
Unternehmen – widmet sich dieser Band schwer-
punktmäßig. Der Autor stellt praxisnah und ver-
ständlich etwa die Besonderheiten bei der Bewer-
tung von Unternehmen und beim Erwerb von
Betriebsvermögen dar; ebenso Fragestellungen
zum Zugewinnausgleichsfreibetrag bei der Erb-
schaftsteuer und zum erbrechtlichen Zugewinn-
ausgleich bei Tod und Ehescheidung.Erbschaftsteuer 27
BUNDESMINISTERIUM DER FINANZEN
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2020
Amtliches Erbschaftsteuer- Die Erbschaftsteuerrichtlinien 2019 haben das
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Handbuch 2020 an die Rechtsprechung des BVerfG angepasst
hrsg. vom Bundesministerium der Finanzen sowie die BFH-Rechtsprechung und zwischen-
2020, 1002 Seiten, vom BMF vorgeschriebener zeitlich ergangene Verwaltungsentscheidungen
einheitlicher Preis € 14,– berücksichtigt.
ISBN 978-3-415-06788-2 Auf dieser Grundlage bietet das »Amtliche Erb-
schaftsteuer-Handbuch 2020« des BMF eine kom-
pakte Zusammenstellung aller für die Erbschafts-
besteuerung und Schenkungsbesteuerung gelten-
den Vorschriften.
Das Werk hilft bei der Beratung und bietet einen
raschen Zugriff auf die aktuellen relevanten
Gesetze, Verordnungen und Richtlinien. So sind
Finanzämter ebenso wie die Steuerpfl ichtigen
und ihre Beraterinnen und Berater umfassend
und sachgerecht unterrichtet.28 Erbschaftsteuer
Erben in Europa Das Buch behandelt mögliche Gestaltungen von
Deutschland, Österreich, Italien Erbfällen im europäischen Ausland. Dieser Band
fasst die wesentlichen Neuerungen zusammen,
hrsg. von Professor Dr. Peter Hilpold, Profes-
die mit der EU-Erbrechtsverordnung 650/2012
sor für Völkerrecht, Europarecht und Verglei-
eingetreten sind, insbesondere folgende Themen:
chendes Öffentliches Recht an der Universität
½ Der Anwendungsbereich
Innsbruck, und Dr. Walter Steinmair, Jurist,
½ Der gewöhnliche Aufenthalt
Wirtschafts- und Steuerberater, Honorar-
½ Rechtswahl im Erbrecht
professor für italienisches Steuerrecht an
½ Gerichtliche Zuständigkeit
der Universität Innsbruck
½ Europäisches Nachlasszeugnis
2019, 127 Seiten, € 28,–
Fallbeispiele veranschaulichen die Materie.
in Zusammenarbeit mit dem Facultas Verlag,
Der Leitfaden enthält zudem eine umfassende
Wien
Darstellung des Erbrechts in Deutschland, Öster-
ISBN 978-3-415-06564-2 reich und in Italien. Dabei sind alle jeweiligen
Besonderheiten berücksichtigt. Die Autoren
erläutern Erbrechtsfälle aus diesen Staaten.
Ein eigenes Kapitel befasst sich mit der Erb-
schafts- und Schenkungssteuer in Italien unter
besonderer Berücksichtigung der internationalen
Aspekte.Sie können auch lesen
