Die Riester-Rente Vorsorgeförderung Wie funktioniert "riestern"? - Die Versicherer
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Die Riester-Rente
Vorsorgeförderung
Wie funktioniert „riestern“?
Für wen?
Wer profitiert besonders von der Förderung?
Vertrag, Zulagen, Auszahlung, Steuern
Was ist in der Praxis zu beachten?
1Inhalt
Symbole im Text
Zusatzinformationen, die dem
03 Wie funktioniert „riestern“?
Verständnis des Themas dienen.
03 Privat fürs Alter vorsorgen
Achtung! Textelemente mit diesem 04 Wie Riester-Verträge staatlich
Zeichen geben weitere, wichtige Hinweise. gefördert werden
10 Die Riester-Rente in der Praxis
05 Welche Riester-Verträge gibt es?
06 Diese Sicherheiten und Garantien
Mit einem Klick am Ziel: bieten alle Riester-Verträge 11 In drei Schritten zur Riester-Rente
Rot markierte Seitenangaben und Textstellen kenn- 12 Die Ansparphase: Beiträge einzahlen und
zeichnen eine Direkt-Verlinkung zum entsprechenden Zulagen sichern
Thema. 13 Die Rentenphase: Wie die Auszahlungen
07 Für wen lohnt sich die Riester-Rente? besteuert werden
Diese Broschüre informiert über alle wichtigen 14 Fragen und Antworten
Aspekte der Riester-Rente. Eine persönliche Beratung 08 Diese Personengruppen sind förder 17 Weiterführende Informationen
kann sie jedoch nicht ersetzen. Denn mehr als je berechtigt 17 Weitere Kontakte
zuvor hängt die richtige Gestaltung der privaten 08 Wer profitiert wie stark? Zwei Beispiele 17 Impressum
Altersvorsorge von der persönlichen Situation jedes 09 Welche Förderquoten haben verschiedene 18 Alle Broschüren im Überblick
Einzelnen ab. Ziel- und Einkommensgruppen? 19 Stichwortverzeichnis
2Wie funktioniert „riestern“?
Privat fürs Alter vorsorgen
Die Riester-Rente lohnt sich für viele Menschen
Die gesetzliche Rente reicht in Zukunft nicht mehr dazu aus,
um den gewohnten Lebensstandard im Alter zu halten.
Eigenverantwortliches Handeln ist gefragt. Der Staat hat aus Arbeitnehmer, Auszubildende,
diesem Grund die Riester-Rente entwickelt. pflichtversicherte Selbstständige
Die Riester-Rente unterstützt die Menschen dabei, sich eine
private Altersversorgung aufzubauen und so Einschnitte in
der gesetzlichen Rentenversicherung auszugleichen. Ent-
scheidender Vorteil: Diese privat finanzierte Rente wird durch
staatliche Zuschüsse und Steuererleichterungen gefördert. Riester-
Vor allem Familien und Bezieher bzw. Bezieherinnen geringer
Vertrag
Einkommen profitieren von den Zuschüssen, die der Staat zahlt. Geringfügig Beschäftigte staatliche Beamte und Empfänger
Zuschüsse von Amtsbezügen
Steuer
erleichterung
Empfänger von Arbeitslosengeld Mütter und Väter während
oder Arbeitslosengeld II ihrer Kindererziehungszeit
Bundesfreiwilligendienstleistende
3Wie funktioniert „riestern“?
Wie Riester-Verträge staatlich
gefördert werden
Egal ob geringes, mittleres oder hohes Einkommen, viele
Menschen – Frauen wie Männer – profitieren von der Riester-
Förderung. Dazu wurden verschiedene Arten der staatlichen
Unterstützung entwickelt:
€ 175
€ 185 Die staatliche Zulage Die Steuerersparnis
€ 300
Der Staat fördert die Riester-Rente, indem er die Die Riester-Rente kann auch Vorteile bei der Ein-
Einzahlungen des Kunden oder der Kundin durch kommensteuer bringen. Denn die eingezahlten
Zulagen aufstockt. Die Zulagen setzen sich aus Beiträge und die staatlichen Zulagen können als
einer Grund- und einer Kinderzulage zusammen: Sonderausgaben bei der Einkommensteuer geltend
gemacht werden. Dazu muss bei der Einkommen-
Die Grundzulage beträgt ab dem Beitragsjahr 2018 steuererklärung die Anlage AV ausgefüllt werden.
175 Euro pro Person und Jahr.
Das Finanzamt prüft dann, ob die Steuerersparnis
Die Kinderzulage beträgt 300 Euro pro Kind und Jahr über den Sonderausgabenabzug höher ist als die
(für vor dem 1.1.2008 geborene Kinder 185 Euro Zulage („Günstigerprüfung“). Ist der Sonderaus-
pro Jahr). Die Zulagen werden direkt auf den Riester- gabenabzug lohnender, führt das zu einer zusätz-
Vertrag überwiesen. lichen Steuerermäßigung.
Wichtig: Die Kinderzulage wird nur gezahlt, wenn Wer profitiert vom Sonderausgabenabzug?
für das jeweilige Kind gegenüber dem Zulagebe-
rechtigten Kindergeld festgesetzt wurde. Entfällt Ob sich der Sonderausgabenabzug lohnt oder
der Anspruch auf Kindergeld, wird die Kinderzu- nicht, hängt vom Familienstand, der Anzahl der
lage gestrichen. Eventuell zu viel gezahlte Zulagen Kinder und dem Einkommen ab. In der Regel
müssen zurückerstattet werden. profitieren vor allem Singles ohne Kinder davon.
Bei Familien mit vielen Kindern ist die Riester-
Berufseinsteiger-Bonus Förderung über die Zulage aber insgesamt deutlich
höher.
Berufseinsteiger/-innen bis zum 25. Lebensjahr
erhalten neben den Zulagen einen einmaligen
Bonus von 200 Euro.
4Wie funktioniert „riestern“?
Welche Riester-Verträge gibt es?
Riester-Verträge gibt es in verschiedenen Varianten – mit unter- Zusammen mit der Riester-Zulage fließt das Gut Betriebliche Altersversorgung (bAV)
schiedlichen Schwerpunkten. Vor Vertragsabschluss sollten sich haben in einen Auszahlplan. Daraus wird die Riester- Im Rahmen der bAV ist eine Riester-Förderung mög-
Interessenten genau informieren, über welchen Riester-Weg sie Rente bis zum 85. Lebensjahr gezahlt. Damit Banken lich. Die Förderung setzt allerdings voraus, dass die
vorsorgen möchten. dennoch lebenslange Rentenzahlungen garantieren Beiträge der Lohnsteuer- und Sozialversicherungs-
können, schließen sie zu Beginn der Auszahlungs- pflicht unterworfen werden. Von den fünf Durch-
Rentenversicherungen phase zusätzliche Rentenversicherungen für ihre führungswegen, die dem Arbeitgeber für eine bAV
Die Rentenversicherungen bieten eine lebenslange Kunden und Kundinnen ab. Daraus kann dann die zur Verfügung stehen, sind drei Riester-fähig: die
Leibrente mit garantierten Leistungen und – bei Rente nach dem 85. Lebensjahr gezahlt werden. Direktversicherung, die Pensionskasse und der Pen-
klassischen Produkten – eine zusätzliche Überschuss- Übrigens: Wie bei der Rentenversicherung kann sich sionsfonds. Die Unterstützungskasse und die Direkt-
beteiligung. Die Sicherheit steht dabei im Vorder- auch hier der Kunde mit Rentenbeginn 30 % des bzw. Pensionszusage kommen nicht in Betracht.
grund. Wer wie vereinbart spart, weiß bereits zu angesparten Kapitals auszahlen lassen.
Vertragsbeginn, wie hoch die Riester-Rente später Weitere Details enthält die GDV-Broschüre
mindestens ausfallen wird. Fondssparpläne „Die betriebliche Altersversorgung“.
Riester-Fondssparpläne garantieren ebenfalls
Viele Lebensversicherer bieten auch fondsgebundene einen Kapitalerhalt. Sie bieten bei guter Börsen-
Riester-Renten an. Bei diesen Angeboten werden entwicklung die Aussicht auf zusätzliche Wert-
Teile des Kapitals in Investmentfonds angelegt. steigerungen. Zu beachten ist: Die Garantie, dass
Welche Rente am Ende ausgezahlt wird, hängt maß- bei Rentenbeginn mindestens die eingezahlten Oft sinnvoll: die Zusatzbausteine
geblich von der Entwicklung der Fonds am Kapital- Beiträge plus Zulage zur Verfügung stehen, bezieht
markt ab. Bei guter Börsenentwicklung besteht die sich nur auf das Ende der Ansparphase. Wird vor- Riester-Verträge können kombiniert werden mit:
Aussicht auf zusätzliche Wertsteigerungen. zeitig Kapital entnommen, sind Verluste möglich. • Berufs- oder Erwerbsunfähigkeitsabsicherung:
Und auch für Fondssparpläne gilt: Mit Rentenbeginn Maximal 20 % des Gesamtbeitrages dürfen in den
Mit Beginn der Rentenphase müssen für jeden Kun- kann sich der Kunde bzw. die Kundin 30 % des Invaliditätsschutz fließen. Da ein Teil der Beiträge für
den und jede Kundin mindestens die eingezahlten angesparten Kapitals auszahlen lassen. den Risikoschutz verwendet wird, fällt die Rente
Beiträge plus Zulagen zur Versorgung im Alter bereit geringer aus.
stehen (Kapitalerhalt) – das garantiert der Anbieter. Eigenheimrente („Wohn-Riester“)
• Hinterbliebenenrente:
Ein weiterer Vorteil: Der Versicherungskunde kann Die Riester-Förderung kann auch zum Kauf, zum
Für hinterbliebene Ehepartner/eingetragene Lebens
sich bei Rentenbeginn 30 % des angesparten Kapitals Bau oder zur Entschuldung einer selbst genutzten
partner und für Kinder, die Anspruch auf Kindergeld
auszahlen lassen. Immobilie verwendet werden.
haben, kann eine Hinterbliebenenrente vereinbart
werden. Wichtig: Die Zusatzabsicherung mindert die
Banksparpläne Ausführliche Informationen bietet die Initiative
eigene Rente.
Bei Banksparplänen wird das Guthaben mit einem „Ihre Vorsorge“ der Deutschen Rentenversicherung:
festen Zinssatz während der Ansparphase verzinst. www.ihre-vorsorge.de
5Wie funktioniert „riestern“?
Diese Sicherheiten und Garantien
bieten alle Riester-Verträge
Auf die Riester-Rente kann man sich verlassen
Der Staat hat den Anbietern von Riester-Renten Auflagen Zertifizierung
gestellt. Egal welche Vertragsvariante, alle Riester-Verträge,
die auf Rentenleistungen ausgerichtet sind, müssen: Die Anbieter von Riester-Verträgen müssen ihre Pro-
dukte zertifizieren lassen. Jeder zertifizierte Vertrag
• garantieren, dass zu Beginn der Auszahlungsphase mindestens ist an seiner amtlichen Prüfnummer in den Vertrags-
die selbst eingezahlten Beiträge plus staatlicher Zulage zur unterlagen zu erkennen.
Verfügung stehen. Das bedeutet: Das Vorsorgekapital ist vor
Verlusten geschützt und bleibt in jedem Fall erhalten. Zertifizierte Riester-Verträge werden von Lebens
• eine lebenslange Rente zusagen. versicherungsunternehmen, Banken, Bausparkassen
und Fondsgesellschaften angeboten.
• die Leistungen frühestens ab Vollendung des 60. Lebens-
jahrs auszahlen. Für Verträge, die ab dem 1. Januar 2012
Das Bundeszentralamt für Steuern bietet eine Liste
abgeschlossen wurden, gilt das 62. Lebensjahr.
aller zertifizierten Riester-Produkte:
• die Abschlusskosten, also die Kosten, die für die Vermittlung www.bzst.de
des Vertrags anfallen, auf mindestens fünf Jahre verteilen.
• einmal im Jahr umfassend über Beiträge, gebildetes Kapital,
Erträge, Kosten etc. informieren.
• berichten, inwieweit ethische, soziale und ökologische
Belange berücksichtigt werden.
6Für wen lohnt sich die Riester-Rente?
Im Grunde ist die Riester-Rente für fast alle eine
lohnende Vorsorgealternative. Dennoch profitieren
Menschen in unterschiedlichen Situationen und
Lebensmodellen unterschiedlich stark.
7Für wen lohnt sich die Riester-Rente?
Diese Personengruppen sind Wer profitiert wie stark?
förderberechtigt Zwei Beispiele
In diesen Lebens- und Berufssituationen können Männer wie
Frauen die Riester-Förderung nutzen.
Arbeitnehmer, Auszubildende, pflichtversicherte
Geringverdienerin/Single/ Gutverdiener/Single/
Selbstständige, die in der gesetzlichen Rentenver-
ein Kind (geb. nach 1.1.2008) kein Kind
sicherung pflichtversichert sind
Beamte und Empfänger von Amtsbezügen
Silvia B. ist Geringverdienerin. Dank Riester-Förde- Durch sein überdurchschnittliches Einkommen
Mütter und Väter während ihrer Kindererziehungszeit
rung kann sie dennoch eigenverantwortlich für ihr profitiert Bernd E. von einer hohen Steuerersparnis.
innerhalb von 36 Monaten nach der Geburt
Alter vorsorgen. Zu ihrer Grundzulage kommt die Insgesamt leistet der Staat fast die Hälfte des
Kinderzulage für ihren 2009 geborenen Sohn. Gesamtbeitrages.
Bundesfreiwilligendienstleistende Dadurch ist die Zulage des Staates sogar höher als
Silvias eigener Beitrag.
Empfänger von Arbeitslosengeld oder Arbeits
losengeld II (auch wenn der Anspruch auf
Arbeitslosengeld wegen zu hohen Vermögens Einkommen 18.000 Euro Einkommen 60.000 Euro
oder Einkommens ruht)
Kinderzulage 300 Euro Förderquote Jährliche Steuerersparnis 611 Euro Förderquote
Geringfügig Beschäftigte, die sich nicht von der
Grundzulage 175 Euro 66,0 % Grundzulage 175 Euro 37,5 %
Versicherungspflicht befreit haben
Eigenbeitrag 245 Euro Eigenbeitrag 1.925 Euro
Gesamtbeitrag 720 Euro Gesamtbeitrag 2.100 Euro
Weitere Förderberechtigte
• Bezieher von voller Erwerbsminderungsrente und
dienstunfähig geschriebene Beamte mit entsprechenden
Versorgungsbezügen
• Empfänger von Vorruhestandsgeld, Kranken-, Verletzten-,
Versorgungskrankengeld oder Übergangsgeld
• Nicht erwerbsmäßig tätige Pflegepersonen
• Menschen mit Behinderung, die in anerkannten Behinderten-
Werkstätten tätig sind
8Für wen lohnt sich die Riester-Rente?
Welche Förderquoten haben
verschiedene Ziel- und Einkommens
gruppen?
Die Übersicht zeigt beispielhaft, welche Ansprüche Singles
und Ehepaare/eingetragene Lebenspartner mit bestimmten
Einkommensgrenzen haben.
Rentenversicherungspflichtiges Sparleistung Zusätzliche Förderanteil
Vorjahreseinkommen Grundzulage Kinderzulage Eigenbeitrag insgesamt* Steuerersparnis am Gesamtbetrag
5.500 175 – 60 235 – 74 %
15.000 175 – 425 600 – 29 %
25.000 175 – 825 1.000 81 26 %
Alleinstehend, ohne Kind
40.000 175 – 1.425 1.600 316 31 %
50.000 175 – 1.825 2.000 505 34 %
75.000 175 – 1.925 2.100 707 42 %
5.500 175 185 60 420 – 86 %
15.000 175 185 240 600 – 60 %
Alleinstehend, ein Kind 25.000 175 185 640 1.000 – 36 %
(geboren vor dem 1.1.2008) 40.000 175 185 1.240 1.600 105 29 %
50.000 175 185 1.640 2.000 262 31 %
75.000 175 185 1.740 2.100 475 40 %
5.500 350 – 120 470 – 74 %
15.000 350 – 310 660 – 53 %
Ehepaar, ohne Kinder, 25.000 350 – 710 1.060 – 33 %
ein Rentenversicherungspflichtiger 40.000 350 – 1.310 1.660 52 24 %
50.000 350 – 1.710 2.060 182 26 %
75.000 350 – 1.810 2.160 308 30 %
5.500 350 300 120 770 – 84 %
15.000 350 300 120 770 – 84 %
Ehepaar, ein Kind
25.000 350 300 410 1.060 – 61 %
(geboren nach dem 31.12.2007),
40.000 350 300 1.010 1.660 – 39 %
ein Rentenversicherungspflichtiger
50.000 350 300 1.410 2.060 – 32 %
75.000 350 300 1.510 2.160 10 31 %
Quelle: GDV; Angaben in Euro;* 4 % des Vorjahreseinkommens, höchstens 2.100 Euro, bei Ehegatten höchstens 2.160 Euro
9Die Riester-Rente in der Praxis
Bei Vertragsabschluss, in der Ansparphase und in
der Rentenphase sind einige Dinge zu beachten, um
den vollen Nutzen aus der Riester-Rente zu ziehen.
10Die Riester-Rente in der Praxis
In drei Schritten zur Riester-Rente
Damit alle Vorteile der Riester-Rente gezielt genutzt werden können, sind folgende drei Schritte zu beachten:
Was ist die ZfA?
1.
lage jedes Jahr automatisch beantragen (sogenannter
Der Vorsorgevertrag Dauerzulagenantrag). Die ZfA überweist die Zulage an
(Riester-Vertrag) Die ZfA ist die Zentrale Zulagenstelle für Alters
den Anbieter, der sie dem Vertragskonto des Kunden gut-
vermögen, eine Verwaltungseinheit der Deutschen
schreibt. Die ZfA ist auch für eventuelle Rückforderungen
Rentenversicherung Bund. Ihr Sitz ist in Brandenburg
und Einsprüche (z. B. bei Entscheidungen über den Zula-
an der Havel. Aufgaben der ZfA sind vor allem die
Die Wünsche für eine passende Altersvorsorge sind sehr geantrag) verantwortlich. Ab 2022 wird durch eine
Berechnung, Kontrolle, Auszahlung und Rückforderung
unterschiedlich. Damit jeder Bedarf möglichst passend ab- Umstellung der Zulagenprüfung bei der ZfA die Zulagen-
von Zulagen.
gedeckt werden kann, ist die Riester-Förderung vielseitig berechtigung vor der Zulagenauszahlung geprüft. Hier-
gestaltet worden. Daher ist es wichtig, sich vor Vertragsab- durch werden Zulagenrückforderungen vermieden.
Die ZfA im Internet:
schluss gründlich beraten zu lassen. Ob eine Riester-Rente
Wichtig: Der Anbieter muss über alle Veränderungen, die www.zfa.deutsche-rentenversicherung-bund.de
zu den persönlichen Vorsorgezielen passt und welche Ver-
für die Riester-Rente relevant sind, informiert werden –
tragsvariante die beste ist, hängt immer vom Einzelfall ab.
z. B. bei Änderung der Kinderzahl, des Familienstands, des Weitere Kontaktdaten: siehe S. 17.
Der Antrag für einen Riester-Vertrag sollte daher gemein-
Einkommens oder des beruflichen Status. Nur dann kann
sam mit einem erfahrenen Berater ausgefüllt werden.
die Förderung optimal genutzt werden.
2. Das Zulageverfahren:
Geld vom Staat
3. Steuervorteile nutzen:
der Sonderausgabenabzug
Die staatlichen Zulagen gibt es nicht automatisch.
Sie müssen über den Anbieter bei der Zentralen Zulagen- Der Sonderausgabenabzug wird im Rahmen der Ein
stelle für Altersvermögen (ZfA) beantragt werden – und kommensteuer vom Steuerpflichtigen geltend gemacht
zwar innerhalb von zwei Jahren nach Ablauf des jeweili- (Anlage AV zur Einkommensteuererklärung). Der Anbieter
gen Beitragsjahres. muss daneben die eingezahlten Beiträge elektronisch der
Am besten ist es, dem Anbieter schon bei Vertrags Finanzverwaltung melden. Das Finanzamt informiert die
abschluss eine Vollmacht zu erteilen. So kann er die Zu ZfA gegebenenfalls über den zusätzlichen Steuervorteil.
11Die Riester-Rente in der Praxis
Die Ansparphase: Beiträge einzahlen
und Zulagen sichern
Die volle Zulage des Staates erhält nur, wer auch selbst einen Mindest- und Höchstbeiträge Wie viele Verträge sind Riester-fähig?
Beitrag leistet. Wie hoch dieser Beitrag ist, hängt ab von den
im Vorjahr erzielten rentenversicherungspflichtigen Bruttoein- Der Mindesteigenbeitrag beträgt 4 % der erzielten Einkünfte Gefördert werden maximal zwei Vorsorgeverträge. Zum Beispiel
künften (laut Jahresmeldung des Arbeitgebers zur Sozialver- abzüglich der staatlichen Zulage. Wer will, kann auch mehr eine Direktversicherung und ein privater Riester-Vertrag.
sicherung). Bei Beamten werden die Besoldung beziehungs- in seine Riester-Rente einzahlen. Die staatliche Förderung ist Die Zulage gibt es aber immer nur einmal. Sie wird dann auf
weise die Amtsbezüge zugrunde gelegt. Wer weniger als den jedoch auf den Höchstbetrag des Sonderausgabenabzugs die beiden Verträge verteilt. Ehepartner, die selbst nicht förder-
Mindesteigenbeitrag einzahlt, erhält die Zulage nur anteilig. begrenzt – pro Jahr 2.100 Euro einschließlich Zulage. berechtigt sind, bekommen die Zulage nur für einen Vertrag.
Der Sonderausgabenabzug kann auch für mehr als zwei Riester-
Grundsätzlich spielt es keine Rolle, aus welchen Quellen die Für Beamte gilt: Um den Eigenbeitrag zu ermitteln, muss die Verträge genutzt werden.
Beiträge stammen. Eine Ausnahme sind vermögenswirksame Besoldungsstelle die Höhe des Vorjahreseinkommens im ersten
Leistungen oder prämienbegünstigte Aufwendungen, für die Quartal jedes Jahres an die Zentrale Zulagenstelle für Alters- Beiträge flexibel einzahlen
eine Wohnungsbauprämie gewährt werden kann. Für sie gibt vermögen (siehe S. 11) übermitteln. Das geht nur, wenn der
es keine Zulage. Beamte seiner Besoldungsstelle eine Einwilligung erteilt hat. Bei Arbeitslosigkeit, Elternzeit oder Zahlungsschwierigkeiten
kann die Zahlung der Beiträge auch ausgesetzt werden.
Mindestbeiträge bei Ehepaaren/ Wichtig: Ruht der Vertrag während eines gesamten Beitrags-
So wird der Mindestbeitrag berechnet eingetragenen Lebenspartnern jahres, besteht in diesem Jahr kein Anspruch auf die Zulage
und den Sonderausgabenabzug.
Sind beide Ehepartner/Lebenspartner förderberechtigt, wird
Beispiel für eine alleinerziehende Mutter mit einem
der Mindestbeitrag getrennt ausgerechnet.
vor 2008 geborenen Kind und einem Bruttoeinkommen
von 30.000 Euro im Jahr 2022.
Ist nur einer der Ehepartner förderberechtigt, zahlt der
4 % von 30.000 Euro 1.200 Euro
Förderberechtigte seinen Mindestbeitrag ein und der nicht Sockelbeitrag von 60 Euro –
förderberechtigte Partner den Mindestbeitrag von 60 Euro. auch für Geringverdiener/-innen
Um den Mindesteigenbeitrag des förderberechtigten Partners
abzüglich Grundzulage 175 Euro
zu ermitteln, werden die beiden Zulagen addiert. Jeder, der die Riester-Förderung nutzen möchte, muss
abzüglich Kinderzulage 185 Euro mindestens 60 Euro pro Jahr, den sogenannten Sockel-
beitrag, in den Vertrag einzahlen.
Mindesteigenbeitrag im Jahr 2022 840 Euro
12Die Riester-Rente in der Praxis
Die Rentenphase: Wie die
Auszahlungen besteuert werden
Wie werden die Auszahlungen besteuert? Selbstgenutztes Wohneigentum („Wohn-Riester“)
Auszahlungen aus Riester-Verträgen werden inklusive Zulagen Kapital, das aus Riester-Verträgen in selbst genutztes Wohn-
und Erträgen in voller Höhe besteuert. Dies gilt immer dann, eigentum fließt, wird fiktiv nachgelagert besteuert. Die Zentrale
wenn die Beiträge gefördert wurden. Das gilt auch für den Zulagenstelle für Altersvermögen führt zu diesem Zweck ein
Vorsorgevertrag eines Ehepartners/Lebenspartners, der nicht sogenanntes „Wohnförderkonto“. Die auf das Wohnförderkonto
selbst, sondern nur „abgeleitet förderberechtigt“ ist. gebuchten Gelder (Eigenbeiträge plus Zulagen) werden jeweils
am Jahresende mit 2 % verzinst. Die Zinsen erhöhen den Stand
Rentenleistungen, denen nicht geförderte Beiträge zugrunde des Wohnförderkontos und damit die später zu zahlende
liegen, etwa weil der Vertragspartner nicht zu den Förder Steuerschuld.
berechtigten gehört, werden mit ihrem Ertragsanteil versteuert.
Teilauszahlung, Kapitalabfindung und Jahresrente
Mit Beginn des Rentenbezugs dürfen einmalig maximal 30 %
Was passiert bei Kündigung des
des Altersvorsorgevermögens aus der Riester-Rente entnommen
Riester-Vertrags?
werden (z. B. wer bei Eintritt in den Ruhestand eine größere
Geldsumme braucht).
Wer seinen Riester-Vertrag kündigen und das gesparte
Vorsorgekapital entnehmen will, kann das tun.
Wer eine sogenannte Kleinbetragsrente zu erwarten hat
Die Kündigungsfrist beträgt maximal drei Monate zum
(nicht mehr als 32,90 Euro/Monat, Stand 2022), kann sich das
Quartalsende. Wer kündigt, sollte beachten, dass die
Geld wahlweise auch als Kapitalabfindung auszahlen lassen –
Zulagen und die Steuervorteile an den Staat zurück-
ohne die staatliche Förderung zu gefährden. In diesem Fall
gezahlt werden müssen.
wird keine lebenslange Rente ausgezahlt, sondern der Vertrag
endet mit Auszahlung der gesamten Vorsorgesumme, die
Eine Alternative: Versicherungskunden können den
ermäßigt besteuert wird. Auch können Versicherte statt der
Riester-Vertrag ruhen lassen, das heißt, der Vertrag wird
maximal zwölf Monatsrenten eine einmalige Jahresrente
nicht gekündigt, sondern nur die Beitragszahlungen
wählen. In beiden Fällen werden die Kapitalauszahlungen in
eingestellt. Der Kunde erhält dann zwar keine Förderung
voller Höhe mit dem persönlichen Steuersatz besteuert (nach-
mehr, die bereits erhaltenen Zulagen und Steuerver-
gelagerte Besteuerung).
günstigungen gehen aber nicht verloren. Ein weiteres
Plus: Der Vertrag kann jederzeit fortgeführt werden.
13Die Riester-Rente in der Praxis
Fragen und Antworten
Rund um die Riester-Rente tauchen einige Fragen immer wieder Das im Vertrag aufgebaute Riester-Vermögen ist vor Pfändung
auf. Nachfolgend werden sie kurz beantwortet. geschützt; das gilt allerdings nur für das geförderte Vermögen.
Für detaillierte Antworten, die die persönliche Situation Auszahlungen während der Ansparphase
des Einzelnen berücksichtigen, ist es unerlässlich, mit einem
kompetenten Berater zu sprechen. Kann ich Geld aus meinem Vertrag entnehmen?
Nein. Der Staat hat der Auszahlung „zwischendurch“ einen
Kündigung Riegel vorgeschoben. Erst wenn man in den Ruhestand geht,
können einmalig maximal 30 % des Vorsorgekapitals ent-
Kann ich meinen Riester-Vertrag eigentlich kündigen? nommen werden, ohne die staatliche Förderung zu gefährden.
Ja, die Kündigung ist jederzeit mit einer Kündigungsfrist von
maximal drei Monaten zum Quartalsende möglich. Wer Anbieterwechsel
kündigt, sollte beachten, dass die Zulagen und die Steuer-
vorteile an den Staat zurückgezahlt werden müssen. Ist ein Anbieterwechsel während der Ansparphase möglich?
Ja. Wird das Vorsorgekapital nach der Kündigung des
Vertrag ruhen lassen bestehenden Vertrags in einen neuen zertifizierten Vertrag
Anstatt zu kündigen, lässt man den Vertrag lediglich ruhen. eingezahlt, bleibt die Förderung erhalten. Allerdings kann
Details hierzu: siehe S. 13 ein Anbieterwechsel mit Kosten verbunden sein.
Zahlungsunfähigkeit Rentenphase verschieben
Was geschieht, wenn ich zahlungsunfähig bin? Angenommen, ich muss oder will länger arbeiten als
Bei Riester-Verträgen müssen die Beiträge nicht mehr regel- ursprünglich geplant. Kann ich die Rentenphase der Riester-
mäßig eingezahlt werden. Man kann so flexibel zahlen, wie Rente nach hinten verschieben?
es die finanziellen Verhältnisse erlauben. Aber: Wenn der Ja, das Gesetz schreibt lediglich den frühesten Auszahlungs-
Vertrag während eines gesamten Beitragsjahres ruht, besteht zeitpunkt mit Vollendung des 60. (Verträge ab 1.1.2012:
in diesem Jahr kein Anspruch auf die Zulage und den Sonder- des 62.) Lebensjahrs vor.
ausgabenabzug.
14Die Riester-Rente in der Praxis
Mehrere Verträge Ausland
Bekomme ich für mehrere Riester-Verträge die Förderung? Ich möchte meinen Lebensabend im Ausland verbringen.
Förderberechtigte können die Zulage auf maximal zwei Ver- Was geschieht dann mit meiner Riester-Rente?
träge verteilen. Die Zulage gibt es insgesamt aber immer nur Gewährte Zulagen und Steuervorteile gehen nur dann verloren
einmal. Ehe- und eingetragene Lebenspartner mit „abgeleiteter und müssen zurückgezahlt werden, wenn man sich außerhalb
Förderberechtigung“ erhalten die Zulage nur für einen Vertrag. der EU niederlässt. Das übrige Vorsorgekapital bleibt jedoch in
Genauer: Ehepartner mit einem/r förderberechtigten Partner/- jedem Fall erhalten.
in müssen selbst nicht förderberechtigt sein, um die staatliche
Zulage zu erhalten. Sie sind „abgeleitet förderberechtigt“. Grenzüberschreitung
Vererben Ich pendle zwischen dem Land, in dem ich lebe, und dem
Land, in dem ich arbeite. Kann ich trotzdem von der Riester-
Ich möchte meine Riester-Rente später vererben. Förderung profitieren?
Was muss ich beachten? Ja, das geht – sofern man in der gesetzlichen Rentenversicherung
Das ist grundsätzlich möglich. Allerdings gehen dann bereits in Deutschland pflichtversichert ist bzw. als Beamter oder
gewährte Zulagen und steuerliche Erleichterungen verloren. Beamtin in der Beamtenversorgung. In der Regel gilt das, wenn
Die Förderung bleibt nur dann erhalten, wenn der hinter- man in Deutschland arbeitet, aber im Ausland wohnt. Keine
bliebene Ehepartner/eingetragene Lebenspartner das Rest- Riester-Förderung gibt es für Verträge ab dem 1. Januar 2010
kapital auf einen eigenen Riester-Vertrag überträgt oder sich im umgekehrten Fall: Wer in Deutschland wohnt, aber im
das Geld als laufende Hinterbliebenenrente auszahlen lässt. EU-Nachbarland arbeitet, gehört meist dem dortigen und nicht
Eine Waisenrente an die kindergeldberechtigten Kinder ist dem deutschen Rentenversicherungssystem an.
ebenfalls möglich.
Single
Sollte ich als Single einen Riester-Vertrag abschließen?
Riester-Renten bieten auch Alleinstehenden hohe Sicherheit bei
attraktiver Rendite. Singles mit gutem Einkommen profitieren
von zusätzlichen Steuerersparnissen.
15Die Riester-Rente in der Praxis
Ältere Grundsicherung im Alter
Ist die Riester-Rente auch für ältere Sparer interessant? Seit 2018 können Empfänger von Grundsicherung im Alter
Viele Anbieter verzichten auf eine Altersbegrenzung. Wegen von einem monatlichen Freibetrag profitieren. D. h.: Riester-
ihrer hohen Sicherheit und der staatlichen Förderung lohnt Renten werden nicht mehr zu 100 Prozent auf die Grundsi-
sich die Riester-Rente im Vergleich zu privaten Geldanlagen cherung im Alter angerechnet. Es gilt ein Grundfreibetrag von
auch im Alter. monatlich 100 Euro. Ist die Rente höher als 100 Euro pro
Monat, so bleiben weitere 30 % des übersteigenden Betrags
Scheidung anrechnungsfrei. Der anrechnungsfreie Höchstbetrag beträgt
im Jahr 2022 224,50 Euro pro Monat. Der Freibetrag kann
Was geschieht im Fall einer Scheidung? auch für weitere Leibrenten aus einer freiwilligen Vorsorge,
Für den Förderberechtigten bzw. die Förderberechtigte bspw. Betriebs- und Basisrenten, genutzt werden.
ändert sich nichts. Der Partner mit einer „abgeleiteten Förder-
berechtigung“ verliert seinen Anspruch auf die künftigen
Zulagen. Rente mit 67
Verlust des Anspruchs Was geschieht bei der „Rente mit 67“ mit meiner
Riester-Rente?
Wann verliere ich meinen Anspruch auf staatliche Förderung? Bei einer Verlängerung der Lebensarbeitszeit auf 67 Jahre
Immer dann, wenn das Vorsorgekapital nicht mehr für können Riester-Renten problemlos und ohne Nachteile ange-
eine lebenslange Rente verwendet wird. Dazu zählt auch passt werden.
eine Vertragskündigung.
Hartz IV
Verliere ich meine Ansprüche, wenn ich Leistungen nach
Hartz IV beziehe?
Nein, die Riester-Rente ist in solchen Fällen – ebenso wie
die Betriebsrente – vor dem Zugriff von Arbeitsagenturen
oder Sozialämtern geschützt.
16Weiterführende Informationen Weitere Kontakte Impressum
Wissenswertes, Zahlen, Fakten und mehr gibt es beim Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen (ZfA) bei der Herausgeber:
Gesamtverband der Deutschen Versicherungswirtschaft. Deutschen Rentenversicherung Bund Gesamtverband der Deutschen
Deutsche Rentenversicherung Bund/ZfA Versicherungswirtschaft e. V. (GDV)
Der Gesamtverband der Deutschen Versicherungswirtschaft 10868 Berlin Verbraucherservice
mit Sitz in Berlin ist die Dachorganisation der privaten Service-Telefon: 03381/2162324 Wilhelmstraße 43/43G
Versicherer in Deutschland. Mit 460 Mitgliedsunternehmen Telefax: 03381/2163300 10117 Berlin
zählt der GDV zu den größten Wirtschaftsverbänden in zulagenstelle@drv-bund.de
Deutschland. Die Versicherungsunternehmen bieten durch www.zfa.deutsche-rentenversicherung-bund.de Beratung
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Risikoschutz und Vorsorge für private Haushalte sowie für Deutsche Rentenversicherung Bund Telefax: 030-2020-6622
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Versicherungsombudsmann e. V.
Stand: Januar 2022
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2. Auflage
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17Alle Broschüren im Überblick
Altersvorsorge & Rente Die betriebliche Altersversorgung Die Riester-Rente Die Basisrente Die Lebens- und Rentenversicherung Die private Berufsunfähigkeitsversicherung
Wie funktioniert ...? Vorsorge-Förderung Leistungen Leistungen Definition
Betriebliche Altersversorgung – was leistet sie eigentlich? Wie funktioniert „riestern“? Was macht die Basisrente zu einem wichtigen Bestandteil der Altersvorsorge? Warum sind Lebens- und Rentenversicherungen so wichtig? Wann genau ist man berufsunfähig?
Die fünf Durchführungswege Für wen? Steuerliche Förderung Individuelle, flexible Gestaltung Risikoprüfung
Welche Wege gibt es? Wo liegen die Unterschiede? Wer profitiert besonders von der Förderung? Wie unterstützt der Staat die private Vorsorge? Worauf sollte man bei Vertragsabschluss achten? Welche Rolle spielen aktuelle und frühere Erkrankungen?
Staatliche Förderung Vertrag, Zulagen, Auszahlung, Steuern Förderungsberechtigte Thema Steuern Alternativen
Der Staat profitiert. Beteiligt er sich auch? Was ist in der Praxis zu beachten? Eignet sich die Basisrente nur für Selbstständige und Freiberufler? Sind die Beiträge absetzbar? Muss man Auszahlungen versteuern? Kann man sich auch anders absichern?
Berufliche Veränderungen
Was passiert etwa bei Jobwechsel oder Arbeitslosigkeit?
1 1 1 1
Die betriebliche Die Riester-Rente Die Basisrente Die Lebens- und Die private Berufs
Altersversorgung Rentenversicherung unfähigkeitsversicherung
Beruf & Freizeit Die private Haftpflichtversicherung Die Rechtsschutzversicherung Die private Unfallversicherung
Leistungen
Versicherte Personen
Leistungen Wie wird der Versicherte nach einem Unfall unterstützt?
Wer ist durch die Privat-Haftpflichtversicherung geschützt?
Welche Kosten übernimmt die Rechtsschutzversicherung eigentlich?
Ganzheitlicher Schutz
Die lieben Kleinen
Fallbeispiele Wie ergänzen sich Berufsunfähigkeits- und private Unfallversicherung?
Ab welchem Alter haften Kinder?
Ist man auch bei Verkehrsunfällen auf der sicheren Seite?
Ratgeber
Besondere Risiken
Außergerichtliche Lösungen Was kann man nach einem Unfall von seinem Versicherer erwarten?
Was ist mit Schäden, die der eigene Hund anrichtet?
Wie kann man auch ohne langwierige Gerichtsprozesse zu seinem Recht kommen?
Die private Die Rechtsschutz- Die private
Haftpflichtversicherung versicherung Unfallversicherung
Auto & Reise Versicherungen für Kraftfahrzeuge Versicherungen rund ums Reisen Haus & Garten Versicherungen rund um Haus, Wohnen und Eigentum
Kfz-Haftpflicht, Teilkasko, Vollkasko Reiseversicherungen
Welche Versicherung ist Pflicht, welche Kür? Wie sichern sich Urlauber richtig ab? Wohngebäudeversicherung
Bei welchen Schäden ist das eigene Haus versichert?
Es hat gekracht Schutz durch bereits bestehende Versicherungen
Wie verhält man sich nach einem Verkehrsunfall richtig? Welche Schäden übernehmen Kfz- oder Hausratversicherung? Hausratversicherung
Was zählt alles zum Hausrat?
Sicher unterwegs Spezielle Reisen
Was muss man als Autofahrer im Ausland beachten? Wie versichert man sich im Skiurlaub oder beim Camping? Elementarschadenversicherung
Braucht man die auch, wenn man nicht an einem Fluss wohnt?
Bauen und Eigenheim
Wann haftet der Hauseigentümer?
1 1 1
Versicherungen für Versicherungen rund Versicherungen rund um
Kraftfahrzeuge ums Reisen Haus, Wohnen und Eigentum
18Stichwortverzeichnis
A G Rentenphase 5, 10, 13, 14
Abschlusskosten6 Garantien6 Rentenversicherung/
Alleinstehende/Singles 4, 8, 9, 15 Geringfügig Beschäftigte 3, 8 Rentenversicherungspflichtiger 3, 5, 8, 9, 11, 12, 15, 17, 20
Anbieterwechsel14 Geringverdiener 8, 12, 20
S
Ansparphase 5, 10, 12, 14 Gesetzliche Rente 3
Scheidung16
Arbeitnehmer 3, 8 Grenzüberschreitung15
Selbstständige 3, 8
Arbeitslosengeld 3, 8 Grundsicherung 16
Sicherheit/Sicherheiten 5, 6, 15, 16
Ausland15 Grundzulage 4, 8, 9, 12
Singles/Alleinstehende 4, 8, 9, 15
Auszahlungen 5, 6, 11, 13, 14 Günstigerprüfung4
Sockelbeitrag12
Auszubildende 3, 8 Gutverdiener 8
Sonderausgabenabzug 4, 11, 12, 14
B H Staatliche Zulage 4, 15
Banksparplan 5, 20 Hartz IV 16 Steuererleichterungen/
Beamte 3, 8, 12, 15 Hinterbliebenenrente 5, 15 -ersparnis/-vorteile 3, 4, 8, 9, 11, 13, 14, 15, 20
Berufseinsteiger-Bonus4 Höchstbeitrag12
T
Berufsunfähigkeitsabsicherung5
J Teilauszahlung13
Besteuerung13
Jahresrente13
Betriebliche Altersversorgung 5, 20 V
Bundesfreiwilligendienstleistende 3, 8 K Vererben15
Kapital/Kapitalabfindung 5, 6, 13 Verluste 5, 6
E
Kindererziehungszeit 3, 8 Vertragsabschluss 5, 10, 11, 20
Ehepaare/Ehepartner 5, 9, 12, 13, 15
Kinderzulage 4, 8, 9, 12 Vorsorgekapital 6, 13, 14, 15, 16
Eigenheimrente („Wohn-Riester“) 5, 13
Kündigung 13, 14, 16 Vorsorgevertrag 11, 12, 13
Elternzeit12
Erwerbsunfähigkeitsabsicherung 5 L W
Lebenspartner 5, 9, 12, 13, 15 Wohneigentum, selbstgenutztes 13
F
Wohn-Riester 5, 13
Familien, Familienstand 3, 4, 11, 20 M
Flexibel einzahlen 12, 14 Mindestbeitrag12 Z
Fondssparplan 5, 20 Zahlungsunfähigkeit14
N
Förderberechtigte/-berechtigung/ Zentrale Zulagenstelle, ZfA 11, 12, 13, 17
Nachgelagerte Besteuerung 13
Förderung 4, 5, 8, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 20 Zertifizierung 6
Förderanteil/Förderquote 8, 9 R Zulageverfahren11
Rente mit 67 16 Zusatzbausteine5
Rentenleistungen 6, 13 Zuschüsse3
19Antworten auf die drei wichtigsten Fragen
Wie funktioniert „riestern“?
Zulagen und Steuervorteile werden genutzt, um für später eine zusätzliche Rente aufzubauen. Gefördert
werden Rentenversicherungen, Banksparpläne, Fondssparpläne und die betriebliche Altersversorgung.
Zudem gibt es „Wohn-Riester“.
Wer profitiert besonders von der Förderung?
Die Riester-Förderung ist für fast alle Personengruppen vorteilhaft, einige
profitieren aber im besonderen Maße – zum Beispiel Familien oder Geringverdiener
und Geringverdienerinnen.
Was ist in der Praxis zu beachten?
Es ist wichtig, für den Vertragsabschluss ausreichend Zeit einzuplanen. Bei der Wahl des passenden
Produktes sind die finanzielle und private Lebenssituation zu berücksichtigen. Vor Vertragsabschluss
sollte nochmals geprüft werden, ob alle Vorteile optimal genutzt werden.
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