Die Riester-Rente - Die Versicherer
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Die Riester-Rente
Vorsorgeförderung
Wie fun ti niert riestern ?
Für wen?
Wer pr tiert bes nders v n der rderung?
Vertrag, Zulagen, Auszahlung, Steuern
Was ist in der Pra is zu beachten?
1nhalt
S mb le im e t
Zusatzinformationen, die dem
Wie fun ti niert riestern ?
Verständnis des Themas dienen.
03 Privat fürs Alter vorsorgen
Achtung! Textelemente mit diesem 04 Wie Riester-Verträge staatlich
Zeichen geben weitere, wichtige Hinweise. gefördert werden
Die iester- ente in der Pra is
05 Welche Riester-Verträge gibt es?
06 Diese Sicherheiten und Garantien
Mit einem Klick am Ziel: bieten alle Riester-Verträge 11 In drei Schritten zur Riester-Rente
t mar ierte Seitenangaben und Textstellen kenn- 12 Die Ansparphase: Beiträge einzahlen und
zeichnen eine Direkt-Verlinkung zum entsprechenden Zulagen sichern
Thema. 13 Die Rentenphase: Wie die Auszahlungen
ür wen l hnt sich die iester- ente? besteuert werden
Diese Broschüre informiert über alle wichtigen 14 Fragen und Antworten
Aspekte der Riester-Rente. Eine persönliche Beratung 08 Diese Personengruppen sind förder- 17 Weiterführende Informationen
kann sie jedoch nicht ersetzen. Denn mehr als je berechtigt 17 Weitere Kontakte
zuvor hängt die richtige Gestaltung der privaten 08 Wer profitiert wie stark? Zwei Beispiele 17 Impressum
Altersvorsorge von der persönlichen Situation jedes 09 Welche Förderquoten haben verschiedene 18 Alle Broschüren im Überblick
Einzelnen ab. Ziel- und Einkommensgruppen? 19 Stichwortverzeichnis
2Wie fun ti niert riestern ?
Privat fürs Alter vorsorgen
Die Riester-Rente lohnt sich für viele Menschen
Die gesetzliche Rente reicht in Zukunft nicht mehr dazu aus,
um den gewohnten Lebensstandard im Alter zu halten.
Eigenverantwortliches Handeln ist gefragt. Der Staat hat aus Arbeitnehmer, Auszubildende,
diesem Grund die Riester-Rente entwickelt. pflichtversicherte Selbstständige
Die Riester-Rente unterstützt die Menschen dabei, sich eine
private Altersversorgung aufzubauen und so Einschnitte in
der gesetzlichen Rentenversicherung auszugleichen. Ent-
scheidender Vorteil: Diese privat finanzierte Rente wird durch
staatliche uschüsse und Steuererleichterungen gefördert. Riester-
Vor allem Familien und Bezieher bzw. Bezieherinnen geringer
ertrag
Einkommen profitieren von den Zuschüssen, die der Staat zahlt. Geringfügig Beschäftigte staatliche Beamte und Empfänger
uschüsse von Amtsbezügen
Steuer-
erleichterung
Empfänger von Arbeitslosengeld Mütter und Väter während
oder Arbeitslosengeld II ihrer Kindererziehungszeit
Bundesfreiwilligendienstleistende
3Wie funktioniert „riestern“?
Wie Riester-Verträge staatlich
gefördert werden
Egal ob geringes, mittleres oder hohes Einkommen, viele
Menschen – Frauen wie Männer – profitieren von der Riester-
Förderung. Dazu wurden verschiedene Arten der staatlichen
Unterstützung entwickelt:
€ 175
€ 185 Die staatliche ulage Die Steuerersparnis
€ 300
Der Staat fördert die Riester-Rente, indem er die Die Riester-Rente kann auch Vorteile bei der Ein-
Einzahlungen des Kunden oder der Kundin durch kommensteuer bringen. Denn die eingezahlten
Zulagen aufstockt. Die Zulagen setzen sich aus Beiträge und die staatlichen Zulagen können als
einer Grund- und einer Kinderzulage zusammen: Sonderausgaben bei der Einkommensteuer geltend
gemacht werden. Dazu muss bei der Einkommen-
Die rundzulage beträgt ab dem Beitragsjahr 2018 steuererklärung die Anlage AV ausgefüllt werden.
ur pro Person und Jahr.
Das Finanzamt prüft dann, ob die Steuerersparnis
Die Kinderzulage beträgt ur pro Kind und Jahr über den Sonderausgabenabzug höher ist als die
(für vor dem 1.1.2008 geborene Kinder ur Zulage („Günstigerprüfung“). Ist der Sonderaus-
pro Jahr). Die Zulagen werden direkt auf den Riester- gabenabzug lohnender, führt das zu einer zusätz-
Vertrag überwiesen. lichen Steuerermäßigung.
Wichtig Die Kinderzulage wird nur gezahlt, wenn Wer pr tiert v m S nderausgabenabzug?
für das jeweilige Kind gegenüber dem Zulagebe-
rechtigten Kindergeld festgesetzt wurde. Entfällt Ob sich der Sonderausgabenabzug lohnt oder
der Anspruch auf Kindergeld, wird die Kinderzu- nicht, hängt vom Familienstand, der Anzahl der
lage gestrichen. Eventuell zu viel gezahlte Zulagen Kinder und dem Einkommen ab. In der Regel
müssen zurückerstattet werden. profitieren vor allem Singles ohne Kinder davon.
Bei Familien mit vielen Kindern ist die Riester-
erufseinsteiger- nus Förderung über die Zulage aber insgesamt deutlich
höher.
Berufseinsteiger/-innen bis zum 25. Lebensjahr
erhalten neben den Zulagen einen einmaligen
Bonus von 200 Euro.
4Wie funktioniert „riestern“?
Welche Riester-Verträge gibt es?
Riester-Verträge gibt es in verschiedenen Varianten – mit unter- Zusammen mit der Riester-Zulage fließt das Gut- etriebliche Altersvers rgung bA
schiedlichen Schwerpunkten. Vor Vertragsabschluss sollten sich haben in einen Auszahlplan. Daraus wird die Riester- Im Rahmen der bAV ist eine Riester-Förderung mög-
Interessenten genau informieren, über welchen Riester-Weg sie Rente bis zum 85. Lebensjahr gezahlt. Damit Banken lich. Die Förderung setzt allerdings voraus, dass die
vorsorgen möchten. dennoch lebenslange Rentenzahlungen garantieren Beiträge der Lohnsteuer- und Sozialversicherungs-
können, schließen sie zu Beginn der Auszahlungs- pflicht unterworfen werden. Von den fünf Durch-
entenversicherungen phase zusätzliche Rentenversicherungen für ihre führungswegen, die dem Arbeitgeber für eine bAV
Die Rentenversicherungen bieten eine lebenslange Kunden und Kundinnen ab. Daraus kann dann die zur Verfügung stehen, sind drei Riester-fähig: die
Leibrente mit garantierten Leistungen und – bei Rente nach dem 85. Lebensjahr gezahlt werden. Dire tversicherung, die Pensi ns asse und der Pen-
klassischen Produkten – eine zusätzliche Überschuss- Übrigens: Wie bei der Rentenversicherung kann sich si nsf nds. Die Unterstützungskasse und die Direkt-
beteiligung. Die Sicherheit steht dabei im Vorder- auch hier der Kunde mit Rentenbeginn 30 % des bzw. Pensionszusage kommen nicht in Betracht.
grund. Wer wie vereinbart spart, weiß bereits zu angesparten Kapitals auszahlen lassen.
Vertragsbeginn, wie hoch die Riester-Rente später Weitere Details enthält die GDV-Broschüre
mindestens ausfallen wird. ndssparpläne Die betriebliche Altersvers rgung .
Riester-Fondssparpläne garantieren ebenfalls
Viele Lebensversicherer bieten auch f ndsgebundene einen Kapitalerhalt. Sie bieten bei guter Börsen-
Riester-Renten an. Bei diesen Angeboten werden entwicklung die Aussicht auf zusätzliche Wert-
Teile des Kapitals in Investmentfonds angelegt. steigerungen. Zu beachten ist: Die Garantie, dass
Welche Rente am Ende ausgezahlt wird, hängt maß- bei Rentenbeginn mindestens die eingezahlten ft sinnv ll die usatzbausteine
geblich von der Entwicklung der Fonds am Kapital- Beiträge plus Zulage zur Verfügung stehen, bezieht
markt ab. Bei guter Börsenentwicklung besteht die sich nur auf das Ende der Ansparphase. Wird vor- Riester-Verträge können kombiniert werden mit:
Aussicht auf zusätzliche Wertsteigerungen. zeitig Kapital entnommen, sind Verluste möglich. • Berufs- oder Erwerbsunfähigkeitsabsicherung:
Und auch für Fondssparpläne gilt: Mit Rentenbeginn Maximal 20 % des Gesamtbeitrages dürfen in den
Mit Beginn der Rentenphase müssen für jeden Kun- kann sich der Kunde bzw. die Kundin 30 % des ali it tssch tz flie e a ei Teil e eit e f
den und jede Kundin mindestens die eingezahlten angesparten Kapitals auszahlen lassen. den Risikoschutz verwendet wird, fällt die Rente
Beiträge plus Zulagen zur Versorgung im Alter bereit ei e a s
stehen (Kapitalerhalt) – das garantiert der Anbieter. igenheimrente W hn- iester
• Hinterbliebenenrente:
Ein weiterer Vorteil: Der Versicherungskunde kann Die Riester-Förderung kann auch zum Kauf, zum
Für hinterbliebene Ehepartner/eingetragene Lebens-
sich bei Rentenbeginn 30 % des angesparten Kapitals Bau oder zur Entschuldung einer selbst genutzten
partner und für Kinder, die Anspruch auf Kindergeld
auszahlen lassen. Immobilie verwendet werden.
haben, kann eine Hinterbliebenenrente vereinbart
e e Wichtig: ie satza siche i e t ie
an sparpläne Ausführliche Informationen bietet die Initiative
ei e e e te
Bei Banksparplänen wird das Guthaben mit einem „Ihre Vorsorge“ der Deutschen Rentenversicherung:
festen Zinssatz während der Ansparphase verzinst. www ihre-v rs rge de
5Wie funktioniert „riestern“?
Diese Sicherheiten und Garantien
bieten alle Riester-Verträge
Auf die iester- ente ann man sich verlassen
Der Staat hat den Anbietern von Riester-Renten Auflagen erti zierung
gestellt. Egal welche Vertragsvariante, alle Riester-Verträge,
die auf Rentenleistungen ausgerichtet sind, müssen: ie iete o ieste -Ve t e sse ih e o-
kte ze ti zie e lasse e e ze ti zie te Ve t a
• garantieren, dass zu Beginn der Auszahlungsphase mindestens ist a sei e a tliche f e i e Ve t a s-
die selbst eingezahlten Beiträge plus staatlicher Zulage zur te la e z e ke e
Verfügung stehen. Das bedeutet: Das Vorsorgekapital ist vor
Verlusten geschützt und bleibt in jedem Fall erhalten. e ti zie te ieste -Ve t e e e o e e s-
• eine lebenslange Rente zusagen. e siche s te eh e , a ke , a spa kasse
o s esellschafte a e ote
• die Leistungen frühestens ab Vollendung des 60. Lebens-
jahrs auszahlen. Für Verträge, die ab dem 1. Januar 2012
as esze t ala t f te e ietet ei e iste
abgeschlossen wurden, gilt das 62. Lebensjahr.
alle ze ti zie te ieste - o kte
• die Abschlusskosten, also die Kosten, die für die Vermittlung www.bzst.de
des Vertrags anfallen, auf mindestens fünf Jahre verteilen.
• einmal im Jahr umfassend über Beiträge, gebildetes Kapital,
Erträge, Kosten etc. informieren.
• berichten, inwieweit ethische, soziale und ökologische
Belange berücksichtigt werden.
6ür wen l hnt sich die iester- ente?
Im Grunde ist die Riester-Rente für fast alle eine
lohnende Vorsorgealternative. Dennoch profitieren
Menschen in unterschiedlichen Situationen und
Lebensmodellen unterschiedlich stark.
7Für wen lohnt sich die Riester-Rente?
Diese Personengruppen sind Wer profitiert wie stark?
förderberechtigt Zwei Beispiele
In diesen Lebens- und Berufssituationen können Männer wie
Frauen die Riester-Förderung nutzen.
Arbeitnehmer, Auszubildende, pflichtversicherte
eringverdienerin Single utverdiener Single
Selbstständige, die in der gesetzlichen Rentenver-
ein Kind geb nach ein Kind
sicherung pflichtversichert sind
eamte und mpfänger v n Amtsbezügen
Silvia B. ist Geringverdienerin. Dank Riester-Förde- Durch sein überdurchschnittliches Einkommen
ütter und äter während ihrer Kindererziehungszeit
rung kann sie dennoch eigenverantwortlich für ihr profitiert Bernd E. von einer hohen Steuerersparnis.
innerhalb von 36 Monaten nach der Geburt
Alter vorsorgen. Zu ihrer Grundzulage kommt die Insgesamt leistet der Staat fast die Hälfte des
Kinderzulage für ihren 2009 geborenen Sohn. Gesamtbeitrages.
undesfreiwilligendienstleistende Dadurch ist die Zulage des Staates sogar höher als
Silvias eigener Beitrag.
mpfänger v n Arbeitsl sengeld der Arbeits-
l sengeld (auch wenn der Anspruch auf
Arbeitslosengeld wegen zu hohen Vermögens Einkommen 18.000 Euro Einkommen 60.000 Euro
oder Einkommens ruht)
Kinderzulage ur rder u te ährliche Steuerersparnis ur rder u te
eringfügig eschäftigte, die sich nicht von der
rundzulage ur , rundzulage ur ,
Versicherungspflicht befreit haben
Eigenbeitrag 245 Euro Eigenbeitrag 1.250 Euro
esamtbeitrag ur esamtbeitrag ur
Weitere rderberechtigte
• ezieher v n v ller rwerbsminderungsrente und
dienstunfähig geschriebene eamte mit entsprechenden
Versorgungsbezügen
• mpfänger v n rruhestandsgeld, Kran en-, erletzten-,
ers rgungs ran engeld der bergangsgeld
icht erwerbsmä ig tätige Pflegepers nen
enschen mit ehinderung, die in anerkannten Behinderten-
Werkstätten tätig sind
8Für wen lohnt sich die Riester-Rente?
Welche Förderquoten haben
verschiedene Ziel- und Einkommens-
gruppen?
Die Übersicht zeigt beispielhaft, welche Ansprüche Singles
und Ehepaare/eingetragene Lebenspartner mit bestimmten
Einkommensgrenzen haben.
entenversicherungspflichtiges Sparleistung usätzliche rderanteil
r ahresein mmen rundzulage Kinderzulage igenbeitrag insgesamt Steuerersparnis am esamtbetrag
5.500 175 – 60 235 – 74 %
15.000 175 – 425 600 – 29 %
25.000 175 – 825 1.000 83 26 %
Alleinstehend, hne Kind
40.000 175 – 1.425 1.600 319 31 %
50.000 175 – 1.825 2.000 510 34 %
75.000 175 – 1.925 2.100 746 43 %
5.000 175 185 60 420 – 86 %
15.000 175 185 240 600 – 60 %
Alleinstehend, ein Kind 25.000 175 185 640 1.000 – 36 %
geb ren v r dem 40.000 175 185 1.240 1.600 108 29 %
50.000 175 185 1.640 2.000 257 31 %
75.000 175 185 1.740 2.100 484 40 %
5.000 350 – 120 470 – 74 %
15.000 350 – 310 660 – 53 %
hepaar, hne Kinder, 25.000 350 – 710 1.060 – 33 %
ein entenversicherungspflichtiger 40.000 350 – 1.310 1.660 70 25 %
50.000 350 – 1.710 2.060 208 27 %
75.000 350 – 1.810 2.160 336 32 %
5.000 350 300 120 770 – 84 %
15.000 350 300 120 770 – 84 %
hepaar, ein Kind
25.000 350 300 410 1.060 – 61 %
geb ren nach dem ,
40.000 350 300 1.010 1.660 – 39 %
ein entenversicherungspflichtiger
50.000 350 300 1.410 2.060 – 32 %
75.000 350 300 1.510 2.160 12 31 %
Quelle: GDV; Angaben in Euro;* 4 % des Vorjahreseinkommens, höchstens 2.100 Euro, bei Ehegatten höchstens 2.160 Euro
9Die iester- ente in der Pra is
Bei Vertragsabschluss, in der Ansparphase und in
der Rentenphase sind einige Dinge zu beachten, um
den vollen Nutzen aus der Riester-Rente zu ziehen.
10Die Riester-Rente in der Praxis
In drei Schritten zur Riester-Rente
Damit alle Vorteile der Riester-Rente gezielt genutzt werden
können, sind folgende drei Schritte zu beachten:
Was ist die fA?
Am besten ist es, dem Anbieter schon bei Vertrags-
Der rs rgevertrag abschluss eine Vollmacht zu erteilen. So kann er die Zu-
iester- ertrag ie f ist ie e t ale la e stelle f lte s-
lage jedes Jahr automatisch beantragen (sogenannter
e e , ei e Ve alt sei heit e e tsche
Dauerzulagenantrag). Die ZfA überweist die Zulage an
e te e siche h itz ist i a e
den Anbieter, der sie dem Vertragskonto des Kunden
a e Ha el f a e e f si o alle ie
Die Wünsche für eine passende Altersvorsorge sind sehr gutschreibt. Die ZfA ist auch für eventuelle Rückforde-
e ech , Ko t olle, szahl ckfo e
unterschiedlich. Damit jeder Bedarf möglichst passend rungen und Einsprüche (z. B. bei Entscheidungen über
o la e
abgedeckt werden kann, ist die Riester-Förderung viel- den Zulageantrag) verantwortlich.
seitig gestaltet worden. Daher ist es wichtig, sich vor
ie f i te et
Vertragsabschluss gründlich beraten zu lassen. Ob eine Wichtig Der Anbieter muss über alle Veränderungen, die
www.zfa.deutsche-rentenversicherung-bund.de
Riester-Rente zu den persönlichen Vorsorgezielen passt für die Riester-Rente relevant sind, informiert werden –
und welche Vertragsvariante die beste ist, hängt immer z. B. bei Änderung der Kinderzahl, des Familienstands, des
Weitere Kontaktdaten: siehe S. 17
vom Einzelfall ab. Der Antrag für einen Riester-Vertrag Einkommens oder des beruflichen Status. Nur dann kann
sollte daher gemeinsam mit einem erfahrenen Berater die Förderung optimal genutzt werden.
ausgefüllt werden.
Steuerv rteile nutzen
Das ulageverfahren der S nderausgabenabzug
eld v m Staat
Der Sonderausgabenabzug wird im Rahmen der Ein-
Die staatlichen Zulagen gibt es nicht automatisch. kommensteuer vom Steuerpflichtigen geltend gemacht
Sie müssen über den Anbieter bei der Zentralen Zulagen- (Anlage AV zur Einkommensteuererklärung). Der Anbieter
stelle für Altersvermögen (ZfA) beantragt werden – muss daneben die eingezahlten Beiträge elektronisch der
und zwar innerhalb von zwei Jahren nach Ablauf des Finanzverwaltung melden. Das Finanzamt informiert die
jeweiligen Beitragsjahres. ZfA gegebenenfalls über den zusätzlichen Steuervorteil.
11Die Riester-Rente in der Praxis
Die Ansparphase: Beiträge einzahlen
und Zulagen sichern
Die volle Zulage des Staates erhält nur, wer auch selbst einen indest- und H chstbeiträge Wie viele erträge sind iester-fähig?
Beitrag leistet. Wie hoch dieser Beitrag ist, hängt ab von den
im Vorjahr erzielten rentenversicherungspflichtigen Bruttoein- Der Mindesteigenbeitrag beträgt 4 % der erzielten Einkünfte Gefördert werden maximal zwei Vorsorgeverträge. Zum Beispiel
künften (laut Jahresmeldung des Arbeitgebers zur Sozialver- abzüglich der staatlichen Zulage. Wer will, kann auch mehr eine Direktversicherung und ein privater Riester-Vertrag.
sicherung). Bei Beamten werden die Besoldung beziehungs- in seine Riester-Rente einzahlen. Die staatliche Förderung ist Die Zulage gibt es aber immer nur einmal. Sie wird dann auf
weise die Amtsbezüge zugrunde gelegt. Wer weniger als den jedoch auf den Höchstbetrag des Sonderausgabenabzugs die beiden Verträge verteilt. Ehepartner, die selbst nicht förder-
Mindesteigenbeitrag einzahlt, erhält die Zulage nur anteilig. begrenzt – pro Jahr 2.100 Euro einschließlich Zulage. berechtigt sind, bekommen die Zulage nur für einen Vertrag.
Der Sonderausgabenabzug kann auch für mehr als zwei Riester-
Grundsätzlich spielt es keine Rolle, aus welchen Quellen die Für Beamte gilt: Um den Eigenbeitrag zu ermitteln, muss die Verträge genutzt werden.
Beiträge stammen. Eine Ausnahme sind vermögenswirksame Besoldungsstelle die Höhe des Vorjahreseinkommens im ersten
Leistungen oder prämienbegünstigte Aufwendungen, für die Quartal jedes Jahres an die Zentrale Zulagenstelle für Alters- eiträge fle ibel einzahlen
eine Wohnungsbauprämie gewährt werden kann. Für sie gibt vermögen siehe S übermitteln. Das geht nur, wenn der
es keine Zulage. Beamte seiner Besoldungsstelle eine Einwilligung erteilt hat. Bei Arbeitslosigkeit, Elternzeit oder Zahlungsschwierigkeiten
kann die Zahlung der Beiträge auch ausgesetzt werden.
indestbeiträge bei hepaaren Wichtig Ruht der Vertrag während eines gesamten Beitrags-
S wird der indestbeitrag berechnet eingetragenen ebenspartnern jahres, besteht in diesem Jahr kein Anspruch auf die Zulage
und den Sonderausgabenabzug.
Sind beide Ehepartner/Lebenspartner förderberechtigt, wird
eispiel f ei e allei e ziehe e tte it ei e
der Mindestbeitrag getrennt ausgerechnet.
o e o e e Ki ei e ttoei ko e
o o i ah
Ist nur einer der Ehepartner förderberechtigt, zahlt der
4 % von 30.000 Euro 1.200 Euro
Förderberechtigte seinen Mindestbeitrag ein und der nicht S c elbeitrag v n ur
förderberechtigte Partner den Mindestbeitrag von 60 Euro. auch für eringverdiener -innen
Um den Mindesteigenbeitrag des förderberechtigten Partners
abzüglich Grundzulage 175 Euro
zu ermitteln, werden die beiden Zulagen addiert. e e , e ie ieste - e tze chte, ss
abzüglich Kinderzulage 185 Euro i este s o p o ah , e so e a te ockel-
eit a , i e Ve t a ei zahle
Mindesteigenbeitrag im Jahr 2021 840 Euro
12Die Riester-Rente in der Praxis
Die Rentenphase: Wie die
Auszahlungen besteuert werden
Wie werden die Auszahlungen besteuert? Selbstgenutztes W hneigentum W hn- iester
Auszahlungen aus Riester-Verträgen werden inklusive Zulagen Kapital, das aus Riester-Verträgen in selbst genutztes Wohn-
und Erträgen in voller Höhe besteuert. Dies gilt immer dann, eigentum fließt, wird fiktiv nachgelagert besteuert. Die Zentrale
wenn die Beiträge gefördert wurden. Das gilt auch für den Zulagenstelle für Altersvermögen führt zu diesem Zweck ein
Vorsorgevertrag eines Ehepartners/Lebenspartners, der nicht sogenanntes „Wohnförderkonto“. Die auf das Wohnförderkonto
selbst, sondern nur „abgeleitet förderberechtigt“ ist. gebuchten Gelder (Eigenbeiträge plus Zulagen) werden jeweils
am Jahresende mit 2 % verzinst. Die Zinsen erhöhen den Stand
Rentenleistungen, denen nicht geförderte Beiträge zugrunde des Wohnförderkontos und damit die später zu zahlende
liegen, etwa weil der Vertragspartner nicht zu den Förder- Steuerschuld.
berechtigten gehört, werden mit ihrem Ertragsanteil versteuert.
eilauszahlung, Kapitalab ndung und ahresrente
Mit Beginn des Rentenbezugs dürfen einmalig maximal 30 %
Was passiert bei Kündigung des
des Altersvorsorgevermögens aus der Riester-Rente entnommen
iester- ertrags?
werden (z. B. wer bei Eintritt in den Ruhestand eine größere
Geldsumme braucht).
Wer seinen Riester-Vertrag kündigen und das gesparte
Vo so ekapital e t eh e ill, ka as t
Wer eine sogenannte Kleinbetragsrente zu erwarten hat
ie K i sf ist et t a i al ei o ate z
(nicht mehr als 32,90 Euro/Monat, Stand 2021), kann sich das
a talse e e k i t, sollte eachte , ass ie
Geld wahlweise auch als Kapitalabfindung auszahlen lassen –
Zulagen und die Steuervorteile an den Staat zurück-
ohne die staatliche Förderung zu gefährden. In diesem Fall
ezahlt e e sse
wird keine lebenslange Rente ausgezahlt, sondern der Vertrag
endet mit Auszahlung der gesamten Vorsorgesumme, die
Eine Alternative: Versicherungskunden können den
ermäßigt besteuert wird. Auch können Versicherte statt der
ieste -Ve t a he lasse , as hei t, e Ve t a i
maximal zwölf Monatsrenten eine einmalige Jahresrente
icht ek i t, so e ie eit a szahl e
wählen. In beiden Fällen werden die Kapitalauszahlungen in
ei estellt e K e e h lt a z a kei e e
voller Höhe mit dem persönlichen Steuersatz besteuert (nach-
mehr, die bereits erhaltenen Zulagen und Steuerver-
gelagerte Besteuerung).
sti e ehe a e icht e lo e i eite es
l s e Ve t a ka e e zeit fo t ef h t e e
13Die Riester-Rente in der Praxis
Fragen und Antworten
Rund um die Riester-Rente tauchen einige Fragen immer wieder Das im Vertrag aufgebaute Riester-Vermögen ist vor Pfändung
auf. Nachfolgend werden sie kurz beantwortet. geschützt; das gilt allerdings nur für das geförderte Vermögen.
Für detaillierte Antworten, die die persönliche Situation Auszahlungen während der Ansparphase
des Einzelnen berücksichtigen, ist es unerlässlich, mit einem
kompetenten Berater zu sprechen. Kann ich eld aus meinem ertrag entnehmen?
Nein. Der Staat hat der Auszahlung „zwischendurch“ einen
Kündigung Riegel vorgeschoben. Erst wenn man in den Ruhestand geht,
können einmalig maximal 30 % des Vorsorgekapitals ent-
Kann ich meinen iester- ertrag eigentlich ündigen? nommen werden, ohne die staatliche Förderung zu gefährden.
Ja, die Kündigung ist jederzeit mit einer Kündigungsfrist von
maximal drei Monaten zum Quartalsende möglich. Wer Anbieterwechsel
kündigt, sollte beachten, dass die Zulagen und die Steuer-
vorteile an den Staat zurückgezahlt werden müssen. st ein Anbieterwechsel während der Ansparphase m glich?
Ja. Wird das Vorsorgekapital nach der Kündigung des
ertrag ruhen lassen bestehenden Vertrags in einen neuen zertifizierten Vertrag
Anstatt zu kündigen, lässt man den Vertrag lediglich ruhen. eingezahlt, bleibt die Förderung erhalten. Allerdings kann
Details hierzu: siehe S ein Anbieterwechsel mit Kosten verbunden sein.
ahlungsunfähig eit entenphase verschieben
Was geschieht, wenn ich zahlungsunfähig bin? Angen mmen, ich muss der will länger arbeiten als
Bei Riester-Verträgen müssen die Beiträge nicht mehr regel- ursprünglich geplant Kann ich die entenphase der iester-
mäßig eingezahlt werden. Man kann so flexibel zahlen, wie ente nach hinten verschieben?
es die finanziellen Verhältnisse erlauben. Aber: Wenn der Ja, das Gesetz schreibt lediglich den frühesten Auszahlungs-
Vertrag während eines gesamten Beitragsjahres ruht, besteht zeitpunkt mit Vollendung des 60. (Verträge ab 1.1.2012:
in diesem Jahr kein Anspruch auf die Zulage und den Sonder- des 62.) Lebensjahrs vor.
ausgabenabzug.
14Die Riester-Rente in der Praxis
ehrere erträge Ausland
e mme ich für mehrere iester- erträge die rderung? ch m chte meinen ebensabend im Ausland verbringen
Förderberechtigte können die Zulage auf maximal zwei Ver- Was geschieht dann mit meiner iester- ente?
träge verteilen. Die Zulage gibt es insgesamt aber immer nur Gewährte Zulagen und Steuervorteile gehen nur dann verloren
einmal. Ehe- und eingetragene Lebenspartner mit „abgeleiteter und müssen zurückgezahlt werden, wenn man sich außerhalb
Förderberechtigung“ erhalten die Zulage nur für einen Vertrag. der EU niederlässt. Das übrige Vorsorgekapital bleibt jedoch in
Genauer: Ehepartner mit einem/r förderberechtigten Partner/- jedem Fall erhalten.
in müssen selbst nicht förderberechtigt sein, um die staatliche
Zulage zu erhalten. Sie sind „abgeleitet förderberechtigt“. renzüberschreitung
ererben ch pendle zwischen dem and, in dem ich lebe, und dem
and, in dem ich arbeite Kann ich tr tzdem v n der iester-
ch m chte meine iester- ente später vererben rderung pr tieren?
Was muss ich beachten? Ja, das geht – sofern man in der gesetzlichen Rentenversicherung
Das ist grundsätzlich möglich. Allerdings gehen dann bereits in Deutschland pflichtversichert ist bzw. als Beamter oder
gewährte Zulagen und steuerliche Erleichterungen verloren. Beamtin in der Beamtenversorgung. In der Regel gilt das, wenn
Die Förderung bleibt nur dann erhalten, wenn der hinter- man in Deutschland arbeitet, aber im Ausland wohnt. Keine
bliebene Ehepartner/eingetragene Lebenspartner das Rest- Riester-Förderung gibt es für Verträge ab dem 1. Januar 2010
kapital auf einen eigenen Riester-Vertrag überträgt oder sich im umgekehrten Fall: Wer in Deutschland wohnt, aber im
das Geld als laufende Hinterbliebenenrente auszahlen lässt. EU-Nachbarland arbeitet, gehört meist dem dortigen und nicht
Eine Waisenrente an die kindergeldberechtigten Kinder ist dem deutschen Rentenversicherungssystem an.
ebenfalls möglich.
Single
S llte ich als Single einen iester- ertrag abschlie en?
Riester-Renten bieten auch Alleinstehenden hohe Sicherheit bei
attraktiver Rendite. Singles mit gutem Einkommen profitieren
von zusätzlichen Steuerersparnissen.
15Die Riester-Rente in der Praxis
ltere rundsicherung im Alter
st die iester- ente auch für ältere Sparer interessant? Seit 2018 können Empfänger von Grundsicherung im Alter
Viele Anbieter verzichten auf eine Altersbegrenzung. Wegen von einem monatlichen Freibetrag profitieren. D. h.: Riester-
ihrer hohen Sicherheit und der staatlichen Förderung lohnt Renten werden nicht mehr zu 100 Prozent auf die Grundsi-
sich die Riester-Rente im Vergleich zu privaten Geldanlagen cherung im Alter angerechnet. Es gilt ein Grundfreibetrag von
auch im Alter. monatlich 100 Euro. Ist die Rente höher als 100 Euro pro
Monat, so bleiben weitere 30 % des übersteigenden Betrags
Scheidung anrechnungsfrei. Der anrechnungsfreie Höchstbetrag beträgt
im Jahr 2021 223 Euro pro Monat. Der Freibetrag kann auch
Was geschieht im all einer Scheidung? für weitere Leibrenten aus einer freiwilligen Vorsorge, bspw.
Für den Förderberechtigten bzw. die Förderberechtigte Betriebs- und Basisrenten, genutzt werden.
ändert sich nichts. Der Partner mit einer „abgeleiteten Förder-
berechtigung“ verliert seinen Anspruch auf die künftigen
Zulagen. Rente mit 67
erlust des Anspruchs Was geschieht bei der ente mit mit meiner
iester- ente?
Wann verliere ich meinen Anspruch auf staatliche rderung? Bei einer Verlängerung der Lebensarbeitszeit auf 67 Jahre
Immer dann, wenn das Vorsorgekapital nicht mehr für können Riester-Renten problemlos und ohne Nachteile ange-
eine lebenslange Rente verwendet wird. Dazu zählt auch passt werden.
eine Vertragskündigung.
Hartz
erliere ich meine Ansprüche, wenn ich eistungen nach
Hartz beziehe?
Nein, die Riester-Rente ist in solchen Fällen – ebenso wie
die Betriebsrente – vor dem Zugriff von Arbeitsagenturen
oder Sozialämtern geschützt.
16Weiterführende Informationen Weitere Kontakte Impressum
Wissenswertes, ahlen, a ten und mehr gibt es beim entrale ulagenstelle für Altersverm gen fA bei der Herausgeber:
esamtverband der Deutschen ersicherungswirtschaft Deutschen entenversicherung und Gesamtverband der Deutschen
Deutsche Rentenversicherung Bund/ZfA Versicherungswirtschaft e. V. (GDV)
Der Gesamtverband der Deutschen Versicherungswirtschaft 10868 Berlin Verbraucherservice
mit Sitz in Berlin ist die Dachorganisation der privaten Service-Telefon: 03381/2162324 Wilhelmstraße 43/43G
Versicherer in Deutschland. Mit 460 Mitgliedsunternehmen Telefax: 03381/2163300 10117 Berlin
zählt der GDV zu den größten Wirtschaftsverbänden in zulagenstelle@drv-bund.de
Deutschland. Die Versicherungsunternehmen bieten durch www zfa deutsche-rentenversicherung-bund de eratung
rund 446 Millionen Versicherungsverträge umfassenden Telefon: 0800-3399399 (kostenfrei)
Risikoschutz und Vorsorge für private Haushalte sowie für Deutsche entenversicherung und Telefax: 030-2020-6622
Industrie, Gewerbe und öffentliche Einrichtungen. 10704 Berlin
Telefon: 030-865-0 E-Mail: verbraucher@gdv.de
www gdv de Telefax: 030-865-27240 www dieversicherer de
meinefrage@drv-bund.de
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Stand: Januar 2021
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Postfach 080632
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53002 Bonn
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Verbrauchertelefon: 0800 2 100 500
elef n 0800-3399399 (kostenfrei) poststelle@bafin.de
- ail verbraucher@gdv.de www ba n de
17Alle Broschüren im Überblick
Altersv rs rge ente Die betriebliche Altersversorgung Die Riester-Rente Die Basisrente Die L ebens- und Rentenversicherung Die private Beruf sunf ä higkeitsversicherung
Wie funktioniert ...? Vorsorge-Förderung Leistungen eist e e itio
Betriebliche Altersversorgung – was leistet sie eigentlich? Wie fun ti niert riestern ? Was macht die Basisrente zu einem wichtigen Bestandteil der Altersvorsorge? Warum sind L ebens- und Rentenversicherungen so wichtig? Wann genau ist man beruf sunf ä hig?
Die fünf Durchführungswege Für wen? Steuerliche Förderung i i elle, fle i le estalt Risikoprüfung
Welche Wege gibt es? Wo liegen die Unterschiede? Wer pr tiert bes nders v n der rderung? Wie unterstützt der Staat die private Vorsorge? Worauf sollte man bei Vertragsabschluss achten? Welche Rolle spielen aktuelle und f rühere Erkrankungen?
Staatliche Förderung Vertrag, Zulagen, Auszahlung, Steuern Förderungsberechtigte The a te e Alternativen
Der Staat pr tiert eteiligt er sich auch? Was ist in der Pra is zu beachten? ignet sich die asisrente nur für Selbstständige und reiberufler? Sind die Beiträ ge absetzbar? Muss man Auszahlungen versteuern? Kann man sich auch anders absichern?
e fliche Ve e e
Was passiert etwa bei Jobwechsel oder Arbeitslosigkeit?
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Die betriebliche Die Riester-Rente Die Basisrente Die Lebens- und Die private Berufs-
Altersversorgung Rentenversicherung unfähigkeitsversicherung
eruf reizeit Die private Haftpflichtversicherung Die Rechtsschutzversicherung Die private Unf allversicherung
Leistungen
Versicherte Personen
Leistungen Wie wird der Versicherte nach einem Unf all unterstützt?
Wer ist durch die Privat-Haftpflichtversicherung geschützt?
Welche Kosten übernimmt die Rechtsschutzversicherung eigentlich?
Ganzheitlicher Schutz
Die lieben Kleinen
Fallbeispiele Wie ergä nzen sich Beruf sunf ä higkeits- und private Unf allversicherung?
Ab welchem Alter haften Kinder?
I st man auch bei Verkehrsunf ä llen auf der sicheren Seite?
Ratgeber
Besondere Risiken
Außergerichtliche Lösungen Was kann man nach einem Unf all von seinem Versicherer erwarten?
Was ist mit Schäden, die der eigene Hund anrichtet?
Wie kann man auch ohne langwierige Gerichtsprozesse zu seinem Recht kommen?
Die private Die Rechtsschutz- Die private
Haftpflichtversicherung versicherung Unfallversicherung
Aut eise ersicherungen für Kraftfahrzeuge Versicherungen rund ums Reisen Haus arten Versicherungen rund um H aus, Wohnen und Eigentum
Kfz-Haftpflicht, Teilkasko, Vollkasko Reiseversicherungen
Welche ersicherung ist Pflicht, welche Kür? Wie sichern sich Urlauber richtig ab? Wohngebäudeversicherung
Bei welchen Schä den ist das eigene H aus versichert?
Es hat gekracht Schutz durch bereits bestehende Versicherungen
Wie verhä lt man sich nach einem Verkehrsunf all richtig? Welche Schä den übernehmen Kf z- oder H ausratversicherung? Hausratversicherung
Was zä hlt alles zum H ausrat?
Sicher unterwegs Spezielle Reisen
Was muss man als Autof ahrer im Ausland beachten? Wie versichert man sich im Skiurlaub oder beim C amping? Elementarschadenversicherung
Braucht man die auch, wenn man nicht an einem F luss wohnt?
Bauen und Eigenheim
Wann haf tet der H auseigentümer?
1 1 1
Versicherungen für Versicherungen rund Versicherungen rund um
Kraftfahrzeuge ums Reisen Haus, Wohnen und Eigentum
18Stichwortverzeichnis
A G Rentenphase 5, 10, 13, 14
Abschlusskosten 6 Garantien 6 Rentenversicherung/
Alleinstehende/Singles 4, 8, 9, 15 Geringfügig Beschäftigte 3, 8 Rentenversicherungspflichtiger 3, 5, 8, 9, 11, 12, 15, 17, 20
Anbieterwechsel 14 Geringverdiener 8, 12, 20
S
Ansparphase 5, 10, 12, 14 Gesetzliche Rente 3
Scheidung 16
Arbeitnehmer 3, 8 Grenzüberschreitung 15
Selbstständige 3, 8
Arbeitslosengeld 3, 8 Grundsicherung 16
Sicherheit/Sicherheiten 5, 6, 15, 16
Ausland 15 Grundzulage 4, 8, 9, 12
Singles/Alleinstehende 4, 8, 9, 15
Auszahlungen 5, 6, 11, 13, 14 Günstigerprüfung 4
Sockelbeitrag 12
Auszubildende 3, 8 Gutverdiener 8
Sonderausgabenabzug 4, 11, 12, 14
B H Staatliche Zulage 4, 15
Banksparplan 5, 20 Hartz IV 16 Steuererleichterungen/
Beamte 3, 8, 12, 15 Hinterbliebenenrente 5, 15 -ersparnis/-vorteile 3, 4, 8, 9, 11, 13, 14, 15, 20
Berufseinsteiger-Bonus 4 Höchstbeitrag 12
Berufsunfähigkeitsabsicherung 5
J Teilauszahlung 13
Besteuerung 13
Jahresrente 13
Betriebliche Altersversorgung 5, 20 V
Bundesfreiwilligendienstleistende 3, 8 K Vererben 15
Kapital/Kapitalabfindung 5, 6, 13 Verluste 5, 6
E
Kindererziehungszeit 3, 8 Vertragsabschluss 5, 10, 11, 20
Ehepaare/Ehepartner 5, 9, 12, 13, 15
Kinderzulage 4, 8, 9, 12 Vorsorgekapital 6, 13, 14, 15, 16
Eigenheimrente („Wohn-Riester“) 5, 13
Kündigung 13, 14, 16 Vorsorgevertrag 11, 12, 13
Elternzeit 12
Erwerbsunfähigkeitsabsicherung 5 W
Lebenspartner 5, 9, 12, 13, 15 Wohneigentum, selbstgenutztes 13
Wohn-Riester 5, 13
Familien, Familienstand 3, 4, 11, 20 M
Flexibel einzahlen 12, 14 Mindestbeitrag 12
Fondssparplan 5, 20 Zahlungsunfähigkeit 14
N
Förderberechtigte/-berechtigung/ Zentrale Zulagenstelle, ZfA 11, 12, 13, 17
Nachgelagerte Besteuerung 13
Förderung 4, 5, 8, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 20 Zertifizierung 6
Förderanteil/Förderquote 8, 9 R Zulageverfahren 11
Rente mit 67 16 Zusatzbausteine 5
Rentenleistungen 6, 13 Zuschüsse 3
19Antw rten auf die drei wichtigsten ragen
Wie fun ti niert riestern ?
Zulagen und Steuervorteile werden genutzt, um für später eine zusätzliche Rente aufzubauen. Gefördert
werden Rentenversicherungen, Banksparpläne, Fondssparpläne und die betriebliche Altersversorgung.
Zudem gibt es „Wohn-Riester“.
Wer pr tiert bes nders v n der rderung?
Die Riester-Förderung ist für fast alle Personengruppen vorteilhaft, einige
profitieren aber im besonderen Maße – zum Beispiel Familien oder Geringverdiener
und Geringverdienerinnen.
Was ist in der Pra is zu beachten?
Es ist wichtig, für den Vertragsabschluss ausreichend Zeit einzuplanen. Bei der Wahl des passenden
Produktes sind die finanzielle und private Lebenssituation zu berücksichtigen. Vor Vertragsabschluss
sollte nochmals geprüft werden, ob alle Vorteile optimal genutzt werden.
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