Dienstleistungskatalog - Stand: 1. Januar 2024 Eine Information für Mandanten und Geschäftspartner - Jansen & Grolms Steuerberater
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Dienstleistungskatalog
Eine Information für Mandanten und Geschäftspartner
Stand: 1. Januar 2024Dieser Dienstleistungskatalog ist die Grundlage unserer Leistungserbringung. Er zeigt,
welche Leistungen unser Team für Sie erbringt, welchen Umfang diese Leistungen haben,
wie sie dokumentiert werden und welchen Nutzen unsere Mandanten von den Leistun-
gen haben.
Transparenz schafft Vertrauen.
Aus diesem Grund stellen wir Ihnen die anfallenden Gebühren für unsere Tätigkeit gerne
in einem persönlichen Gespräch dar.
Dienstleistungsfelder der Kanzlei
Inhaltsverzeichnis Seite
· Steuerberatung
ð Jahresabschluss 3
ð Betriebliche Steuererklärungen 5
ð Private Steuererklärungen 7
ð Steuerliche Beratung 8
ð Finanzbuchführung 10
ð Lohn- und Gehaltsbuchführung 13
· Allgemeine Wirtschaftsberatung 16
· Nebenkosten 19
· Honorare 20
Seite 2Steuerberatung
Die klassische Steuerberatung befasst sich sowohl mit der Erfassung laufender Ge-
schäftsvorfälle als auch mit der Abgabe der notwendigen Erklärungen gegenüber dem Fi-
nanzamt. Unsere Beratung bedeutet darüber hinaus das ständige Auswerten, Prüfen und
Vergleichen des vorliegenden Zahlenmaterials. Wir weisen Sie rechtzeitig auf eintretende
steuerliche und unternehmerisch relevante Ereignisse hin.
Unsere Mandanten erhalten monatlich aktuelle Informationen zu Themen aus den Berei-
chen Steuern und Betriebswirtschaft.
Dies realisieren wir, in dem wir von den vorliegenden Finanzbuchhaltungsdaten be-
triebswirtschaftliche Fragestellungen ableiten und diese gemeinsam mit Ihnen erörtern.
Nur diese betriebswirtschaftliche Beratung kann als vorausschauend gestaltete Entschei-
dungshilfe langfristig die Existenz und den Erfolg Ihres Unternehmens sichern.
Unsere Tätigkeiten bestehen aus so genannten Grundleistungen, die nach den Wertge-
bühren der Steuerberatervergütungsverordnung abgerechnet werden, und Sonderleis-
tungen, die nach Zeitgebühr abgerechnet werden. Die nachstehende Auflistung soll
Ihnen einen Überblick über die einzelnen Tätigkeiten und deren Abrechnungsmodalitäten
geben.
Auf der Rückseite des Dienstleistungskatalogs finden Sie eine Übersicht über unsere
Stundensätze. Zu den nach der Zeitgebühr abzurechnenden Leistungen wird ein detail-
lierter Stundennachweis mit Erläuterungen erstellt.
Jahresabschluss
Dienstleistung Berechnung
Jahresabschluss – Grundleistungen
0B
· Erstellen von: Wertgebühr
ð Bilanzen gemäß StBVV
ð Gewinn- und Verlustrechnungen
ð Anhang
ð Bescheinigung ohne Erstellungsbericht
ð Erläuterungen zum Auftrag
ð Einnahmen-Überschuss-Rechnungen
Seite 3Jahresabschluss
Dienstleistung Berechnung
Jahresabschluss – Sonderleistungen
· Vorbereitende Abschlusstätigkeiten Zeitgebühr
Abstimmkorrektur, Fehlerbereinigung von vorgelegten Un-
terlagen
· Jahresabschlusserstellung mit Plausibilitätsbeurteilung Zeitgebühr
· Bescheinigung bei Anfertigung eines Erstellungsberichts Zeitgebühr
· Jahresabschlusserstellung mit Prüfungshandlung Zeitgebühr
· Erstellen eines Bilanzberichtes Wertgebühr
gemäß StBVV
· Ermittlung von Kennzahlen/Rating Zeitgebühr
· Erstellen einer Kapitalflussrechnung Zeitgebühr
· Durchführung einer Bilanzbesprechung bzw. Bilanzpräsen- Zeitgebühr
tation
· Erstellung und Führen der Anlagenbuchhaltung Zeitgebühr
ð Anlagenspiegel wahlweise brutto/netto
ð Abschreibungsverzeichnis
· Erstellung von Wertgebühr
ð Sonderbilanzen gemäß StBVV
ð Ergänzungsbilanzen
ð Zwischenbilanzen
ð Auseinandersetzungsbilanzen
ð Spaltungsbilanzen
ð Verschmelzungsbilanzen
ð Liquidationseröffnungsbilanzen
ð Liquidationsschlussbilanzen
· Zusätzliche Handelsregisterausfertigungen Wertgebühr
(verkürzter Jahresabschluss) gemäß StBVV
· Offenlegung/Hinterlegung beim Bundesanzeiger Pauschale
Seite 4Betriebliche Steuererklärungen
Dienstleistung Berechnung
Betriebliche Steuererklärungen – Grundleistungen
· Anfertigen folgender Erklärungen Wertgebühr
ð Gewerbesteuererklärung gemäß StBVV
ð Gewerbesteuerzerlegungserklärung
ð Körperschaftsteuererklärung
ð Anlage EÜR
ð Kapitalertragsteueranmeldung
ð Umsatzsteuererklärung
ð Umsatzsteuervoranmeldung
ð Lohnsteueranmeldung
ð Einheitliche Feststellung
ð Ermittlung des verwendbaren Eigenkapitals
Seite 5Betriebliche Steuererklärungen
Dienstleistung Berechnung
Betriebliche Steuererklärungen – Sonderleistungen
· Vorbereitende Tätigkeiten Zeitgebühr
· Bescheidprüfung Zeitgebühr
· Anpassung der Vorauszahlungen Wertgebühr
· Anfertigen folgender Erklärungen
ð Schenkungsteuererklärung Wertgebühr
ð Erbschaftsteuererklärung Wertgebühr
· Bedarfswertermittlung Zeitgebühr
· Einheitswertermittlung Zeitgebühr
· Ermittlung: Zeitgebühr
ð Verbrauchsteuern
ð Lohnsteuer
· Kapitalertragsteuer-Anmeldung Wertgebühr
· Kapitalertragsteuer-Ermäßigung Zeitgebühr
· Erklärung nach Außensteuerrecht (z.B. Beteiligungsmel- Zeitgebühr
dung)
· Antrag auf Erstattung ausländischer Quellensteuer Zeitgebühr
· Antrag auf Erstattung Umsatzsteuer ausländischer Unter- Zeitgebühr
nehmen
· Klärung Rückfragen Finanzamt Zeitgebühr
Seite 6Private Steuererklärungen
Dienstleistung Berechnung
Private Steuererklärungen – Grundleistungen
1B
· Anfertigen folgender Erklärungen Wertgebühr
ð Einkommensteuererklärung gemäß StBVV
ð Einheitliche Gewinnfeststellung
· Ermittlung der Einkünfte
· Antrag auf Lohnsteuerermäßigung
Private Steuererklärungen – Sonderleistungen
· Vorbereitende Tätigkeiten Zeitgebühr
· Bescheidprüfung Zeitgebühr
· Anpassung der Vorauszahlungen Wertgebühr
· Anfertigen folgender Erklärungen Wertgebühr
ð Schenkungsteuererklärung gemäß StBVV
ð Erbschaftsteuererklärung
· Bedarfswertermittlung Zeitgebühr
· Einheitswertermittlung Zeitgebühr
· Ermittlung: Zeitgebühr
ð Lohnsteuer
· Erklärung nach Außensteuerrecht (z.B. Beteiligungsmel- Zeitgebühr
dung)
· Antrag auf Erstattung ausländischer Quellensteuer Zeitgebühr
· Klärung Rückfragen Finanzamt Zeitgebühr
Seite 7Steuerliche Beratung
Dienstleistung Berechnung
Steuerliche Beratung
· Antrag auf Wertgebühr
ð Stundung von Steuerschulden gemäß StBVV
ð Anpassung von Vorauszahlungen
ð Berichtigung von Erklärungen
· Steuerplanung Zeitgebühr
ð Durchführung steuerlicher Planungsrechnungen
ð Planung und Optimierung der zukünftigen Steuerbe
lastung
ð Erstellen von Prognoserechnungen
· Gestaltungsberatung jährlich/unterjährig Zeitgebühr
ð Unternehmensnachfolge aus steuerlicher Sicht
ð Investitionsplanung
ð Analyse der Unternehmensstruktur
ð Beratung zur Entscheidung „Kauf oder Leasing“?
· Beratung zur Umstrukturierung Zeitgebühr
· Rechtsformwahl Zeitgebühr
ð Optimale Rechtsformwahl aus steuerlicher Sicht
ð Steuerbelastungsvergleich verschiedener Rechtsformen
· Gutachten zu steuerlichen Fragen Wertgebühr
· Beratung zur Vorteilhaftigkeit von Vermögens- bzw. Kapi- Zeitgebühr
talanlagen, nicht jedoch deren Empfehlung oder Beschaf-
fung
· Beratung und Mitwirkung bei Unternehmenstransaktionen Zeitgebühr
ð Management Buy-out
ð Management Buy-in
· Mitwirkung bei Betriebsprüfungen Zeitgebühr
ð insbesondere steuerlichen Außenprüfungen
Seite 8Steuerliche Beratung
Dienstleistung Berechnung
Steuerliche Beratung (Fortsetzung)
· Erbschaft- und schenkungsteuerliche Zeitgebühr
Gestaltungsberatung
ð Planung der Nachfolge im Unternehmens- und
Privatbereich
· Gründungsberatung Zeitgebühr
ð Grundlagen der Besteuerung
ð Rechtsformwahl
· Rechtsbehelfe gerichtliche und außergerichtliche Wertgebühr
ð Einspruch gemäß StBVV
ð Klage
ð Revision
· Selbstanzeigen Wertgebühr
· Vertretung in Steuerstraf- Zeitgebühr
und Bußgeldverfahren
· Beratung im Zusammenhang mit Steuervergünstigungen Zeitgebühr
und Investitionshilfen
· Finanzierungsberatung Zeitgebühr
· Unterstützung bei Außenterminen Zeitgebühr
ð Bank- und Kreditverhandlungen
· Erstellen einer Dokumentation der Beratungsergebnisse Zeitgebühr
Seite 9Finanzbuchführung
Dienstleistung Berechnung
Finanzbuchführung- Grundleistungen
· Einreichung der Belege: Wertgebühr
vorsortiert und nach Buchungskreisen getrennt unter Ver- gemäß StBVV
wendung des Pendelordners der Kanzlei oder digitale Ab-
wicklung über DATEV Unternehmen online bzw.
· Prüfung der eingereichten Belege auf Ordnungsmäßigkeit
· Kontrolle der eingereichten Belege auf Vollständigkeit vereinbarte
Pauschalvergütung
· Kontierung der Belege
· Erfassung der Finanzbuchführungsdaten
· Erstellen der Auswertungen durch uns:
ð Summen- und Saldenliste
ð Betriebswirtschaftliche Auswertungen mit
Vorjahresvergleich
ð Umsatzsteuer-Voranmeldung per Datenübermittlung
· Offenen Posten Buchhaltung mit
folgenden Auswertungen:
ð OPOS Listen
· Langzeitarchivierung des Buchhaltungsbestandes
Seite 10Finanzbuchführung
Dienstleistung Berechnung
Finanzbuchführung - Sonderleistungen
· Vorbereiten der Buchungsbelege Zeitgebühr
ð Sortieren, Ordnen und Nachfordern von Belegen
· Einrichten der Buchhaltung Zeitgebühr
· Einrichten der Offenen Posten Buchhaltung Zeitgebühr
· Einrichten der Kostenrechnung z.B. als Zeitgebühr
ð Deckungsbeitragsrechnung
ð Kostenstellenrechnung
ð Zuschlagskalkulation
· Individuelle Auswertungen wie z. B.: Zeitgebühr
ð Controllingreport
ð Individuelle Betriebswirtschaftliche Auswertungen
ð Betriebsvergleich
ð Grafiken
ð Prognose-BWA
ð Betriebswirtschaftliche Auswertungen in Englisch
· Hinweise zur korrekten Führung des Kassenbuches
· BWA-Analyse-Gespräch Zeitgebühr
· Archiv-CD Selbstkosten
· Mitwirkung bei Umsatzsteuersonderprüfungen durch das Zeitgebühr
Finanzamt
Seite 11Finanzbuchführung
Dienstleistung Berechnung
Sonderleistungen Finanzbuchführung (Fortsetzung)
Unterstützung und Beratung bei der In-House-Buchführung in Ih- Zeitgebühr
rem Unternehmen durch
· Installation der von uns unterstützten Software durch un-
sere Kooperationspartner
· Einrichtung der Buchhaltung mit der von uns unterstützten
Software (DATEV)
· Hilfestellung für die Mitarbeiter in Ihrem Unternehmen
· Telefonischer Rat und Auskunft
· Bei Bedarf: Verbuchung der Finanzbuchhaltung durch Mit-
arbeiter der Kanzlei
· Mandantenfernbetreuung über das Internet
· BWA-Analyse-Gespräch
2B
· Regelmäßige systematische Überwachung der betriebs-
wirtschaftlichen Kennzahlen Ihres Unternehmens
· Periodische Prüfungen der laufenden Buchhaltung hin-
sichtlich Einhaltung von Buchungsnormen, GoB und GoBD
Seite 12Lohn- und Gehaltsbuchführung
Dienstleistung Berechnung
Lohn- und Gehaltsbuchführung - Grundleistungen
3B
Bei Einreichung Ihrer termingebundenen, schriftlichen Ände-
rungsmeldungen bis spätestens zum 15. des laufenden Monats.
Wir gehen davon aus, wenn Meldungen bis zu diesem Termin
nicht vorliegen, dass keine Änderungen gegenüber dem Vormonat
zu berücksichtigen sind.
· Erstellung der Brutto-Netto-Abrechnungen Pauschale
je Arbeitnehmer
· Erstellung der monatlichen Auswertungen wie und Lohnab-
ð Lohnjournal rechnungszeitraum
ð Lohnsteueranmeldung per Datenübermittlung
ð Beitragsnachweise per Datenübermittlung
ð Überweisungsträger in Papierform
ð Überweisungsträger per Datenübermittlung
ð Überweisungsträger als DTAUS-Datei per E-Mail
· Zustellung der Auswertungen wahlweise per Post, E-Mail oder
direkt an die einzelnen Arbeitnehmer über das Portal „DATEV
Arbeitnehmer online“
· Erstmalige Einrichtung neuer Arbeitnehmer 18,00 Euro
je Arbeitnehmer
Die Lohn- und Gehaltsabrechnung umfasst nicht die Überwachung von vertraglichen
und/oder tariflichen Änderungen. Die Abrechnungen werden ausschließlich nach den uns
mitgeteilten Abrechnungswerten erstellt.
Lohn- und Gehaltsbuchführung – Sonderleistungen Kurzarbeit
6B
· Rat und Auskunft sowie Einrichtung des Kurzarbeitergeldes
· Anzeige über Arbeitsausfall
· Aufschlag monatlicher Abrechnungspreis wegen taggenauer
Kalendariumserfassung zur Berechnung von Kurzarbeitergeld Zeitgebühr
· Antrag auf Kurzarbeit
· Verlängerungsanzeige
· Mitwirkung bei der abschließenden Kurzarbeitergeldprüfung
Seite 13Lohn- und Gehaltsbuchführung
Dienstleistung Berechnung
Lohn- und Gehaltsbuchführung - Sonderleistungen
4B Zeitgebühr
· Neueinrichtung der Lohnbuchhaltung und Aufnahme der Fir-
men-Stammdaten
· Überwachung einer vom Mandanten erstellten Lohnbuchhal-
tung
· Nachberechnung / Wiederholungsabrechnung aufgrund kor-
rigierter Mandantenmitteilungen
· Berechnung von Arbeits- und Tariflöhnen, Sonderzahlungen
wie Urlaubs- und Weihnachtsgelder, Tantiemen, Sonderzu-
schlägen, Abgeltung von Überstunden- und Urlaubsansprü-
chen sowie die Umsetzung von Nettolohnvereinbarungen
· Erstellung von Lohnarten-, Kostenstellen-, Kostenträgerlisten
· Steuer- und sozialversicherungsrechtliche Überprüfung ge-
ringfügig beschäftigter Arbeitnehmer
· Bescheinigungen, wie z. B.:
ð Verdienstbescheinigungen
ð Arbeitsbescheinigungen
ð Entgeltbescheinigungen
ð Manuelle Lohnsteuerbescheinigungen
· Meldungen für:
ð Berufsgenossenschaft
ð Manuelle Meldungen in der Sozialversicherung
ð Sofortmeldungen
ð Schwerbehindertenabgabe
· Einrichtung von Pfändungen und Darlehen
· Anträge für:
ð Lohnfortzahlung
ð Mutterschaftsgeld
ð Kurzarbeitergeld
ð Entschädigungen nach dem Infektionsschutzgesetz
· Rat und Auskunft bei steuer- und sozialversicherungsrechtli-
chen Fragestellungen
· Betriebliche Altersversorgung: steuer- und sozialversiche-
rungsrechtliche Beurteilung mit Einrichtung der Stammdaten
Seite 14Lohn- und Gehaltsbuchführung
Dienstleistung Berechnung
Lohn- und Gehaltsbuchführung (Fortsetzung)
5B Zeitgebühr
· Berechnung von Vorschüssen oder Lohnvorwegberechnungen
· Abfrage der elektronischen Arbeitsunfähigkeitsbescheinigun-
gen nebst Überwachung des Rücklaufs
· Besondere Versendungsform der Brutto-Netto-Abrechnung
· Altersteilzeitregelung
· Fahrtenbuchauswertung
· Hilfeleistungen und Teilnahme bei
ð Lohnsteuerprüfungen
ð Krankenkassenprüfungen
ð ZVK-Prüfungen
ð Prüfungen durch das Arbeitsamt
ð Prüfungen der Berufsgenossenschaft
· Statistiken
ð Gesamtkosten pro Monat
ð Gesamtkosten Jahreswerte
ð Lohnnebenkosten
ð Auflistung ihrer beschäftigten und ausgetretenen
Arbeitnehmer
ð Darlehensentwicklungsübersicht
ð Pfändungsentwicklungsübersicht
Lohn- und Gehaltsbuchführung – Sonderleistungen Baulohn
6B Zeitgebühr
· Abrechnung Zuschuss-Wintergeld, Mehraufwandswintergeld,
Winterbeschäftigungsumlage, Kurzarbeitergeld, Stundenlohn,
Kalendarium, Arbeitszeitkonto
· Datenübertragungen an Zusatzversorgungs-, Urlaubs- und
Lohnausgleichskasse
· Meldewesen - Anträge für:
ð Ausbildungsvergütung
ð Urlaubsgeld
ð Zuschuss-Wintergeld
ð Mehraufwandswintergeld
ð Winterbeschäftigungsumlage
Seite 15Allgemeine Wirtschaftsberatung
Unser Leistungsspektrum endet nicht bei den klassischen Steuerberatungstätigkeiten.
Wir unterstützen Sie bei allen Fragen der rationellen Betriebsführung und gestalten ge-
meinsam mit Ihnen Ihren wirtschaftlichen Erfolg.
Dienstleistung Berechnung
Allgemeine Wirtschaftsberatung
Rating-Beratung Zeitgebühr
· Vorbereitung und Unterstützung aufs Rating
· Unterstützung bei Bank- und Kreditgesprächen (internes
Rating)
· Erstellung eines Test-Ratings
· Entwicklung von Strategien zur Verbesserung des Ratings
· Mittlerfunktion zu externen Rating-Agenturen
Beratung zur Organisation ihres Finanz- und Rechnungswesen Zeitgebühr
· Optimierung der Abläufe im Bereich Rechnungswesen
· Unterstützung bei der Erstellung eines Pflichtenheftes
· Beratung bei der Einführung einer In-House-Buchhaltung
· Beratung bei der Einführung von ERP- und sonstigen Vor-
systemen
· Optimierung und Einführung digitaler Geschäftsprozesse
· Konzeption zum Aufbau einer Kostenrechnung, z.B.:
Deckungsbeitragsrechnung
Zuschlagskalkulation
· Mandantenfernbetreuung
Betreuung online über das Internet
Seite 16Dienstleistung Berechnung
Allgemeine Wirtschaftsberatung (Fortsetzung)
Controlling Zeitgebühr
· Beratung zum Aufbau eines internen Kontrollsystems
· Unterstützung bei der Entwicklung und Einführung be-
triebswirtschaftlicher Kennzahlen
Im Folgenden werden Modelle eines möglichen
Controllingsystems aufgeführt, z.B.:
ð Deckungsbeitragsrechnung
ð Definition Budgetierung
ð Kurzfristige Erfolgsrechnungen
ð Szenarioanalysen
ð Finanzmathematische Analysen
ð Finanzwirtschaftliche Analysen
ð Finanzwirtschaftliche Unternehmensplanung
ð Wirtschaftlichkeitsberechnungen und
Investitionsrechnungen
· Umsetzungsunterstützung
· Durchführung des operativen Controllings
Seite 17Dienstleistung Berechnung
Allgemeine Wirtschaftsberatung (Fortsetzung)
sonstige Wirtschaftsberatung Zeitgebühr
· Existenzgründungsberatung
· Investitionsbeurteilung
z.B. Entscheidungshilfe „Kauf oder Leasing“
· Finanzierungsberatung- und –beurteilung
· Bilanzanalyse
· Unterstützung bei der Aufbereitung der Unterlagen
nach § 18 Kreditwesengesetz (Rating/Basel II)
· Finanz- und Liquiditätsplanung, Unternehmensplanung
· Vermögensstatus
· Firmenan- und -verkäufe, Firmenübernahme
· Betriebsvergleiche
· Risikomanagement
ð Konzeption
ð Beratung
ð Unterstützung beim Aufbau
ð Implementierung
· Private Finanzplanung der Bereiche
Vermögen, Einkommen, Liquidität
beinhaltet die
ð Analyse
ð Beratung
ð Planung
· Planung und Beurteilung von Finanzanla-
gen/Finanzinnovationen
Seite 18Nebenkosten
Dienstleistung Berechnung
· Auslagenpauschale für Post und Telekommunikation Nach § 16 StBVV
· Schreibauslagen Nach § 17 StBVV
· Reisekosten im Auftrag des Mandanten Nach § 18 StBVV
· DATEV-Kosten für In-House-Lösungen Selbstkosten oder
Direktabrechnung
durch DATEV eG
Seite 19Honorare
Steuerberatung
Die aufgeführten Berechnungsgrundlagen teilen sich auf in Wertgebühr, Betragsrah-
mengebühr und das Entgelt für Post- und Telekommunikationsdienstleistungen, die nach
der jeweils aktuellen Steuerberatervergütungsverordnung (StBVV) abgerechnet werden.
Nach
§ 4 Abs. 4 StBVV kann eine höhere oder niedrigere als die gesetzliche Vergütung in Text-
form vereinbart werden.
Leistungen mit der Berechnungsgrundlage Zeitgebühr werden nach Stundenaufwand je
angefangene halbe Stunde abgerechnet, wobei die Stundensätze je nach Qualifikation
differieren. Die Stundensätze sind mit Nettopreisen angegeben und verstehen sich zzgl.
Auslagenpauschale und der gesetzlichen Umsatzsteuer von derzeit 19%.
ohne mit 19%
Umsatzsteuer Umsatzsteuer
Steuerberater 150,00 Euro/Std. 178,50 Euro / Std.
Steuerfachwirte | mit Fachstudium 117,00 Euro/Std. 139,23 Euro / Std.
Steuerfachangestellte 102,00 Euro/Std. 121,38 Euro / Std.
Auszubildende 56,00 Euro/Std. 66,64 Euro / Std.
Allgemeine Wirtschaftsberatung
Steuerberater 170,00 Euro/Std. 202,30 Euro / Std.
Fachkräfte 132,00 Euro/Std. 157,08 Euro / Std.
Zu den nach der Zeitgebühr abzurechnenden Leistungen wird ein detaillierter Stunden-
nachweis mit Erläuterungen erstellt.
Gerne unterbreiten wir Ihnen ein individuelles Angebot.
Mit freundlichen Grüßen
JANSEN & GROLMS STEUERBERATER
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