ERBRECHT CHECKLISTEN UND GLOSSAR - IHR PERSÖNLICHER NACHLASSPLANER - WWF Deutschland
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ERBRECHT ALLES IM BLICK CHECKLISTEN UND GLOSSAR IHR PERSÖNLICHER NACHLASSPLANER.
2 INHALT VORWORT 3
INHALT
ERBRECHT 4
6
LIEBE UMWELTSCHÜTZERIN,
LIEBER UMWELTSCHÜTZER,
Warum ein Testament wichtig ist
Ehe und Lebenspartnerschaften 8
Vier Beispiele für die Erbfolge 9
Der Pflichtteil 10 es ist ein erleichterndes Gefühl, alles geregelt zu haben. Wenn Sie wissen,
was Ihnen wichtig ist, können Sie Ihren Nachlass in aller Ruhe vorbereiten
Rechtsgültige Testamentsformen 11
und ein Testament errichten. Auch die Vorsorge für den Ernstfall stellt
Die Testamentsvollstreckung 13 sicher, dass alles nach Ihrem letzten Willen geschieht.
Die Erbschaft- und Schenkungsteuer 14 Mit den wichtigsten Informationen zu diesem Thema und wertvollen
Checklisten machen wir Ihnen die Vorbereitungen leicht. Dadurch haben
CHECKLISTEN 16 Sie als Erblasser:in die Gewissheit, dass alles nach Ihren Wünschen
Acht Schritte für die Testamentsplanung 18 geschieht und Ihre Erben gut vorbereitet sind.
Fünf Vorüberlegungen für den Ernstfall 20 Selbstverständlich sind wir auch persönlich für Sie da, sollten sich bei
den folgenden Themen Fragen ergeben. Wenden Sie sich dann an uns –
Checkliste für den Ernstfall 21 wir unterstützen Sie gerne auf Ihrem Weg.
Der Haustier-Steckbrief 27
Ihre
Checkliste für die Vermögensaufstellung 29
Checkliste für Hinterbliebene 32
SERVICE 34
Glossar 34 Lisa Tembrink-Sorino
Wichtige Adressen 35
Kontakt & Impressum 36
4 ERBRECHT ERBRECHT 5 E RBR EC HT . DER RICHTIGE PLAN, UM WERTVOLLES WEITERZUGEBEN.
6 ERBRECHT ERBRECHT 7
DIE ERBFOLGE OHNE TESTAMENT:
WARUM EIN ERBLASSER:IN
TESTAMENT ERBEN:INNEN NACH ORDNUNGEN:
WICHTIG IST.
Ehepartner:in,
eingetragene:r
1. ORDNUNG 2. ORDNUNG 3. ORDNUNG
Lebenspartner:in
Kinder Eltern Großeltern
Immer dann, wenn Sie Ihr Vermögen nach Ihren
Wünschen aufteilen möchten, müssen Sie dies in
i
Enkel Geschwister Onkel/Tanten
einem Testament regeln. Wenn kein Testament oder
Erbvertrag vorliegt, wird das Erbe durch die gesetzliche
Erbfolge unter Eheleuten bzw. eingetragenen Lebens- Nichten/Neffen Cousins/Cousinen
partnern:innen und Verwandten aufgeteilt. WENN DER NACHLASS
Die gesetzliche Erbfolge ist die im Bürgerlichen NICHT GEREGELT IST, GILT:
Gesetzbuch festgeschriebene Reihenfolge oder auch
Rangordnung der Erbberechtigten, die sich am Ver- 1 HIER KÖNNEN SIE DIE GESETZLICHE ERBFOLGE FÜR IHRE EIGENE FAMILIE EINTRAGEN:
wandtschaftsgrad zum oder zur Erblasser:in orientieren.
Daher schließen Erben:innen vorrangiger Ordnung Ohne Testament erben Ehegatten:innen bzw. ein-
die Erben:innen nachfolgender Ordnung aus. Ehe-
leute oder Personen aus einer eingetragenen Lebens-
getragene Lebenspartner:innen grundsätzlich nur
einen gesetzlichen Erbteil aus dem Nachlass. In be-
Ehepartner:in, ERBEN:INNEN ERBEN:INNEN ERBEN:INNEN
eingetragene:r
partnerschaft sind neben den Verwandten durch das stimmten Familienkonstellationen kann der oder die
Ehepartner:in auch Alleinerbe:in werden. Das richtet
Lebenspartner:in 1. ORDNUNG 2. ORDNUNG 3. ORDNUNG
Ehegattenrecht gesondert berücksichtigt. Gibt es keine
Angehörigen oder sind diese nicht zu ermitteln, wird sich alles nach den lebenden Verwandten, die eben-
Kinder: Eltern: Großeltern:
der Staat gesetzlicher Erbe. falls als Erben:innen in Frage kommen, und nach
dem Güterstand. Siehe Erläuterungen ab Seite 8.
2
Die höhere Ordnung schließt alle Erben:innen
der weiteren Ordnung aus. Geschwister:
3
Ist innerhalb einer Ordnung ein:e Erbberechtigte:r Enkel: Onkel/Tanten:
verstorben, erben seine oder ihre Abkömmlinge.
Dies gilt nur für die ersten drei Erbordnungen.
4
Ist kein Testament vorhanden, erben Geschwister Nichten/Neffen:
nur, wenn der oder die Erblasser:in keine
Abkömmlinge hatte und bereits ein Elternteil
vorverstorben ist.
Cousins/Cousinen:
5
Nur ein rechtsgültiges Testament setzt die
gesetzliche Erbfolge außer Kraft.
8 ERBRECHT ERBRECHT 9
ERBTEILE IN EHEN UND VIER BEISPIELE
LEBENSPARTNERSCHAFTEN DER GESETZLICHEN
OHNE TESTAMENT. ERBFOLGE.
Eingetragene Lebenspartner:innen sind Ehepartnern:in- · Sind bis zu zwei Kinder des oder der Erblassers:in
nen erblich gleichgestellt. Wenn kein Testament vorliegt, vorhanden, erbt der überlebende Ehepartner und die BEISPIEL 1: Erben 2. Ordnung
gelten für beide Partnerschaftsformen (nachfolgend
„Ehepartner“ genannt) besondere Bestimmungen über
Kinder zu gleichen Teilen.
ZUGEWINNGEMEINSCHAFT, OHNE KINDER
die Höhe des Erbteils. Wie hoch der Erbteil ist, der einem · Bei drei oder mehr Kindern erbt der Ehepartner ein
Ehepartner zusteht, ist davon abhängig, in welchem Viertel. Die verbleibenden drei Viertel werden unter Das verheiratete Ehepaar, Maria und Günther, ist kin-
Güterstand die Ehepartner gelebt haben und welche den Kindern zu gleichen Teilen aufgeteilt. derlos. Nach Marias Tod erbt ihr Mann drei Viertel des Erblasserin Bruder Schwester Ehemann
Verwandten des oder der Erblassers:in zum Zeitpunkt Nachlasses. Das restliche Viertel wird zu je einem Achtel Erbe zu 1/8 Erbin zu 1/8 Erbe zu 3/4
des Erbfalls existieren. · Leben nur noch Erben:innen der 2. Ordnung, erhält unter den beiden Geschwistern von Maria aufgeteilt,
der Ehepartner die Hälfte des Nachlasses. wenn die Eltern vorverstorben sind.
· Sind weder Verwandte der 1. oder 2. Ordnung noch
GESETZLICHER GÜTERSTAND Großeltern vorhanden, wird der überlebende BEISPIEL 2:
Erben 2. Ordnung
„ZUGEWINNGEMEINSCHAFT“. Ehepartner Alleinerbe:in.
GÜTERTRENNUNG, OHNE KINDER
Bedeutet: kein Ehe- bzw. Lebenspartnerschaftsvertrag
vorhanden. Das Vermögen bleibt getrennt. Der Zuge- GESETZLICHER GÜTERSTAND Oliver und Thomas sind eingetragene Lebenspartner.
Zum Todeszeitpunkt von Oliver, der keine Geschwister Erblasser Mutter Lebenspartner
winnausgleich wird nach dem Tod eines Ehepartners
vorgenommen.
„GÜTERGEMEINSCHAFT“. hat und dessen Vater vorverstorben ist, lebt neben Erbin zu 1/2 Erbe zu 1/2
seinem Partner Thomas nur noch seine Mutter. Somit
erhält Thomas die Hälfte und die Mutter von Oliver die
· Neben Erben:innen der 1. Ordnung erbt der Zusätzlich gibt es noch die Möglichkeit der Verein- andere Hälfte des Nachlasses.
überlebende Ehepartner die Hälfte. barung der Gütergemeinschaft durch einen Ehe- bzw.
Lebenspartnerschaftsvertrag. Erben 1. Ordnung
· Leben nur noch Erben:innen der 2. Ordnung,
erhält der Ehepartner drei Viertel des Nachlasses.
BEISPIEL 3:
· Sind weder Verwandte der 1. oder 2. Ordnung
GÜTERTRENNUNG, MIT KINDERN
noch Großeltern vorhanden, wird der überlebende
Ehepartner Alleinerbe:in. Das verheiratete Ehepaar, Susanne und Jochen, hat
Erblasser Sohn Tochter Ehefrau
zwei Kinder. Nach Jochens Tod erben jeweils seine Erbe zu 1/3 Erbin zu 1/3 Erbin zu 1/3
hinterbliebene Ehefrau und beide Kinder ein Drittel
des Nachlasses.
GESETZLICHER GÜTERSTAND
„GÜTERTRENNUNG“. BEISPIEL 4:
Bedeutet: Vereinbarung in einem Ehe- bzw. Lebens-
ALLEINSTEHENDE, OHNE VERWANDTE
partnerschaftsvertrag. Der pauschale Zugewinnaus-
gleich entfällt. Die Ehepartner:innen stehen sich Alexandra ist 85 Jahre alt. Sie ist verwitwet und lebt
vermögensrechtlich wie unverheiratete Personen allein. Sind keine gesetzlichen Erben auffindbar, fällt Erblasserin Staat
gegenüber. der Nachlass zu 100 Prozent dem Staat zu. Erbe zu 1/110 ERBRECHT ERBRECHT 11
DAS TESTAMENT ‒
RECHTSGÜLTIGE FORMEN DES TESTAMENTS. Testament gefälscht wird. Ein Widerruf ist vor allem
mittels eines neuen Testaments oder der Vernichtung
Wenn Sie Ihren Nachlass den Menschen zukommen des alten möglich. Sicherheitshalber sollten Sie bei
EINFACH ERKLÄRT.
lassen möchten, die Ihnen nahestehen, oder einer ge- einem neuen Testament immer den Satz „Alle bisheri-
meinnützigen Organisation, wie dem WWF, einen Teil gen letztwilligen Verfügungen hebe ich hiermit auf“
Ihres Vermögens hinterlassen möchten, sollten Sie ein voranstellen.
Testament erstellen. Grundsätzlich müssen nur wenige
formale Dinge beachtet werden, um sicherzustellen, In Ehen und eingetragenen Lebenspartnerschaften ge-
dass es rechtsgültig ist. Hierzu gibt es folgende Mög- nügt es, wenn eine:r der beiden das Dokument aufsetzt.
lichkeiten, aus denen Sie die für Sie passende Testa- Abschließend muss es von beiden mit Ort und Datum
mentsform wählen können: versehen und unterschrieben werden.
Hat der oder die Verstorbene ein WER IST PFLICHTTEILSBERECHTIGT? In nichtehelichen Lebenspartnerschaften muss jede:r
ein handschriftliches Einzeltestament erstellen, wenn
Testament hinterlassen, setzt Sie sich gegenseitig bedenken wollen.
dies die gesetzliche Erbfolge
Pflichtteilsberechtigt sind Ehepartner:innen, eingetragene
Lebenspartner:innen, Kinder und bei vorverstorbenen
DAS HANDSCHRIFTLICHE
Kindern die Enkelkinder, sofern diese vorhanden sind.
TESTAMENT.
außer Kraft. Es erben also nur Die Eltern des oder der Erblassers:in nur dann, wenn i
diejenigen, die im Testament keine Kinder oder Enkel vorhanden sind. Einen Pflicht-
erwähnt werden. Hiervon gibt es
teilsanspruch für Geschwister gibt es nicht. Dies
gilt auch für Partner aus eheähnlichen Gemeinschaften.
TESTAMENTSVORLAGEN:
Pflichtteilsberechtigte müssen ihren Anspruch gegen-
nur eine Ausnahme: Die Pflicht- über den Erben:innen geltend machen. Der Anspruch
In unserem WWF Testamentsleitfaden ab
Seite 14 finden Sie konkrete Anleitungen für Ihre
teilsberechtigten können nicht verjährt grundsätzlich innerhalb von drei Jahren nach
DAS NOTARIELLE Testamentserstellung.
Kenntnis des Pflichtteilsberechtigten vom Erbfall und
ganz übergangen werden. Sie der enterbenden Verfügung, wobei die Verjährungsfrist
TESTAMENT.
haben regelmäßig auch bei einem erst zum Ende des Jahres beginnt, in dem der Pflicht-
teilsberechtigte die notwendige Kenntnis erlangt hat.
anders lautenden Testament Nach Ablauf der drei Jahre droht die Verjährung.
AUF DER SICHEREN SEITE:
Anspruch auf den sogenannten
DAS NOTARIELLE TESTAMENT.
Pflichtteil. WANN KANN DER PFLICHTTEIL
DAS GEMEINSCHAFTLICHE Um sicherzustellen, dass Ihr letzter Wille rechtlich
ENTZOGEN WERDEN? einwandfrei und unmissverständlich formuliert ist,
WAS IST DER PFLICHTTEIL? TESTAMENT IN EHEN UND empfiehlt es sich, eine:n Notar:in oder eine:n Fachan-
Eine vollständige Enterbung – also auch der Wegfall walt:anwältin für Erbrecht zu Rate zu ziehen. Das gilt
Das eigene Vermögen kann grundsätzlich jede:r nach des Pflichtteils – ist nur in Ausnahmefällen wie der LEBENSPARTNERSCHAFTEN. vor allem für komplexere Erbregelungen. Der oder
eigenen Wünschen durch ein Testament oder einen Begehung einer Straftat gegenüber dem oder der die Notar:in ist u. a. auch verpflichtet, Ihre Testier-
Erbvertrag frei verteilen. So ist es möglich, dass Erb- Erblasser:in möglich. Dies muss dann zwingend im fähigkeit festzustellen – etwas, woran im Streitfall
lasser:innen die gesetzlichen Erben:innen ganz oder Testament erwähnt und der sogenannte Kernsachver- des Erbes häufig gezweifelt wird. Ein notarielles
teilweise vom Erbe ausschließen. Dennoch können halt dargestellt werden. Testament genießt deshalb einen besonderen Status
bestimmte gesetzliche Erben:innen ihren Pflichtteil, und gilt im Rechtsverkehr, etwa für Grundbuchämter
eine finanzielle Mindestbeteiligung am Erbe, ver- DIE EINFACHSTE FORM: und Banken. Der oder die Notar:in gibt das Testa-
langen. Konkret bedeutet das: Sie haben immer noch ment für Sie beim örtlich zuständigen Amtsgericht in
einen Anspruch auf den Wert des halben gesetzlichen ERBRECHT ‒ WOHNEN IM AUSLAND. DAS HANDSCHRIFTLICHE TESTAMENT. Verwahrung, sodass es im Erbfall ohne Weiteres vom
Erbteils, den sie ohne das Testament erhalten hätten. Nachlassgericht eröffnet werden kann. Der oder die
Seit dem 17. August 2015 gibt es eine neue EU-Erbrechts- Das handschriftliche Testament wird am häufigsten Fachanwalt:anwältin für Erbrecht berät Sie außerdem
Beim Pflichtteil handelt es sich immer um einen Geldbe- verordnung. Hier gilt für Deutsche, die im Ausland woh- gewählt, weil Sie selbst es jederzeit erstellen und ändern über die Höhe der Erbschaftsteuer, die Ihre Erben:in-
trag aus dem Wert des Nachlasses und nicht um einzelne nen, nicht mehr das deutsche Erbrecht. Es wird grund- können. Außerdem ist es mit keinen Kosten verbunden. nen erwartet. Auch wenn für diese sehr ausführliche
Gegenstände. Manchmal ist nicht genug Barvermögen sätzlich das Erbrecht des Landes angewendet, in welchem Die Niederschrift muss eigenhändig handschriftlich Beratung Honorare anfallen, werden Sie schnell
da, um einen Pflichtteil direkt auszuzahlen. Wer zur Er- Sie sich zuletzt gewöhnlich aufgehalten haben. Im Testa- erfolgen und mit Unterschrift, Ort und Datum ver- erkennen, dass dies sehr lohnenswert ist: Die Hinter-
füllung der Ansprüche beispielsweise das geerbte Haus ment kann angeordnet werden, dass der Nachlass nach sehen werden. Mit diesen wenigen Formvorschriften bliebenen erhalten in jedem Fall ein eindeutiges und
verkaufen muss, kann eventuell eine Stundung verlangen. dem deutschen Erbrecht behandelt werden muss. möchte der Gesetzgeber Sie davor schützen, dass Ihr rechtlich bindendes Testament.12 ERBRECHT ERBRECHT 13
DIE NOTARGEBÜHREN IM ÜBERBLICK. IN EHEN UND LEBENSPARTNERSCHAFTEN: vollstrecker:in hat die Aufgabe, den Nachlass zu ver-
walten und die Wünsche umzusetzen. Motive für die
Entscheidend für die Höhe der Gebühren des nota- DAS GEMEINSCHAFTLICHE TESTAMENT. Anordnung einer Testamentsvollstreckung können die
riellen Testaments ist der Wert des Vermögens. Bei gerechte und zügige Verteilung des Nachlasses, der
gemeinschaftlichen Testamenten von Ehepaaren und Ein gemeinschaftliches Testament kann sowohl eigen- Schutz und Erhalt des Vermögens und die Wahrung
eingetragenen Lebenspartnern:innen werden die händig als auch notariell aufgesetzt werden. Bei der des Familienfriedens sein.
Gebühren doppelt berechnet. Nachfolgend bieten wir privatschriftlichen Form verfasst eine der beiden Perso-
Ihnen Beispiele für den einfachen Fall der Vermögens- nen das Testament handschriftlich und unterschreibt. Auch der WWF übernimmt die Testamentsvollstre-
übertragung ohne Besonderheiten. Die andere Person unterschreibt ebenfalls persönlich und ckung. Hierzu ist es erforderlich, dass Sie dies in Ihrem
bestätigt, dass auch dies ihr letzter Wille ist. Datum und Testament zusätzlich benennen. Setzen Sie sich gerne
Ort sollten bei jeder Unterschrift hinzugefügt werden. mit uns in Verbindung. Das bedeutet, dass wir als
Testamentsvollstrecker im Zuge der Nachlassabwick-
Nachlasswert Einzeltestament Gemeinschaftstestament Wenn sich beide gegenseitig im Testament als Allein- lung ein Nachlassverzeichnis erstellen, Vermächt-
erben:in einsetzen und festlegen, dass nach dem Tod nisse auskehren und Ihren Haushalt auflösen. Ebenso
60 € 120 € der letztversterbenden Person der Nachlass an eine:n regeln wir eventuelle Verbindlichkeiten und geben
> 10.000 €
Schlusserben:in übergehen soll (z. B. auf Kinder oder die Erbschaftsteuererklärung ab. Auch kümmern wir
eine gemeinnützige Organisation wie den WWF), spricht uns um Ihre Bestattung und die Grabpflege. Bei all
10.000 € 75 € 150 € man vom „Berliner Testament“. Auch hier muss unbe- dem können Sie sicher sein: Neben unserer fachlichen
dingt im Testament mitgeregelt werden, ob der oder die Kompetenz üben wir diese Aufgabe mit einem hohen
länger Lebende von der Schlusserbeinsetzung abwei- Maß an Empathie, Sorgfalt, Entscheidungs- und Über-
25.000 € 115 € 230 €
chen darf oder nicht. Gibt es dazu keinen Vermerk im zeugungskraft aus, damit Ihr letzter Wille nach Ihren
Testament, ist die Schlusserbeinsetzung bindend und Vorstellungen umgesetzt wird.
50.000 € 165 € 330 € kann nach dem Tod eines Ehegatten nicht mehr ge-
ändert werden. Um welche Aufgaben wir uns Ihres Nachlasses
betreffend als Testamentsvollstrecker kümmern,
100.000 € 273 € 546 € können Sie in unserem WWF Testamentsleitfaden
EINE BESONDERHEIT: DER ERBVERTRAG. auf Seite 17 nachlesen.
200.000 € 435 € 870 €
Anders als im Testament wird ein Erbvertrag nicht
einseitig durch den oder die Erblasser:in erklärt. Da es
i
500.000 € 935 € 1.870 € sich hierbei um einen Vertrag handelt, müssen mindes-
tens zwei Personen bei der notariellen Protokollierung
anwesend sein. Nach der Beurkundung kann der
700.000 € 1.255 € 2.505 € Erbvertrag in der Regel nicht einseitig widerrufen
oder geändert werden. Möglich ist z. B. das Vorliegen
Auf die Gesamtsumme wird die gesetzlich gültige Umsatzsteuer aufgeschlagen. Ein notarielles Testament wird auto- von Rücktrittsgründen. Erblasser:in und Erbe:in sind WENN DER WWF DIE TESTAMENTS-
matisch beim Amtsgericht hinterlegt und beim zentralen Testamentsregister eingetragen. Die Hinterlegungskosten für grundsätzlich an den Erbvertrag gebunden, sofern er
Ihr Testament betragen pauschal 75 Euro sowie 18 Euro für die Registrierung im zentralen Testamentsregister. Lesen nicht mit allen Vertragschließenden aufgehoben wird VOLLSTRECKUNG ÜBERNEHMEN SOLL:
Sie weitere Hinweise zur Verwahrung Ihres Testaments im Testamentsleitfaden auf Seite 24. oder Rücktrittsgründe vorliegen.
1. Klären Sie rechtzeitig mit dem WWF
Ein Erbvertrag eignet sich dafür, nichteheliche Lebens- alle wichtigen Details.
partner:innen abzusichern oder eine Unternehmens-
i nachfolge zu regeln. Oder dass Ihre Kinder gemeinnüt-
zige Organisationen, die Ihnen am Herzen liegen, über
2. Benennen Sie eine Vertrauensperson, die uns
im Falle Ihres Ablebens informiert.
Ihr Leben hinaus weiter fördern. Grundsätzlich erfüllt
ein Erbvertrag den gleichen Zweck wie ein Testament, 3. Legen Sie in Ihrem Testament eine Summe für
UNSER SERVICE FÜR SIE: der in vollem Umfang den Wünschen des oder der Tierarztkosten, Ernährung und Pflege fest.
Erblassers:in entspricht. Schicken Sie uns den ausgefüllten Steckbrief
Die Verwahrungsgebühren für Ihr Testament betragen pauschal 75 Euro zzgl. 18 Euro für dessen Eintragung Ihres Haustieres (siehe Seite 27) zu.
in das Zentrale Testamentsregister. Beide Kosten erstattet der WWF, sofern dieser im Testament bedacht
wird. Dazu benötigen wir lediglich eine Kopie Ihres Testamentes und die Gebührenrechnung des Gerichts. DIE TESTAMENTSVOLLSTRECKUNG. 4. Schicken Sie uns ebenso eine Kopie Ihres
In unserem Testamentsleitfaden können Sie das Formular zur Erstattung der Hinterlegungskosten an- Testaments, um die Eröffnung des Testaments
fordern. Die Testamentsvollstreckung wird von der oder dem vor Gericht zu beschleunigen.
Erblasser:in angeordnet. Ein oder eine Testaments-14 ERBRECHT ERBRECHT 15
DIE ERBSCHAFT- STEUERSÄTZE BEI ERWERB
UND SCHENKUNGSTEUER DURCH ERBSCHAFT.
IM ÜBERBLICK.
Wenn der ererbte Vermögenswert den genannten Freibetrag überschreitet, fallen je nach Erbschaftsteuerklasse
folgende Steuersätze an:
Steuerpflichtiges
Steuersätze Erbschaftsteuerklasse
Vermögen bis
STEUERFREIBETRÄGE 1 2 3
BEI ERWERB DURCH ERBSCHAFT. 75.000 € 7% 15 % 30 %
300.000 € 11 % 20 % 30 %
Bekommt in Deutschland eine Person aufgrund einer Erbschaft oder eines Vermächtnisses Vermögenswerte
übertragen, fällt eine Erbschaftsteuer an. Je nachdem, wo der oder die Erbe:in wohnt, um welche verwandtschaft- 600.000 € 15 % 25 % 30 %
liche Beziehung es sich handelt und wie hoch der übertragene Vermögenswert ist, kann eine Steuer in unterschied-
licher Höhe anfallen. Dabei spielt es keine Rolle, ob es sich bei dem Erbe um Geld oder eine Immobilie handelt.
Ganz wichtig: Für jeden Vermögenserwerb gelten sogenannte Freibeträge, bis zu deren Erreichen keine Erbschaft-
steuer entrichtet werden muss. Erst der Betrag, der darüber hinausgeht, wird versteuert. SCHENKUNG.
Findet eine Übertragung von Vermögenswerten zu Lebzeiten statt, fällt eine Schenkungsteuer an. Für Schenkungen
Erbschaftsteuer steht der Freibetrag alle zehn Jahre zur Verfügung. Hat der oder die Erwerber:in von einem:r Erblasser:in oder Schen-
Freibetrag Verwandtschaftsgrad ker:in in diesem Zeitraum mehrere unentgeltliche Vermögensübertragungen bekommen, sind diese zu addieren.
Steuerklasse*
Übersteigt das den Steuerfreibetrag, müssen Steuern gezahlt werden. Je nach Steuerklasse ergeben sich dann
1 500.000 € Ehepartner:in oder eingetragene:r Lebenspartner:in folgende Besteuerungen:
1 400.000 € Kinder, Stiefkinder, Adoptivkinder
1 400.000 € Enkelkinder, wenn das Kind des bzw. der Erblassers:in bereits verstorben ist Wert des steuerpflichtigen
Steuerklasse 1 Steuerklasse 2 Steuerklasse 3
Erwerbs bis
1 200.000 € Enkel und Stiefenkel
75.000 € 7% 15 % 30 %
1 100.000 € Urenkel
300.000 € 11 % 20 % 30 %
1 100.000 € Eltern und Großeltern im Erbfall
600.000 € 15 % 25 % 30 %
Eltern und Großeltern im Schenkungsfall, Geschwister,
2 20.000 € Neffen/Nichten, Stiefeltern, Schwiegerkinder, Schwiegereltern und 6.000.000 € 19 % 30 % 30 %
geschiedene Ehepartner:innen
13.000.000 € 23 % 35 % 50 %
3 20.000 € alle übrigen Erwerber:innen
26.000.000 € 27 % 40 % 50 %
*Die Erbschaftsteuerklasse hat nichts mit der regulären Steuerklasse beim Finanzamt zu tun,
sondern ergibt sich aus dem verwandtschaftlichen Verhältnis zum oder zur Erblasser:in. > 26.000.000 € 30 % 43 % 50 %
Daneben gelten weitere Freibeträge, z. B. der Versorgungsfreibetrag für den oder die hinterbliebene:n Ehegatten:in.
Auch das selbst genutzte Wohneigentum für Ehegatten:innen und Kinder bzw. Kinder verstorbener Kinder bleibt
DER WWF DEUTSCHLAND IST ALS GEMEINNÜTZIGE ORGANISATION
i
unter gewissen Voraussetzungen erbschaftsteuerfrei.
VON DER ERBSCHAFTSTEUER BEFREIT.16 CHECKLISTEN CHECKLISTEN 17 CHECK LI S T EN . HANDLUNGSHILFEN FÜR IHRE PERSÖNLICHEN VORKEHRUNGEN.
18 CHECKLISTEN CHECKLISTEN 19
ACHT SCHRITTE FÜR IHRE
TESTAMENTSPLANUNG.
1 3 6 8
BESTIMMEN SIE IHRE ERBEN:INNEN BENENNEN SIE EINE:N ERSATZERBEN:IN. REGELN SIE DIE VERSORGUNG BESTIMMEN SIE IHRE:N
UND BEGÜNSTIGTEN. Für den Fall, dass die Person, die Sie als Erben:in IHRER HAUSTIERE. TESTAMENTSVOLLSTRECKER:IN.
eingesetzt haben, das Erbe jedoch nicht antreten kann,
Überlegen Sie, wen Sie mit welchen Vermögenswerten ist es sinnvoll, eine:n Ersatzerben:in zu benennen. Sollte Überlegen Sie schon im Voraus, wer Ihr Haustier in Wählen Sie eine:n Testamentsvollstrecker:in aus. Dies
bedenken möchten. Damit bestimmen Sie Ihre Rechts- eine gemeinnützige Organisation wie der WWF Ihr Pflege nimmt, oder setzen Sie sich mit dem örtlichen kann sinnvoll sein, wenn mehrere Personen erben
nachfolge. Nach Ihrem Tod treten Ihre Erben:innen in Erbe sein, muss natürlich kein:e Ersatzerbe:in benannt Tierheim in Verbindung. Gerne hilft Ihnen der WWF werden oder viele Vermächtnisse vorgesehen sind.
all Ihre Rechte und Pflichten ein. Das beinhaltet auch werden. dabei, einen geeigneten Platz zu finden. Denken Sie Ein:e Testamentsvollstrecker:in kümmert sich um die
die Nachlassabwicklung (Organisation der Beerdigung, daran, in Ihrem Testament eine bestimmte Summe Abwicklung des Nachlasses und entlastet dadurch die
Auflösung der Wohnung, Abmeldungen usw. sowie die für Kosten festzulegen, die zur Pflege Ihres Tieres Erben:innen. Jede Person kann Testamentsvollstre-
Ausgabe von Vermächtnissen). notwendig sind. Nutzen Sie gern unseren Haustier- cker:in sein, z. B. Ihr:e Haupterbe:in, Ihr:e Steuerbera-
4 Steckbrief auf Seite 27 und 28 zum Erfassen der Daten. ter:in oder Rechtsanwalt:anwältin.
DENKEN SIE AN PFLICHTTEILSBERECHTIGTE.
2
7
i
Wenn Sie manche Angehörige in Ihrem Testament
BENENNEN SIE EINE:N SCHLUSSERBEN:IN. ggf. nicht berücksichtigen möchten, prüfen Sie (siehe Auch der WWF kann ein Testament
Seite 10), ob diese dennoch pflichtteilsberechtigt wären. SCHREIBEN SIE NUN IHR TESTAMENT. vollstrecken.
In einem gemeinschaftlichen Testament können Sie Wenn ja, planen Sie einen möglichen Pflichtteils-
für den Tod des oder der Längerlebenden einen oder anspruch bei der Verteilung Ihres Erbes mit ein. Formulieren Sie Ihr Testament und bringen Sie es
mehrere Schlusserben:innen bestimmen. Dies können handschriftlich zu Papier. Wenden Sie sich bei Fragen
z. B. Kinder oder eine gemeinnützige Organisation wie gern an uns, eine:n Fachanwalt:anwältin für Erbrecht
der WWF sein. oder eine:n Notar:in. Verwahren Sie Ihr Testament an
5 einem sicheren Ort – idealerweise beim Amtsgericht
als Nachlassgericht Ihres Wohnortes.
ÜBERLEGEN SIE, WER EIN VERMÄCHTNIS
ERHALTEN SOLL.
i
Wenn Sie einzelne Vermögenswerte wie Bankguthaben,
Kunstgegenstände oder Immobilien einem bestimmten
Menschen oder einer gemeinnützigen Organisation
TESTAMENTSVORLAGEN:
wie dem WWF vermachen möchten, müssen Sie dies In unserem Testamentsleitfaden ab Seite 14
in Ihrem Testament anordnen. Die Erben:innen sind finden Sie konkrete Anleitungen für Ihre Testa-
dann verpflichtet, die Vermögenswerte an die Ver- mentserstellung.
mächtnisnehmer:innen zu übertragen.20 CHECKLISTEN CHECKLISTEN 21
FÜNF VORÜBERLEGUNGEN FÜR CHECKLISTE FÜR
DEN ERNSTFALL. DEN ERNSTFALL.
Ihre zukünftigen Erben und Erbinnen sind verpflichtet, soll Ihnen diese Checkliste behilflich sein, die Sie am
1 4 Ihren Nachlass sowohl gemäß Ihren Vorstellungen als besten zusammen mit Ihren persönlichen Unterlagen
auch regelkonform abzuwickeln. Mit einer guten Vor- aufbewahren oder einer Person Ihres Vertrauens aus-
FÜR NOTFALL, KRANKHEIT ODER ALTER: REGELN SIE DEN ABLAUF bereitung erleichtern Sie es ihnen sehr, sich im Erbfall
zu orientieren und adäquat handeln zu können. Dabei
händigen können.
TREFFEN SIE EINE VERLÄSSLICHE VORSORGE. NACH IHREM TODESFALL.
Verfassen Sie eine Patientenverfügung und eine Vorsorge-
vollmacht, worin Sie eine Ihnen nahestehende Person
Schreiben Sie die Namen, Adressen und Telefonnum-
mern der Menschen auf, die im Todesfall benachrichtigt
PERSÖNLICHE DATEN:
benennen, die im Ernstfall wichtige Entscheidungen werden sollen. Halten Sie auch fest, ob Sie Trauerbriefe
für Sie trifft. und eine Traueranzeige wünschen, ob Sie ein Symbol
darin wünschen, einen bestimmten Vers, wie der Text Vorname Nachname
lauten und in welcher Zeitung die Anzeige erscheinen soll.
Geboren am in
2 Straße, Hausnr.
ORDNEN SIE IHRE PAPIERE FÜR DEN NOTFALL. 5 PLZ, Ort
Bewahren Sie alle bei einem Notfall benötigten Papiere HALTEN SIE KONKRETE
sortiert an einem Ort auf, von dem auch eine vertraute
Person erfahren sollte. Zu den benötigten Papieren BESTATTUNGSWÜNSCHE FEST. VORSORGEREGELUNGEN:
zählen: Bestattungswunsch, Geburtsurkunde, Heirats-
urkunde, Kopie vom Testament, Informationen über Ihre Bestattungswünsche sollten nicht Teil des Testa- Meine Patientenverfügung ist datiert vom
Bankkonten, Versicherungen, Adressen von Verwand- ments sein. Oft vergehen Wochen bis dieses vom Gericht Kenntnis davon haben (z. B. Ärztin oder Arzt, nahestehende Personen)
ten und nahen Freunden:innen. geöffnet wird. Das ist zu spät, um Ihre Wünsche zu
berücksichtigen. Schreiben Sie sie deshalb getrennt
davon auf, klären Sie alle Details vorab mit einem
Bestattungsinstitut. Legen Sie diese Unterlagen zu Sie ist in ______-facher Ausführung wie folgt aufbewahrt:
3 Ihren geordneten Unterlagen. Möchten Sie auf Blumen
und Kränze verzichten, gibt es die Möglichkeit einer
Gedenkspende (wwf.de/spenden-helfen/gedenkspende)
DENKEN SIE AN IHREN DIGITALEN NACHLASS. für den WWF. Ebenso können Sie die Grabpflege in Meine Vorsorgevollmacht ist datiert vom
Ihren Wünschen berücksichtigen. Bevollmächtigt ist/sind darin
E-Mail-Accounts, Einträge in sozialen Netzwerken,
Online-Konten, wir hinterlassen viele Daten im Netz.
Erstellen Sie eine Liste mit allen nötigen Zugangsdaten
und legen Sie fest, was mit den jeweiligen Konten Sie ist in ______-facher Ausführung wie folgt aufbewahrt:
passieren soll. Halten Sie alles schriftlich in einer
Vollmacht fest.22 CHECKLISTEN CHECKLISTEN 23
INFORMATIONEN IM FALL MEINES TODES: WEITERE PAPIERE / DOKUMENTE:
Meine Ausweispapiere (Personalausweis, Reisepass) befinden sich Lebenslauf Versicherungspolicen Beihilfe-Antragsformulare
Rentenbescheid Berufliche Dokumente Inventarliste Safe
Im Fall meines Todes sollen folgende Personen unverzüglich benachrichtigt werden Mietvertrag Fahrzeugbrief Ehrungen
Andere Verträge Fahrzeugschein Konto- und/oder Depotauszüge
befinden sich
Einen (Zweit-)Schlüssel zu meiner Wohnung hat (Name/Anschrift)
MEINE BESTATTUNG:
MEINE WICHTIGSTEN DOKUMENTE: Meine Bestattungsvorsorge ist geregelt bei
Geburtsurkunde Scheidungsurteil Heiratsurkunde Sterbeversicherungspolice Name und Anschrift Bestattungsinstitut
befinden sich
Es besteht bereits eine Grabstätte in
MEIN LETZTER WILLE / TESTAMENT: Die Nutzungsberechtigung hierfür befindet sich
Es existiert hierfür ein Grabpflegevertrag bei
Ich habe ein handschriftliches Testament ein notarielles Testament einen Erbvertrag
gültig bis zum Jahr
datiert vom
Meine Bestattungsvorsorge ist nicht geregelt.
ist wo bei mir hinterlegt (Name/Anschrift/Aufbewahrungsort):
Ich wünsche eine Erdbestattung FriedWald-Bestattung
Feuerbestattung Seebestattung
ist hinterlegt beim Amtsgericht (Anschrift):
Als Friedhof habe ich vorgesehen
VB-Nr.
Wenn möglich, sollte sprechen
Als Testamentsvollstrecker:in habe ich eingesetzt (Name/Anschrift): Als Lieder/Musik wünsche ich
Ich wünsche eine Todesanzeige in
Ich habe kein Testament verfasst, es gilt daher die gesetzliche Erbfolge. Ich wünsche Kranzspenden zugunsten von24 CHECKLISTEN CHECKLISTEN 25
MEIN NACHLASS:
Das Verzeichnis meiner Vermögensaufstellung befindet sich
Ich habe mein Konto bei (Geldinstitut)
IBAN BIC
Meine EC-Karte befindet sich Angaben zu verschiedenen Versicherungen
Meine Kreditkarte vom Typ mit der Nummer Krankenversicherung – Versicherungsgesellschaft
befindet sich Versicherungsnummer
Rentenversicherung – Versicherungsgesellschaft
Mein Safe befindet sich
Versicherungsnummer
Ort der Aufbewahrung des Schlüssels
Haftpflichtversicherung – Versicherungsgesellschaft
bzw. der Zugangscode lautet
Versicherungsnummer
Ich habe eine Bankvollmacht erteilt Sonstige – Versicherungsgesellschaft
über folgenden Vermögenswert Versicherungsnummer
für folgende Person Lebensversicherung – Versicherungsgesellschaft
beim Geldinstitut Versicherungsnummer
Diese gilt auch über meinen Tod hinaus ja nein Sterbefallversicherung – Versicherungsgesellschaft
Versicherungsnummer
Es besteht eine Verfügung zugunsten Dritter
in Bezug auf folgenden Vermögenswert
für folgende Person
MEIN DIGITALER NACHLASS:
beim Geldinstitut Computer/Laptop/Tablet, Zugangsdaten und Passwort
Mein Kraftfahrzeug mit dem Kennzeichen steht
Handy, Zugangsdaten und Passwort
Die Schlüssel befinden sich
Mailaccount
Fahrzeugschein und -brief sind
Zugangsdaten und Passwort
Die Kfz-Versicherung läuft über
Online-Profile bei
und unter der Nummer
Zugangsdaten und Passwort
Steuerberatung bei (Name):26 CHECKLISTEN CHECKLISTEN 27
Internetseite
DER STECKBRIEF IHRES HAUSTIERS.
Zugangsdaten und Passwort
Blog WWF DEUTSCHLAND
z. Hd. Lisa Tembrink-Sorino
Zugangsdaten und Passwort
Reinhardtstraße 18
10117 Berlin Platz für ein Foto
des Haustiers.
Online-Banking bei
Zugangsdaten und Passwort
Bezahldienste (z. B. PayPal) bei
Zugangsdaten und Passwort
PERSÖNLICHE DATEN:
Onlineshop-Accounts bei Name Rasse
Zugangsdaten und Passwort Steuernummer Geschlecht
Verträge für Onlinedienste bei Alter Gewicht Größe
Zugangsdaten und Passwort Aussehen
Bevorzugte Nahrung
Lizenzen (Software, Musik, E-Books) bei
Zugangsdaten und Passwort #VERHALTEN:
VERHALTEN:
Mein Haustier ist …
ruhig verspielt kinderlieb katzenverträglich
temperamentvoll ängstlich stubenrein hundeverträglich
laut
aggressiv /bissig gegenüber
Mein Haustier …
kann allein bleiben fährt Auto ist Freigänger:in
beherrscht Kommandos
(wenn ja, welche?)28 CHECKLISTEN CHECKLISTEN 29
DER STECKBRIEF IHRES HAUSTIERS. CHECKLISTE FÜR DIE
VERMÖGENSAUFSTELLUNG.
GESUNDHEIT/ SICHERHEIT:
Eine Vermögensaufstellung gibt Ihnen sowohl einen als sehr hilfreich für Ihre Erbinnen und Erben erweisen.
Überblick über Ihr Vermögen als auch über etwaige Am besten bewahren Sie diese Checkliste zusammen mit
Verbindlichkeiten. Dieser Überblick unterstützt Sie Ihren persönlichen Unterlagen auf.
Mein Haustier … bei der Erstellung eines Testaments. Er kann sich auch
ist sterilisiert/kastriert
hat gesundheitliche Einschränkungen PERSÖNLICHE DATEN:
Wenn ja, welche?
benötigt Medikamente Vermögenswerte Bei wem hinterlegt
(Name bzw. Aufbewahrungsort)?
Wenn ja, welche? Finanzvermögen
besitzt Transponder (Chip): Bank- und Sparguthaben:
Ja (bitte Identifikationsnummer eintragen)
Nein
ist in einer Datenbank registriert:
Aktien/Wertpapiere:
Ja (Name und Adresse nennen)
Nein
Bisherige:r Tierärztin oder Tierarzt:
Bausparverträge:
Der Impfpass meines Tieres befindet sich
Sonstiges im In- und Ausland:
Eine Transportbox ist vorhanden, diese befindet sich
Weitere Besonderheiten:30 CHECKLISTEN CHECKLISTEN 31
Versicherungen Möbel/Antiquitäten:
Lebensversicherung:
Einrichtung (z. B. Teppiche):
Sterbegeldversicherung:
Bilder:
Sonstiges im In- und Ausland:
Schmuck:
Immobilien
Haus:
Sammlungen:
Eigentumswohnung:
Unternehmen bzw. Beteiligungen
Gesellschafteranteile:
Grundstücke:
Sonstiges im In- und Ausland:
Sonstiges im In- und Ausland:
Verbindlichkeiten Bei wem?
Bewegliche Wertgegenstände
Kraftfahrzeuge (Auto, Motorrad):32 CHECKLISTEN CHECKLISTEN 33
CHECKLISTE FÜR Benötigte Unterlagen für das erste Gespräch
mit dem Bestattungsinstitut.
Ledig Verheiratet Verwitwet Geschieden
HINTERBLIEBENE.
Personalausweis (alternativ Meldebestätigung) ✔ ✔ ✔ ✔
Geburtsurkunde* ✔ ✔ ✔ ✔
Anschrift der Kinder ✔ ✔ ✔ ✔
Heiratsurkunde ✔ ✔ ✔
Sterbeurkunde des vorverstorbenen Ehepartners ✔
Wenn ein Mensch stirbt, fallen zahlreiche Aufgaben und Formalitäten an. Scheidungsurteil ✔
* Die Geburtsurkunde wird nur dann benötigt, wenn das Bestattungsinstitut die Sterbeurkunde beim Standesamt beantragen soll.
Die folgende Checkliste fasst die wichtigsten Schritte zusammen und dient
Ihren Erben:innen zugleich als Orientierungshilfe für den Ablauf nach
einem Todesfall. 3. BIS ZUR TRAUERFEIER UND BEERDIGUNG / BESTATTUNG:
Bestattungsform bestimmen (Erd-, Feuer-, Seebestattung oder FriedWald-Bestattung)
Friedhof und Grab auswählen
1. UNMITTELBAR NACH EINTRETEN DES TODES: Terminabsprache und Trauergespräch mit dem oder der Pfarrer:in oder Trauerredner:in
Aufsetzen einer Todesanzeige und Versenden der Trauerkarten
Grabschmuck für Trauerhalle und Grab bei Gärtnerei aussuchen (Blumen, Kränze, Trauerschleifen)
Totenschein von einem:r Arzt oder Ärztin zu Hause oder im Krankenhaus ausstellen lassen Gaststätte/Café für Leichenschmaus bzw. Totenmahl
Benachrichtigung der engsten Angehörigen
Die Art des Abschieds planen (am Sterbebett, mit Familie, Freunden oder einem:r Seelsorger:in)
Wichtige Unterlagen suchen (Personalausweis, Geburtsurkunde, Heiratsurkunde usw.)
Verträge und Verfügungen des oder der Verstorbenen suchen und entsprechend handeln (z. B. Testament,
Vorsorgevertrag mit Bestattungsinstitut, Organspende, Willenserklärung zur Feuerbestattung usw.)
4. NACH DER BESTATTUNG:
Unmittelbar nach der Bestattung:
Post-Nachsendeauftrag erstellen
2. INNERHALB 36 STUNDEN NACH DEM TODESFALL: Danksagungen verschicken
Mietvertrag prüfen/fristgerecht kündigen
Wohnung versorgen (Haustiere und Pflanzen, ggf. Strom, Gas, Wasser abstellen, Müll entsorgen) Binnen vier Wochen nach der Bestattung:
Sterbefall beim Standesamt melden mit folgenden Unterlagen: Abmelden bei Versicherungen, Rentenkasse, Krankenkasse, Firma, Behörden, Ämtern
Totenschein Laufende Zahlungen widerrufen und Verträge Auto, Gas, Strom, TV, Zeitung, Mitgliedschaften, Telefon kündigen
Ggf. Heiratsurkunde des oder der Verstorbenen Bestattungs- und Sterbegeld bei der Lebens- und Sterbegeldversicherung beantragen
Ggf. Sterbeurkunde des oder der vorverstorbenen Ehepartners:in Rentenantrag stellen (Hinterbliebenen-, Witwen- und Waisenrente)
Ggf. Scheidungsurteil
Geburtsurkunde bei Ledigen Außerdem wichtig:
Personalausweis Bankkonten und Depots auflösen
Beauftragung eines Bestattungsinstituts Räumen der Wohnung
Nach Testamentseröffnung Erbschein beim Nachlassgericht beantragen
Daraufhin stellt das Standesamt eine Sterbefallbescheinigung, den Bestattungsschein und die Sterbeurkunde aus, Nach etwa sechs Monaten einen Steinmetz für Grabeinfassung und Grabstein beauftragen
die dem Bestattungsinstitut übermittelt werden. Dieses leitet alle weiteren Schritte ein.
Evtl. vorhandenes Testament beim Nachlassgericht einreichen HINWEIS: Einige dieser Aufgaben werden auch
i von dem Bestattungsinstitut übernommen. Fragen Sie gerne dort nach.34 SERVICE SERVICE 35
i
Unter gerichtsstand.net
GLOSSAR. WICHTIGE
können Sie das für Ihren
Wohnort zuständige
Amtsgericht ermitteln.
ADRESSEN.
A T
Kränzen durch die Trauergäste in In dieser Broschüre haben wir Ihnen viele Anregungen Hierfür finden Sie einige Adressen, an die Sie sich
Gedenken an die oder den Verstor- für die Gestaltung eines Testaments zusammengestellt. wenden können. Gerne unterstützen wir Sie auch bei
bene:n getätigt wird. Sie wird auch Häufig ist es sinnvoll, die letztwillige Verfügung mit der Suche nach Fachleuten in Ihrer Umgebung.
Ausschlagung: Ablehnung Kranzspende oder Trauerspende Testament: Schriftliche Er- einem entsprechenden Rechtsbeistand zu besprechen.
einer Erbschaft, z. B. wegen genannt. klärung, in der die schreibende
Überschuldung. Person festlegt, was mit ihrem
N
Vermögen nach ihrem Ableben
E
geschehen soll. DEUTSCHE VEREINIGUNG FÜR ERBRECHT UND NETZWERK DEUTSCHER ERBRECHTSEXPERTEN E. V.
VERMÖGENSNACHFOLGE E. V. (DVEV)
Nachlass/Erbschaft: Testamentsvollstrecker:in: Große Straße 19
Erbe:in: Person, der der Nach- Übergang des Vermögens und der Person, die laut Testament von Hauptstraße 18 56575 Weißenthurm
lass zufällt – entweder gesamt vererblichen Rechtsbeziehungen dem oder der Erblasser:in oder 74918 Angelbachtal
oder in einer Gruppe von Miter- auf den oder die Erben:innen. Zur durch das Nachlassgericht Tel.: 02637 9240-81
ben:innen. Erbschaft gehören sämtliche ver- bestimmt wird, sich in Teilen Tel.: 07265 9134-14 Fax: 02637 9240-88
mögensrechtliche Positionen mit oder vollumfänglich um den Fax: 07265 9134-34 E-Mail: info@ndeex.de
Erblasser:in: Verstorbene Per- Aktiva und Passiva. Nachlass zu kümmern. E-Mail: dvev@erbrecht.de
son, die Vermögen hinterlässt. dvev.de
V
Nachlassgericht: Gericht als erbrecht.de
Erbschein: Eine vom Teil des Amtsgerichts, das für
Nachlassgericht ausgestellte Nachlasssachen zuständig ist
Urkunde, die die konkrete (regelt nicht die Nachlass- Vermächtnis: Zuwendung BUNDESRECHTSANWALTSKAMMER BUNDESNOTARKAMMER Zum Heraustrennen
Erbfolge bescheinigt. abwicklung). eines Vermögensteils (Betrag,
Immobilie, Gegenstand etc.) Littenstraße 9 Mohrenstraße 34
P
Erbvertrag: Vertrag zwischen aufgrund eines Testaments oder 10179 Berlin 10117 Berlin
zwei oder mehreren Personen, Erbvertrags, ohne dass der oder
v. a. um die Erbfolge zu klären. die Bedachte Erbe:in ist. Tel.: 030 284939-0 Tel.: 030 383866-0
Pflichtteil: Hierbei handelt es sich Fax: 030 284939-11 Fax: 030 383866-66
Bitte verständigen: Tel.:
Ersatzerbe:in: Diejenige um den Vermögensteil, den eine ent- Vermächtnisnehmer:in: E-Mail: zentrale@brak.de E-Mail: bnotk@bnotk.de
Person, die den Nachlass er- erbte pflichtteilsberechtigte Person Person, die mit einem brak.de bnotk.de
halten soll, wenn der bzw. die (z. B. eigene Kinder) dennoch erhält. Vermächtnis bedacht wird. Hausarzt oder Hausärztin:
eigentliche Erbe:in nicht mehr
S
als Erbe:in zur Verfügung steht, BUNDESMINISTERIUM DER JUSTIZ ZENTRALES TESTAMENTSREGISTER
Krankenkasse: Versicherungsnummer:
weil er oder sie beispielsweise UND FÜR VERBRAUCHERSCHUTZ
selbst schon verstorben ist. Kronenstraße 42
Schlusserbe:in: Eine Person Mohrenstraße 37 10117 Berlin
G
oder Organisation, die in einem 10117 Berlin Zu beachten:
gemeinschaftlichen Testament als Postanschrift:
finale:r Erbe:in eingesetzt ist. Sind Tel.: 030 18580-0 Zentrales Testamentsregister
Gedenkspende: Hierbei beide Partner:innen verstorben, Fax: 030 18580-9525 10874 Berlin
handelt sich um eine Spende, erhält der oder die Schlusserbe:in E-Mail: poststelle@bmjv.bund.de
die anstelle von Blumen und das Vermögen. bmjv.de Tel.: 0800 3550700 (gebührenfrei)
Fax: 030 38386688
E-Mail: info@testamentsregister.de
testamentsregister.de38 THEMA HIER
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Die Notargebühren im Überblick. XY Stiftung WWF Deutschland | Reinhardtstraße 18 | 10117 Berlin
„Zu 7beachten“ können Sie
Registriert bei der Senatsverwaltung für Justiz in Berlin Az: 3416/976/2
Vorüberlegungen für die Tel.: 030 311 777-729 | Fax: 030 311 777-630 | lisa.tembrink-sorino@wwf.de | wwf.de
wichtige Informationen wie
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Inhaltlich verantwortlich: Lisa Tembrink-Sorino, WWF
Rechtliche Beratung: Fachanwalt für Erbrecht Thomas Maulbetsch | erbrechtexperte.de
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Checkliste für die Vermögensaufstellung.
Stand: 07/2021
Checkliste für Hinterbliebene. XY Diese Broschüre kann keine individuelle Beratung durch eine:n Rechtsanwalt:anwältin/Notar:in/
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SERVICE. XY Eine Haftung des WWF wird durch diese Broschüre nicht übernommen.
Spendenkonto: IBAN: DE06 5502 0500 0222 2222 22 | Bank für Sozialwirtschaft, Mainz |
Glossar. XY
NOTFALLKARTE
BIC: BFSWDE33MNZ
Wichtige Adressen. XY
EU-WEITER NOTRUF: 112
Vorname, Name:
Straße, Hausnr.: PLZ, Wohnort:
Geburtsdatum: Blutgruppe:
Unser Ziel
Wir wollen die weltweite Zerstörung der Natur und Umwelt stoppen und eine
Zukunft gestalten, in der Mensch und Natur in Einklang miteinander leben.Sie können auch lesen
