Es gibt noch viel zu tun Es gibt noch viel zu tun - CSR-Auswertung deutsche Banken 18.02.2020 - Zielke Research Consult GmbH
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Es gibt noch viel zu tun
Es gibt noch viel zu tun
CSR-Auswertung deutsche Banken
18.02.2020
solvency . portfolio . new products
Zielke Research Consult GmbH
Analyse von Nachhaltigkeitsberichten von Banken und
Versicherern
Analyse von SFCR-Berichten deutscher Versicherer
EFRAG
Beratung von Versicherungsunternehmen in ESG- und European Financial
Reporting Advisory Group
Risikomanagementfragen, Analyse von CSR-Berichten von
Banken und Versicherern Dr. Carsten Zielke ist
• Mitglied der Insurance
Unabhängiges Research Working Group
27 Jahre Erfahrung • Vice Chair des User
Panels
Vertreten in internationalen Rechnungslegungsgremien • Mitglied der Task
(EFRAG, IASB), u.a. EFRAG Lab, FinDaTex Force PTF
18. Februar 2021 CSR-Auswertung deutsche Banken 2
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Kernaussagen
Nahezu alle Banken kommen ihren Berichtspflichten nach…
…aber das Thema Nachhaltigkeit scheint noch nicht in der
Unternehmensstrategie verankert
Indirekte CO2-Fußabdrücke durch die Kreditvergabe werden nicht
gemessen
Sparkassen sind sozial.
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Bedeutung der nicht-finanziellen Berichterstattung
Gesetzgebung zur Integration von nicht-finanziellen Informationen
Europäische Richtlinien (2018)
Transparenzverordnung der EU (2021)
Europäischer Green Deal (Überprüfung des NFRD)
Investitionsentscheidungen (Berücksichtigung der ESG-Performance)
Steigende Anforderungen der Zivilgesellschaft und der Kunden
Verantwortlichkeit aller Akteure
Besondere Verantwortung von Finanzinstituten (Doppelrolle: Aufbereiter
und Anwender)
Festigt die Grundlage für nachhaltige Investitionen
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EU-NFR-Richtlinie
Große Nichtfinanzielle Informationen in
Unternehmen Jahresberichtserstattung
Offenlegung des Geschäftsmodells, der Richtlinien (und
Ergebnisse), der Risiken und der nichtfinanziellen
Leistungsindikatoren in den folgenden Kategorien :
Börsennotiert
Umweltfragen
Soziales und Mitarbeiteraspekte
Mehr als 500 Einhaltung der Menschenrechte
Mitarbeiter Anti-Korruptions- und Bestechungsfragen
Diversität im Vorstand
ca. 6.000 in der EU
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solvency . portfolio . new products
Methodik
Seit 2017 müssen alle börsennotierten Gesellschaften und alle Finanzinstitute
mit mehr als 500 Mitarbeitern einen Corporate Social Responsibility (CSR)
Bericht vorlegen
Es wurden 119 Kreditinstitute mit einer Bilanzsumme größer als 5 Mrd €
analysiert (44 Privat- und Geschäftsbanken, 57 Sparkassen, 18 Volks- und
Raiffeisenbanken).
Diese Banken (Deutsche Hypothekenbank, DVB Bank SE, LfA Förderbank Bayern)
haben weniger als 500 Mitarbeiter, werden jedoch in die Analyse einbezogen, da
sie unter den Top 100 Banken sind.
18. Februar 2021 CSR-Auswertung deutsche Banken 6
solvency . portfolio . new products
Veröffentlichungspflicht
Die CSR-Berichte können Teil des Geschäftsberichts oder ein Extrabericht sein.
Die meisten CSR-Berichte sind leicht aufzufinden.
Negativbeispiele:
Einige Banken geben keine Hilfestellung auf ihrer Homepage, wo ihr
Nachhaltigkeitsbericht verankert ist wie z.B. dass dieser in den Geschäftsbericht
inkludiert ist.
Einige Banken veröffentlichen ihren Nachhaltigkeitsbericht in der DNK-
Datenbank, verweisen jedoch nicht explizit auf ihrer Homepage darauf.
Kein Hinweis bzw. Hilfestellung auf der Homepage, dass der
Nachhaltigkeitsbericht in einem 2-jährigen Rhythmus erfolgt. Dies ist der Fall
bei der Landesbank Hessen-Thüringen (Helaba).
Einige nur im Bundesanzeiger: Sparkasse Dortmund, VerbundVolksbank OWL,
Volksbank Raiffeisenbank Rosenheim-Chiemsee eG
Wir haben das Gefühl, dass einige Banken nicht wollen, dass diese Berichte gefunden
werden.
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Methodik
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Environment
Quelle: Zielke Research Consult GmbH
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Social
Quelle: Zielke Research Consult GmbH
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Governance
Quelle: Zielke Research Consult GmbH
18. Februar 2021 CSR-Auswertung deutsche Banken 11solvency . portfolio . new products
Gesamtpunktzahl
-3,96 bis +4,785 Punkte
Quelle: Zielke Research Consult GmbH
18. Februar 2021 CSR-Auswertung deutsche Banken 12solvency . portfolio . new products
Direkter Vergleich
Privat- und Geschäftsbanken vorne
Tabelle 1: Vergleich Privat- und Geschäftsbanken, Sparkassen und VR Banken Gesamt
2019 2018
Privat- und Geschäftsbanken 1,58 1,55
Sparkassen 1,32 1,22
VR Banken 0,33 0,24
Quelle: Zielke Research Consult GmbH
Tabelle 1: Vergleich Privat- und Geschäftsbanken, Sparkassen und VR Banken pro Kategorie
Environment Social Governance
2019 2018 2019 2018 2019 2018
Privat- und Geschäftsbanken 0,87 0,83 0,86 0,81 3,02 3,00
Sparkassen 0,14 0,02 1,53 1,44 2,28 2,21
VR Banken -0,86 -0,88 0,17 0,03 1,67 1,56
Quelle: Zielke Research Consult GmbH
In unserem Spotlight betrachten wir zusätzlich die Privat- und
Geschäftsbanken, Sparkassen und Volks- und Raiffeisenbanken separat,
weshalb sich hierbei unterschiedliche Mittelwerte ergeben in der Darstellung.
18. Februar 2021 CSR-Auswertung deutsche Banken 13solvency . portfolio . new products
Rankings (1) –
Ranking Privat- und Geschäftsbanken
Gesamt Gesamt
Pos. Unternehmen 2018 2019 Pos. Unternehmen 2018 2019
1 KfW 4,08 4,08 22 DZ Bank AG 2,42 1,92
2 Landesbank Baden-Württemberg 3,75 3,75 23 Deutsche Hypothekenbank (Actien-Gesellschaft) 1,75 1,83
3 Deutsche Kreditbank (DKB) 3,71 3,71 Investitionsbank Schleswig-Holstein (IB.SH) 1,67 1,83
4 Commerzbank AG 3,17 3,17 LfA Förderbank Bayern 1,53 1,83
5 DZ Hyp 2,75 3,08 24 Landesbank Berlin 1,64 1,47
6 Berlin Hyp AG 3,00 3,00 25 W&W Gruppe 1,42 1,42
7 Unicredit Bank 2,92 2,92 26 LBS Landesbausparkasse Südwest 1,33 1,33
8 ING Group 2,72 2,81 27 Landesbank Saar 1,58 1,08
9 IBB Investitionsbank Berlin 2,39 2,72 28 Bayerische Landesbank (BayernLB) 0,92 0,92
10 UBS Group 2,25 2,69 29 Landeskreditbank Baden-Würrtemberg 0,44 0,86
11 Norddeutsche Landesbank (NordLB) 2,67 2,67 30 VTB Bank (Group) 0,19 0,83
12 Banco Santander 2,75 2,58 31 DVB Bank SE* 0,44 0,78
13 Deutsche Bank Konzern 2,56 2,53 32 Landesbank Hessen-Thüringen (Helaba) 1,47 0,58
14 HSBC Holdings plc 2,19 2,44 33 LBS Bayerische Landesbausparkasse 0,25 0,25
15 DekaBank Deutsche Girozentrale 2,33 2,42 34 Deutsche Pfandbriefbank -0,11 0,22
16 BBBank eG 2,31 2,39 35 Aareal Bank AG 0,19 0,19
17 Bausparkasse Schwäbisch Hall AG 2,33 2,33 36 Münchener Hypothekenbank eG -0,08 -0,08
LBS Westdeutsche Landesbausparkasse 1,83 2,33 37 DZ Bank Group -0,69 -0,53
18 NRW.Bank 2,17 2,25 38 Crédit Mutuel Alliance Fédérale -0,39 -0,56
19 Deutsche Apotheker- und Ärztebank eG 2,22 2,22 39 Investitionsbank des Landes Brandenburg (ILB) -0,14 -0,83
20 Oldenburgische Landesbank AG 2,00 2,00 40 Teambank AG -1,03 -0,86
21 JP Morgan Chase & Co 1,97 1,97 41 IKB Deutsche Industriebank AG -1,03 -1,03
Quelle: Zielke Research Consult GmbH
18. Februar 2021 CSR-Auswertung deutsche Banken 14solvency . portfolio . new products
Rankings (1) –
Ranking Privat- und Geschäftsbanken
KfW: 1. Platz mit 4,08 Punkten.
Bereich Environment mit 3,75 Punkten
transparente Darstellung der Maßnahmen zur CO2 Reduzierung und CO2-
Fußabdruck
Integration ökologischer und sozialer Aspekte in die
Kreditvergabeentscheidungen
Bereich Social mit 4,5 Punkten
hohen Frauenquote in Führungspositionen auf vier Ebenen,
überdurchschnittlichen Inklusionsrate, transparenten Angebot an
Sozialleistungen für Mitarbeiter.
Bereich Governance die Maximalpunktzahl von 4 Punkten.
18. Februar 2021 CSR-Auswertung deutsche Banken 15solvency . portfolio . new products
Rankings (1) –
Ranking Privat- und Geschäftsbanken
LBBW: 2. Platz mit 3,75 Punkten.
Am stärksten im Bereich Governance mit 4 Punkten
Bereich Environment mit 3,75 Punkten. Durch Konkretisierung der Maßnahmen
zur CO2 Reduzierung, Ökostrombezug zu 100%, Angabe aller drei Scopes,
transparenten und ausführlichen Berichterstattung zum Thema ESG in der
Kreditvergabe.
Bereich Social mit 3,5 Punkten.
Anteil körperlich beeinträchtigter Personen liegt über der gesetzlichen
Forderung,
Kinderbetreuung und Familienbeihilfe sowie Gesundheitsmanagement
werden abgedeckt, Frauenquote in Führungspositionen
unterdurchschnittlich gering.
18. Februar 2021 CSR-Auswertung deutsche Banken 16solvency . portfolio . new products
Rankings (1) –
Ranking Privat- und Geschäftsbanken
DKB: 3. Platz mit 3,71 Punkten.
Am stärksten im Bereich Social mit 4,25 Punkten mit überdurchschnittlicher
Frauenquote in Führungspositionen auf vier Ebenen, hoher Beitrag für
gesellschaftliche Anliegen.
Bereich Governance mit 4 Punkten.
Bereich Environment mit 2,88 Punkten
EMAS Zertifizierung , die sich jedoch nicht auf alle Standorte der Bank bezieht.
Eigenproduktion von Strom durch Photovoltaikanlagen, Bezug von 100%
Ökostrom, Angabe der Scopes.
Die Kreditvergabepolitik sticht durch den Bezug zu den SDGs sowie die
Betonung der Relevanz der Wertschöpfungskette heraus, geht jedoch nicht
konkreter auf Prozesse zur Überprüfung ein.
18. Februar 2021 CSR-Auswertung deutsche Banken 17solvency . portfolio . new products
Rankings (1) –
Ranking Privat- und Geschäftsbanken
Die letzten Plätze belegen
ILB: insgesamt -0,8 Punkte (Vj.: -0,1)
In allen drei Bereichen deutliches Verbesserungspotenzial
Bereich Environment konstant schlechtes Ergebnis von -2 Punkten
In den Bereichen Social und Governance Transparenzverlust im Vergleich zum
Vorjahr.
Bereich Social (-1,5 Punkte) durch fehlende Angaben zur Inklusion,
Gesundheitsmanagement und zu Kundenzufriedenheitsbefragungen. Die
Funktion eines Geldwäschebeauftragen wird im Jahr 2019 nicht mehr explizit
benannt und erläutert.
22.02.2021 Bankenanalyse 2019 18solvency . portfolio . new products
Rankings (1) –
Ranking Privat- und Geschäftsbanken
Die letzten Plätze belegen
Teambank AG: vorletzter Platz mit -0,9 Punkten (Vj.: -1,0).
Verweis auf den Nachhaltigkeitsbericht ihrer Muttergesellschaft, die DZ Bank Group.
Durch diese Zuweisung erhält sie einen Punktabzug in der Auffindbarkeit des
Berichtes und positioniert sich daher hinter ihrer Mutter.
Im Bereich Environment (-1,5 Punkte und im sozialen Bereich (-3,08 Punkte),
negative Punktzahl: deutliche Abstriche in der Angabe des Ökostroms und der
Berechnung des CO2 Ausstoßes.
Im Bereich Social belegt sie einen der letzten Plätze.
18. Februar 2021 CSR-Auswertung deutsche Banken 19solvency . portfolio . new products
Rankings (1) –
Ranking Privat- und Geschäftsbanken
Die letzten Plätze belegen
IKB: Mit -1,0 Punkten (Vj.: -1,0) letzter Platz
Negative Bewertung im Bereich Environment (-2 Punkte) und sozialen Bereich
(-3,08 Punkte)
Keine konkrete Transparenz in ihrem Bericht zu konkreten Maßnahmen zur CO2
Reduktion, Ökostromanteil und CO2-Fußabdruck.
Im Bereich Social nur zwei der sechs Kriterien abgedeckt.
22.02.2021 Bankenanalyse 2019 20solvency . portfolio . new products
Rankings (2) -
Ranking Sparkassen
Gesamt Gesamt
Pos. Unternehmen 2018 2019 Pos. Unternehmen 2018 2019
1 Stadtsparkasse Wuppertal 3,42 3,42 17 Sparkasse Ulm 1,50 1,42
2 Taunus Sparkasse 2,00 2,67 Kreissparkasse Böblingen 1,08 1,42
3 Kreissparkasse Biberach 2,64 2,64 18 Kreissparkasse Waiblingen 1,17 1,33
4 Sparkasse KölnBonn 2,33 2,33 Sparkasse Saarbrücken 0,92 1,33
5 Kreissparkasse Reutlingen 2,50 2,17 Sparkasse Duisburg 0,75 1,33
Sparkasse Vorderpfalz 1,83 2,17 19 Stadtsparkasse Düsseldorf 1,67 1,25
6 Sparkasse Vest Recklinghausen 2,50 2,08 Sparkasse Paderborn-Detmold 1,50 1,25
Hamburger Sparkasse (Haspa) 2,17 2,08 20 Sparkasse Hildesheim Goslar Peine 0,64 1,14
Sparkasse Hannover 1,58 2,08 21 Sparkasse Bochum 1,42 1,08
7 Sparkasse Freiburg-Nördlicher Breisgau 1,58 2,00 22 Sparkasse Dortmund 1,06 1,06
8 Sparkasse Rosenheim-Bad Aibling 2,08 1,92 23 Kreissparkasse Ostalb 1,14 0,97
Sparkasse Karlsruhe 1,92 1,92 24 Sparkasse Mainfranken Würzburg 0,92 0,92
Sparkasse Ingolstadt Eichstätt 1,58 1,92 25 Nord-Ostsee Sparkasse 0,83 0,83
Nassauische Sparkasse (Naspa) 0,92 1,92 26 Sparkasse Krefeld 0,86 0,67
9 SKS Erlangen Höchstadt Herzogenaurach 1,83 1,83 27 Sparkasse Westmünsterland -0,64 0,64
Die Sparkasse Bremen AG 0,67 1,83 28 Kreissparkasse Esslingen-Nürtingen 0,78 0,61
10 Sparkasse Holstein 2,39 1,81 29 Kasseler Sparkasse 0,83 0,50
11 Kreissparkasse Tübingen 1,83 1,75 30 Sparkasse Herford 0,47 0,47
Landessparkasse zu Oldenburg 1,83 1,75 31 Sparkasse Münsterland Ost 0,61 0,44
Kreissparkasse Köln 1,83 1,75 32 Sparkasse Pforzheim Calw 0,72 0,39
Sparkasse Heidelberg 1,42 1,75 33 Kreissparkasse Heilbronn 0,53 0,36
Sparkasse Nürnberg 1,08 1,75 34 Sparkasse Essen 0,17 0,33
12 Stadtsparkasse Augsburg 1,67 1,67 Sachsen Finanzgruppe -0,08 0,33
13 Kreissparkasse Ludwigsburg 2,36 1,61 35 Stadt- und Kreissparkasse Leipzig 0,39 0,22
14 Sparkasse Neuss 1,58 1,58 36 Sparkasse Osnabrück -0,42 0,19
Kreissparkasse München Starnberg Ebersberg 1,08 1,58 Sparkasse Bielefeld 0,03 0,19
15 Förde Sparkasse 1,42 1,50 37 Kreissparkasse Göppingen -0,14 0,08
16 Mittelbrandenburgische Sparkasse in Potsdam 0,81 1,47 38 Sparkasse Südholstein -0,53 -0,53
17 Sparkasse Ulm 1,50 1,42 39 Stadtsparkasse München -1,50 -1,44
Quelle: Zielke Research Consult GmbH
18. Februar 2021 CSR-Auswertung deutsche Banken 21solvency . portfolio . new products
Rankings (2) -
Ranking Sparkassen
Stadtsparkasse Wuppertal: 1. Platz mit 3,42 Punkten in beiden Jahren
Stärken: Erfassung der Scopes, einzige Sparkassen mit NPS,
Schwächen im Bereich ESG Kreditvergabepolitik, Ökostrombezug
Taunus Sparkasse: 2. Platz mit 2,67 Punkten
Stärken: im Bereich Social und Governance
Schwächen im Bereich Environment, iransparenten Darstellung und Berichterstattung ihrer
Maßnahmen zu CO2 Reduzierung. Bereich Governance; keine genaue Transparenz zur
Verankerung der Nachhaltigkeitsverantwortung im Unternehmen und zum
Geldwäschebeauftragten.
Kreisparkasse Biberach: 3. Platz mit 2,64 Punkten
Stärken: Governance volle Punktzahl
Verbesserungspotenzial in der Darstellung der Maßnahmen zur CO2 Reduzierung, dem CO2
Ausstoß wie auch in der Kreditvergabepolitik
Schwächen: intransparente Berichterstattung im Bereich Social zu Frauenquote, Inklusion und
den sozialen Initiativen.
18. Februar 2021 CSR-Auswertung deutsche Banken 22solvency . portfolio . new products
Rankings (2) -
Ranking Sparkassen
Die letzten Plätze belegen
Stadtsparkasse München:
Kreissparkasse Göppingen: 37. Platz mit -0,53 Punkten
Im Vergleich zum Vorjahr Bereich Environment sehr intransparent:
Minimalistische Maßnahmen zur CO2 Reduzierung
Akzeptable Transparenz zum Thema ESG in der Kreditvergabepolitik
Im Bereich Social:
Keine Informationen zur Frauenquote und Kinderbetreuungsangeboten.
Keinen Net Promoter Score, andere Kundenzufriedenheitsanalysen werden
durchgeführt
Stärken in Berichterstattung der sozialen Initiativen, die unter dem
Durchschnitt pro Mitarbeiter liegen
18. Februar 2021 CSR-Auswertung deutsche Banken 23solvency . portfolio . new products
Rankings (2) -
Ranking Sparkassen
Die letzten Plätze belegen
Sparkasse Südholstein: 38. Platz mit Negativbepunktung von -0,53 Punkten.
Bereich Environment: minimalistische Maßnahmen zur CO2 Reduzierung. Im
Bereich des CO2 Ausstoßes erhebt sie keine Zahlen für die Scopes 1-3 mit der
Begründung, dass diese für sie als Finanzdienstleister von geringer Bedeutung
für ihre Geschäftstätigkeit sind. Selbige Einstellung zur Transparenz in der
Kreditvergabepolitik.
Im Bereich Social: ein Frauenförderplan mit einem integrierten, leider jedoch
nicht funktionierenden Link.
Thema Inklusion ist transparent, liegt jedoch unter der gesetzlich
vorgeschriebenen Grenze von 5%.
Im Bereich Kinderbetreuung und Familienbeihilfe: einzige transparente
Maßnahme flexible Arbeitszeiten.
Im Bereich Gesundheitsmanagement kein Sportangebot für die Mitarbeiter.
Im Bereich Governance: keine Transparenz zum Geldwäschebeauftragten,
Thema Nachhaltigkeit im Unternehmen angesiedelt beim Vorstand.
18. Februar 2021 CSR-Auswertung deutsche Banken 24solvency . portfolio . new products
Rankings (2) -
Ranking Sparkassen
Die letzten Plätze belegen
Stadtsparkasse München:
letzter Platz mit -1,44 (Vj.: -1,50) Punkten.
Geringe Punkte im Bereich Environment in den Kriterien Maßnahmen zur CO2
Reduzierung und Nachhaltigkeit in der Kreditvergabepolitik.
Bereich Social: keine Transparenz zu den Themen Frauenquote, Inklusion und
dem Net Promoter Score.
Geringe Transparenz zum Thema Kinderbetreuung und Familienbeihilfe
wie auch im Gesundheitsmanagement.
Sozialen Initiativen sind transparent und liegen sogar knapp über dem
Durchschnittsbetrag pro Mitarbeiter.
Im Bereich Governance einen Punkt für die unkomplizierte Auffindbarkeit ihrer
Nachhaltigkeitsberichte in beiden Jahren.
18. Februar 2021 CSR-Auswertung deutsche Banken 25solvency . portfolio . new products
Rankings (3) -
Ranking V+R Banken
Ges amt
Pos . Unt er nehmen 2018 2019
1 GLS Gemei ns chaf t s bank eG 3, 06 3, 06
2 Spar da- Bank München eG 2, 56 2, 67
3 Fr ankf ur t er Vol ks bank eG 1, 42 2, 17
4 Spar da- Bank Wes t eG 1, 72 1, 72
5 Spar da- Bank Baden- Wür t t ember g eG 1, 50 1, 42
6 Spar da- Bank Südwes t eG 1, 39 1, 39
7 Vol ks bank Mi t t el hes s en eG 1, 00 1, 00
8 Ver ei ni gt e VR Bank Kur - und Rhei npf al z eG 0, 75
9 Hannover s che Vol ks bank eG 0, 25 0, 58
10 Spar da- Bank Ber l i n eG 0, 31 0, 47
11 Wi es badener Vol ks bank eG 0, 33 0, 33
12 Ber l i ner Vol ks bank eG - 0, 08 - 0, 08
13 Mai nzer Vol ks bank eG 0, 19 - 0, 14
14 Vol ks bank St ut t gar t eG - 0, 42 - 0, 19
15 Vol ks bank Rai f f ei s enbank Ros enhei m- Chi ems ee eG - 0, 39 - 0, 39
16 Vol ks bank Köl n Bonn eG - 0, 97 - 0, 81
17 Ver bundVol ks bank OWL eG 0, 42 - 4, 00
Dor t munder Vol ks bank eG - 4, 00 - 4, 00
Quelle: Zielke Research Consult GmbH
22.02.2021 Bankenanalyse 2019 26solvency . portfolio . new products
Rankings (3) -
Ranking V+R Banken
GLS: 1. Platz mit 3,06
Stärken im Bereich Environment:
Insbesondere in den Maßnahmen zur CO2 Reduzierung, 100%
Ökostrombezug und alternativen Anlagen.
Einzige VR Bank, die die volle Punktzahl mit einer klaren Transparenz und
ausführlichen Berichterstattung zur ESG in der Kreditvergabepolitik erzielt
Im Bereich Social Punktverluste zu den Themen Inklusion, Net Promoter Score
und soziale Initiativen, wie auch leichte Schwächen im Bereich Kinderbetreuung
und Familienbeihilfe
Im Bereich Governance volle Punktzahl
18. Februar 2021 CSR-Auswertung deutsche Banken 27solvency . portfolio . new products
Rankings (3) -
Ranking V+R Banken
Sparda-Bank München: Platz 2 mit 2,67 Punkten (Vj.: 2,56)
Im Bereich Social positive Entwicklung zum Vorjahr. Beste VR Bank in der
Kategorie.
Ihre Schwächen liegen im Bereich Environment: keine überzeugenden
Maßnahmen CO2 Reduzierung.
Zurückhaltende Transparenz zu ESG in der Kreditvergabe.
Bereich Governance: keine Informationen zu einem Geldwäschebeauftragten im
Bericht zu finden.
18. Februar 2021 CSR-Auswertung deutsche Banken 28solvency . portfolio . new products
Rankings (3) -
Ranking V+R Banken
Frankfurter Volksbank: 3. Platz mit 2,17 Punkten (Vj.: 1,42).
Stärken in den Bereichen Governance und Social.
Im Bereich Governance volle Punktzahl durch explizite Benennung eines
Geldwäschebeauftragten.
Im Bereich Social:
Transparenz und ausführlichen Berichterstattung zu den Themen Inklusion und
Gesundheitsmanagement.
In Punkto Inklusion beschäftigt sie eine überdurchschnittlich hohe Anzahl an
Mitarbeitern mit Handicap (9%) und übererfüllt dadurch die gesetzlich vorgeschriebene
Quote.
Keine Transparenz zum Frauenanteil auf Vorstandsebene.
Bereich Environment:
Punkteverluste durch eine Berichterstattung des CO2 Ausstoßes und Integration von ESG
in die Kreditvergabe.
Hervorzuheben sind dennoch die Photovoltaikanlagen an 20 Standorten und ein
Ökostrombezug von 66%.
18. Februar 2021 CSR-Auswertung deutsche Banken 29solvency . portfolio . new products
Rankings (3) -
Ranking V+R Banken
Volksbank Köln Bonn: 16. Platz mit -0,81 Punkten (Vj.: -0,97)
Verbesserung zum Vorjahr durch Benennung der Scope 1 und Scope 2 Werte in
2019
Im Bereich Social viel Spielraum nach oben, z.B. in Themen wie Kinderbetreuung
und Familienbeihilfe und Gesundheitsmanagement.
Keine Transparenz zur Kreditvergabepolitik.
Gute Maßnahmen zur CO2 Reduzierung und eine Vielzahl an alternativen Anlagen
VerbundVolksbank OWL und Dortmunder Volksbank: Platz 17
VerbundVolksbank OWL mit -4,00 Punkten (Vj.: 0,42). Für das Berichtsjahr 2019
konnte lediglich der Geschäftsbericht für unsere Auswertung herangezogen werden,
sehr intransparent.
Dormunder Volksbank mit – 4,0 Punkten Platz 17 (Vj.: -4,0),dem schlechtesten
Punktestand unserer Auswertung, da keine Transparenz m Geschäftsbericht.
18. Februar 2021 CSR-Auswertung deutsche Banken 30solvency . portfolio . new products
Die Rolle der institutionellen Investoren, um die Welt
nachhaltiger zu machen
Versicherungsgesellschaften sind die größten Investoren in Europa mit
mehr als 10 Billionen € an verwaltetem Vermögen
Europäische Banken in der €-Zone verleihen mehr als 6 Billionen € an
Haushalte und 5 Billionen € an Nicht-Finanzunternehmen
Europäische Vermögensverwalter in der €-Zone verwalten mehr als 14
Billionen €
Diese Stakeholder haben eine große Verantwortung dafür, was mit ihrem
Geld passiert
18. Februar 2021 CSR-Auswertung deutsche Banken 31solvency . portfolio . new products
Kreditvergabe spiegelt das in Deutschland noch nicht
wider
Insgesamt sind die VR Banken in der Kreditvergabepolitik am schwächsten von allen und erzielen
sogar eine Negativbepunktung.
Von 119 ausgewerteten Kreditinstituten sind lediglich 5 Banken sehr ausführlich und transparent
in ihrer Darstellung der Nachhaltigkeit in der Kreditvergabepolitik und erzielen die höchste
Bepunktung von 2. Dazu zählen die KfW, Landesbank Baden-Württemberg, GLS
Gemeinschaftsbank, ING Group und USB Group.
Zehn, der von uns ausgewerteten Kreditinstitute, machen keine Angaben zum Thema ESG in der
Kreditvergabepolitik und erzielen eine Negativbepunktung. Dazu zählen: Sparkasse Paderborn-
Detmold, Kasseler Sparkasse, Sparda-Bank Berlin, Sparkasse Münsterland Ost,
Wiesbadener Volksbank, Mainzer Volksbank, Volksbank Raiffeisenbank Rosenheim-
Chiemsee, Volksbank Köln Bonn, VerbundVolksbank und die Dortmunder Volksbank
ESG in der
Kreditvergabepolitik
2018 2019
Alle Kreditinstitute 0,13 0,13
Privat- und Geschäftsbanken 0,36 0,39
Sparkassen 0,07 0,07
Volks- und Raiffeisenbanken -0,24 -0,28
Quelle: Zielke Research Consult GmbH
18. Februar 2021 CSR-Auswertung deutsche Banken 32solvency . portfolio . new products
Wer ist besonders gut im sozialen Bereich?
Im Bereich Social sind die Sparkassen am stärksten mit einem Mittelwert von
1,40. Die VR Banken sind auch in dieser Kategorie sehr schwach, liegen aber im
Vergleich zur Kreditvergabepolitik in einem positiven Mittelwert.
Die stärksten Banken in der Kategorie Social sind: Stadtsparkasse Wuppertal,
Commerzbank, Sparda-Bank München und Sparkasse Köln Bonn.
Die schwächsten Banken im Bereich Social sind: DZ Bank Group, Crédit Mutuel
Alliance Fédérale, Teambank, IKB Deutsche Industriebank AG,
VerbundVolksbank OWL und die Dortmunder Volksbank.
Social
2018 2019
Alle Kreditinstitute 1,0 1,07
Privat- und Geschäftsbanken 1,08 1,13
Sparkassen 1,29 1,40
Volks- und Raiffeisenbanken 0,42 0,20
Quelle: Zielke Research Consult GmbH
18. Februar 2021 CSR-Auswertung deutsche Banken 33solvency . portfolio . new products
Frauenquote in Führungspositionen im Vergleich
Wer hat Zielfrauenquote von Null?
Der Aufsichtsrat der Volksbank Mittelhessen hat am 28. Juni 2017 für die
Besetzung des Vorstandes mit Frauen eine Zielgröße von 0,0% festgelegt, da
im Bezugszeitraum bis zum 30. Juni 2022 voraussichtlich weder Stellen frei
werden noch zusätzliche Stellen geplant sind.
Frauenquote
(Durchschnitt in %)
2018 2019
Alle Kreditinstitute 20,96% 21,30%
Geschäfts- und Privatbanken 20,20% 20,45%
Sparkassen 19,49% 19,41%
Volks- und Raiffeisenbanken 20,47% 22,62%
Quelle: Zielke Research Consult GmbH
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Besonderheiten
Der Aufsichtsrat der Volksbank Mittelhessen hat am 28. Juni 2017 für die Besetzung
des Vorstandes mit Frauen eine Zielgröße von 0,0% festgelegt, da im Bezugszeitraum
bis zum 30. Juni 2022 voraus-sichtlich weder Stellen frei werden noch zusätzliche
Stellen geplant sind.
Viele Kreditinstitute sprechen davon, wie wichtig Nachhaltigkeit für sie ist und wie
sehr sie daran arbeiten, ihren ökologischen Fußabdruck zu reduzieren,
nichtsdestotrotz geben 51 Kreditinstitute keinen Scope 1, 50 Kreditinstitute keinen
Scope 2 und 61 Kreditinstitute keinen Scope 3 an.
Das Nachhaltigkeitsmanagement der Stadtsparkasse Wuppertal wird vom
Vorstandssekretariat aus gleitet mit Unterstützung einer Werkstudentin des
Masterstudiengangs Nachhaltigkeit. Das Thema Nachhaltigkeit ist in manchen
Banken noch nicht ernsthaft genug verankert / es werden dem Thema nicht
genügend Kapazitäten gewidmet
18. Februar 2021 CSR-Auswertung deutsche Banken 35solvency . portfolio . new products
Besonderheiten
Sparkasse KölnBonn und Sparkasse Neuss erwähnen zum Thema Kinderbetreuung
und Familienbeihilfe: unbezahlter Urlaub, wobei das gesetzlich geregelt ist
VerbundVolksbank OWL und Dortmunder: keine Informationen in den Berichten
wie kommen sie ihrer Berichtspflicht nach?
Es gibt Banken gibt (z.B. Teambank), die lediglich auf den Bericht der
internationalen Muttergesellschaft (die sich wiederum häufig nicht an Standards
in Deutschland orientiert) verweisen und keinen eigenen Bericht veröffentlichen.
Die Landesbank Hessen-Thüringen erstellt scheinbar nur im zweijährigen
Rhythmus einen ausführlichen DNK Bericht (zuletzt für das Berichtsjahr 2018).
Dementsprechend wurde für das Berichtjahr 2019 auf die nichtfinanzielle
Erklärung zurückgegriffen, die jedoch deutlich weniger Informationen enthält.
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CSR-Label
Alle Kreditinstitute mit einer Gesamtnote von über 0,5 können zu Werbezwecken
unser CSR-Label erwerben.
Bronze: 0,5-1,5
Silber: 1,6-2,5
Gold: >2,5
>2,5
1,6 – 2,5 Punkte
Punkte 0,5 – 1,5
Punkte
Quelle: Zielke Research Consult GmbH
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Ausblick
NFRD Richtlinie wird verschärft
CSR-Berichte werden wahrscheinlich standardisiert und testierpflichtig werden
Hoher Fokus auf CO2-Footprint, auch des indirekten. Heute nicht in Scope 3, morgen
schon
Es müssen Klimarisiken gerechnet werden
Problem für Kreditinstitute: eine Vielzahl von Krediten
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Unsere Zusammenarbeit mit ECG
ECG Energie Consulting kann Footprints nicht nur von CO2 und anderen
verschmutzenden Gasen errechnen, sondern auch energieberatend für Banken
sowie deren Kunden tätig werden.
Daraus ergeben sich auch Klimaszenarien
Damit hilft Zielke Research Consult, den neuen Herausforderungen zu begegnen
und Finanzinstituten, besser zu reporten.
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LPA/Acarda: Unser CSR ESG Consulting und Lösungsangebot
Consulting
Analyse der angebotenen Anlageprodukte auf ESG und SFDR Relevanz
Abstimmung mit Produktmanagement und Marketing
Erarbeitung eines Maßnahmenplanes zur Erfüllung der SFDR Anforderungen
Evaluierung der IT Anforderungen und Skizzierung einer technischen
Architektur auf Basis der angebotenen Lösungen
Kooperation mit Simmons Simmons für rechtliche Gestaltung der
Offenlegungspflichten
Projektplanung und Leitung
Lösungen
Acarda Plattform für Regulatory Reporting
Datenmanagement für Portfolios und Produkte
PAI Aggregation, Kalkulation und Überwachung
Dokument-Generierung
Web-Service
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Integriertes Reporting
Der Königsweg-noch Meilen entfernt
Wie können diese Ziele
erreicht werden, ohne
ESG-Strategie Finanzielle Strategie der Umwelt und der
Gesellschaft zu schaden
Nichtfinanzielles Finanzielles
Reporting Reporting
Quelle: Zielke Research Consult GmbH
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Fazit
Nachhaltigkeit ist noch nicht in der Gesamtstrategie der Banken angekommen.
Ausländische Banken weiter.
Trotzdem wird das Thema für ernst genommen, es stehen aber hohe
Kraftanstrengungen an.
NFRD-Richtlinie im April wird zu einer Standardisierung führen.
Zielke Research Consult wird die Analysekriterien gerade im Kreditbereich
verschärfen
Die nächste CSR-Analyse kommt bestimmt…
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Das Team
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Disclaimer
Diese Präsentation und die ihr zugrundeliegenden Analysen
sind nach besten Gewissen erstellt worden. Das Copyright
liegt bei der Zielke Research Consult GmbH, Aachen.
Kontakt: Dr. Carsten Zielke
+49 2408 7199500
carsten-zielke@zielke-rc.eu
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