Jahresrechnung 2020 - Stiftung Pigna
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Jahresrechnung 2020 Pigna Raum für Menschen mit Behinderung Gasthaus Hans im Glück Graswinkelstrasse 52 | 8302 Kloten | Tel. 044 800 75 00 | Fax 044 800 75 99 Graswinkelstrasse 54 | 8302 Kloten pigna@pigna.ch | www.pigna.ch | Spenden PC 80-335-3 Tel 044 800 76 00 | Fax 044 800 76 09
Pigna Raum für Menschen mit Behinderung
Inhalt
1. Lagebericht ..............................................................................................................................................................3
1.1. Allgemeiner Geschäftsverlauf .............................................................................................................3
1.2. Finanzbericht ...............................................................................................................................................3
1.3. Durchführung einer Risikobeurteilung und IKS ........................................................................4
1.4. Auslastung des Platzangebotes .........................................................................................................4
1.5. Zukunftsaussichten ..................................................................................................................................4
2. Betriebsrechnung ..................................................................................................................................................5
3. Bilanz ...........................................................................................................................................................................6
4. Geldflussrechnung ................................................................................................................................................7
5. Rechnung über die Veränderung des Kapitals ......................................................................................8
6. Anhang .......................................................................................................................................................................9
6.1. Allgemeine Angaben...............................................................................................................................9
6.2. Grundsätze der Rechnungslegung ...................................................................................................9
6.3. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze ..................................................................................9
6.4. Anmerkungen .......................................................................................................................................... 13
6.4.1. Anmerkungen zur Betriebsrechnung .......................................................................... 13
6.4.2. Anmerkungen zur Bilanz .................................................................................................... 15
6.4.3. Anmerkungen zur Geldflussrechnung ........................................................................ 19
6.4.4. Weitere Anmerkungen ...................................................................................................... 19
7. Revisionsbericht.................................................................................................................................................. 22
8. Leistungsbericht .................................................................................................................................................. 24
8.1. Zweck .......................................................................................................................................................... 24
8.2. Organisation und leitende Organe .............................................................................................. 24
8.2.1. Stiftungsrat (Amtsperiode 2018-2022)...................................................................... 24
8.2.2 Betriebskommission (Amtsperiode 2018-2022) .................................................. 25
8.2.3 Geschäftsleitung...................................................................................................................... 25
8.2.4 Stiftungssekretär ..................................................................................................................... 25
8.3. Leistungen.................................................................................................................................................. 26
8.3.1. Wohnen ..................................................................................................................................... 27
8.3.2. Tagesstätte ................................................................................................................................ 27
8.3.3. Arbeit ........................................................................................................................................... 28
8.3.4. Gasthaus Hans im Glück.................................................................................................... 29
Jahresrechnung 2020 Seite 2 von 29Pigna Raum für Menschen mit Behinderung 1. LAGEBERICHT 1.1. Allgemeiner Geschäftsverlauf Die Stiftung Pigna Raum für Menschen mit Behinderung ist ein soziales Unternehmen. Sie ist von Bund und Kanton Zürich anerkannt. Pigna bietet per Ende 2020 Wohnraum für 111 Menschen in verschiedenen Wohnformen sowie 170 Arbeitsplätze für Menschen mit Behinderung. Zudem stehen 55 Tagesstättenplätze zur Verfügung. Pigna ist im Zürcher Glattal und Unterland tätig. Die Nachfrage nach Plätzen, insbesondere im Wohn- und Tagesstättenbereich ist im Berichtsjahr spürbar gestiegen. Im letzten Quartal mussten vier Todesfälle beklagt werden, wovon zwei als coronabedingt galten. Ansonsten herrschte im Wohn- und Tagesstättenbereich das ganze Jahr über Vollbelegung. Bis zur Eröffnung des geplanten Neubaus (voraussichtlich gegen Jahresende 2021) wird es zu Engpässen bei den verfügbaren Plätzen kommen. Das Berichtsjahr war geprägt von der Pandemie und deren Bekämpfungsmassnahmen. Die negativen finanziellen Auswirkungen (Mehrkosten und Umsatzeinbussen) konnten durch Schadens- minimierungen (Pandemieversicherung und Kurzarbeitsentschädigung) und durch reduzierte Kosten (abgesagte Ferienangebote, Exkursionen, usw.) teilweise kompensiert werden. Zusammen mit der gestiegenen Platzbelegung resultiert gar ein ähnlich hohes Betriebsergebnis wie im Vorjahr. 1.2. Finanzbericht Durch einen Spendenaufruf sowie Beiträge von Stiftungen konnten im Berichtsjahr zweckgebunden für das Bauprojekt "Graswinkel 3" rund CHF 1.0 Mio. eingenommen werden. Dank weiteren Spenden mit und ohne Zweckbindung summiert sich der Ertrag aus Zuwendungen auf rund CHF 1.9 Mio. (im Vorjahr rund CHF 2.1 Mio.). Der Ertrag aus erbrachten Leistungen nahm im Berichtsjahr um - 0.7 % oder rund CHF - 0.2 Mio. ab. Die coronabedingten Umsatzeinbussen im Gasthaus Hans im Glück sowie in den Werkstätten summieren sich auf rund CHF - 0.6 Mio. (- 23.3 %). Die hohe Platzbelegung führte hingegen zu Mehrerträgen von rund CHF + 0.4 Mio. (+ 2.2 %). Die Stiftung Pigna erzielte 2020 somit einen gesamten Betriebsertrag von rund CHF 23.4 Mio. (im Vorjahr rund CHF 23.8 Mio.). Der gesamthafte Betriebsaufwand nahm im Berichtsjahr um - 1.6 % ab, was rund CHF - 0.4 Mio. entspricht. Die Abschreibungen erfolgten gemäss den kantonalen Richtlinien linear nach Massgabe der definierten Nutzungsdauer. Gesamthaft betragen die Abschreibungen sowohl für das Berichts- als auch für das Vorjahr CHF 1.0 Mio. Das Betriebsergebnis 2020 beläuft sich auf CHF 1.0 Mio. (Vorjahr: CHF 1.1 Mio.). Nach Berück- sichtigung der Verwendungen von bzw. Zuweisungen an die zweckgebundenen Fonds beträgt das Jahresergebnis vor Zuweisung Organisationskapital rund CHF 0.3 Mio. (im Vorjahr CHF 0.2 Mio.). Jahresrechnung 2020 Seite 3 von 29
Pigna Raum für Menschen mit Behinderung Die Bilanz weist ein Organisationskapital von CHF 24.4 Mio. (Vorjahr: CHF 24.1 Mio.) aus, was 78 % (Vorjahr: 82 %) der Bilanzsumme entspricht. Hauptsächlich durch den Fortschritt des Neubaus ist das Anlagevermögen im Berichtsjahr um CHF 5.6 Mio. auf rund CHF 19.0 Mio. angewachsen. Das Anlagevermögen ist mit CHF 29.1 Mio. (Vorjahr CHF 28.1 Mio.) langfristig zur Verfügung stehenden Mitteln finanziert. Aus der Stiftungstätigkeit wurden während des Berichtsjahres flüssige Mittel von CHF 1.7 Mio. (Vorjahr: CHF 2.2 Mio.) generiert. Davon wurden CHF - 5.8 Mio. für Investitionen benötigt (CHF – 1.1 Mio. im Vorjahr). Im Rahmen der Finanzierungstätigkeit ist kein Mittelfluss zu verzeichnen. Insgesamt reduzierten sich die flüssigen Mittel um CHF - 4.1 Mio. (Vorjahr: Zunahme CHF + 1.1 Mio.). Ende 2020 betrugen sie CHF 9.3 Mio. (Vorjahr: CHF 13.5 Mio.). 1.3. Durchführung einer Risikobeurteilung und IKS Die Geschäftsleitung von Pigna Raum für Menschen mit Behinderung führt jährlich eine Risikobeurteilung durch, welche von der Betriebskommission und vom Stiftungsrat überprüft und beurteilt wird. Die relevanten Risiken werden inventarisiert und entsprechend ihrem Schadenpotenzial und der Eintretenswahrscheinlichkeit gewichtet. Zu den identifizierten Risiken werden risikomindernde Massnahmen definiert sowie die Wirksamkeit dieser Massnahmen beurteilt. Die definierten Massnahmen gewährleisten, dass das Risiko einer wesentlichen Fehlaussage in der Rechnungslegung als klein einzustufen ist. Das Interne Kontrollsystem bedient sich des bewährten IKS-Rahmenwerks von Mattig-Suter und Partner, Schwyz. Neben dem vom Stiftungsrat genehmigten IKS-Konzept umfasst die IKS- Dokumentation im Wesentlichen eine detaillierte Beschreibung der 12 relevanten Schlüsselprozesse mit ihren Risiken und Kontrollen. Ein Risiko- bzw. Kontroll-Inventar sowie ein Aktionsplan zur Bearbeitung von identifizierten Kontrollschwächen werden laufend nachgeführt. Die Betriebs- kommission hat die IKS-Dokumentation abgenommen. Die relevanten Schlüsselkontrollen sind im Betrieb implementiert. 1.4. Auslastung des Platzangebotes Im Wohnbereich betrug die Auslastung des Platzangebotes im Jahresdurchschnitt 2020 97.9 % (Vorjahr: 95.6 %) und in der Tagesstätte 101.2 % (Vorjahr 99.3 %). Im Arbeitsbereich ist die durchschnittliche Platzbelegung von 96.4 % im Vorjahr auf 99.7 % im Berichtsjahr gestiegen. 1.5. Zukunftsaussichten Die Pandemie-Massnahmen werden die Finanzen der Stiftung Pigna auch 2021 beeinflussen. Des Weiteren wird eine Teileröffnung des Neubaus Graswinkel 3 im 4. Quartal erwartet, was in einer ersten Phase negative Synergieeffekte zur Folge haben wird. In diesem Zusammenhang sind ausserdem zahlreiche werterhaltende Massnahmen im Immobilienunterhalt geplant. Dies hat zur Folge, dass für 2021 ausnahmsweise mit einem negativen Betriebsergebnis gerechnet werden muss. Jahresrechnung 2020 Seite 4 von 29
Pigna Raum für Menschen mit Behinderung
2. BETRIEBSRECHNUNG
2020 2019
Anmerkung 1.1.-31.12. 1.1.-31.12.
in Tausend CHF
Erhaltene Zuwendungen 4 1 931 2 141
Werkstättenertrag 3 1 151 1 375
Gastroertrag 959 1 376
Ertrag TS/Wohnen, Ökonomie, Wäscherei und Hausdienst 2 5 676 5 477
Erlöse aus Lieferungen und Leistungen 7 786 8 228
Beiträge der öffentlichen Hand 1 13 422 13 202
Andere betriebliche Erträge 258 196
Ertrag aus erbrachten Leistungen 21 466 21 626
Betriebsertrag 23 397 23 767
Personalaufwand 5 - 17 676 - 17 709
Sachaufwand 6 - 3 701 - 3 997
Abschreibungen - 987 - 999
Betriebsaufwand 7 - 22 364 - 22 705
Betriebsergebnis 1 033 1 062
Finanzertrag 1 0
Finanzaufwand - 9 - 9
Finanzergebnis - 8 - 9
Ausserordentliche Erträge 3 36
Ausserordentliche Aufwendungen 0 0
Ausserordentliches Ergebnis 8 3 36
Ergebnis vor Veränderung des Fondskapitals 1 027 1 089
Zuweisungen an zweckgebundene Fonds - 985 - 1 239
Verwendungen von zweckgebundene Fonds 247 342
Jahresergebnis vor Zuweisung an Organisationskapital 290 192
Jahresrechnung 2020 Seite 5 von 29Pigna Raum für Menschen mit Behinderung
3. BILANZ
2020 2019
Anmerkung 31.12. 31.12.
in Tausend CHF
Flüssige Mittel 9 9 348 13 498
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 10 1 084 1 069
Sonstige kurzfristige Forderungen 11 129 133
Vorräte 12 29 12
Aktive Rechnungsabgrenzungen 13 1 467 1 164
Umlaufvermögen 12 057 15 876
Finanzanlagen 53 58
Mobile Sachanlagen 14 679 736
Immobile Sachanlagen 14 18 301 12 665
Anlagevermögen 19 033 13 459
Aktiven 31 089 29 335
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 777 809
Anzahlungen für Investitionen (Kanton ZH) 15 759 0
Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten 103 72
Passive Rechnungsabgrenzungen 16 368 400
Kurzfristige Verbindlichkeiten 2 007 1 280
Langfristige Verbindlichkeiten 0 0
Zweckgebundene Fonds 4 633 3 885
Zweckgebundene Spenden 73 83
Fondskapital 17 4 706 3 968
Total Fremdkapital inkl. Fondskapital 6 713 5 248
Grundkapital 4 851 4 851
Gebundenes Kapital 7 656 7 656
Freies Kapital 11 869 11 580
Organisationskapital 18 24 376 24 087
Passiven 31 089 29 335
Jahresrechnung 2020 Seite 6 von 29Pigna Raum für Menschen mit Behinderung
4. GELDFLUSSRECHNUNG
2020 2019
Anmerkung 1.1.-31.12. 1.1.-31.12.
in Tausend CHF
Einnahmen aus Zuwendungen 1 779 2 302
Einnahmen aus erbrachten Leistungen 21 304 21 395
Ausgaben für Personal - 17 676 - 17 709
Ausgaben für bezogene Lieferungen und Leistungen - 3 750 - 3 819
Geldfluss aus Betriebstätigkeit 1 657 2 169
Bezahlte Zinsen - 2 0
Übriges Finanzergebnis - 6 - 9
Geldfluss aus ordentl. Stiftungstätigkeit 1 649 2 160
Ausserordentlicher Geldfluss 3 36
Geldfluss aus Stiftungstätigkeit 1 652 2 196
Investitionen in Sachanlagen - 6 566 - 1 126
Anzahlungen Investitionsbeiträge Kanton ZH 759 0
De-/Investitionen in Finanzanlagen 5 - 5
Geldfluss aus Investitionstätigkeit 14 - 5 802 - 1 131
Geldfluss nach Investitionstätigkeit - 4 150 1 065
(Zu-)/Abnahme Finanzverbindlichkeiten 0 0
Geldfluss aus Finanzierungstätigkeit 0 0
Veränderung der flüssigen Mittel 19 - 4 150 1 065
Anfangsbestand der flüssigen Mittel (1. Januar) 13'498 12'433
Endbestand der flüssigen Mittel (31. Dezember) 19 9 348 13 498
Jahresrechnung 2020 Seite 7 von 29Pigna Raum für Menschen mit Behinderung
5. RECHNUNG ÜBER DIE VERÄNDERUNG DES KAPITALS
Zuwei- Interne Verwen-
in Tausend CHF Anfangs- sungen Fonds- dungen End-
Anmerkung bestand (externe) transfers (extern) bestand
Per 31. Dezember 2019
Fonds Graswinkel 1 513 0 0 - 194 1 319
Fonds Therapiebad Graswinkel 97 0 0 - 36 62
Fonds Graswinkel 3 650 1 060 0 0 1 710
Veronica-Fonds 700 94 0 0 794
Zweckgebundene Fonds 2 960 1 154 0 - 230 3 885
Zweckgebundene Spenden 110 85 0 - 112 83
Total Fondskapital 17 3 070 1 239 0 - 342 3 968
Grundkapital 4 851 0 0 0 4 851
Härtefonds 50 0 0 0 50
Fonds Graswinkel 6 600 0 0 0 6 600
Fonds Werkstätten 750 0 0 0 750
Fonds Therapiebad 256 0 0 0 256
Gebundenes Kapital 7 656 0 0 0 7 656
Freies Kapital 11 388 0 192 0 11 580
Ergebnis 0 192 - 192 0 0
Total Organisationskapital 18 23 895 192 0 0 24 087
Per 31. Dezember 2020
Fonds Graswinkel 1 319 0 0 - 194 1 126
Fonds Therapiebad Graswinkel 62 0 0 - 36 26
Fonds Graswinkel 3 1 710 978 0 0 2 688
Veronica-Fonds 794 0 0 0 794
Zweckgebundene Fonds 3 885 978 0 - 230 4 633
Zweckgebundene Spenden 83 7 0 - 17 73
Total Fondskapital 17 3 968 985 0 - 247 4 706
Grundkapital 4 851 0 0 0 4 851
Härtefonds 50 0 0 0 50
Fonds Graswinkel 6 600 0 0 0 6 600
Fonds Werkstätten 750 0 0 0 750
Fonds Therapiebad 256 0 0 0 256
Gebundenes Kapital 7 656 0 0 0 7 656
Freies Kapital 11 580 0 290 0 11 869
Ergebnis 0 290 - 290 0 0
Total Organisationskapital 18 24 087 290 0 0 24 376
Jahresrechnung 2020 Seite 8 von 29Pigna Raum für Menschen mit Behinderung 6. ANHANG 6.1. Allgemeine Angaben Pigna Raum für Menschen mit Behinderung ist eine Stiftung nach Schweizerischem Recht mit statutarischem Sitz in Bülach. Sie untersteht der BVG- und Stiftungsaufsicht BVS Zürich. Die Stiftung hält keine Beteiligungen an anderen Unternehmen. 6.2. Grundsätze der Rechnungslegung Die Jahresrechnung der Stiftung Pigna, Raum für Menschen mit Behinderung, entspricht den Grundsätzen der Swiss GAAP FER (Fachempfehlungen zur Rechnungslegung), insbesondere von FER 21 (Rechnungslegung für gemeinnützige Nonprofit-Organisationen). Sie vermittelt ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Ertrags- und Finanzlage (true & fair view). Zusätzlich kommen die Bestimmungen des neuen Rechnungslegungsrechtes (Art. 957 bis 962 OR) zur Anwendung. Grundlage der Jahresrechnung bildet der geprüfte Einzelabschluss der Stiftung Pigna. Die Stiftung Pigna hat keinen beherrschenden Einfluss auf andere Organisationen. Die Rechnungslegung erfordert von der Geschäftsleitung und dem Stiftungsrat Einschätzungen und Annahmen, welche die Höhe der ausgewiesenen Vermögenswerte und Verbindlichkeiten sowie Eventualschulden, aber auch Aufwendungen und Erträge der Berichtsperiode beeinflussen. Die effektiven Ergebnisse können von diesen Schätzungen abweichen. Die Jahresrechnung wird vom Stiftungsrat in der ersten Sitzung des Jahres verabschiedet. Bilanzstichtag der Stiftung Pigna ist der 31. Dezember. Die in den Tabellen aufgeführten Werte sind auf Tausend Schweizerfranken gerundet. Bei Additionen können sich daraus möglicherweise Rundungsdifferenzen ergeben. 6.3. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze Flüssige Mittel und Wertschriften Flüssige Mittel umfassen Kassenbestände, Post- und Bankguthaben, Festgelder sowie Checks, bewertet zu Nominalwerten. Die Wertschriften des Umlaufvermögens werden zum Marktwert per Bilanzstichtag bewertet. Liegt dieser nicht vor, werden sie höchstens zu Anschaffungskosten abzüglich allfälliger Wertbeeinträchtigungen bewertet. Forderungen Die Bewertung von Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie der sonstigen kurzfristigen Forderungen erfolgt zum Nominalwert abzüglich betriebswirtschaftlich notwendiger Wertberichti- gungen. Jahresrechnung 2020 Seite 9 von 29
Pigna Raum für Menschen mit Behinderung
Vorräte
Die Bewertung der Vorräte erfolgt zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten oder - falls dieser tiefer
ist - zum Netto-Marktwert (Niederstwertprinzip). Herstellkosten umfassen die direkten Material-
und Fertigungseinzelkosten sowie die den Vorräten zurechenbaren Fertigungsgemeinkosten.
Sachanlagen
Sachanlagen, die zur Nutzung für die Herstellung von Gütern oder die Erbringung von
Dienstleistungen bestimmt sind, werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich
notwendiger Abschreibungen bilanziert. Dabei beträgt die Aktivierungsgrenze pro mobilem Objekt
CHF 3’000.- und für immobile Sachanlagen CHF 50'000.-. Die Abschreibungen erfolgen linear über
die folgende wirtschaftliche Nutzungsdauer des Anlagegutes:
max. Anzahl Jahre
Grundstücke unlimitiert
Bauten und Installationen 25
Therapiebad 15
Lagereinrichtungen 10
Maschinen 5
Mobiliar, Werkzeuge und Geräte 5
Fahrzeuge 5
IT-Anlagen und Software 3
Zinsaufwendungen während der Realisierungsphase werden nicht aktiviert.
Beiträge der öffentlichen Hand werden direkt mit dem Anschaffungswert verrechnet. Der daraus
resultierende Nettowert dient als Abschreibungsbasis.
Finanzanlagen
Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten unter Abzug allfälliger Wertbeeinträchtigungen
bewertet.
Wertbeeinträchtigungen (Impairment)
Bei allen Aktiven wird auf jeden Bilanzstichtag geprüft, ob Anzeichen dafür bestehen, dass der
Buchwert des Aktivums den erzielbaren Wert übersteigt (Wertbeeinträchtigung). Falls eine
Wertbeeinträchtigung vorliegt, wird der Buchwert auf den erzielbaren Wert reduziert, wobei die
Wertbeeinträchtigung dem Periodenergebnis belastet wird.
Verbindlichkeiten
Verbindlichkeiten werden in der Bilanz in der Regel zum Nominalwert erfasst.
Rückstellungen
Rückstellungen stellen rechtliche oder faktische Verpflichtungen dar. Sie werden auf jeden
Bilanzstichtag auf Basis der wahrscheinlichen Mittelabflüsse bewertet.
Fondskapital (Zweckgebundene Fonds und Spenden)
Die Stiftung Pigna, Raum für Menschen mit Behinderung, unterhält die folgenden zweckgebundenen
Fonds:
Graswinkel
Dieser Fonds ist für die Finanzierung von baulichen Erweiterungen oder erhaltenden
Massnahmen im Areal Graswinkel bestimmt. Er wird geäufnet durch zweckgebundene
Zuwendungen Dritter für den Graswinkel (u.a. ehemaliger Erlösfonds Graswinkel Stand
Jahresrechnung 2020 Seite 10 von 29Pigna Raum für Menschen mit Behinderung
31.12.2003). Die Verwendung darf im genannten Zweckbereich erfolgen, soweit es sich nicht
um budgetierte, ordentliche Unterhaltsarbeiten im Areal Graswinkel handelt. Teilfinanzierungen
im Rahmen der Zweckbestimmung sind zulässig.
Therapiebad
Dieser Fonds ist für die Finanzierung der baulichen Sanierung und der erhaltenden Massnahmen
des Therapiebades im Areal Graswinkel bestimmt. Er wird geäufnet durch zweckgebundene
Zuwendungen Dritter für das Therapiebad. Die Verwendung darf im genannten Zweckbereich
erfolgen. Teilfinanzierungen im Rahmen der Zweckbestimmung sind zulässig.
Graswinkel 3
Dieser Fonds ist für die Finanzierung von baulichen Erweiterungen oder erhaltenden
Massnahmen im Areal Graswinkel, insbesondere den Erweiterungsbau Graswinkel 3 bestimmt.
Er wird geäufnet durch zweckgebundene Zuwendungen Dritter für den Erweiterungsbau
Graswinkel 3. Die Verwendung darf im genannten Zweckbereich erfolgen, soweit es sich nicht
um budgetierte, ordentliche Unterhaltsarbeiten im Areal Graswinkel handelt. Teilfinanzierungen
im Rahmen der Zweckbestimmung sind zulässig.
Veronica-Fonds
Dieser Fonds wurde aufgrund eines Legats im Gedenken an Veronica Weinmann (1964-2016)
errichtet. Pigna ist verpflichtet, den Fonds während mindestens 20 Jahren (2018-2038) zu führen.
Dieser Fonds ist für die Finanzierung von baulichen Erweiterungen oder erhaltenden
Massnahmen im Areal Graswinkel bestimmt. Die Verwendung darf im genannten Zweckbereich
erfolgen. Teilfinanzierungen im Rahmen der Zweckbestimmung sind zulässig.
Zweckgebundene Spenden
Dieser Fonds ist für zweckgebundene Zuwendungen Dritter bestimmt. Solche Mittel werden
bis zu deren bestimmungsgemässen Verwendung im Fonds ausgewiesen. Über die einzelnen
Zuwendungen wird ein separates Verzeichnis mit genauer Zweckbestimmung geführt.
Schwankungsfonds
Gemäss Vorschriften des Kantons Zürich ist im Fondskapital ein Schwankungsfonds zu führen.
Er dient dem Ergebnisausgleich. Anrechenbare Gewinne werden in der Rechnung des
Folgejahres zu 100 % dem Schwankungsfonds zugewiesen. Anrechenbare Verluste werden
lediglich im Anhang offengelegt.
Organisationskapital
Unter gebundenem Kapital werden folgende Fonds geführt:
Härtefonds
Dieser Fonds ist für die Finanzierung von notwendigen und/oder nützlichen Anschaffungen und
Auslagen für die Bedürfnisse der BewohnerInnen und MitarbeiterInnen mit Behinderung von
Pigna bestimmt, soweit ihnen dafür die nötigen Mittel fehlen, oder soweit sie die Finanzierung
nicht veranlassen können. Dieser Fonds wird ausschliesslich durch die Stiftung oder durch
Zuwendungen Dritter für den hier bestimmten Fondszweck geäufnet. Massgebend für die
Verwendung sind der durchschnittliche Lebensstandard und/oder besondere,
beeinträchtigungsbedingte Bedürfnisse.
Fonds Graswinkel
Dieser Fonds dient zur Finanzierung von baulichen Erweiterungen, erhaltenden Massnahmen
und zur Rekapitalisierung des Hauptstandorts Graswinkel.
Fonds Werkstätten
Dieser Fonds dient zur Finanzierung von Betriebseinrichtungen, baulichen Erweiterungen,
erhaltenden Massnahmen und zur Rekapitalisierung der Werkstattstandorte.
Fonds Therapiebad
Dieser Fonds dient zur Finanzierung von Betriebseinrichtungen, baulichen Erweiterungen,
erhaltenden Massnahmen und zur Rekapitalisierung des Therapiebads.
Jahresrechnung 2020 Seite 11 von 29Pigna Raum für Menschen mit Behinderung Eventualverbindlichkeiten Im Anhang werden die Darlehen und Investitionsbeiträge der öffentlichen Hand mit den entsprechenden Bedingungen aufgeführt. Die Subventionen werden pro rata über die Laufzeit reduziert. Fremdwährungsumrechnung Die Umrechnung von Positionen, die in Fremdwährung geführt werden, erfolgt nach der Stichtagskurs-Methode. Sämtliche Vermögenswerte und Verbindlichkeiten werden zum Tageskurs des Bilanzstichtages umgerechnet. Transaktionen in fremder Währung werden zum Tageskurs der Transaktion umgerechnet. Die Effekte aus Fremdwährungsanpassungen werden im Periodenergebnis erfasst. Erträge und Aufwendungen Beiträge der öffentlichen Hand werden aufgrund der massgeblichen Bestimmungen geschätzt und periodengerecht erfasst. Administrativer Aufwand Zu den administrativen Bereichen zählen: Geschäftsführer, Kommunikation, Sicherheit, Rechnungswesen / IT / Qualitätsmanagement, Personaladministration sowie Sozial- und Le- bensberatung. Fundraising-Aufwand Zum Fundraising-Aufwand zählen Druck- und Herstellungskosten für Spendenaufrufe sowie Personalkosten für die Spendenverwaltung und –verdankung. Fondsveränderungen Fondsveränderungen werden in der Betriebsrechnung brutto gezeigt. Sie werden deshalb sowohl unter der entsprechenden Ertrags- bzw. Aufwandsarten als auch als Fondszuweisungen bzw. – verwendungen gebucht. Vorbehalt gesetzlicher Vorschriften Gesetzliche Vorschriften, insbesondere auch Richtlinien und Verfügungen der kantonalen Behörden zur Rechnungslegung, Bilanzierung und Bewertung gehen den hier festgesetzten Grundsätzen vor. Wesentliche Abweichungen aufgrund solcher Vorschriften werden fallweise in der Jahresrechnung im Anhang kommentiert, soweit nicht eine generelle und dauernde Änderung der Grundsätze notwendig erscheint. Jahresrechnung 2020 Seite 12 von 29
Pigna Raum für Menschen mit Behinderung
6.4. Anmerkungen
6.4.1. Anmerkungen zur Betriebsrechnung
Anmerkung 1: Beiträge der öffentlichen Hand
2020 2019
1.1. - 31.12. 1.1. - 31.12.
in Tausend CHF
Beiträge (kollektive Leistungen) 13 225 12 930
IV-Beiträge (individuelle Leistungen) 197 271
Beiträge der öffentlichen Hand 13 422 13 202
Die kantonalen Betriebsbeiträge haben sich von CHF 12.9 Mio. auf CHF 13.2 Mio. erhöht. Ursache dafür ist die höhere
Platzbelegung in sämtlichen Angebotsbereichen. Im Auftrag der IV werden berufliche Massnahmen (PrA-Ausbildungen)
sowie IV-Massnahmen im Wohnbereich durchgeführt.
Anmerkung 2: Ertrag TS/Wohnen, Ökonomie, Wäscherei und Hausdienst
2020 2019
1.1. - 31.12. 1.1. - 31.12.
in Tausend CHF
Pensionsgelder / Taxen 5 310 5 049
Hilflosenentschädigungen 294 290
Übriger Ertrag Wohnen, Ökonomie, Wäscherei und Hausdienst 72 138
Ertrag TS/Wohnen, Ökonomie, Wäscherei und Hausdienst 5 676 5 477
Während die Pensionstaxen und Hilflosenentschädigungen infolge höherer Platzbelegung im Wohnbereich gestiegen
sind, hat der übrige Ertrag aus dem Wohnbereich (insbesondere Beiträge von Bewohnern/innen für Ferienangebote)
aufgrund der coronabedingt abgesagten Ferienangebote abgenommen.
Anmerkung 3: Werkstättenertrag
2020 2019
1.1. - 31.12. 1.1. - 31.12.
in Tausend CHF
Versand- / Verpackungsarbeiten 571 535
Übrige Dienstleistungen 444 722
Textil-, Papier- und Glas-Produkte 136 118
Werkstättenertrag 1 151 1 375
Die Eigenprodukte aus der Werkstatt Bülach führten im Berichtsjahr zu leicht höheren Erträgen. Die Werkstatt Kloten
hingegen musste wegen des Einbruchs des Fluggeschäfts eine deutliche Ertragseinbusse verzeichnen.
Anmerkung 4: Erhaltene Zuwendungen
2020 2019
1.1. - 31.12. 1.1. - 31.12.
in Tausend CHF
Spenden 1 335 1 455
Legate 0 108
Beiträge 5 5
Total Fundraising-Einnahmen 1 340 1 568
Erträge von Gemeinden 592 573
Jahresrechnung 2020 Seite 13 von 29Pigna Raum für Menschen mit Behinderung
Total Erhaltene Zuwendungen 1 931 2 141
davon zweckgebunden 985 1 239
davon frei 947 901
Personalaufwand - 55 - 53
Sonstiger Betriebsaufwand - 73 - 74
Total Fundraising-Ausgaben - 128 - 127
% 10% 8%
Fundraising-Ergebnis 1 212 1 441
% 90% 92%
Zweckgebunden für das Bauprojekt "Graswinkel 3" konnten im 2020 von Stiftungen sowie durch einen Spendenaufruf
insgesamt CHF 1.0 Mio. eingenommen werden (im Vorjahr CHF 1.1 Mio.).
Anmerkung 5: Personal
2020 2019
1.1. - 31.12. 1.1. - 31.12.
in Tausend CHF
Total Personalaufwand - 17 676 - 17 709
abzüglich Personalaufwand Mitarbeiter mit Behinderung 1 084 1 071
Total Personalaufwand (ohne Betreute) - 16 592 - 16 638
abzüglich Auflösung / Bildung Abgrenzung Ferien und Überzeit - 41 4
Total Personalaufwand (ohne Betreute, bereinigt) - 16 633 - 16 634
Vollzeitstellen Anzahl 186.2 190.0
Personalaufwand (ohne Betreute) pro Vollzeitstelle - 89.3 - 87.6
Anteil Personalaufwand am Betriebsaufwand in % 74.4 73.3
Der gesamte Personalaufwand hat sich im Berichtsjahr nur marginal verändert.
Anmerkung 6: Sachaufwand
2020 2019
1.1. - 31.12. 1.1. - 31.12.
in Tausend CHF
Material- und Warenaufwand - 1 546 - 1 738
Andere betriebliche Aufwendungen - 2 155 - 2 259
Sachaufwand - 3 701 - 3 997
Den Umsatzeinbussen der Werkstätten folgend, reduzierte sich entsprechend auch der Material- und Warenaufwand.
Die anderen betrieblichen Aufwendungen haben ebenfalls leicht tiefer abgeschlossen, sie bestehen hauptsächlich aus
Kosten für Liegenschaften- und Mobilienunterhalt.
Jahresrechnung 2020 Seite 14 von 29Pigna Raum für Menschen mit Behinderung
Anmerkung 7: Administrativer Aufwand
2020 2019
1.1. - 31.12. 1.1. - 31.12.
in Tausend CHF
Personalaufwand - 1 412 - 1 370
Sachaufwand - 502 - 576
Abschreibungen - 51 - 45
Administrativer Aufwand - 1 964 - 1 992
Anteil Administrativer Aufwand am Betriebsaufwand in % 8.8 8.8
Sowohl betraglich als auch prozentual (Anteil am gesamten Betriebsaufwand) liegt der Administrative Aufwand auf
Vorjahresniveau.
Anmerkung 8: Ausserordentliches Ergebnis
2020 2019
1.1. - 31.12. 1.1. - 31.12.
in Tausend CHF
Ausserordentliche Erträge 3 36
Ausserordentliche Aufwendungen 0 0
Ausserordentliches Ergebnis 3 36
Die ausgewiesenen ausserordentlichen Erträge betreffen hauptsächlich Nachzahlungen des Kantons Zürich für
Betriebsbeiträge des Vorjahrs.
6.4.2. Anmerkungen zur Bilanz
Anmerkung 9: Flüssige Mittel
2020 2019
31.12. 31.12.
in Tausend CHF
Kasse 24 29
Postguthaben 4 297 8 384
Bankguthaben 5 026 5 085
Flüssige Mittel 9 348 13 498
Infolge weiterhin geringer Renditen auf dem Kapitalmarkt werden die flüssigen Mittel ausschliesslich als Post- und
Bankguthaben bzw. in Form von Kassenbeständen gehalten. Aufgrund des sich abzeichnenden Liquiditätsbedarfs für
den Neubau werden sich allfällige Negativzinsen nicht oder nur marginal auswirken. Wertschriften werde keine
gehalten, entsprechend fallen keine Vermögensverwaltungskosten an.
Jahresrechnung 2020 Seite 15 von 29Pigna Raum für Menschen mit Behinderung
Anmerkung 10: Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
2020 2019
31.12. 31.12.
in Tausend CHF
Forderungen gegenüber Bund und Kantonen 48 40
Forderungen Werkstätten 242 308
Forderungen Wohnen und Tagesstätten 591 649
Forderungen Beiträge Stiftergemeinden 210 58
Übrige Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 12 34
Wertberichtigung - 20 - 20
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 1 084 1 069
Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind konstant geblieben, die Zahlungseingänge in den ersten beiden
Monaten 2021 zeigen keine bedeutsamen Verlustrisiken.
Anmerkung 11: Sonstige kurzfristige Forderungen
2020 2019
31.12. 31.12.
in Tausend CHF
Übrige kurzfristige Forderungen gegenüber Dritten 15 19
Forderungen gegenüber Sozialversicherungen und Vorsorgeeinrichtungen 51 57
Sonstige kurzfristige Forderungen 63 57
Sonstige kurzfristige Forderungen 129 133
Die sonstigen kurzfristigen Forderungen haben sich nur gering verändert.
Anmerkung 12: Vorräte
2020 2019
31.12. 31.12.
in Tausend CHF
Warenvorräte Gasthaus 29 12
Vorräte 29 12
Das Gasthaus hat im Berichtsjahr die Funktion des Zentraleinkaufs übernommen., In diesem Zusammenhang wurden
neu die nicht verderblichen Lebensmittel bilanziert.
Anmerkung 13: Aktive Rechnungsabgrenzungen
2020 2019
31.12. 31.12.
in Tausend CHF
Erwartete Betriebsbeiträge 1 439 1 128
Übrige Aktive Rechnungsabgrenzung 28 36
Aktive Rechnungsabgrenzungen 1 467 1 164
Die erwarteten Betriebsbeiträge betreffen jeweils nur das entsprechende Rechnungsjahr. Sie bestehen aus den
errechneten Betriebsbeiträgen abzüglich der vom Kanton Zürich geleisteten Akontozahlungen. Die per 31. Dezember
2019 ausstehenden Betriebsbeiträge von rund CHF 1.1 Mio. wurden 2020 überwiesen.
Jahresrechnung 2020 Seite 16 von 29Pigna Raum für Menschen mit Behinderung
Anmerkung 14: Anlagespiegel
Grundstücke
Gebäude
Maschinen
Mobiliar und Fahrzeuge
Total Sachanlagen
Angefangene Bauten
Immobile Sachanlagen
Mobile Sachanlagen
Installationen und
Technische Anlagen,
in Tausend CHF
Anschaffungswert
Stand 1. Januar 2019 0 21 469 1 466 22 935 2 445 2 044 4 489 27 424
Zugänge 0 0 1 021 1 021 42 64 106 1 127
Abgänge 0 0 0 0 ( 45) ( 8) ( 52) ( 52)
Stand 31. Dezember 2019 0 21 469 2 487 23 956 2 442 2 100 4 542 28 498
Zugänge 0 0 6 420 6 420 116 30 146 6 566
Abgänge 0 0 0 0 ( 32) ( 6) ( 38) ( 38)
Stand 31. Dezember 2020 0 21 469 8 907 30 376 2 526 2 124 4 650 35 026
Kumulierte Abschreibungen
Stand 1. Januar 2019 0 (10 507) 0 (10 507) (1 761) (1 883) (3 644) (14 151)
Laufende Abschreibungen 0 ( 784) 0 ( 784) ( 140) ( 75) ( 215) ( 999)
Abgänge 0 0 0 0 45 8 52 52
Stand 31. Dezember 2019 0 (11 291) 0 (11 291) (1 856) (1 950) (3 806) (15 097)
Laufende Abschreibungen 0 ( 784) 0 ( 784) ( 144) ( 59) ( 203) ( 987)
Abgänge 0 0 0 0 32 6 38 38
Stand 31. Dezember 2020 0 (12 075) 0 (12 075) (1 968) (2 003) (3 971) (16 046)
Nettobuchwert:
Stand 1. Januar 2019 0 10 962 1 466 12 428 684 161 845 13 273
Stand 31. Dezember 2019 0 10 178 2 487 12 665 586 150 736 13 401
Stand 31. Dezember 2020 0 9 394 8 907 18 301 558 121 679 18 980
Subventionen
Stand 1. Januar 2019 0 8 045 0 8 045 0 0 0 8 045
Laufende Auflösung 0 ( 776) 0 ( 776) 0 0 0 ( 776)
Stand 31. Dezember 2019 0 7 269 0 7 269 0 0 0 7 269
Laufende Auflösung 0 ( 777) 0 ( 777) 0 0 0 ( 777)
Stand 31. Dezember 2020 0 6 492 0 6 492 0 0 0 6 492
Hauptsächlich aufgrund des Baufortschritts des Neubaus "Graswinkel 3" ist der Nettobuchwert der Sachanlagen um rund
CHF 5.6 Mio. angestiegen.
Die Subventionen werden jeweils bei Inbetriebnahme direkt vom Anschaffungswert abgezogen und entsprechend dem
Abschreibungsverlauf reduziert. Per 31. Dezember 2020 betragen die Subventionen CHF 6.5 Mio. (Vorjahr: 7.3 Mio.).
Der Versicherungswert der Gebäude beträgt CHF 42.5 Mio. Der Brandversicherungswert der mobilen Sachanlagen
beträgt CHF 5.5 Mio.
Jahresrechnung 2020 Seite 17 von 29Pigna Raum für Menschen mit Behinderung
Anmerkung 15: Anzahlungen für Investitionen (Kanton ZH)
2020 2019
31.12. 31.12.
in Tausend CHF
Anzahlungen für Investitionen (Kanton ZH) 759 0
Vom Kanton Zürich ist im Berichtsjahr eine dem Baufortschritt entsprechende Anzahlung an den zugesagten Baubeitrag
"Graswinkel 3" zugeflossen. Nach Inbetriebnahme werden diese Investitionsbeiträge mit dem Anlagevermögen
verrechnet.
Anmerkung 16: Passive Rechnungsabgrenzungen
2020 2019
31.12. 31.12.
in Tausend CHF
Noch nicht bezahlte Aufwendungen 88 79
Noch nicht bezogene Ferien/Mehrstunden 267 308
Noch nicht ausbezahlte Jubiläen Mitarbeiter mit Behinderung 14 11
Passive Rechnungsabgrenzungen 368 400
Die Passiven Rechnungsabgrenzungen haben sich im Vorjahresvergleich nur unbedeutend verändert.
Anmerkung 17: Fondskapital
Die zweckgebundenen Fonds und Spenden sind in der Rechnung über die Veränderung des Kapitals einzeln
dargestellt.
Gemäss kantonalen Richtlinien müssen die Schwankungsfonds bei einem negativen Saldo nicht bilanziert, aber im
Anhang offengelegt werden. Der anrechenbare Verlustvortrag hat sich wie folgt entwickelt:
Schwankungsfonds
2020 2019
in Tausend CHF
Bestand Anfang Vorjahr nach Fondsausgleich - 2 527 - 2 527
anrechenbarer Ertragsüberschuss (+) / Verlust (-)
Wohnheim WH (Leistungsvereinbarung 3650) - 207 - 538
Tagesstruktur mit Arbeitsvertrag WS (Leistungsvereinbarung 3660) 32 - 128
Tagesstruktur ohne Arbeitsvertrag TS (Leistungsvereinbarung 3670) - 252 - 83
Total anrechenbarer Ertragsüberschuss (+) / Verlust (-) - 426 - 748
Anfangsbest. Schwankungsfonds inkl. anrechenb. Ertragsüberschuss/Verlust - 2 954 - 3 276
Plafond Schwankungsfonds 2 323 2 496
den Plafond übersteigender Betrag 0 0
den Plafond übersteigender Gewinnanteil 0 0
einbehaltener Beitrag Kanton Zürich 0 0
Entnahme(-) / Zuweisung(+) Schwankungsfonds 0 0
Schwankungsfonds Bestand neu per Anfang Berichtsjahr - 2 527 - 2 527
Die definitive Berechnung des Schwankungsfonds für das laufende Jahr erfolgt durch das Kantonale Sozialamt im
Nachhinein aufgrund des geprüften Jahresabschlusses der Institution.
Jahresrechnung 2020 Seite 18 von 29Pigna Raum für Menschen mit Behinderung
Anmerkung 18: Organisationskapital
Das Organisationskapital stieg dank des positiven Ergebnisses von CHF 24.1 Mio. auf CHF 24.4 Mio. was einer Zunahme
von CHF + 0.3 Mio. (Vorjahr: CHF +0.2 Mio.) entspricht.
6.4.3. Anmerkungen zur Geldflussrechnung
Anmerkung 19: Veränderung der Flüssigen Mittel
Aus der Stiftungstätigkeit wurden flüssige Mittel von CHF 1.6 Mio. (Vorjahr: CHF 2.2 Mio.) generiert. Für Investitionen
wurden netto CHF – 5.8 Mio. (Vorjahr: CHF – 1.1 Mio.) benötigt. Im Rahmen der Finanzierungstätigkeit ist kein
Mittelfluss zu verzeichnen. Dies führte insgesamt zu einer Abnahme der flüssigen Mittel um CHF - 4.2 Mio. (Vorjahr:
CHF + 1.1 Mio.). Ende 2020 betrugen sie CHF 9.3 Mio. (Vorjahr: CHF 13.5 Mio.).
6.4.4. Weitere Anmerkungen
Anmerkung 20: Eventualverbindlichkeiten
2020 2019
31.12. 31.12.
in Tausend CHF
Kanton 4 771 5 201
Bund 1 721 2 067
Total 6 492 7 269
Der Stiftung Pigna sind bis zum 31. Dezember 2020 insgesamt CHF 24.6 Mio. Baubeiträge und Investitionsbeiträge
für Sachanlagen von Bund und Kanton Zürich zugeflossen (keine Veränderung zum Vorjahr). Davon müssten aktuell
CHF 6.5 Mio. (Vorjahr: CHF 7.3 Mio.) bei einer allfälligen Zweckänderung zurückbezahlt werden. Die
Wahrscheinlichkeit hierfür wird als sehr gering eingeschätzt.
Im Übrigen bestanden per Ende Jahr keine Eventualverpflichtungen.
Anmerkung 21: Vorsorgeaufwand
Die Stiftung Pigna ist der Swisscanto Sammelstiftung angeschlossen. Es handelt sich um einen Beitragsprimatplan, einzig
im Risikoteil besteht ein Leistungsprimat. Der Deckungsgrad beträgt per 31. Dezember 2020 103.7 % (107.5 % im
Vorjahr).
2020 2019
31.12. 31.12.
in Tausend CHF
Vorsorgeaufwand - 936 - 1 008
Der Aufwand für die berufliche Vorsorge betrug 2020 rund CHF 0.9 Mio. (Vorjahr: CHF 1.0 Mio.) und ist Bestandteils
des Personalaufwandes. Der Kontokorrentsaldo gegenüber der Swisscanto Sammelstiftung betrug am Bilanzstichtag
2020 TCHF 51 zu Gunsten der Stiftung Pigna (Vorjahr TCHF 57).
Jahresrechnung 2020 Seite 19 von 29Pigna Raum für Menschen mit Behinderung
Anmerkung 22: Nicht zu bilanzierende Verpflichtungen
2020 2019
31.12. 31.12.
in Tausend CHF
Langfristige Miet- und Pachtverträge 8 645 10 672
Nicht bilanzierte Miet- & Leasingverbindlichkeiten 315 470
Total 8 960 11 143
unter 1 Jahr 504 540
1 - 5 Jahre 1 039 1 511
über 5 Jahre 7 417 9 091
Per Ende 2020 betragen die nicht zu bilanzierenden Verpflichtungen insgesamt CHF 9.0 Mio. (Vorjahr: CHF 11.1 Mio.).
Davon entfallen CHF 8.2 Mio. (Vorjahr: CHF 9.9 Mio.) auf das Areal Graswinkel, welches im Baurecht bis 2072 von
der Stadt Kloten zur Verfügung gestellt wird. Die markante Abnahme resultiert durch die Anwendung eines tieferen
Referenzzinssatzes.
Anmerkung 23: Transaktionen mit nahe stehenden Organisationen / Personen / Projekten /
Institutionen
2020 2019
31.12. 31.12.
in Tausend CHF
Total 80 14
In der Berichtsperiode wurden mit Mitgliedern des Stiftungsrates sowie der Betriebskommission bzw. mit ihnen
nahestehenden Unternehmen Transaktionen im Gesamtwert von TCHF 80 getätigt (im Vorjahr TCHF 14). Ab Mitte
Jahr wurde die Beratung der Geschäftsführerin a.i. wegen Ausfalls des Geschäftsführers interimistisch durch den
Stiftungssekretär wahrgenommen. Dabei wurden immer Preise angewendet, die unter oder höchstens auf dem Niveau
von üblichen Marktpreisen lagen.
Anmerkung 24: Entschädigungen an Mitglieder der leitenden Organe
2020 2019
31.12. 31.12.
in Tausend CHF
Stiftungsrat 0 0
Betriebskommission 32 29
Geschäftsleitung 994 859
Total 1 026 888
Die Geschäftsleitung umfasst in der Berichtsperiode 2020 im Durchschnitt 7.5 (Vorjahr: 6.9) Stellen. Deren Mitgliedern
wurden Entschädigungen von insgesamt CHF 1.0 Mio. (Vorjahr: CHF 0.9 Mio.) ausbezahlt.
Jahresrechnung 2020 Seite 20 von 29Pigna Raum für Menschen mit Behinderung
Anmerkung 25: Unentgeltliche Leistungen
2020 2019
31.12. 31.12.
in Stunden
Stiftungsrat 94 82
Betriebskommission 284 328
Sonstige 1 870 5 486
Total 2 248 5 896
Coronabedingt musste Pigna auf zahlreiche Stunden von Freiwilligen verzichten.
Anmerkung 26: Revisionshonorar
2020 2019
31.12. 31.12.
in Tausend CHF
Revision 15 15
Beratung 0 0
Total 15 15
Anmerkung 27: Ereignisse nach dem Bilanzstichtag
Es liegen keine wesentlichen Ereignisse nach dem Bilanzstichtag vor. Der Stiftungsrat hat die Jahresrechnung am 5. Mai
2021 genehmigt.
Anmerkung 28: Weitere vom Gesetz vorgeschriebene Angaben
Es bestehen keine weiteren Sachverhalte, welche im Anhang offenzulegen wären.
Jahresrechnung 2020 Seite 21 von 29Pigna Raum für Menschen mit Behinderung 7. REVISIONSBERICHT Jahresrechnung 2020 Seite 22 von 29
Pigna Raum für Menschen mit Behinderung Jahresrechnung 2020 Seite 23 von 29
Pigna Raum für Menschen mit Behinderung
8. LEISTUNGSBERICHT
8.1. Zweck
Pigna wurde 1981 von 28 politischen Gemeinden aus dem Zürcher Glattal und Unterland sowie
einigen Organisationen und Privatpersonen gegründet. Menschen mit Behinderung in ihrem Lebens-,
Arbeits- und Wohnraum sind unser Auftrag. Wir fördern und unterstützen, begleiten, betreuen,
beschäftigen und pflegen. Um diesen Auftrag erfüllen zu können, bieten wir 111 Wohnplätze in
verschiedenen Wohnformen an. Weiter stehen für Menschen mit Behinderung 170 Arbeits- und
Beschäftigungsplätze in Werkstätten und Dienstleistungsbetrieb sowie 55 Plätze in der Tagesstätte
zur Verfügung.
8.2. Organisation und leitende Organe
Die Organisation der Stiftung ergibt sich aus den Statuten vom 29. März 2006 sowie aus der
Geschäftsordnung vom 4. September 2017. Weiter gilt das Reglement Entschädigung Stiftungsrat
Betriebs- Spezialkommissionen vom 27. November 2017.
Die Korrespondenzadresse der Stiftung lautet:
Pigna Raum für Menschen mit Behinderung
Geschäftsleitung
Oberfeldstrasse 12a
8302 Kloten
8.2.1. Stiftungsrat (Amtsperiode 2018-2022)
Name im Amt seit Vertretung
1)
Richard Thomet, Präsident 2006 Stadt Kloten, Gemeinde Lufingen
Thomas Brönnimann, Vizepräsident1) 2000 Stiftung Vivendra, Dielsdorf
Nicole Antener 2006 Gemeinden Eglisau, Glattfelden
Gerd Bolliger 2013 Stadt Opfikon
Christian Bretscher 2002 Privatperson
Sandrine Cugny Roth 2018 Gemeinden Hüntwangen, Rafz, Wasterkingen,
Wil
Meinrad Dormann 1981 Ehrenmitglied
Dr. Patrick Eberle1) 2006 Privatperson
Patricia Fischer 2018 Stadt Bülach, Gemeinden Hochfelden, Höri
Haidi Gehriger 1982 Ehrenmitglied
Brigitte Huber 2014 Gemeinden Bassersdorf, Nürensdorf
Franz Xaver Huber 1981 Ehrenmitglied
Monika Huber-Obrist 2014 Heilpädagogische Schule Bezirk Bülach
Marianne Hugentobler 2018 Gemeinnützige Gesellschaft Bülach
Franziska Jung 2010 Stadt Bülach, Gemeinden Hochfelden, Höri
Heidi Kläusler-Gysin 2018 Stadt Opfikon
Verena Koch Hanselmann 2014 Gemeinden Embrach, Freienstein-Teufen,
Oberembrach, Rorbas
Simon Kuppelwieser 2019 Privatperson
Gaby Kuratli 2014 Stadt Kloten, Gemeinde Lufingen
Jahresrechnung 2020 Seite 24 von 29Pigna Raum für Menschen mit Behinderung
Peter Meier-Neves 2018 Gemeinden Niederglatt, Niederhasli, Oberglatt,
Rümlang
Saskia Meyer 2014 Gemeinden Embrach, Freienstein-Teufen,
Oberembrach, Rorbas
Esther Müller 2018 Gemeinde Wallisellen
René Panholzer 2018 Gemeinden Bachenbülach, Winkel
Sandro Pini 2015 AngehörigenForum
Gerhard Roth 2014 Gemeinden Bassersdorf, Nürensdorf
Dieter Schaltegger 2010 Gemeinden Neerach, Schöfflisdorf, Stadel,
Weiach
Martin Schmidli 2019 Privatperson
Andrea Spycher 2018 Stadt Bülach, Gemeinden Hochfelden, Höri
Werner Stähli 2006 Gemeinden Niederglatt, Niederhasli, Oberglatt,
Rümlang / Insieme Zwirniträff
Priska Studer-Hinnen 2004 Privatperson
Mark Wisskirchen 2014 Stadt Kloten, Gemeinde Lufingen
8.2.2 Betriebskommission (Amtsperiode 2018-2022)
Name im Amt seit
Richard Thomet, Präsident1) 2004
Dr. Patrick Eberle1), Vizepräsident 2004
Christian Bretscher 2002
Simon Kuppelwieser 2019
Sandro Pini 2015
Martin Schmidli 2019
Priska Studer-Hinnen 2008
8.2.3 Geschäftsleitung
Daniel Meier1), Geschäftsführer (bis 31.08.2020)
Markus Aeberhard, Leiter Arbeit
Antonio Bordone, Leiter Gastronomie (ab 01.01.2020)
Ruth Bucher, Leiterin Qualitätsmanagement/Projekte & Leiterin Tagesstätten (Stv. GF)
Cornelia Bühlmann Askour, Sozial- & Lebensberatung
Marlen de Lorijn, Leiterin Wohnen & Gesundheitsdienst
Dominique Erni, Leiter Rechnungswesen & IT
Eva Gerli-Schawalder, Leiterin Personal & Verwaltung
Claudia Somaini, Leiterin Kommunikation (ab 01.08.2020)
8.2.4 Stiftungssekretär
9 Walter Schäppi1), Stiftungssekretär
1)
Diese Personen sind für die Stiftung kollektiv zeichnungsberechtigt.
Jahresrechnung 2020 Seite 25 von 29Pigna Raum für Menschen mit Behinderung
8.3. Leistungen
Die Stiftung Pigna umfasst drei Betriebe mit Leistungsvertrag und ein Gasthaus:
Wohnheim
Tagesstätte
Arbeit (Werkstatt Müliwies, Werkstatt Engelwisen und Dienstleistungsbetrieb Graswinkel)
Gasthaus Hans im Glück
Pigna verfügt über ein zertifiziertes Managementsystem, das die Anforderungen des Kantonalen
Sozialamts Zürich erfüllt.
Zur Erhebung der Betreuten-, Kunden- und Personalzufriedenheit nimmt Pigna an folgenden
Benchmarkings teil:
qualitatives und quantitatives Benchmarking Behindertenheime
Kundschaftsumfrage zur Zufriedenheit mit Produkten und Dienstleistungen
Personalumfrage Institutionen für Menschen mit Beeinträchtigung
Finanzkennzahlen Pigna
2020 2019
Wirtschaftlichkeit
Anteil Administration % 8.8 8.8
Anteil Personal (ohne Mitarbeiter mit Behinderung) % 74.4 73.3
Anteil Personal (inkl. Mitarbeiter mit Behinderung) % 79.0 78.0
Anteil kollektive + individuelle Leistungen % 57.4 55.5
Betriebsergebnis-Marge % 4.4 4.5
Kapitalumschlag x 0.8 0.8
Liquidität
Liquiditätsgrad II % 526.2 1148.1
Nettoumlaufvermögen TCHF 10 049 14 596
Verschuldungsfaktor x 0.0 0.0
Mittelfluss aus Stiftungstätigkeit TCHF 1 652 2 196
Mittelfluss nach Investitionstätigkeit TCHF - 4 150 1 065
Veränderung der flüssigen Mittel TCHF - 4 150 1 065
Sicherheit
Eigenfinanzierungsgrad (ohne Fondskapital) % 78.4 82.1
Fremdfinanzierungsgrad (mit Fondskapital) % 21.6 17.9
Anlagedeckungsgrad II % 152.8 208.4
Nettoverschuldung TCHF 0 0
Innenfinanzierungsgrad der Investitionen % 28.5 194.1
Zinsdeckungsgrad % > 100.0 > 100.0
Jahresrechnung 2020 Seite 26 von 29Pigna Raum für Menschen mit Behinderung
8.3.1. Wohnen
Das Wohnen umfasst die Teilbereiche
Wohnhäuser Graswinkel,
Wohngruppen Soligänter
Wohngruppen Süd-Weg
Folgende Leistungen werden ganzjährig angeboten:
geschützte Wohnplätze für Menschen mit Behinderung
Ferien-, Entlastungs- und Notplatz
Medizinische Überwachung, Pflege, Spitex-Dienste
Sozialpädagogische und arbeitstherapeutische Betreuungs- und Unterstützungsleistungen
Ferienangebote für MitarbeiterInnen und BewohnerInnen aus allen Betrieben der Stiftung
AngehörigenForum
Tiergarten mit Kleintieren
Delegiertenversammlung für BewohnerInnen
Lehrstellen und berufliche Ausbildungsplätze für Personal
Leistungskennzahlen Wohnen
2020 2019
Verfügbare Plätze (31. Dezember) Anzahl 111 111
Betreute Personen (31. Dezember) Anzahl 106 110
Platzbelegung im Jahresdurchschnitt Anzahl 108.7 106.2
Beitragsberechtigte Leistungseinheiten Tage 37 602 36 720
Auslastung % 97.9 95.7
Vollzeitstellen Anzahl 72.4 75.5
8.3.2. Tagesstätte
Folgende Leistungen werden ganzjährig angeboten:
geschützte Atelierplätze für Menschen mit Behinderung im Bereich Therapie und Beschäftigung
Sozialpädagogische und arbeitstherapeutische Betreuungs- und Unterstützungsleistungen
AngehörigenForum
Tiergarten mit Kleintieren
Förder- und Beschäftigungsprogramme
Kleingruppen- und Einzelbetreuung
Therapieangebote inkl. Bad und Gymnastikraum
Delegiertenversammlung für TagesstättenbesucherInnen
Berufliche Ausbildungsplätze für Personal
Jahresrechnung 2020 Seite 27 von 29Pigna Raum für Menschen mit Behinderung
Leistungskennzahlen Tagesstätte
2020 2019
Verfügbare Plätze (31. Dezember) Anzahl 55 55
Betreute Personen (31. Dezember) Anzahl 57 60
Platzbelegung im Jahresdurchschnitt Anzahl 55.7 54.6
Beitragsberechtigte Leistungseinheiten Tage 14 477 14 204
Auslastung % 101.2 99.3
Vollzeitstellen Anzahl 20.7 20.7
8.3.3. Arbeit
Der Bereich Arbeit erbringt in seinem Ganzjahresbetrieb folgende Leistungen:
geschützte Arbeits- und Beschäftigungsplätze für Menschen mit Behinderung
Sozialpädagogische- und arbeitstherapeutische Betreuungs- und Unterstützungsleistungen
Berufliche Massnahmen der IV
Förder- und Weiterbildungsprogramme
Delegiertenversammlung für MitarbeiterInnen
Betreute Mittagsverpflegung für MitarbeiterInnen
Tiergarten / Streichelzoo
AngehörigenForum
Berufliche Ausbildungsplätze für Personal
Leistungskennzahlen Arbeit
2020 2019
Verfügbare Plätze (31. Dezember) Anzahl 170 170
Betreute Personen (31. Dezember) Anzahl 190 184
Platzbelegung im Jahresdurchschnitt Anzahl 169.5 163.9
Beitragsberechtigte Leistungseinheiten Tage 44 067 42 619
Auslastung % 99.7 96.4
Vollzeitstellen Anzahl 48.7 49.5
Das Dienstleistungsangebot für Kundinnen und Kunden der Werkstatt Müliwies in Kloten umfasst
Arbeiten in den Bereichen Verpackung, Montage, Ausrüsten, Digitalisierung, Wäscherei, Unterhalts-
/Reparatur- und Hausdienst. Zudem wird intern ein Personalrestaurant betrieben.
Die Werkstatt Engelwisen in Bülach erstellt Produkte in den Bereichen Glas, Textil, Druck/Papier
und übernimmt ebenfalls Dienstleistungen im Bereich Verpackung. Zudem wird intern ein
Personalrestaurant betrieben.
Intern bietet der Dienstleistungsbetrieb Graswinkel Transport-, Wäscherei-, Unterhalts-,
Reparatur-, Haus- und Liegenschaftsdienste an.
Jahresrechnung 2020 Seite 28 von 29Pigna Raum für Menschen mit Behinderung
8.3.4. Gasthaus Hans im Glück
Das Gasthaus Hans im Glück ist ganzjährig geöffnet und bietet folgende Leistungen an:
Gasthausbetrieb, Bankette, Anlässe, Hauslieferung, Diätküche
Arbeitsplätze für Menschen mit Behinderung in Küche, Service, Buffet und Backoffice (aus dem
Dienstleistungsbetrieb Graswinkel)
Lehrstellen und berufliche Ausbildungsplätze für Personal
Berufliche Massnahmen der IV
90 Sitzplätze im Gasthaus
50 Sitzplätze im Garten
Sitzungsraum für 20 Personen (ab 18:00 Uhr und Sa / So)
Leistungskennzahlen Gasthaus Hans im Glück
2020 2019
Betriebsertrag (Umsatz) TCHF 1 415 1 633
Vollzeitstellen Anzahl 15.1 13.8
Infolge Pandemiebekämpfungsmassnahmen der Behörden musste das Gasthaus im Berichtsjahr zwischen Mitte März
und Anfang Juni sowie ab 22. Dezember geschlossen bleiben.
Jahresrechnung 2020 Seite 29 von 29Sie können auch lesen
