Konzern-Geschäfts- bericht 2020 - Raiffeisen
←
→
Transkription von Seiteninhalten
Wenn Ihr Browser die Seite nicht korrekt rendert, bitte, lesen Sie den Inhalt der Seite unten
Konzern- Geschäfts- bericht 2020
Inhalt
Allgemein
4 Leitungsorgane der Bank und Staatskommissäre
5 Geschäftsleitung ab 01.05.2020
7 Vorwort Generaldirektor Dr. Heinz Konrad
Konzern
8 Wesentliche Eckdaten
10 Auszug aus dem Lagebericht
38 Bilanz
42 Gewinn- und Verlustrechnung
44 Auszug aus dem Konzernanhang
63 Jahresabschluss
64 Bestätigungsvermerk
Bankengruppe
65 Wesentliche Eckdaten
67 Entwicklung der Raiffeisen Bankengruppe Salzburg
70 Impressum
3Leitungsorgane
der Bank
Vorstand
ÖkR Sebastian Schönbuchner, Obmann
Erich Zauner, Obmann-Stv.
Felix Berger
Blasius Reschreiter
Wolfgang Pfeifenberger
Ing. Franz Rathgeb
Herbert Steger
Ing. Herbert Sturm
Aufsichtsrat
Ing. Peter Burgschwaiger, Vorsitzender
Thomas Winter, Vorsitzender-Stv.
Mag. Albert Loidl (seit 23.10.2020)
Mag. Dagmar Herzog (seit 23.10.2020)
Friedrich Geisler
Margareta Weiglmeier-Frauenschuh
Andrea Pichler
Johann Riedl
Vom Betriebsrat entsandt
Staats-
Johannes Huber
Hubert Dorfer kommissäre
Michaela Jäger (seit 23.10.2020)
Sabine Perlak Staatskommissär
Hofrat DDr. Marian Wakounig
Geschäftsleitung (bis 30.04.2020)
Generaldirektor Dr. Günther Reibersdorfer Staatskommissär-Stellvertreterin
GD-Stv. Dr. Heinz Konrad Katharina Handler, Bsc (WU) MSc
Dir. Mag. Andreas Derndorfer
Dir. Mag. Thomas Nussbaumer
Dir. Erich Ortner
Geschäftsleitung (ab 01.05.2020)
Generaldirektor Dr. Heinz Konrad
Dir. Mag. Andreas Derndorfer
Dir. Mag. Thomas Nussbaumer
Dir. MMMag. Dr. Anna Doblhofer-Bachleitner
Dir. Manfred Quehenberger, MBA
4Geschäftsleitung ab 01.05.2020
Dir. Mag. Dir. Mag. GD Dr. Dir. MMMag. Dr. Dir. Manfred
Andreas Thomas Heinz Anna Doblhofer- Quehenberger,
Derndorfer Nussbaumer Konrad Bachleitner MBA
Unternehmens- Servicecenter Geschäftsführer RVS Raiffeisenbanken Privat- &
steuerung Bank & Firmenkunden & Ware Geschäftskunden
Risiko- Servicecenter Konto Firmen- / Institu- Office Filialen
management & Zahlungsverkehr tionelle Kunden Raiffeisenbanken
Privat- &
Rechnungswesen Servicecenter Bauträger & Projekt- Raiffeisenbanken- Geschäftskunden
& Controlling Finanzierung gesellschaften beratung Schwarzstraße
& Wertpapier
Meldewesen Vertriebs- Unternehmens- Digitale Services
Raiffeisen Banken- Servicecenter unterstützung analyse / Kredit- & Produkt-
gruppe Salzburg ORG / IT Firmenkunden beratung RB management
PGK
Betriebliches Immo- Servicecenter Treasury Recht
bilienmanagement Zentraler Einkauf
& Expedit Stabsstellen: Warenbetriebe
Datenmanagement - Generalsekretariat
& Data Warehouse
- Marketing
Sanierungskunden - Personal- Interne Revision,
management BWG-Compliance,
Kapitalmarkt-Compliance
- Öffentlichkeits- sowie der Geldwäsche-
arbeit und Outsourcing-Be-
auftragte unterstehen
unmittelbar der gesamten
Geschäftsleitung.
5Vorwort 6
Generaldirektor
Dr. Heinz Konrad
Wir blicken auf ein Obwohl der weitgehende Totalausfall der Win-
in vielerlei Hinsicht tersaison für den Tourismus nicht folgenlos
außergewöhnliches bleiben wird und mit einem Anstieg der Risiko-
und herausfordern- kosten zu rechnen ist, blicken wir zuversichtlich
des, jedoch nicht zu- in die Zukunft. Die Wahrscheinlichkeit, dass
letzt auch bilanziell mit einer breiten Durchimpfung der Bevölke-
erfolgreiches Jahr rung ab dem Sommer schrittweise wieder eine
2020 zurück. Die für gewisse Normalität einkehren wird, ist groß.
Banken schwierigen Dadurch werden Konsum und Tourismus ei-
Rahmenbedingungen waren geprägt von nen spürbaren Aufschwung erleben und so
den Folgen der anhaltenden Niedrigzinspoli- das Wirtschaftswachstum entsprechend an-
tik, der weiter voranschreitenden Regulatorik, kurbeln. Von einer starken Regenerationskraft
vor allem aber von den erheblichen Auswir- der Salzburger Wirtschaft bin ich überzeugt.
kungen der Corona-Pandemie. Trotz dieser
Herausforderungen ist es dem RVS gelun- Einiges wird – wenn wir die Corona-Krise erst
gen, ein äußerst erfreuliches Betriebsergeb- einmal überwunden haben – anders sein als
nis zu erwirtschaften – das Beste in seiner zuvor. Einerseits bleiben uns die Vorzüge
bisherigen Geschichte. Insbesondere auch des digitalen Fortschritts erhalten. Gleichzei-
die Warenbetriebe haben einen hervorragen- tig steigt jedoch auch das Bewusstsein der
den Ergebnisbeitrag geleistet. Diese Erfolge Bevölkerung für Nachhaltigkeit und Heimat:
unterstreichen, dass sich unsere Raiffeisen- Regionale Produkte, Dienstleistungen und
Prinzipien mit Fokus auf Vertrauen, Kunden- Beziehungen genießen einen gesteigerten
nähe und die Region auch in Ausnahmesitua- Stellenwert. Die Menschen streben nach Si-
tionen weiterhin bewähren. cherheit und Vertrauen, insbesondere wenn
es um diskrete und höchstpersönliche The-
Im Geschäftsjahr 2020 machte sich eine star- men wie Finanzgeschäfte und Altersvorsorge
ke Veränderungsdynamik bemerkbar: Durch geht. Diesem Anspruch wird der RVS ganz
die Corona-Pandemie wurde die digitale und gar gerecht. Seit vielen Jahrzehnten
Transformation vorangetrieben und das Ver- unterstützen wir unsere Kunden vor Ort mit
halten unserer Kunden geformt. Zwar wurden maßgeschneiderten, an ihre Bedürfnisse indi-
einfache Bankgeschäfte zunehmend selb- viduell angepassten Lösungen. Wir sind uns
ständig online abgewickelt, gleichwohl war der damit einhergehenden Verantwortung
die Nachfrage nach unserer gewohnten ho- und dem großen Maß an Vertrauen, das uns
hen Beratungsqualität im Bereich des nicht- die Kunden entgegenbringen, bewusst und
standardisierten Bankgeschäfts stärker denn darauf stolz. Sowohl in der aktuellen Phase
je. Unsere engagierten Mitarbeiterinnen und der Krise als auch in der Zeit danach geben
Mitarbeiter haben in jeder Phase der Coro- wir unseren Kunden das Versprechen, ihnen
na-Pandemie hervorragend gearbeitet. Jeder als kompetenter und verlässlicher Partner zur
einzelne von ihnen hat einen wichtigen Beitrag Seite zu stehen. Denn für uns ist Vertrauen die
geleistet, um unsere Kunden bei der Bewälti- Währung der Zukunft.
gung der Pandemie und deren Auswirkungen
individuell und bestmöglich zu unterstützen. Ihr Dr. Heinz Konrad
7Wesentliche Eckdaten des Konzern- abschlusses
in TEUR 31.12.2018 31.12.2019 31.12.2020 Veränderung
Bilanzsumme 7.668.451 7.746.532 9.107.523 1.360.991 17,6%
Forderungen an Kunden 3.578.622 3.796.584 3.931.911 135.327 3,6%
Verbindlichkeiten gegenüber Kunden 2.860.529 2.919.442 2.980.507 61.065 2,1%
Hartes Kernkapital (CET 1) 536.666 606.066 620.005 13.939 2,3%
Kernkapitalquote (CET 1) 12,3% 12,9% 13,4% 0,5%-Punkte
Eigenmittel 642.764 698.892 711.150 12.258 1,8%
Eigenmittelquote (Gesamtrisiko) 14,7% 14,9% 15,4% 0,5%-Punkte
Betriebsergebnis 48.762 50.704 59.388 8.684 17,1%
Ergebnis der gewöhnlichen
40.788 54.021 29.595 -24.426 -45,2%
Geschäftstätigkeit
Cost-Income-Ratio (Bank) 66,0% 67,5% 64,4% -3,0%-Punkte
Return on Equity (RoE, vor Steuern) 7,4% 9,1% 4,7% -4,4%-Punkte
Durchschnittlicher Mitarbeiterstand 1.699 1.727 1.762 35 2,0%
NPL- Quote (gem. EBA Risk Dashboard) 2,2% 2,0% 1,8% -0,2%-Punkte
9RUBRIKTITEL XX
Lagebericht
Konzern-
abschluss
2020
Auszug
10Geschäftsverlauf und
wirtschaftliche Lage
Das Jahr 2020 war geprägt durch den Aus- Raiffeisenverband Salzburg), der als Mutter-
bruch der COVID-19-Pandemie, welche unternehmen den Konzernabschluss eindeu-
durch das Coronavirus (SARS-CoV-2) aus- tig dominiert.
gelöst wird. Durch die weltweite Ausbreitung
des Virus und den damit verbundenen Ein- Im vergangenen Jahr 2020 gab es einen
dämmungsmaßnahmen der Regierungen Wechsel an der Spitze des Salzburger Raiff-
kam es im Jahr 2020 zu einem deutlichen eisenverbandes. So traten der ehemalige Ge-
Rückgang der Wirtschaftsleistung. neraldirektor Dr. Günther Reibersdorfer sowie
Direktor Erich Ortner (Privat- und Geschäfts-
Die wesentlichen Auswirkungen der Krise auf kunden) mit Ende April 2020 den Ruhestand
den Geschäftsverlauf des Raiffeisenverban- an.
des Salzburg waren im vergangenen Jahr ein
Rückgang der Beteiligungserträge sowie ein Als neuer Generaldirektor übernahm Dr. Heinz
Anstieg des Bewertungsergebnisses. Konrad mit Mai 2020 den Vorsitz in der Ge-
schäftsleitung. Ihm zur Seite stehen Dir. Mag.
Dank eines erfolgreichen Krisenmanage- Andreas Derndorfer (Unternehmenssteue-
ments kam es jedoch zu keinen wesentlichen rung) und Dir. Mag. Thomas Nussbaumer
Beeinträchtigungen des operativen Geschäf- (Servicecenter Bank) als bestehende Mit-
tes. glieder der Geschäftsleitung sowie als neue
Mitglieder Dir. MMMag. Dr. Anna Doblhofer-
Maßgeblich für das Konzernergebnis war Bachleitner (Raiffeisenbanken und Warenbe-
auch 2020 insbesondere die Entwicklung des triebe) und Dir. Manfred Quehenberger, MBA
Raiffeisenverbandes Salzburg eGen (folgend (Privat- und Geschäftskunden).
11L A G E B E R I C H T KO N Z E R N A B S C H L U S S 2 0 2 0
Wirtschaftliche Rahmenbedingungen Annahme einer raschen Eindämmung durch
flächendeckende Impfungen, einer weiterhin
International expansiven Geldpolitik sowie abnehmenden
Die COVID-19-Pandemie verursachte eine Staatshilfen, prognostiziert die Weltbank für
große Unsicherheit in der Weltwirtschaft das Jahr 2021 einen Anstieg der weltweiten
und auf den globalen Märkten. Die von den Wirtschaftsleistung von 4,0%. Die Wirtschaft
Staaten erlassenen Vorschriften zur Ein- der Industrieländer soll dabei um 3,3% ex-
dämmung der Pandemie und die durch den pandieren, Schwellen- und Entwicklungslän-
Lockdown verursachten Einschränkungen der sollen ein Wirtschaftswachstum von 5,0%
führten zu einem massiven Einbruch der verzeichnen. Damit würde das weltweite BIP
Weltwirtschaft, welche im Jahr 2020 gemäß 2021 um 5,3% oder etwa $ 4,7 Billionen unter
Weltbank-Schätzungen um -4,3% schrumpf- den Vor-Pandemie-Prognosen liegen.
te, und damit zur schwersten Rezession der
Nachkriegszeit. Eurozone
Die Wirtschaftsleistung des Euroraums war
Die USA verzeichneten 2020 einen voraus- massiv von den Folgen der COVID-19-Pan-
sichtlichen Rückgang des Bruttoinlandspro- demie beeinflusst und reduzierte sich laut
duktes von -3,6%. Für das Jahr 2021 wird ein Schätzungen der EU-Kommission im Be-
Wachstum der US-Wirtschaft von 3,5% prog- richtsjahr um -7,8% (VJ: 1,3%).
nostiziert.
Die Inflationsrate sank gem. EU-Kommission
Trotz der COVID-19-Pandemie und den da- auf 0,3% im Vergleich zum Vorjahr.
mit verbundenen Eindämmungsmaßnah-
men wies China laut Weltbank-Schätzungen Die Arbeitslosenquote gemäß Eurostat stieg
im Jahr 2020 ein Wirtschaftswachstum von 2020 laut Prognose der EU-Kommission um
2,0% (VJ: 6,1%) aus. Das Wachstum wurde 0,8%-Punkte im Vergleich zum Vorjahr auf
dabei insbesondere von Investitionen in die 8,3%. Für 2021 wird ein weiterer Anstieg der
Infrastruktur angekurbelt. Gemäß Weltbank- Arbeitslosenquote auf 9,4% erwartet.
Schätzungen soll China 2021 ein Wirtschafts-
wachstum von 7,9% verzeichnen. Der Hauptrefinanzierungssatz im Eurosystem
von 0,00%, der Spitzenrefinanzierungssatz
Die künftige Entwicklung der Weltwirtschaft von 0,25% sowie der Zinssatz der Einlagefa-
ist aufgrund der vorherrschenden COVID- zilität in Höhe von -0,5% blieben im Jahr 2020
19-Pandemie äußerst ungewiss. Unter der unverändert.
12L A G E B E R I C H T KO N Z E R N A B S C H L U S S 2 0 2 0
Neben den unverändert niedrigen bzw. nega- So reduzierten sich die Nächtigungen wäh-
tiven Leitzinsen wurden von der EZB zur aus- rend des 1. Lockdowns im Frühling um fast
reichenden Liquiditätsversorgung des Mark- -100% und lagen trotz rascher Erholung auch
tes in der Krisenzeit zusätzliche Maßnahmen im Sommer insgesamt klar unter den Vorjah-
getroffen. So wurden Pandemie-Notfall-Re- reswerten. Die Reisewarnungen der Nachbar-
finanzierungen (PELTROs) angeboten und länder für Österreich aufgrund der steigenden
die gemilderten Standards für andienbare Si- COVID-19-Infektionen führten im Oktober zu
cherheiten bei den Refinanzierungsgeschäf- einem Rückgang der Nächtigungen um ins-
ten bis Juni 2022 verlängert. Zudem wurden gesamt -49,3% im Vergleich zum Vorjahr.
zielgerichtete Langfristtender (TLTROs) mit
zusätzlichen Tranchen im Jahr 2021 angebo- Aufgrund des 2. Lockdowns reduzierten sich
ten und in Bezug auf Anleihenkäufe das Net- die Nächtigungen im November 2020 um
Asset Purchase Programm (APP) verlängert -93% im Vergleich zu November 2019 und in-
und das Pandemie-Notfall Kaufprogramm folge des dritten Lockdowns wird für Dezem-
eingeführt. ber 2020 ein Rückgang der Nächtigungen um
-95% im Vorjahresvergleich erwartet. Für das
Die EZB rechnet für 2021 mit einem Wirt- Jahr 2020 wird damit insgesamt mit einer Re-
schaftswachstum von 3,9% und erwartet für duzierung der Nächtigungen um -35,9% im
2022 eine weitere Erholung der Wirtschaft des Vergleich zum Vorjahr gerechnet.
Euroraumes mit einem Wachstum von 4,2%.
Die Arbeitslosenquote gemäß Eurostat lag in
Österreich Österreich zwar erneut unter jener der Euro-
Insgesamt schrumpfte die österreichische zone, jedoch wird von der EU-Kommission
Wirtschaft gemäß Prognose der EU-Kommis- im Berichtsjahr ein Anstieg um 1,0%-Punk-
sion um -7,1% im Vergleich zum Vorjahr. Der te auf 5,5% erwartet. Gemäß Prognose der
Rückgang war damit um +0,7%-Punkte gerin- EU-Kommission soll sich der österreichische
ger als jener des Euroraumes, das Wachstum Arbeitsmarkt 2021 leicht erholen und so wird
reduzierte sich im Vergleich zum Vorjahr je- eine Arbeitslosenquote von 5,1% für 2021
doch um -8,5%-Punkte. prognostiziert.
Insbesondere der österreichische Tourismus, Die Inflation in Österreich betrug 2020 gemäß
welcher grundsätzlich etwa 7,3% zum öster- Prognosen der EU-Kommission 1,5% und lag
reichischen Bruttoinlandsprodukt beiträgt, damit um 1,2%-Punkte über jener des Euro-
war stark von der COVID-19-Krise betroffen. raumes.
13L A G E B E R I C H T KO N Z E R N A B S C H L U S S 2 0 2 0
Trotz der COVID-19-Pandemie reduzierte Anstieg von 94,6% im Vergleich zum Vorjahr.
sich österreichweit die Anzahl an Unterneh- Besonders betroffen waren dabei Arbeitskräf-
mensinsolvenzen im Vergleich zum Vorjahr te aus dem Bereich Tourismus.
um -39,5% auf 3.034. Dies ist auf die durch
die Bundesregierung gesetzten Maßnahmen Die Tourismusbranche in Salzburg musste
zurückzuführen. Die Zahl der betroffenen im Berichtsjahr aufgrund der Lockdowns und
Dienstnehmer belief sich auf 16.300 (-5,2%), diverser Reisewarnungen massive Einbußen
die Passiva stiegen um 80,1% auf 3.057 Mio. verzeichnen. Insgesamt sanken die Nächti-
EUR. gungen im Jahr 2020 um -32,3% im Vergleich
zum Vorjahr auf 20,3 Mio. Nächtigungen.
Im Rahmen des WIFO-Konjunkturtests von
Dezember 2020 wurden aufgrund von CO- Auch in Salzburg reduzierte sich aufgrund der
VID-19 branchenübergreifend negative La- Unterstützungsmaßnahmen die Anzahl der
gebeurteilungen und Erwartungen öster- Unternehmensinsolvenzen um 48,9% im Ver-
reichischer Unternehmen, insbesondere für gleich zum Vorjahr auf 187. Die summierten
die kommenden Monate, verzeichnet. Die Insolvenzverbindlichkeiten von 50 Mio. EUR
Konjunkturampel wurde im Dezember 2020 lagen dabei um 47,9% unter dem Vorjahres-
auf gelb eingestuft, was die verhaltene Kon- wert.
junktureinschätzung der Unternehmen wider-
spiegelt. Die COVID-19-Pandemie sowie die damit
verbundenen, wiederkehrenden Eindäm-
Die EU-Kommission erwartet für 2021 eine Er- mungsmaßnahmen dämpfen auch die Erwar-
holung der österreichischen Wirtschaft mit ei- tungen der Salzburger Unternehmen. Gemäß
nem Wachstum von 4,1% und prognostiziert aktueller Konjunkturumfrage der Wirtschafts-
für 2022 ein Wachstum von 2,5%. kammer Salzburg wurde die derzeitige Ge-
schäftslage von 54% der Salzburger Unter-
Salzburg nehmen als zufriedenstellend und von 46%
Aufgrund der COVID-19-Pandemie wurde am als schlecht beurteilt und auch die Aussich-
Salzburger Arbeitsmarkt ein massiver Anstieg ten für 2021 fielen deutlich pessimistischer
der Arbeitslosigkeit im Vergleich zum Vorjahr als im Vorjahr aus. 44% der Unternehmen
verzeichnet. Die Arbeitslosenquote (nationale erwarten, dass die Lage auch im 1. Halbjahr
Berechnungsmethode) lag gemäß Schätzun- 2021 schlecht sein wird. 74% gehen davon
gen der Wirtschaftskammer Österreich im De- aus, dass sich die Situation im 2. Halbjahr
zember 2020 bei 8,7%. Dies entspricht einem 2021 verbessern wird.
14L A G E B E R I C H T KO N Z E R N A B S C H L U S S 2 0 2 0
Konzernstruktur Wesentliche Unternehmen
nach Geschäftstätigkeit
Der Konzern des Raiffeisenverbandes Salz-
burg umfasst als Mutterunternehmen den Der Raiffeisenverband Salzburg unterteilt sei-
Raiffeisenverband Salzburg eGen sowie 12 ne Beteiligungen in folgende Segmente:
Tochterunternehmen, hiervon 11 Finanzinsti- • Bank/Leasing
tute gemäß Art. 4 Abs. 1 Z 26 CRR sowie einen • Infrastruktur
Anbieter von Nebendienstleistungen gemäß • Immobilien
Art. 4 Abs. 1 Z 18 CRR. Diese Unternehmen • Holding/Beteiligungsverwaltung/Sonstige
werden nach der Methode der Vollkonsolidie-
rung in den Konzernabschluss einbezogen. Nachfolgend wird ein Überblick über die Seg-
Die vollkonsolidierten Tochterunternehmen, mente sowie eine kurze Beschreibung der
an denen der Raiffeisenverband Salzburg jeweils zugeordneten vollkonsolidierten und
in allen Fällen (direkt oder indirekt) zu 100% mittels der At-Equity-Methode in den Kon-
beteiligt ist, dienen im Wesentlichen als Er- zernabschluss einbezogenen Beteiligungen
gänzung zum Finanzierungsgeschäft des gegeben.
Bankbetriebes bzw. nehmen Aufgaben zur
Unterstützung der Durchführung des Unter- Bank/Leasing
nehmensgegenstandes des Raiffeisenver- In diese Kategorie werden jene Beteiligun-
bandes Salzburg wahr und sind stark in den gen eingeordnet, welche einerseits den
Raiffeisenverband Salzburg integriert. Beteiligungen des Raiffeisensektors oder
andererseits im weitesten Sinne als Finan-
Neben den vollkonsolidierten Unternehmen zierungsinstrumente (Leasingfinanzierungen
fließen die Beteiligungen an folgenden sechs im Mobilien- und Immobilienbereich) dienen.
Gesellschaften mittels der At-Equity-Methode So besteht der Geschäftszweck der vollkon-
in den Konzernabschluss ein: solidierten Unternehmen im Wesentlichen in
• Fremdenverkehrs GmbH Teilkonzern der Durchführung von Immobilien- bzw. Mo-
• Heimat Österreich gemeinnützige Woh- bilienleasing. Daneben bietet die Hobex AG
nungs- und Siedlungsgesellschaft m.b.H. Dienstleistungen im Bereich elektronischer
• Hobex AG Zahlungssysteme an.
• LR Projektentwicklung GmbH
• PPP Projektentwicklungs Infrastruktur
Gesellschaft m.b.H. Teilkonzern In diese Kategorie werden jene Beteiligun-
• Techno-Z Verbund GmbH Teilkonzern gen eingeordnet, welche der Raiffeisenver-
15L A G E B E R I C H T KO N Z E R N A B S C H L U S S 2 0 2 0
band Salzburg als Partner der Salzburger errichtet und verwaltet Wohnungen im Sinne
Wirtschaft zur Stärkung der regionalen Infra- der Gemeinnützigkeit. Die wohnungswirt-
struktur eingegangen ist. Wesentliche Be- schaftliche Tätigkeit erstreckt sich dabei auf
teiligungen werden aktuell in den Bereichen die Bundesländer Salzburg, Wien, Niederös-
der touristischen Infrastruktur (insbesondere terreich, Oberösterreich und Steiermark.
Bergbahnen im Teilkonzern der Fremdenver-
kehrs GmbH wie die Snow Space Salzburg Die Techno-Z Verbund GmbH, die Technolo-
Bergbahnen AG) und der Biomasseheizkraft- giestandorte entwickelt und führt und Kunden
werke gehalten. bei der Umsetzung von modernen Arbeits-
platzkonzepten unterstützt, hat eine beein-
Immobilien druckende Erfolgsgeschichte geschrieben
Der Raiffeisenverband Salzburg investiert als und ist zu einem innovativen Hotspot für tech-
Alternative zu Eigenveranlagungen gezielt in nologieorientierte Unternehmen und Einrich-
Unternehmen der österreichischen Immobi- tungen geworden.
lienwirtschaft. Zielmärkte dieser Investitionen
sind das Bundesland Salzburg und, aufgrund Holding/Beteiligungsverwaltung/Sonstige
der Wachstumspotenziale, der Großraum In diese Kategorie fallen alle Beteiligungen,
Wien. Investitionen erfolgen sowohl im Be- die im Rahmen der Beteiligungsverwaltung
reich der gewerblichen Immobilienwirtschaft als Holdings oder Verwaltungsbeteiligungen
als auch im Bereich der wohnraumwirtschaft- organisiert sind. Weiters werden dieser Kate-
lichen Nutzung. gorie all jene Beteiligungen zugeordnet, die
keiner der anderen Beteiligungskategorien
Die Haupttätigkeit der BVG Liegenschafts- zugeordnet werden können.
verwaltung GmbH besteht in der Vermietung
und Verpachtung von Grundstücken, Gebäu- Die wichtigste Holding-Gesellschaft für den
den und Wohnungen. Raiffeisenverband Salzburg ist die Agrocon-
sult Austria Gesellschaft m.b.H, in welcher die
Die Heimat Österreich gemeinnützige Woh- Aktien an der Raiffeisenbank International AG
nungs- und Siedlungsgesellschaft m.b.H. gehalten werden.
16L A G E B E R I C H T KO N Z E R N A B S C H L U S S 2 0 2 0
Überblick Konzern-Beteiligungen
Unternehmens- Eigen- Ergebnis
Beteiligungs-
Unternehmen rechtlicher Konso- kapital vor Steuern Stichtag Segment
verhältnis**
lidierungskreis in TEUR* in TEUR
Agroconsult Austria
Vollkonsolidiert 196.661 561 31.12.2020 100% Holding
Gesellschaft m.b.H.
BVG Liegeschafts-
Vollkonsolidiert 379 2.377 31.12.2020 100% Immobilien
verwaltung GmbH
Fremdenverkehrs
At-Equity konsolidiert 95.991 12.772 30.09.2020 100% Infrastruktur
GmbH Teilkonzern
Heimat Österreich ge-
meinnützige Wohnungs-
At-Equity konsolidiert 174.822 14.647 31.12.2019 25% Immobilien
und Siedlungsgesell-
schaft m.b.H.
Bank/
Hobex AG At-Equity konsolidiert 8.411 2.104 30.04.2020 49%
Leasing
Industriebeteiligungs-
Vollkonsolidiert 15.367 349 31.12.2020 100% Immobilien
GmbH
Kienberg-Panoramastra- Bank/
Vollkonsolidiert 159 33 31.12.2020 100%
ße Errichtungs GmbH Leasing
PMN Beteiligungs- und
Vollkonsolidiert 2.226 1.486 31.12.2020 100% Holding
Finanzberatungs GmbH
PPP Projektentwicklungs
At-Equity konsolidiert 304 -15 31.12.2019 100% Immobilien
Gesellschaft m.b.H.
LR-Projektentwicklung
At-Equity konsolidiert 6.011 -23 30.11.2020 49% Immobilien
GmbH
SABAG Schulen
Bank/
Errichtungs- und Vollkonsolidiert 406 2 31.12.2020 100%
Leasing
Vermietungs GmbH
Techno-Z Verbund GmbH At-Equity konsolidiert 4.220 -403 31.12.2019 100% Immobilien
Tinca Beteiligungs
Vollkonsolidiert 10.337 1.400 31.12.2020 100% Holding
GmbH
Unternehmens-
Vollkonsolidiert -24 850 31.12.2020 100% Holding
beteiligung GmbH
vis-vitalis Lizenz-
Vollkonsolidiert 999 293 31.12.2020 100% Holding
und Handels GmbH
WECO REHA Bank/
Vollkonsolidiert -225 6 31.12.2020 100%
Leasing GmbH Leasing
WEST CONSULT Bank/
Vollkonsolidiert 96 -80 31.12.2020 100%
Leasing GmbH Leasing
WEST CONSULT
Bank/
Objekterrichtungs- u. Vollkonsolidiert 90 8 31.12.2020 100%
Leasing
Verwaltungs II GmbH
17L A G E B E R I C H T KO N Z E R N A B S C H L U S S 2 0 2 0
Erläuterung der
Ertrags-, Finanz-
und Vermögenslage
Vermögensstruktur Wechsel reduzierte sich um 260,3 Mio. EUR
und bilanzierte mit 378,2 Mio. EUR.
Die Bilanzsumme des Raiffeisenverbandes
Salzburgs erhöhte sich um 1.361,0 Mio. EUR Die Forderungen an Kreditinstitute erhöhten
auf 9.107,5 Mio. EUR. sich insbesondere aufgrund gestiegener For-
derungen an inländische Banken und an die
Die Barreserve stieg aufgrund eines höheren RBI um 1.223,3 Mio. EUR und wurden zum
Guthabens bei der OeNB gegenüber dem Ultimo mit 3.465,2 Mio. EUR ausgewiesen.
Vorjahr um 93,3 Mio. EUR auf 140,8 Mio. EUR. Davon entfielen über 50% auf die österreichi-
Der Posten Schuldtitel öffentlicher Stellen und sche Raiffeisenbankengruppe.
+23,2%
+739,1 Mio. EUR
Forderungen an Kunden in Mio. EUR (2016 – 2020) +5,3% p.a.
4.000 3.932
3.797
3.579
3.500
3.283
3.193
3.000
2.500
2.000
1.500
1.000
500
2016 2017 2018 2019 2020
18L A G E B E R I C H T KO N Z E R N A B S C H L U S S 2 0 2 0
Die Forderungen an Kunden stiegen im Ver- Festverzinsliche Wertpapiere und Schuldver-
gleich zum Vorjahr um 135,3 Mio. EUR und schreibungen erhöhten sich um 106,4 Mio.
bilanzierten zum Jahresende mit 3.931,9 Mio. EUR auf 432,6 Mio. EUR. Der Posten Aktien
EUR. Der Anteil der Fremdwährungskredite am und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere
Barobligo wurde zum Jahresultimo mit 1,3% bilanzierte mit 30,3 Mio. EUR und wies damit
errechnet. Seit 2016 konnten die Ausleihungen einen Anstieg von 13,4 Mio. EUR auf.
an Privat- und Firmenkunden um 23,2% ge-
steigert werden. Dies entspricht einem durch- Die Beteiligungen wurden mit 366,6 Mio. EUR
schnittlichen Wachstum von 5,3% p.a. ausgewiesen und stiegen damit um 16,7 Mio.
EUR oder 4,8% im Vergleich zum Vorjahr. Die
Das an Kunden zugesagte Kreditvolumen Anteile an verbundenen Unternehmen erhöh-
verteilte sich zum Bilanzstichtag prozentuell ten sich geringfügig um 0,5 Mio. EUR oder
auf nachstehende Branchen (ÖNACE Gliede- 3,1% auf 15,5 Mio. EUR. Neue Beteiligungen
rung): betreffen Immobilienprojekte in der Techno-Z
Urstein GmbH und in der LR-Projektentwick-
Verteilung Kreditvolumen auf Branchen in %
lung GmbH.
9% 11%
Die Sachanlagen und immateriellen Vermö-
gensgegenstände des Anlagevermögens
17% waren zum Bilanzstichtag mit einem Buch-
29%
wert von 188,1 Mio. EUR auszuweisen, was
1% einen Rückgang von 5,5 Mio. EUR im Ver-
10% gleich zum Vorjahr bedeutet.
5% 2%
2% 13% Im Jahr 2020 betrug das Investitionsvolumen
in Sachanlagen (ohne Instandhaltungen)
11% Bauwesen 13,5 Mio. EUR. Davon entfielen 8,3 Mio. EUR
29% Dienstleistungen auf Grundstücke und Gebäude und 5,2 Mio.
2% Finanz und Versicherung
13% Fremdenverkehr
EUR auf Investitionen in die Betriebs- und Ge-
2% Gebietskörperschaften schäftsausstattung.
5% Handel
10% Industrie
Die sonstigen Vermögensgegenstände wur-
1% Land- und Forstwirtschaft
17% Unselbständige den mit 136,0 Mio. EUR ausgewiesen und er-
9% Verkehr und Nachrichten höhten sich damit im Vergleich zum Vorjahr
19L A G E B E R I C H T KO N Z E R N A B S C H L U S S 2 0 2 0
um 32,3 Mio. EUR. Der Anstieg ist insbeson- 50% dieser Verbindlichkeiten entfielen auf die
dere auf eine Steigerung der sonstigen For- Raiffeisenbankengruppe Österreich, dabei
derungen aus dem Bereich Ware und Bank stellten die Verbindlichkeiten gegenüber den
sowie auf eine Erhöhung der Durchlaufpos- Salzburger Raiffeisenbanken die größte Ein-
ten zurückzuführen. zelposition dar.
Die aktiven Rechnungsabgrenzungen san- Die Verbindlichkeiten gegenüber Kunden
ken um 0,7 Mio. EUR und wurden mit 4,3 Mio. wurden mit 2.980,5 Mio. EUR bilanziert und
EUR bilanziert. Die aktiven latenten Steuern stiegen damit um 2,1% im Vergleich zum
bilanzierten mit 18,0 Mio. EUR und erhöhten Vorjahr. Während die Termineinlagen um 9,6
sich damit um 6,3 Mio. EUR im Vergleich zum Mio. EUR sanken, steigerten sich die Sparein-
Vorjahr. lagen um 5,3 Mio. EUR und die Giroeinlagen
stiegen um 65,4 Mio. EUR.
Kapitalstruktur und Eigenmittel
Die Primäreinlagen stellen damit weiterhin
Auf der Passivseite erhöhten sich die Ver- eine solide Basis für die gute Liquiditätsaus-
bindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten im stattung des Raiffeisenverbandes Salzburg
Wesentlichen aufgrund der Teilnahme am dar.
TLTRO III auf 4.103,6 Mio. EUR. Mehr als
+11,3%
+301,8 Mio. EUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kunden in Mio. EUR (2016 – 2020) +2,7% p.a.
3.000 2.981
2.919
2.900
2.866 2.861
2.800
2.700
2.679
2.600
2.500
2.000
2016 2017 2018 2019 2020
20L A G E B E R I C H T KO N Z E R N A B S C H L U S S 2 0 2 0
Seit 2016 stiegen die Einlagen von Kunden Personalrückstellungen lagen dabei mit 64,7
um 11,3% und damit um durchschnittlich Mio. EUR um 0,6 Mio. EUR unter dem Vor-
2,7% p.a. Diese äußerst positive Entwicklung jahresniveau.
spiegelt das große Vertrauen der Kunden in
den Raiffeisenverband Salzburg wider. Das harte Kernkapital (CET 1) betrug zum Ul-
timo 620,0 Mio. EUR (VJ: 606,1 Mio. EUR).
Die verbrieften Verbindlichkeiten sanken im Der Anstieg von 13,9 Mio. EUR ist insbeson-
Berichtsjahr um 12,9% und beliefen sich zum dere auf die Erhöhung der Gewinnrücklagen
Jahresultimo auf 1.167,5 Mio. EUR. zurückzuführen. Die harte Kernkapitalquote
(CET 1) betrug 13,4% (VJ: 12,9%).
Die sonstigen Verbindlichkeiten erhöhten sich
um 16,9 Mio. EUR auf 61,9 Mio. EUR. Die Seit 2016 erhöhte sich das harte Kernkapital
passiven Rechnungsabgrenzungen wurden um 142,4 Mio. EUR. Dies entspricht einem
mit 5,4 Mio. EUR (VJ: 5,7 Mio. EUR) bilanziert. Anstieg von insgesamt 29,8% oder durch-
schnittlich 6,7% p.a.
Die gesamten Rückstellungen stiegen um
0,7% und bilanzierten mit 79,4 Mio. EUR. Die
+29,8%
+142,4 Mio. EUR
Hartes Kernkapital in Mio. EUR (2016 – 2020) +6,7% p.a.
700
620
606
600 17%
537
506
500 15%
478
400 13,4% 13%
12,9%
12,2% 12,3%
300 11,3% 11%
200 9%
100 7%
2016 2017 2018 2019 2020
Hartes Kernkapital (CET1) • Harte Kernkapitalquote (CET1)
21L A G E B E R I C H T KO N Z E R N A B S C H L U S S 2 0 2 0
Die AT1-Anleihen bilanzierten mit 12 Mio. EUR 4,5 Mio. EUR und bilanzierte mit 38,0 Mio.
unverändert im Vergleich zum Vorjahr. Damit EUR.
lag die Kernkapitalquote bei 13,6% und somit
um 0,3%-Punkte über der harten Kernkapital- Das Eigenkapital (ohne Anrechnung der
quote. Rücklage für den B-IPS Fonds sowie exklu-
sive Bilanzgewinn) stieg insbesondere auf-
Die gesamten Eigenmittel betrugen 711,1 grund einer Erhöhung der Gewinnrücklagen
Mio. EUR und stiegen im Vergleich zum Vor- um 16,6 Mio. EUR auf 636,6 Mio. EUR und
jahr um 12,3 Mio. EUR. Die Eigenmittelaus- setzt sich aus dem gezeichneten Kapital, der
stattung betrug 15,4% (VJ: 14,9%) und lag Kapitalrücklage, den Gewinnrücklagen, der
somit deutlich über dem gesetzlichen Min- Haftrücklage und dem Fonds für allgemeine
desterfordernis von 12,3% (inkl. Kapitalerhal- Bankrisiken zusammen.
tungspuffer und SREP-Aufschlag).
Seit 2016 stieg das bilanzielle Eigenkapital
Das Ergänzungskapital gemäß Teil 2 Titel I um insgesamt 129,4 Mio. EUR oder 25,5%.
Kapitel 4 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 Dies entspricht einem durchschnittlichen
(CRR) erhöhte sich im Berichtsjahr um Wachstum von 5,8% p.a.
+25,5%
+129,4 Mio. EUR
Bilanzielles Eigenkapital ohne Bilanzgewinn in Mio. EUR (2016 – 2020) +5,8% p.a.
700
637
620
600
570
535
507
500
400
300
200
100
2016 2017 2018 2019 2020
22L A G E B E R I C H T KO N Z E R N A B S C H L U S S 2 0 2 0
Ertragslage und Rentabilität Transaktionen mit einem Gesamtvolumen
von 101,8 Mrd. EUR durchgeführt. 90,4% der
Der Nettozinsertrag, resultierend aus Zinsen Kundenaufträge wurden elektronisch angelie-
und ähnlichen Erträgen abzüglich Zinsauf- fert.
wendungen und ähnlichen Aufwendungen,
erhöhte sich um 3,5 Mio. EUR auf 58,6 Mio. Die ELBA-Anwender erhöhten sich im Ver-
EUR. gleich zum Vorjahr um rund 6,0%. Damit sind
in der Raiffeisen Bankengruppe Salzburg per
Die Erträge aus Wertpapieren und Beteiligun- Jahresende 2020 über 168.000 ELBA-Anwen-
gen sanken aufgrund der Empfehlung der der registriert.
nationalen und internationalen Bankenauf-
sicht im Berichtsjahr um 15,4 Mio. EUR auf Die Provisionsüberschüsse aus dem Kredit-
6,2 Mio. EUR. geschäft bilanzierten mit 5,3 Mio. EUR und
lagen damit um 0,6 Mio. EUR unter dem Vor-
Der Provisionsüberschuss, resultierend aus jahresniveau.
Provisionserträgen saldiert mit den Provi-
sionsaufwendungen, betrug 37,6 Mio. EUR Die Provisionsüberschüsse im Bauspar- und
und erhöhte sich damit gegenüber dem Vor- Versicherungsbereich bilanzierten mit 4,4
jahr um 1,9%. Mio. EUR unverändert im Vergleich zum Vor-
jahr. Die sonstigen Provisionsüberschüsse
Der Provisionsüberschuss aus dem Geschäft bilanzierten mit 1,7 Mio. EUR. Dies stellt einen
mit Wertpapieren erhöhte sich um 0,5 Mio. Anstieg von 0,4 Mio. EUR im Vergleich zum
EUR und bilanzierte mit 11,0 Mio. EUR. Im Vorjahr dar.
abgelaufenen Jahr standen die Märkte stark
unter dem Einfluss der Corona-Pandemie. In Der Ertragssaldo aus Finanzgeschäften
diesem herausfordernden Umfeld konnte das konnte um 1,7 Mio. EUR auf 4,9 Mio. EUR ge-
Kundendepotvolumen mit 2,9 Mrd. Euro weit- steigert werden.
gehend gehalten werden.
Die sonstigen betrieblichen Erträge steigerten
Der Provisionsüberschuss aus dem Zah- sich insbesondere aufgrund eines Immobi-
lungsverkehr lag mit 15,1 Mio. EUR um 0,4 lienverkaufs deutlich um 24,0 Mio. EUR und
Mio. EUR über dem Vorjahresniveau. Im betrugen zum Jahresultimo 119,7 Mio. EUR.
gesamten Zahlungsverkehr (national und In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind
grenzüberschreitend) wurden 2020 68,2 Mio. die Erträge des Geschäftsbereiches Salzbur-
23L A G E B E R I C H T KO N Z E R N A B S C H L U S S 2 0 2 0
ger Warenbetriebe enthalten, die ein sehr gu- steigerten sich damit um 5,8 Mio. EUR.
tes Geschäftsjahr verzeichnen konnten.
Der Personalaufwand bilanzierte mit 108,7
Der Umsatz der Warenbetriebe reduzierte Mio. EUR und wies damit einen Anstieg von
sich im Vergleich zum Vorjahr um 11,7 Mio. 3,5% auf.
EUR auf 296,8 Mio. EUR. Der wesentliche
Treiber dieses Umsatzrückganges war der im Der Sachaufwand (sonstige Verwaltungsauf-
Frühjahr stark gesunkene Ölpreis und Men- wendungen) erhöhte sich um 0,3 Mio. EUR
genrückgänge bei Treibstoffen, auch im Be- auf 42,7 Mio. EUR.
reich Landwirtschaft waren die Umsätze rück-
läufig, in beiden Bereichen konnten dennoch Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen
Ertragssteigerungen erzielt werden. lagen mit 7,0 Mio. EUR um 1,7 Mio. EUR über
dem Vorjahreswert.
Trotz der Beschränkungen im Verkauf wäh-
rend der Lockdowns im Frühjahr und im Das Betriebsergebnis als Saldogröße von Be-
Herbst 2020 gelang es, in den Bereichen triebserträgen und Betriebsaufwendungen
Haushalt, Garten und Werkzeug Umsatz- und konnte im Vergleich zum Vorjahr um 8,7 Mio.
Ertragssteigerungen zu erzielen. Im vergan- EUR gesteigert werden und betrug zum Jah-
genen Jahr entwickelte sich die Baukonjunk- resultimo 59,4 Mio. EUR.
tur positiv, wodurch deutliche Umsatz- und
Ertragssteigerungen im Baustoffbereich ge- Insbesondere aufgrund einer vorsorglichen
neriert werden konnten. Im Bereich der Land- Dotierung der § 57 Rücklage reduzierte sich
technik und bei den Werkstätten lagen die das Bewertungsergebnis bei den Posten For-
Ergebnisse neuerlich hinter den Erwartungen. derungen und Wertpapiere des Umlaufver-
Insgesamt wurde von den Warenbetrieben mögens sowie Beteiligungen und Wertpapie-
ein ausgezeichnetes Betriebsergebnis von re des Anlagevermögens auf -29,8 Mio. EUR.
8,5 Mio. EUR erzielt.
Im Berichtsjahr wurde ein EGT in Höhe von
In Summe stiegen die Betriebserträge um 29,6 Mio. EUR erzielt.
6,8% im Vergleich zum Vorjahr auf 227,1 Mio.
EUR. Die Steuerleistung belief sich auf insgesamt
6,6 Mio. EUR. Folglich konnte ein Jahres-
Die Betriebsaufwendungen betrugen im Ge- überschuss in Höhe von 23,0 Mio. EUR erzielt
schäftsjahr insgesamt 167,7 Mio. EUR und werden.
24L A G E B E R I C H T KO N Z E R N A B S C H L U S S 2 0 2 0
Die Rücklagenbewegung ergab insgesamt trieb (bereinigt um die Warenbetriebe, ORG/
eine Zuweisung von 19,0 Mio. EUR. Die Do- IT und Revision), als Verhältniszahl der Be-
tierung der Gewinnrücklagen betrug 19,0 triebsaufwendungen zu den Betriebserträ-
Mio. EUR. gen, betrug 64,4% und verbesserte sich im
Vergleich zum Vorjahr um 3,0%-Punkte.
Als Jahresgewinn für das Geschäftsjahr 2020
wird ein Betrag von 4,0 Mio. EUR ausgewie- Der Return on Equity (ROE) vor Steuern –
sen. eine Kennzahl, die das EGT in Relation zum
durchschnittlichen Eigenkapital des Jahres
Die Cost-Income-Ratio (CIR) für den Bankbe- 2020 setzt – betrug im Berichtsjahr 4,7%.
Zweignieder-
lassungen
Insgesamt werden 13 besetzte Zweignie-
derlassungen in der Stadt Salzburg (10), im
Raum Zell am See (2) und in Oberndorf (1)
betrieben. Der durchschnittliche Mitarbeiter-
stand dieser 13 Zweigniederlassungen belief
sich in 2020 auf 115 Mitarbeiter.
25L A G E B E R I C H T KO N Z E R N A B S C H L U S S 2 0 2 0
Risiko-
management
Ein aktives Management identifizierter Risiken Berücksichtigung der Risikotragfähigkeit, der
ist Voraussetzung für eine nachhaltig erfolg- personellen und der technisch-organisatori-
reiche Unternehmensentwicklung und somit schen Ausstattung die (Risiko-)Strategie für
für den Raiffeisenverband Salzburg von zent- den Raiffeisenverband Salzburg und dessen
raler Bedeutung. Konzernunternehmen fest. Darin sind die Un-
ternehmensziele und die zu ihrer Erreichung
Im Interesse der Kunden und Eigentümer ge- erforderlichen Maßnahmen definiert.
währleistet der Raiffeisenverband Salzburg
durch den Einsatz adäquater Methoden und Die von der Unternehmensstrategie abge-
Systeme auf dem Gebiet des Risikomanage- leitete Risikostrategie umfasst hierbei die
ments und -controllings die langfristige Si- geplante Entwicklung aller wesentlichen Ge-
cherheit und Rentabilität des Unternehmens. schäftsaktivitäten und ist in Teilstrategien ge-
gliedert. Zudem umfasst die Verantwortung
Die Geschäftsleitung erachtet die verwen- der Geschäftsleitung auch die Einrichtung
deten und im Risikohandbuch verankerten angemessener interner Kontrollverfahren.
Risikomanagementsysteme dem Geschäfts-
modell und der Strategie des Raiffeisenver- Vor Aufnahme neuartiger Geschäfte – darun-
bandes Salzburg entsprechend als ange- ter versteht der Raiffeisenverband Salzburg
messen. insbesondere neue Produkte, Dienstleistun-
gen, Märkte, Geschäftstätigkeiten, Vertriebs-
Risikostrategie wege und Währungen – bzw. bei wesentli-
chen Veränderungen bestehender Geschäfte
Die Geschäftsleitung des Raiffeisenver- sowie beim Outsourcing bestehender oder
bandes Salzburg ist für alle wesentlichen neuer Geschäfte, erfolgt im Rahmen des Pro-
Elemente des Risikomanagements ver- dukteinführungsprozesses eine umfassende
antwortlich und legt auf Grundlage der ge- Analyse sämtlicher geschäftsspezifischer Ri-
schäftspolitischen Ausgangssituation unter siken.
26L A G E B E R I C H T KO N Z E R N A B S C H L U S S 2 0 2 0
Die Risikostrategie ist das zentrale Funda- swaps über die Bewertungsrichtlinien des
ment für die Ausgestaltung der Risikokultur im Hedge Accountings.
Raiffeisenverband Salzburg. Sie wird im Risi-
kohandbuch veröffentlicht, regelmäßig über- Organisation des Risikomanagements
arbeitet und steht in abgestimmter Form für
alle identifizierten Risikoarten zur Verfügung. Der Raiffeisenverband Salzburg vermeidet
Beschlüsse über erforderliche Anpassungen Interessenskonflikte durch eine konsequen-
und Änderungen der Risikostrategie obliegen te aufbau- und ablauforganisatorische Tren-
ausschließlich der Geschäftsleitung. nung zwischen Markt- und Marktfolgeberei-
chen bis in die Ebene der Geschäftsleitung.
Ergänzt wird die Risikostrategie bezüglich
detaillierter Erläuterungen zu methodischen Die Funktion des zentralen und unabhängigen
Regelungen durch das Risikohandbuch. Das Risikomanagements gemäß § 39 Abs. 5 BWG
Risikohandbuch beschreibt insbesondere die wird durch den Abteilungsleiter Risikoma-
Risikomessmethoden für die im Raiffeisen- nagement wahrgenommen. Dieser berichtet
verband Salzburg quantifizierten Risikoarten. an den Geschäftsleiter Unternehmenssteue-
rung sowie die gesamte Geschäftsleitung.
Darüber hinaus werden die Organigramme
und risikorelevanten Geschäftsprozesse so- Die Berichterstattung an den Prüfungs- bzw.
wie die zugehörigen operativen- und Wirk- Risikoausschuss des Aufsichtsrates erfolgt
samkeitskontrollen erhoben und zentral im gemeinsam durch den Abteilungsleiter Ri-
Raiffeisenverband-Salzburg-Prozessportal sikomanagement und den Geschäftsleiter
abgebildet. Unternehmenssteuerung.
Der Raiffeisenverband Salzburg verfolgt ge- Die von den Marktbereichen unabhängige Or-
nerell eine zurückhaltende Risikopolitik. Dies ganisationseinheit (OE) Risikosteuerung (Ab-
ist erkennbar an der konservativen Gestionie- teilung Risikomanagement) stellt die Trans-
rung der Kredit- und Beteiligungspositionen, parenz sämtlicher identifizierter Risikoarten
dem sehr geringen Handelsbuchvolumen des Raiffeisenverbandes Salzburg sicher und
(kleines Handelsbuch) sowie dem äußerst überwacht die Risiken auf Portfolioebene und
geringen Marktpreisrisiko. Derivative Finanz- auf Gesamtbankebene. Zudem nimmt die OE
instrumente werden grundsätzlich nur zu Ab- Risikosteuerung eine Beratungsfunktion für
sicherungszwecken verwendet. Dokumentiert sämtliche risikorelevanten Fragestellungen
wird diese Absicherungsstrategie bei Zins- wahr und zeichnet sich für den Prozess der
27L A G E B E R I C H T KO N Z E R N A B S C H L U S S 2 0 2 0
Risikoplanung und Kapitalallokation der Raiff- des Berichtswesens ist neben täglichen Ri-
eisenverband Salzburg KI-Gruppe verant- sikoreports der monatliche Risikobericht der
wortlich. Dabei erfolgt im Rahmen der jährlich Raiffeisenverband Salzburg KI-Gruppe, der
durchgeführten, revolvierenden 3-Jahrespla- die Risikotragfähigkeit analysiert sowie die
nung die Festlegung und Limitierung der ge- Limitauslastungen sämtlicher quantifizierter
planten Risikostruktur. Risikoarten darstellt.
Die interne Revision überwacht als unab- Der Risikobericht der Raiffeisenverband Salz-
hängiger unternehmensinterner Bereich die burg KI-Gruppe wird monatlich durch die
Betriebs- und Geschäftsabläufe sowie das Abteilung Risikomanagement an die Ge-
Risikomanagement. Die Revision, die unmit- schäftsleitung berichtet. Der Abteilungsleiter
telbar an die Geschäftsleitung berichtet, ge- Risikomanagement und der Geschäftsleiter
währleistet damit die unabhängige Prüfung Unternehmenssteuerung berichten halbjähr-
von Wirksamkeit und Angemessenheit des lich über die aktuelle Risikosituation im Prü-
Risikomanagementsystems. fungs- bzw. Risikoausschuss des Aufsichts-
rates.
Der Risikomanagementprozess des Raiffei-
senverbandes Salzburg baut auf einem um- Der Risikoausschuss des Aufsichtsrates be-
fassenden Instrumentarium zur Identifikation, rät die Geschäftsleitung hinsichtlich der aktu-
Analyse und Bewertung, Steuerung, Überwa- ellen und zukünftigen Risikobereitschaft und
chung sowie zum Reporting von Risiken auf. Risikostrategie. Er überwacht die Umsetzung
dieser Risikostrategie im Zusammenhang mit
Die angewandten Methoden und Instrumen- der Steuerung, Überwachung und Begren-
te umfassen damit sämtliche Aktivitäten zum zung von Risiken gemäß § 39 Abs. 2 b Z 1 bis
systematischen Umgang mit Risiken und 14 BWG, der Eigenmittelausstattung und der
werden fortlaufend nach betriebswirtschaft- Liquidität.
lichen und aufsichtsrechtlichen Kriterien wei-
terentwickelt. Risikotragfähigkeit
Um unerwünschte Entwicklungen rechtzeitig Im Rahmen der Gesamtbanksteuerung wer-
erkennen und entsprechende Entscheidun- den den quantifizierten Risiken sowohl ein
gen treffen zu können, fließen die Ergebnisse Ökonomisches (Substanz des Unternehmens
der laufenden Risikoüberwachung in das Ri- / Gone Concern) als auch ein Going Concern
sikoberichtswesen ein. Ein zentrales Element (Sicherstellung der Unternehmensfortfüh-
28L A G E B E R I C H T KO N Z E R N A B S C H L U S S 2 0 2 0
rung) Risikodeckungspotential gegenüber- lichen Stressszenarien vor dem Hintergrund
gestellt. Übergeordnetes Ziel beider Sichten von COVID-19 – das Ergebnis bestätigt die
ist dabei die permanente Sicherstellung eines Ergebnisse der Vorjahre, wonach der RVS die
Risikodeckungspotenziales oberhalb der ein- angenommenen Auswirkungen gut verkraften
gegangenen Risiken. kann.
Der Raiffeisenverband Salzburg identifiziert Unter dem Aspekt der COVID-19-Pandemie
relevante Risiken im Rahmen der regelmäßig konnten keine wesentlichen Auswirkungen
durchgeführten Risikoselbsteinschätzung. auf die Bilanzen 2019 festgestellt werden,
Abgestimmt auf die Risikostrategie werden sodass eine Einpreisung zukünftiger Ent-
sämtliche quantifizierten Risikoarten limitiert. wicklungen durch Berücksichtigung in der
Diese Limitierung erfolgt unter Berücksichti- Bonitätsbeurteilung Rechnung getragen
gung der Ökonomischen Perspektive (Value- wurde, wobei aus derzeitiger Sicht die wei-
at-Risk Konfidenzniveau von 99,9% – 1 Jahr tere Entwicklung noch nicht vollständig ab-
Haltedauer) als Kernsteuerungsgröße. sehbar ist.
Die Going Concern Perspektive (Value-at- Die Auswirkungen hängen von dem Fort-
Risk Konfidenzniveau von 95% – 1 Jahr schreiten der Pandemie sowie den Unter-
Haltedauer) sowie die Überwachung ver- stützungsmaßnahmen der Salzburger
schiedener Kennzahlen werden als Neben- Landesregierung, der Österreichischen Bun-
bedingungen in die Risikotragfähigkeitsana- desregierung, der EU-Kommission sowie der
lyse integriert. Europäischen Zentralbank ab. Die durch-
schnittliche Risikoauslastung betrug im Be-
Durch laufende Überwachung im Rahmen richtsjahr 79,9% des allozierten Risikolimites
des Risikoreportings wird sichergestellt, dass bzw. 69,2% des gesamten Risikodeckungs-
sich die tatsächlich eingegangenen Risiken potenziales und lag somit deutlich unter den
innerhalb der vorgegebenen Limits bewegen. eingeräumten Limits bzw. der vorhandenen
Somit wird gewährleistet, dass der Raiffeisen- Risikodeckungsmasse.
verband Salzburg jederzeit in der Lage ist, die
eingegangenen Risiken auch tragen zu kön- Die nachfolgende Darstellung zeigt das Kre-
nen. Regelmäßig durchgeführte Stresstests ditrisiko und das Beteiligungsrisiko als be-
(integriert, revers und barwertig) ergänzen deutendste der quantifizierten Risikoarten
die Risikotragfähigkeitsanalyse. Es erfolgte (Ökonomische Perspektive) des Raiffeisen-
eine Aktualisierung der sektorweit einheit- verbandes Salzburg.
29L A G E B E R I C H T KO N Z E R N A B S C H L U S S 2 0 2 0
Anteil der quantifizierten Risikoarten am teiligungsrisiko und – aufgrund der Zentral-
ökonomischen Gesamtbankrisiko der
institutsfunktion für die Salzburger Raiffeisen-
RVS-KI-Gruppe per 31.12.2020
banken – das Liquiditätsrisiko dar.
4,8% 4,8%
8,8% Die im Raiffeisenverband Salzburg eingerich-
5,6%
0,4% teten Methoden und Instrumente gewähr-
leisten die frühzeitige Identifikation sowie die
5,6% 47,1%
umfassende Analyse und Bewertung, Aggre-
1,6%
1,6% gation und Darstellung, Planung und Limitie-
0,2%
rung, Steuerung, Überwachung und Repor-
24,0% ting sämtlicher wesentlicher Risikoarten.
0,3%
Kreditrisiko
47,1% Kreditrisiko Das Kreditrisiko als bedeutendste Risikoart
0,3% FW & TT Kreditrisiko umfasst neben dem klassischen Kreditrisiko
24,0% Beteilgungsrisiko auch das Kontrahenten- und Emittentenrisiko
0,2% CVA-Risiko
sowie das Leasingrisiko.
1,6% Marktrisiko
1,6% Credit Speed Risiko
5,6% Immobilienrisiko Die Unterteilung erfolgt dabei nach den be-
0,0% Liquiditätsrisiko troffenen Produktgruppen, wobei Krediten das
5,6% Operationelles Risiko
klassische Kreditrisiko, Derivaten das Kontra-
8,8% Makroökonomisches Risiko
0,4% Länderrisiko
hentenrisiko, Wertpapieren das Emittentenrisi-
4,8% Sonstige Risiken ko und Leasinggeschäften das Leasingrisiko
zugeordnet wird.
Wesentliche Risikoarten Das Fremdwährungs- und Tilgungsträgerkre-
ditrisiko wird im Raiffeisenverband Salzburg
Unter Risiko versteht der Raiffeisenverband als eigene Risikoart definiert und in die Risi-
Salzburg ungünstige zukünftige Entwicklun- kotragfähigkeitsrechnung einbezogen. Der
gen, die sich nachteilig auf die Vermögens-, Raiffeisenverband Salzburg verfolgt dabei eine
Ertrags- oder Liquiditätslage des Unter- restriktive Neukreditvergabe und ist bestrebt,
nehmens auswirken können. Die für den seinen ohnehin geringen Anteil von deutlich
Raiffeisenverband Salzburg wesentlichsten unter 5,0% des Kundenkreditvolumens weiter
Risikoarten stellen das Kreditrisiko, das Be- zu reduzieren.
30L A G E B E R I C H T KO N Z E R N A B S C H L U S S 2 0 2 0
Ergänzend werden das Länderrisiko, das Ma- Gestaltung und Umsetzung einer einheitlichen
kroökonomische Risiko und das CVA-Risiko Kreditpolitik und für die Qualitätssicherung der
(Credit Value Adjustment) als eigene Risiko- Risikobeurteilung im Kreditgeschäft verant-
arten definiert und in die Risikotragfähigkeits- wortlich.
rechnung einbezogen.
So wird die Risikosituation des Kreditnehmers
Das Länderrisiko drückt sich aus in der Gefahr, laufend durch die Beurteilung der wirtschaftli-
dass Forderungen aus grenzüberschreitenden chen Situation mittels bankinterner Ratingsys-
Geschäften wegen hoheitlicher Maßnahmen teme sowie durch regelmäßige Bewertung der
ausfallen können (Transfer- und Konvertie- risikomindernden Sicherheiten betrachtet.
rungsrisiko) sowie in der Gefahr, dass die wirt-
schaftliche oder politische Situation des Lan- Die Kreditrisikomanagementprozesse werden
des negative Auswirkungen auf die Bonität des zeitnah an sich ändernde Bedingungen ange-
Schuldners zur Folge haben. Es beinhaltet die passt, wobei Wirksamkeit und Angemessen-
Zahlungsunfähigkeit oder fehlende Zahlungs- heit der Prozesse regelmäßig unter Berück-
bereitschaft des Landes, dem der Geschäfts- sichtigung des Risikogehalts und der Strategie
partner zugeordnet ist. Dieses Risiko ist unab- von den fachlich zuständigen Mitarbeitern
hängig vom eigentlichen Kreditnehmer. überprüft wird.
Das Makroökonomische Risiko resultiert Es wird sichergestellt, dass die Geschäftsak-
aus einer – durch gesamtwirtschaftliche Ver- tivitäten auf der Grundlage entsprechender,
schlechterungen hervorgerufenen – Redu- schriftlich fixierter und den betroffenen Mitar-
zierung der Ertragslage der Gegenpartei und beitern in geeigneter Weise bekannt gemach-
einer damit einhergehenden Verschlechterung ter Richtlinien, betrieben werden.
der Risikoparameter.
Beteiligungsrisiko
Das CVA-Risiko stellt auf die Bewertung von Das Beteiligungsrisiko wird im Raiffeisenver-
Derivaten ab und beschreibt das Risiko poten- band Salzburg als eigene Risikoart definiert
zieller Marktwertverluste durch erhöhte Kredit- und stellt auf das Risiko möglicher Verluste
risikoprämien für die Gegenpartei – ohne dass aus der Bereitstellung von Eigenkapital bzw.
diese ausfällt. hybrider Eigenmittelbestandteile im Bank-
buch an direkte Tochtergesellschaften des
Die Organisationseinheit Kreditrisikomanage- Raiffeisenverbandes Salzburg sowie an direk-
ment (Abteilung Risikomanagement) ist für die te Tochtergesellschaften von Mitgliedern der
31L A G E B E R I C H T KO N Z E R N A B S C H L U S S 2 0 2 0
Raiffeisenverband Salzburg-KI-Gruppe ab. Credit Spread Risiko
Mitglieder der Raiffeisenverband Salzburg- Das Credit Spread Risiko wird als eigene
KI-Gruppe werden direkt über die Transpa- Risikoart definiert und in die Risikotragfähig-
renzmethode in die Gesamtbanksteuerung keitsrechnung einbezogen. Es bezeichnet
aufgenommen und nicht über das Beteili- potenzielle Verluste aufgrund sich ändernder
gungsrisiko abgebildet. Marktpreise, hervorgerufen durch Änderun-
gen von Credit Spreads bzw. der Spreadkur-
Marktrisiko ve im Vergleich zum risikofreien Zinssatz.
Als Marktrisiko- bzw. Marktpreisrisiko be-
zeichnet man das Risiko finanzieller Verluste Liquiditätsrisiko
aufgrund der Änderung von Marktpreisen. Unter dem Liquiditätsrisiko versteht der Raiff-
Abhängig von dem verursachenden Parame- eisenverband Salzburg einerseits die Gefahr
ter unterscheidet man z. B. Zinsrisiken, Wech- der Zahlungsunfähigkeit des Instituts (Ope-
selkursrisiken, Aktienkursrisiken etc. ratives Liquiditätsrisiko) und andererseits die
Gefahr erhöhter eigener Refinanzierungskos-
Die Aktiv/Passiv-Runde, in der alle Ge- ten aufgrund von Liquiditätsgaps (Strukturel-
schäftsleiter vertreten sind, trägt die oberste les Liquiditätsrisiko) bei fehlender Möglichkeit
Verantwortung für das Marktrisiko und legt zur Weiterverrechnung auf der Aktivseite.
die Strategie fest. Im Rahmen der Aktiv/
Passiv-Runde wird regelmäßig über die ak- Als regionale Universalbank schöpft der Raiff-
tuelle Risikosituation berichtet und werden eisenverband Salzburg seine Liquidität zum
entsprechende Steuerungsmaßnahmen ge- Großteil aus Kundeneinlagen und ist nur be-
troffen. dingt von Geld- und Kapitalmärkten abhän-
gig. Oberstes Ziel ist die Sicherstellung der
Der Raiffeisenverband Salzburg verfolgt jederzeitigen Zahlungs- und Refinanzierungs-
grundsätzlich eine risikoarme Strategie be- fähigkeit.
züglich Marktrisiken und führt lediglich ein
kleines Handelsbuch gemäß Artikel 94 CRR. Der Schwerpunkt des Liquiditätsrisikoma-
nagements des Raiffeisenverbandes Salz-
Die Messung der Marktrisiken erfolgt mit- burg liegt auf dem operativen Liquiditäts-
tels aufsichtsrechtlichem Standardverfahren risiko, das durch zahlreiche Maßnahmen
(quartalsweise) als auch mittels internem Ver- adäquat begrenzt und konservativ im Sinne
fahren (monatliche Value-at-Risk (VaR) Mes- einer Übererfüllung gesetzlicher Anforderun-
sung auf Basis historischer Simulation). gen gesteuert wird.
32L A G E B E R I C H T KO N Z E R N A B S C H L U S S 2 0 2 0
Eine wesentliche Steuerungsgröße für das derung der Liquiditätskosten beim Schließen
operative Liquiditätsrisiko ist der Liquiditäts- von Liquiditätslücken aufgrund einer bonitäts-
puffer, der eine ausreichend lange Über- bedingten Refinanzierungsverteuerung (Refi-
lebenszeit (Survival Period) im normalen nanzierungsrisiko). Eine bonitätsbedingte Re-
Geschäftsbetrieb als auch in möglichen finanzierungsverteuerung kann unabhängig
Stressphasen gewährleistet. Der Puffer be- vom Zinsniveau eintreten, wenn sich die Bo-
steht überwiegend aus Level 1 High Quality nität des Raiffeisenverbandes Salzburg ver-
Liquid Assets Wertpapieren und weist somit schlechtert. Strukturelles Liquiditätsrisiko ent-
kontinuierlich eine sehr hohe Qualität auf. steht, wenn der Raiffeisenverband Salzburg
seine Forderungen auf der Aktivseite nicht
Der Raiffeisenverband Salzburg ergreift regel- liquiditätsfristenkongruent refinanziert. Der
mäßig Maßnahmen zur Steuerung von Höhe RVS strebt ein geringes strukturelles Liqui-
und Qualität des Liquiditätspuffers sowie der ditätsrisiko an. Ziel ist, die Liquiditätsfristen-
In- und Outflows zur Erfüllung der Survival Pe- transformation und das damit einhergehende
riod als auch der gesetzlich geforderten Liqui- Risiko zu minimieren. Dies erfolgt über die
dity Coverage Ratio (LCR). Beides wurde re- Steuerung der überjährigen Liquiditätsgaps.
gelmäßig im laufenden Geschäftsjahr erfüllt. Die Erzielung von Erträgen aus der Liquidi-
Darüber hinaus werden weitere aufsichts- tätsfristentransformation wird vom RVS nicht
rechtliche Anforderungen wie Net Stable Fun- aktiv angestrebt.
ding Ratio (NSFR) und Asset Encumbrance
sichergestellt. Operationelles Risiko
Das operationelle Risiko ist die Gefahr von
Zusätzlich zu den primären Refinanzierungs- direkten und indirekten Schäden, die infolge
quellen nimmt der Raiffeisenverband Salz- der Unangemessenheit oder des Versagens
burg am Tenderverfahren der EZB teil und der internen Infrastruktur, interner Verfahren,
nutzt die Möglichkeit, Credit-Claims bei der Systeme oder Prozesse, von Mitarbeitern
OeNB bzw. Deutschen Bundesbank einzurei- oder infolge externer Einflüsse eintreten. Da-
chen. Weiters hat der Raiffeisenverband Salz- runter sind auch das Rechtsrisiko, sämtliche
burg Zugang zu den Handelsplattformen der Vorkehrungen gegen Geldwäsche und Ter-
Eurex Frankfurt bzw. der Schweizer Repo-of- rorismusfinanzierung, das Outsourcingrisiko
Six für die EUR-/FW-Refinanzierung. sowie das IKT-Risiko zu verstehen.
Unter strukturellem Liquiditätsrisiko versteht Der RVS verfügt in diesem Zusammenhang
der Raiffeisenverband Salzburg die Verän- über diverse Instrumente und Methoden zur
33Sie können auch lesen
