(SFCR) 2020 Solvabilität II Bericht über Solvabilität und Finanzlage - VRK Versicherungsverein auf Gegenseitigkeit im Raum der Kirchen Gruppe
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Solvabilität II
Bericht über Solvabilität und Finanzlage
(SFCR)
2020
VRK Versicherungsverein auf Gegenseitigkeit
im Raum der Kirchen
Gruppe
06.05.2021
Inhaltsverzeichnis
Abkürzungsverzeichnis .................................................................................................................................................................... 3
Zusammenfassung .......................................................................................................................................................................... 8
A Geschäftstätigkeit und Geschäftsergebnis ................................................................................................................................. 10
A.1 Geschäftstätigkeit .............................................................................................................................................................. 10
A.2 Versicherungstechnisches Ergebnis .................................................................................................................................... 13
A.3 Anlageergebnis ................................................................................................................................................................. 14
A.4 Entwicklung sonstiger Tätigkeiten ....................................................................................................................................... 18
A.5 Sonstige Angaben ............................................................................................................................................................. 19
B Governance-System ................................................................................................................................................................ 20
B.1 Allgemeine Angaben zum Governance-System .................................................................................................................... 20
B.2 Anforderungen an die fachliche Qualifikation und persönliche Zuverlässigkeit ........................................................................ 23
B.3 Risikomanagementsystem einschließlich der unternehmenseigenen Risiko- und Solvabilitätsbeurteilung................................. 24
B.4 Internes Kontrollsystem ...................................................................................................................................................... 27
B.5 Funktion der internen Revision............................................................................................................................................ 29
B.6 Versicherungsmathematische Funktion ............................................................................................................................... 30
B.7 Outsourcing ...................................................................................................................................................................... 31
B.8 Sonstige Angaben ............................................................................................................................................................. 32
C Risikoprofil .............................................................................................................................................................................. 33
C.1 Versicherungstechnisches Risiko ........................................................................................................................................ 34
C.2 Marktrisiko ........................................................................................................................................................................ 36
C.3 Kreditrisiko ........................................................................................................................................................................ 38
C.4 Liquiditätsrisiko ................................................................................................................................................................. 39
C.5 Operationelles Risiko ......................................................................................................................................................... 40
C.6 Andere wesentliche Risiken ................................................................................................................................................ 42
C.7 Sonstige Angaben ............................................................................................................................................................. 44
D Bewertung für Solvabilitätszwecke ............................................................................................................................................ 45
D.1 Vermögenswerte ............................................................................................................................................................... 47
D.2 Versicherungstechnische Rückstellungen ............................................................................................................................ 60
D.3 Sonstige Verbindlichkeiten ................................................................................................................................................. 68
D.4 Alternative Bewertungsmethoden ....................................................................................................................................... 74
D.5 Sonstige Angaben ............................................................................................................................................................. 75
E Kapitalmanagement ................................................................................................................................................................. 76
E.1 Eigenmittel ........................................................................................................................................................................ 76
E.2 Konsolidierte SCR für die Gruppe und Mindestbetrag der konsolidierten SCR für die Gruppe................................................... 81
E.3 Verwendung des durationsbasierten Untermoduls Aktienrisiko bei der Berechnung der konsolidierten SCR für die Gruppe ....... 83
E.4 Unterschiede zwischen der Standardformel und etwa verwendeten Internen Modellen ........................................................... 84
E.5 Nichteinhaltung des Mindestbetrages der konsolidierten SCR für die Gruppe und Nichteinhaltung der konsolidierten SCR
für die Gruppe ................................................................................................................................................................... 85
E.6 Sonstige Angaben ............................................................................................................................................................. 86
Anhang ......................................................................................................................................................................................... 87
SFCR 2020 VRK Versicherungsgruppe
Abkürzungsverzeichnis
ABF Versicherer im Raum der Kirchen Akademie GmbH
Abs. Absatz
AGG Allgemeines Gleichbehandlungsgesetz
AH Allgemeine Haftpflichtversicherung
ALM Asset-Liability-Management
Anl. Anlagen
Art. Artikel
AU Allgemeine Unfallversicherung
BaFin Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht
BAP Beitragsanpassung
BetrVG Betriebsverfassungsgesetz
BilRUG Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz
bzgl. bezüglich
bzw. beziehungsweise
ca. circa
CMS Compliance-Management-System
CoC Cost of Capital
d. h. das heißt
DAV Deutsche Aktuarvereinigung e. V.
DCF Discounted Cash Flow
DIIR Deutsches Institut für Interne Revision
DRS Deutscher Rechnungslegungs Standard
DRSC Deutsches Rechnungslegungs Standards Committee e. V.
DRSC AH 1 (IFRS) DRSC Anwendungshinweis 1 (IFRS) Einzelfragen zur Bilanzierung von Altersteilzeitverhältnissen nach IFRS
DV Datenverarbeitung
DVO Delegierte Verordnung (EU) 2015/35
E+S E+S Rückversicherung AG, Hannover
EAV Ergebnisabführungsvertrag
EDV elektronische Datenverarbeitung
EGHGB Einführungsgesetz zum Handelsgesetzbuch
einschl. Bet. einschließlich Beteiligungen
EIOPA European Insurance and Occupational Pensions Authority
ESB ESB GmbH
3SFCR 2020 VRK Versicherungsgruppe
EStG Einkommensteuergesetz
etc. et cetera
EU Europäische Union
f. e. R. für eigene Rechnung
ff. fortfolgende
FLV index- und fondsgebundene Verträge
gem. gemäß
ggf. gegebenenfalls
GSB Gesamtsolvabilitätsbedarf
GwG Geldwäschegesetz
H24/HUK24 HUK24 AG
HAS HUK-COBURG-Assistance GmbH
HC/HUK-COBURG HUK-COBURG Haftpflicht-Unterstützungs-Kasse kraftfahrender Beamter Deutschlands a. G. in Coburg
HCA HUK-COBURG-Allgemeine Versicherung AG
HCH HUK-COBURG-Holding AG
HCK HUK-COBURG-Krankenversicherung AG
HCL HUK-COBURG-Lebensversicherung AG
HCR HUK-COBURG-Rechtsschutzversicherung AG
HDS HUK-COBURG Digitale Services GmbH
HFG HUK-COBURG Finanzverwaltungs-GmbH
HGB Handelsgesetzbuch
HIM HUK-COBURG Immobilien-GmbH
HSM HUK-COBURG Schadensmanagement-GmbH
ICE Intercontinental Exchange, Inc.
i. H. v. in Höhe von
i. S. d. im Sinne des
i. S. v. im Sinne von
i. V. m. in Verbindung mit
IAS/IFRS International Accounting Standards/International Financial Reporting Standards
iBOXX Indexfamilie für Rentenmarktindizes
ID-Code Identifikationscode
IDW Institut der Wirtschaftsprüfer in Deutschland e. V., Düsseldorf
IDW RS HFA 3 IDW-Stellungnahme zur Rechnungslegung:
Handelsrechtliche Bilanzierung von Verpflichtungen aus Altersteilzeitregelungen
4SFCR 2020 VRK Versicherungsgruppe
IDW RS HFA 30 IDW-Stellungnahme zur Rechnungslegung:
Handelsrechtliche Bilanzierung von Verpflichtungen aus Altersversorgungsverpflichtungen
IKS Internes Kontrollsystem
INBV Inflationsneutrales Bewertungsverfahren
INKA Internationale Kapitalanlagegesellschaft mbH
inkl. inklusive
insb. insbesondere
IT Informationstechnologie
K Kraftfahrtversicherung
KAI Kapitaladäquanzindikator
KH Kraftfahrzeughaftpflichtversicherung
KU Kraftfahrtunfallversicherung
LoB Line/s of Business, Geschäftsbereich/e
LTG Long Term Guarantees, Langfristige Garantien
MaGo Aufsichtsrechtliche Mindestanforderungen an die Geschäftsorganisation von Versicherungsunternehmen
MCR Minimum Capital Requirement (Mindestkapitalanforderung)
MindZV Verordnung über die Mindestbeitragsrückerstattung in der Lebensversicherung
(Mindestzuführungsverordnung)
MXEULC MSCI Europe Large Cap (INDEX)
n.a. not applicable (entfällt, keine Angabe)
nAdL nach Art der Lebensversicherung
nAdNL nach Art der Nichtlebensversicherung
NCP non controlled participations (Teilgruppe der nicht kontrollierten/beherrschten Einheiten/Beteiligungen)
NPUG in Rückdeckung übernommenes nichtproportionales Geschäft
Nr. Nummer
o. g. oben genannt
OFS other financial sectors/services (Teilgruppe der Unternehmen aus anderen Finanzbranchen)
ORSA unternehmenseigene Risiko- und Solvabilitätsbeurteilung
p. a. pro anno, per annum (pro Jahr)
PHA Private Healthcare Assistance GmbH
PKV-Verband Verband der Privaten Krankenversicherer e. V.
prop. proportional
PUG proportionales übernommenes Versicherungsgeschäft
PwC PricewaterhouseCoopers GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
PZG Pensionszahlungen gegen Gehaltsverzicht
5SFCR 2020 VRK Versicherungsgruppe
QRT Quantitative Reporting Templates, Meldebögen
RechVersV Verordnung über die Rechnungslegung von Versicherungsunternehmen
RfB Rückstellung für Beitragsrückerstattung
RLV Risikolebensversicherung
RPT Regresse, Provenues und Teilungsabkommen
RR Solvabilität-II-Rahmenrichtlinie
RSR Regular Supervisory Reporting (Regelmäßige aufsichtliche Berichterstattung)
RT Rückstellungs-Transitional (Übergangsmaßnahme i. S. d. Artikels 308d RR)
RT 2018 Richttafel 2018
RV Rückversicherer, Rückversicherung
RVG Rechtsanwaltsvergütungsgesetz
s. o. siehe oben
s. u. siehe unten
SAA Strategische Asset Allokation
SCR Solvency Capital Requirement (Solvabilitätskapitalanforderung, Solvenzkapitalanforderung)
SFCR Solvency and Financial Condition Report (Bericht über Solvabilität und Finanzlage)
SII Solvabilität II
sog. sogenannt
TAA Taktische Asset Allokation
Tsd. Tausend
Tz. Textziffer
u. a. unter anderem
Unterstützungskasse VRK Unterstützungskasse für gemeinnützige und erwerbswirtschaftliche Unternehmen e. V.
USP unternehmensspezifische Parameter
ÜT-Bereich übertariflicher Bereich
VA Volatilitätsanpassung (Maßnahme für langfristige Garantien)
VAG Gesetz über die Beaufsichtigung der Versicherungsunternehmen (Versicherungsaufsichtsgesetz)
verb. Unt. verbundene Unternehmen
VKK Versicherer im Raum der Kirchen Krankenversicherung AG
VKL Versicherer im Raum der Kirchen Lebensversicherung AG
VKS Versicherer im Raum der Kirchen Sachversicherung AG
VMF Versicherungsmathematische Funktion
VRH/VRK Holding VRK Holding GmbH
VRK Versicherer im Raum der Kirchen
6SFCR 2020 VRK Versicherungsgruppe
VRK-Gruppe VRK Versicherungsgruppe
VRV/VRK VVaG VRK Versicherungsverein auf Gegenseitigkeit im Raum der Kirchen
vt. versicherungstechnisch
VVaG Versicherungsverein auf Gegenseitigkeit
z. B. zum Beispiel
ZMÄ Zahlungsmitteläquivalente
ZÜB zukünftige Überschussbeteiligung
7SFCR 2020 VRK Versicherungsgruppe
Zusammenfassung
Der Bericht über Solvabilität und Finanzlage (SFCR – Solvency and Aufgrund des ungewissen weiteren Verlaufs der Corona-Pandemie
Financial Condition Report) wird erstellt zur Veröffentlichung von verbleiben Unsicherheiten an den Finanz- und Versicherungsmärk-
qualitativen und quantitativen Informationen im Kontext von Solva- ten und in Bezug auf die Abschätzung konjunktureller Auswirkun-
bilität II über die Gruppe gegenüber der Öffentlichkeit. gen und deren Implikationen auf deutsche Privathaushalte.
Die quantitativen Daten, die Geldbeträge wiedergeben, sind in al- Durch die Verlagerung des Großteils der Zugriffe auf die IT-Sys-
len Berichtsteilen in Tausend Euro angegeben und werden grund- temlandschaft per Fernzugriff stehen die entsprechenden Kompo-
sätzlich auf volle Tausend auf- oder abgerundet. Die Abkürzung nenten weltweit stark im Fokus von Angreifern und führen zu einer
„n. a.“ findet für solche Zellen in Tabellen und im Anhang Verwen- Erhöhung der IT-Bedrohungslage. Hierzu zählen auch Aspekte des
dung, die laut der europarechtlichen Vorgaben nicht relevant bzw. Datenschutzes im Home-Office. Vorfälle, die zu einer wesentlichen
nicht zu füllen sind. Die Angabe „–“ in Zellen resultiert aus Sach- Einschränkung des Geschäftsbetriebs oder zu finanziellen Verlus-
verhalten, die für die Gruppe (im Berichtsjahr) nicht zutreffend sind. ten geführt haben, waren jedoch bislang nicht zu verzeichnen.
Die Angabe „0“ wird für Zellen verwendet, deren absolute Wer-
Insgesamt wurden im Berichtsjahr die Vorgaben der Risikostrate-
tausprägung kleiner als 500 € ist.
gie eingehalten und die Risikotragfähigkeit war zu jedem Zeitpunkt
Das Berichtsjahr 2020 war für den Verein als einzigem vollkonso- gegeben. Die Eigenmittel der Gruppe gingen über die Kapitalanfor-
lidierten Unternehmen der Gruppe durch die behördlichen und be- derungen hinaus, gewährleisten ein hohes Sicherheitsniveau und
triebsinternen Maßnahmen zur Eindämmung der Corona-Pande- ermöglichen auch im Hinblick auf die Zukunft unternehmerische
mie geprägt. Handlungsspielräume.
Im ersten Quartal wurden die entsprechenden Notfallpläne durch A Geschäftstätigkeit und Geschäftsergebnis1)
den zentralen Krisenstab aktiviert. Der Geschäftsbetrieb konnte
durch die Umstellung der Arbeitsplätze des größten Teils der Mit- A.1 Geschäftstätigkeit
arbeiter auf Home-Office/Remote ohne größere operationelle Rei- Die VRK Versicherungsgruppe besteht im Wesentlichen aus dem
bungsverluste aufrechterhalten werden. VRK Versicherungsverein auf Gegenseitigkeit im Raum der Kirchen
(VRK VVaG) als einzigem vollkonsolidierten Unternehmen und den
Im Bereich der versicherungstechnischen Risiken hatten Aus-
nicht kontrollierten Beteiligungen (NCP) VRH, VKL, VKS und VKK.
gangsbeschränkungen und die coronabedingten Auswirkungen
Sie betreibt das selbst abgeschlossene Versicherungsgeschäft in
nahezu keinen Einfluss auf den Schadenverlauf der Allgemeinen
der Schaden- und Unfallversicherung, fast ausschließlich in der
Unfallversicherung.
allgemeinen Unfallversicherung.
Die Europäische Zentralbank hat auf die Pandemie mit einer Be-
kräftigung ihrer langfristig ausgerichteten Niedrigzinspolitik rea- A.2 Versicherungstechnisches Ergebnis
giert. Die Zinssätze sanken auch für längere Laufzeiten in den ne- Die versicherungstechnische Leistung der Gruppe besteht im We-
gativen Bereich. Dies belastet die Kapitalanlageerträge der Gruppe sentlichen aus der Vereinnahmung von Versicherungsbeiträgen
nachhaltig. und der Zahlung von Versicherungsleistungen unter Berücksichti-
gung von Kosten.
Zudem war das Berichtsjahr von erhöhter Volatilität der Kapital-
märkte geprägt. Nach einer sehr deutlichen Reaktion der Markt- Das handelsrechtliche versicherungstechnische Ergebnis f. e. R.
werte von Aktien und anderen Wertpapieren im ersten Quartal des belief sich im Berichtsjahr auf 3.783 (Vorjahr: 3.304) Tsd. €.
Berichtsjahres kam es zu einer Gegenbewegung und weitgehen-
den Normalisierung.
A.3 Anlageergebnis
Die Gruppe wies im Berichtsjahr ein handelsrechtliches Anlageer-
Bei risikoreicheren Anlageklassen war zeitweise eine einge-
gebnis von -35 (Vorjahr: 414) Tsd. € aus. Im Berichtsjahr fielen
schränkte Liquidität am Kapitalmarkt zu beobachten. Liquiditäts-
keine Erträge aus Kapitalanlagen (Vorjahr: 430 Tsd. €) an. Die Auf-
engpässe lagen bei der Gruppe nicht vor.
wendungen betrugen im Berichtsjahr 35 (Vorjahr: 16) Tsd. €.
1)
Die in diesem Kapitel dargestellten Daten der Gewinn- und Verlust-
rechnung resultieren aus dem handelsrechtlichen Jahresabschluss.
8SFCR 2020 VRK Versicherungsgruppe
A.4 Entwicklung sonstiger Tätigkeiten Übergangsmaßnahmen und unternehmensspezifische Parameter
kamen bei den versicherungstechnischen Rückstellungen des VRK
Den handelsrechtlich ermittelten sonstigen Erträgen in Höhe von
VVaG, die in Kapitel D.2 dargestellt sind, nicht zur Anwendung.
14 (Vorjahr: 10) Tsd. € standen sonstige Aufwendungen in Höhe
von 295 (Vorjahr: 330) Tsd. € gegenüber. Der Steueraufwand be- E Kapitalmanagement
lief sich auf 1.327 (Vorjahr: 1.241) Tsd. €.
Die Basiseigenmittel nach Solvabilität II (nach Abzügen), die sich
B Governance-System aus der Solvabilitätsübersicht ableiten, beliefen sich zum
31.12.2020 auf 191.514 Tsd. €, während das Eigenkapital nach
Der VRK VVaG bildet in aufsichtsrechtlicher Sicht eine Versiche-
HGB einen Wert von 53.277 Tsd. € aufwies. Der Unterschiedsbe-
rungsgruppe, die das Versicherungsgeschäft nach dem Grundsatz
trag resultierte hauptsächlich aus Bewertungsunterschieden bei
der Gegenseitigkeit betreibt. Entsprechend wurden Struktur, Rolle
den oben unter Kapitel D aufgeführten Posten der Solvabilitäts-
und Verantwortungsbereich der Verwaltungs-, Management- und
übersicht. Zum 31.12.2020 wurden bei der Gruppe ergänzende
Aufsichtsorgane festgelegt.
Eigenmittel in Form der Nachschusspflicht in Höhe von
Die regelmäßige Prüfung der Geschäftsorganisation gemäß 6.745 Tsd. € berücksichtigt.
§ 23 Abs. 2 VAG hat ergeben, dass insbesondere Risikostrategie
Die nach der Standardformel ermittelte konsolidierte SCR für die
und Steuerung der Gruppe aufeinander abgestimmt und zur Ge-
Gruppe belief sich zum Berichtszeitpunkt auf 89.867 Tsd. €, wäh-
schäftsstrategie konsistent sind. Die Geschäftsorganisation unter-
rend der Mindestbetrag der konsolidierten SCR für die Gruppe
stützt die Ziele der Geschäfts- und der Risikostrategie. In der Ge-
14.173 Tsd. € betrug.
samtbetrachtung wird die aktuelle Geschäftsorganisation als an-
gemessen bewertet. Aus der Gegenüberstellung mit den zur Bedeckung der konsoli-
dierten SCR für die Gruppe anrechnungsfähigen Eigenmitteln in
C Risikoprofil Höhe von 198.259 Tsd. € ergab sich eine Bedeckungsquote der
Das Risikoprofil ist eine Gesamtsicht aller Risiken der Gruppe unter konsolidierten SCR für die Gruppe von 221 %, die deutlich über
Berücksichtigung der strategischen Ziele und der operationellen dem von der Aufsicht geforderten Wert von 100 % lag.
Geschäftsabläufe.
Aus der Gegenüberstellung mit den zur Bedeckung des Mindest-
Das Risikoprofil wird über den gesamten Planungszeitraum vom betrages der konsolidierten SCR für die Gruppe anrechnungsfähi-
den Risiken aus nicht kontrollierten Beteiligungen dominiert, gen Eigenmitteln in Höhe von 191.514 Tsd. € ergab sich eine Be-
welche maßgeblich aus dem Beteiligungsrisiko des VRV an der deckungsquote des Mindestbetrages der konsolidierten SCR von
VRH resultieren. Wesentliche Änderungen am Risikoprofil der 1.351 %.
Gruppe haben sich im Berichtsjahr 2020 nicht ergeben.
Andere wesentliche Informationen
D Bewertung für Solvabilitätszwecke Für die nicht kontrollierte Beteiligung VKL wurden die von der BaFin
Für die Berichterstattung nach Solvabilität II wird die Solvabilitäts- genehmigten Maßnahmen für langfristige Garantien (Volatilitätsan-
übersicht nach den geforderten Bewertungsvorschriften gemäß passung) und Übergangsmaßnahmen (Rückstellungstransitional)
Solvabilität II erstellt. Die Bewertung erfolgt grundsätzlich zu Zeit- angewendet. Die Gruppe war während des gesamten Jahres zur
werten im Unterschied zum handelsrechtlichen Vorsichtsprinzip. Bedeckung der SCR auf die Anwendung der Übergangsmaßnah-
men angewiesen.
Ansatz- und Bewertungsunterschiede zwischen den nach den Sol-
vabilität-II-Vorschriften ermittelten Werten und den HGB-Werten Anhang
ergaben sich insbesondere bei den folgenden Posten der Aktiv-
Im Anhang sind die quantitativen Meldebögen (QRTs) gemäß Arti-
seite: Anteile an verbundenen Unternehmen, Anlagen und Forde-
kel 5 der Durchführungsverordnung 2015/2452 zur Festlegung
rungen (Handel, nicht Versicherung). Auf der Passivseite resultier-
technischer Durchführungsstandards hinsichtlich der Verfahren,
ten die wesentlichen Unterschiede aus der Umbewertung der ver-
Formate und Meldebögen für den Bericht über Solvabilität und Fi-
sicherungstechnischen Rückstellungen und Rentenzahlungsver-
nanzlage für die Gruppe abgebildet. Eine Darstellung der Melde-
pflichtungen, dem Ansatzverbot der Schwankungsrückstellung un-
bögen S.25.02 und S.25.03 – Solvenzkapitalanforderung für Un-
ter Solvabilität II, sowie dem Ansatz der latenten Steuerschulden
ternehmen, die die Standardformel und ein internes Partialmodell
Die Risikomargen wurden jeweils für das gesamte Portfolio an Ver- oder interne Vollmodelle verwenden – entfällt, da zur Berechnung
pflichtungen nach Art der Nichtlebensversicherung anhand eines der Solvenzkapitalanforderung der Gruppe die Standardformel An-
Cost of Capital (CoC)-Ansatzes ermittelt. wendung findet.
9SFCR 2020 VRK Versicherungsgruppe
A Geschäftstätigkeit und Geschäftsergebnis
A.1 Geschäftstätigkeit
Allgemeine Angaben VRH ihrerseits hält Anteile an Versicherungsunternehmen, wie wei-
ter unten dargestellt wird.
Die VRK Versicherungsgruppe besteht aus dem VRK VVaG und den
weiter unten genannten nicht kontrollierten Beteiligungen (NCP). Die Gruppe unterliegt der aufsichtsrechtlichen Überwachung durch
die Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) mit Sitz
Da der VRK VVaG nicht über Tochterunternehmen verfügt, besteht
in Bonn.
nach HGB keine Pflicht zur Erstellung eines Konzernabschlusses.
Als Halter einer Beteiligung an einer Versicherungsholdinggesell- Abschlussprüfer ist die PricewaterhouseCoopers GmbH Wirt-
schaft, der VRK Holding (VRH), unterliegt der Verein jedoch den schaftsprüfungsgesellschaft mit Sitz in Frankfurt am Main am
Berichterstattungspflichten für Gruppen nach Solvabilität II. Die Standort Nürnberg.
Finanzaufsicht Wirtschaftsprüfer
Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht PricewaterhouseCoopers GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Graurheindorfer Str. 108 Business Tower
53117 Bonn Ostendstraße 100
Postfach 1253
90482 Nürnberg
53002 Bonn
Fon: 0228 / 4108 – 0
Fax: 0228 / 4108 – 1550
E-Mail: poststelle@bafin.de
De-Mail: poststelle@bafin.de-mail.de
10SFCR 2020 VRK Versicherungsgruppe
Rechtliche, Governance und Organisationsstruktur der Gruppe
Die wesentliche Struktur der Gruppe veranschaulicht folgende Übersicht:
VRK VVaG
Versicherungsverein auf Gegenseitigkeit im Raum der Kirchen
27,5%
VRK Holding GmbH
gegründet 2002
Versicherer im Raum der Kirchen
Sachversicherung AG
gegründet 2002
100
%
Versicherer im Raum der Kirchen
Lebensversicherung AG
gegründet 2002
100
%
Versicherer im Raum der Kirchen
Krankenversicherung AG
gegründet 2002
100
%
Der VRK VVaG betreibt satzungsgemäß das Versicherungsgeschäft Name Ressort
nach dem Grundsatz der Gegenseitigkeit. Neben dem Versiche- Lebensversicherung, Akademie,
rungsgeschäft hält er als wesentliche Aufgabe eine Beteiligung in Jürgen Mathuis Öffentlichkeitsarbeit und
Höhe von ca. 27,5 % an der VRK Holding GmbH, welche die ge- Personalwesen
meinsame Führungsplattform für die weiteren, operativ tätigen Jürgen Stobbe Marketing und Vertrieb
Versicherer im Raum der Kirchen darstellt. In der Satzung jeder Krankenversicherung, Sachversiche-
Christian Zöller
rung, Aktuariat/Rückversicherung und
Versicherungsgesellschaft werden die Struktur, die Rolle und der (ab 01.08.2020)
Kapitalanlagen
Verantwortungsbereich der Verwaltungs-, Management- und Auf-
sichtsorgane festgelegt.
Zu weiteren Informationen bezüglich der Governance-Struktur wird
In der folgenden Aufstellung sind die Vorstände des VRK VVaG zu- auf das Kapitel B.1, Verwaltungs-, Management- und Aufsichtsor-
sammen mit den jeweiligen Vorstandsressorts aufgelistet: gane verwiesen.
11SFCR 2020 VRK Versicherungsgruppe
Halter qualifizierter Beteiligungen Die Gruppe betreibt im Wesentlichen das selbst abgeschlossene
Versicherungsgeschäft in der Schaden-/Unfallversicherung und
Die VRK Versicherungsgruppe ist eine Versicherungsgruppe mit
darunter folgende Geschäftsbereiche:
dem VRK VVaG mit Sitz in Kassel an der Spitze. Die Firmenanschrift
ist die Kölnische Straße 108-112 in 34119 Kassel. Da der VRK Einkommensersatzversicherung
VVaG ein Versicherungsverein auf Gegenseitigkeit ist, sind die Ei- (Allgemeine Unfallversicherung)
gentümer seine Mitglieder. Somit gibt es für den VRK VVaG keine Beistand
Halter qualifizierter Beteiligungen. (Schutzbrief)
Renten aus Nichtlebensversicherungsverträgen, die mit Kran-
Tätigkeiten für jedes wesentliche Tochterunter- kenversicherungsverpflichtungen in Zusammenhang stehen
nehmen in der Gruppe (Renten aus der Allgemeinen Unfallversicherung)
Da die VRK Versicherungsgruppe keine Tochterunternehmen hat, Wesentliche geographische Gebiete
entfällt die Angabe.
Die Geschäftstätigkeit der Gruppe ist auf das Inland begrenzt.
Signifikante Beteiligungen
Wesentliche Geschäftsvorfälle oder sonstige Er-
Verbundene Unternehmen
VRK Holding GmbH
eignisse
27,50%
Detmold
Signifikante Geschäftsvorfälle oder andere Ereignisse, wie das Be-
Versicherer im Raum der Kirchen Sachver-
27,50% treiben neuer Geschäftsbereiche, Bestandsübertragungen, Verän-
sicherung AG, Kassel
Versicherer im Raum der Kirchen Kran- derungen an der Beteiligungsquote und andere Ereignisse, die be-
27,50%
kenversicherung AG, Detmold züglich Risiken oder Management eine materielle Auswirkung auf
Versicherer im Raum der Kirchen Lebens- die Gruppe hatten, sind während der Berichtsperiode nicht einge-
27,50%
versicherung AG, Detmold treten.
Zur Kerngruppe gehört der VRK Versicherungsverein auf Gegen- Gruppeninterne Transaktionen in Bezug auf die
seitigkeit im Raum der Kirchen als einzigem vollkonsolidierten Un- Ergebnisse
ternehmen (beteiligtes Unternehmen). Dieser hält aktuell nur eine
Es liegen keine relevanten gruppeninternen Vorgänge und
direkte Beteiligung von 27,5 % an der VRH, einer Versicherungs-
Transaktionen in Bezug auf die Ergebnisse der Gruppe vor.
holding, auf die er einen maßgeblichen Einfluss ausübt. Die VRH
und deren Versicherungstochterunternehmen VKL, VKS und VKK Gruppeninterne Transaktionen in Bezug auf die
werden als NCP-Unternehmen in den Konsolidierungskreis einbe- Tätigkeiten
zogen. Darüber hinaus besteht ein Nebendienstleistungsunterneh-
men, über das ein maßgeblicher Einfluss ausgeübt wird. Zweig- Folgende wesentliche gruppeninterne Transaktionen lagen im
niederlassungen im Sinne von Art. 354 Abs. 1 DVO sind in der Berichtszeitraum vor:
Gruppe nicht vorhanden. Phasengleiche Vereinnahmung des Bilanzgewinns der VKS
sowie der VKK in Höhe von insgesamt 22.045 Tsd. € durch
Wesentliche Geschäftsbereiche
die VRH
Wenn im Folgenden über Geschäftsbereiche berichtet wird, ent- Im Rahmen von Dienstleistungsvereinbarungen übernimmt
sprechen diese den Lines of Business (LoB) gemäß dem Meldebo- die VKL den Vertrieb des Sachversicherungsgeschäfts der
gen S.05.01.02 im Anhang. Teilweise werden Kurzformen dieser VKS sowie des Krankenversicherungsgeschäfts der VKK. Eine
Geschäftsbereichsbezeichnungen verwendet. Für Zwecke der Be- Verrechnung dieser Dienstleistungen an die VKL erfolgte ins-
richterstattung wurden die Versicherungszweige und -arten bzw. gesamt in Höhe von 6.999 Tsd. €.
Sparten nach HGB einem bestimmten Geschäftsbereich nach Sol-
vabilität II zugeordnet.
12SFCR 2020 VRK Versicherungsgruppe
A.2 Versicherungstechnisches Ergebnis
Das versicherungstechnische Ergebnis f. e. R. wurde ausschließ- Den größten Anteil am versicherungstechnischen Ergebnis hatte
lich im Inland erwirtschaftet. mit 4.541 (Vorjahr: 3.851) Tsd. € der Geschäftsbereich
„Einkommensersatzversicherung“.
Insgesamt erhöhte sich das versicherungstechnische Ergebnis
f. e. R. im Berichtsjahr um 479 Tsd. € auf 3.783 Tsd. €. Im Berichtsjahr und im Vorjahr stellte sich das handelsrechtliche
versicherungstechnische Ergebnis der Gruppe, aufgegliedert nach
Geschäftsbereichen, wie folgt dar:
Versicherungstechnisches Ergebnis des Berichtsjahres in Tsd. €
Nichtlebensversicherungsverpflich- Lebens-
tungen (Direktversicherungsgeschäft) versicherungs-
verpflichtungen Insgesamt
Einkommenser-
Beistand KU, AU 1)
satz
1. Verdiente Beiträge f. e. R. 8.965 1 — 8.966
2. Technischer Zinsertrag f. e. R. — — 65 65
3. Sonstige versicherungstechnische Erträge f. e. R. 1 0 — 1
4. Aufwendungen für Versicherungsfälle f. e. R. 2.068 — 821 2.889
5. Veränderung der übrigen versicherungstechnischen
-26 -0 — -26
Netto-Rückstellungen
6. Aufwendungen für erfolgsabhängige und
— — — —
erfolgsunabhängige Beitragsrückerstattung f. e. R.
7. Aufwendungen für den Versicherungsbetrieb f. e. R. 2.544 3 — 2.547
8. Sonstige versicherungstechnische Aufwendungen f. e. R. 0 — — 0
9. Zwischensumme 4.329 -2 -755 3.571
10. Veränderung der Schwankungsrückstellung und
212 — — 212
ähnlicher Rückstellungen
11. Versicherungstechnisches Ergebnis f. e. R. 4.541 -2 -755 3.783
1) Renten aus Nichtlebensversicherungsverträgen, die mit Krankenversicherungsverpflichtungen in Zusammenhang stehen
Versicherungstechnisches Ergebnis des Vorjahres in Tsd. €
Nichtlebensversicherungsverpflich- Lebens-
tungen (Direktversicherungsgeschäft) versicherungs-
verpflichtungen Insgesamt
Einkommenser-
Beistand KU, AU 1)
satz
1. Verdiente Beiträge f. e. R. 8.914 1 — 8.916
2. Technischer Zinsertrag f. e. R. — — 62 62
3. Sonstige versicherungstechnische Erträge f. e. R. 4 0 — 4
4. Aufwendungen für Versicherungsfälle f. e. R. 2.579 — 607 3.186
5. Veränderung der übrigen versicherungstechnischen
1 — — 1
Netto-Rückstellungen
6. Aufwendungen für erfolgsabhängige und
— — — —
erfolgsunabhängige Beitragsrückerstattung f. e. R.
7. Aufwendungen für den Versicherungsbetrieb f. e. R. 2.608 3 — 2.612
8. Sonstige versicherungstechnische Aufwendungen f. e. R. — — — —
9. Zwischensumme 3.733 -2 -545 3.186
10. Veränderung der Schwankungsrückstellung und
118 — — 118
ähnlicher Rückstellungen
11. Versicherungstechnisches Ergebnis f. e. R. 3.851 -2 -545 3.304
1) Renten aus Nichtlebensversicherungsverträgen, die mit Krankenversicherungsverpflichtungen in Zusammenhang stehen
13SFCR 2020 VRK Versicherungsgruppe
A.3 Anlageergebnis
Anlageergebnis des Berichtsjahres Zum Bilanzstichtag befanden sich keine Anlagen in Verbriefungen
im Anlagebestand der VRK-Gruppe.
Im Berichtsjahr wurden keine Erträge aus Kapitalanlagen erwirt-
schaftet. Als Aufwendungen für Kapitalanlagen fielen im Berichts- Sofern nicht alle handelsrechtlichen Erträge und Aufwendungen
jahr Abschreibungen auf Kapitalanlagen i. H. v. 24 Tsd. € und Auf- aus Kapitalanlagen ohne erheblichen Aufwand auf die Vermögens-
wendungen für die Verwaltung von Kapitalanlagen i. H. v. wertklassen der Solvabilitätsübersicht aufgeteilt werden können,
10 Tsd. € an. wird die Restgröße der Vermögenswertklasse „Sonstige Anlagen“
zugeordnet.
Diese entfielen vollständig auf die Vermögenswertklasse Organis-
men für gemeinsame Anlagen. Im Folgenden ist das handelsrechtliche Anlageergebnis des Be-
richtsjahres nach Vermögenswertklassen der Solvabilitätsüber-
sicht dargestellt:
Gewinne und Verluste, die direkt im Eigenkapital erfasst wurden,
waren nicht vorhanden.
14SFCR 2020 VRK Versicherungsgruppe
Anlageergebnis des Berichtsjahres in Tsd. €
Anlagen
Sachanlagen Anteile an Anleihen
Immobilien, Aktien (no- Organismen Darlehen und
für den Eigen- verb. Unter- Einlagen au- Sonstige An- Insgesamt
außer zur Ei- tiert, nicht no- Staatsanlei- Unterneh- Strukturierte Besicherte für gemein- Derivate Hypotheken
bedarf nehmen, ein- ßer ZMÄ lagen
gennutzung tiert) hen mensanleihen Schuldtitel Wertpapiere same Anlagen
schl. Bet.
1. Erträge aus Kapitalanlagen
a) Erträge aus Beteiligungen — — — — — — — — — — — — — —
b) Erträge aus anderen Kapitalanlagen
ba) Erträge aus Grundstücken, grund-
stücksgleichen Rechten und Bauten
— — — — — — — — — — — — — —
einschließlich der Bauten auf frem-
den Grundstücken
bb) Erträge aus anderen Kapitalanlagen — — — — — — — — — — — — — —
Zwischensumme — — — — — — — — — — — — — —
c) Erträge aus Zuschreibungen — — — — — — — — — — — — — —
d) Gewinne aus dem Abgang von Kapitalan-
— — — — — — — — — — — — — —
lagen
e) Erträge aus Gewinngemeinschaften und
— — — — — — — — — — — — — —
Gewinnabführung
Zwischensumme — — — — — — — — — — — — — —
2. Aufwendungen für Kapitalanlagen
a) Aufwendungen für die Verwaltung von Ka-
pitalanlagen, Zinsaufwendungen und
— — — — — — — — 10 — — — — 10
sonstige Aufwendungen für die Kapitalan-
lagen
b) Abschreibungen auf Kapitalanlagen — — — — — — — — 24 — — — — 24
c) Verluste aus dem Abgang von Kapitalanla-
— — — — — — — — — — — — — —
gen
d) Aufwendungen aus Verlustübernahme — — — — — — — — — — — — — —
Zwischensumme — — — — — — — — 35 — — — — 35
3. Anlageergebnis — — — — — — — — -35 — — — — -35
15SFCR 2020 VRK Versicherungsgruppe
Anlageergebnis des Vorjahres
Gewinne und Verluste, die direkt im Eigenkapital erfasst wurden,
Die Erträge aus Kapitalanlagen der Gruppe erreichten im Vorjahr
waren nicht vorhanden.
430 Tsd. €. Die entsprechenden Aufwendungen beliefen sich auf
16 Tsd. €, sodass ein Anlageergebnis von 414 Tsd. € erzielt Zum Vorjahresbilanzstichtag befanden sich keine Anlagen in Ver-
wurde. briefungen im Anlagenbestand der VRK-Gruppe.
Die Werttreiber des Anlageergebnisses stellten im Vorjahr die Er- Sofern nicht alle handelsrechtlichen Erträge und Aufwendungen
träge aus Zuschreibungen in Höhe von 430 Tsd. € dar. Dem stan- aus Kapitalanlagen ohne erheblichen Aufwand auf die Vermögens-
den Aufwendungen für die Verwaltung von Kapitalanlagen in Höhe wertklassen der Solvabilitätsübersicht aufgeteilt werden können,
von 16 Tsd. € gegenüber. wird die Restgröße der Vermögenswertklasse „Sonstige Anlagen“
zugeordnet.
Bei der Betrachtung nach Vermögenswertklassen entfielen
430 Tsd. € der Erträge auf Organismen für gemeinsame Anlagen. Im Folgenden ist das handelsrechtliche Anlageergebnis des Vor-
jahres nach Vermögenswertklassen der Solvabilitätsübersicht dar-
Zu dem Gesamtbetrag der Aufwendungen trug ebenfalls die fol-
gestellt:
gende Vermögenswertklasse bei: Organismen für gemeinsame
Anlagen mit 16 Tsd. €.
16SFCR 2020 VRK Versicherungsgruppe
Anlageergebnis des Vorjahres in Tsd. €
Anlagen
Sachanlagen Anteile an Anleihen
Immobilien, Aktien (no- Organismen Darlehen und
für den Eigen- verb. Unter- Einlagen au- Sonstige An- Insgesamt
außer zur Ei- tiert, nicht no- Staatsanlei- Unterneh- Strukturierte Besicherte für gemein- Derivate Hypotheken
bedarf nehmen, ein- ßer ZMÄ lagen
gennutzung tiert) hen mensanleihen Schuldtitel Wertpapiere same Anlagen
schl. Bet.
1. Erträge aus Kapitalanlagen
a) Erträge aus Beteiligungen — — — — — — — — — — — — — —
b) Erträge aus anderen Kapitalanlagen
ba) Erträge aus Grundstücken, grund-
stücksgleichen Rechten und Bauten
— — — — — — — — — — — — — —
einschließlich der Bauten auf frem-
den Grundstücken
bb) Erträge aus anderen Kapitalanlagen — — — — — — — — — — — — — —
Zwischensumme — — — — — — — — — — — — — —
c) Erträge aus Zuschreibungen — — — — — — — — 430 — — — — 430
d) Gewinne aus dem Abgang von Kapitalan-
— — — — — — — — — — — — — —
lagen
e) Erträge aus Gewinngemeinschaften und
— — — — — — — — — — — — — —
Gewinnabführung
Zwischensumme — — — — — — — — 430 — — — — 430
2. Aufwendungen für Kapitalanlagen
a) Aufwendungen für die Verwaltung von Ka-
pitalanlagen, Zinsaufwendungen und
— — — 0 — — — — 16 — — — — 16
sonstige Aufwendungen für die Kapitalan-
lagen
b) Abschreibungen auf Kapitalanlagen — — — — — — — — — — — — — —
c) Verluste aus dem Abgang von Kapitalanla-
— — — — — — — — — — — — — —
gen
d) Aufwendungen aus Verlustübernahme — — — — — — — — — — — — — —
Zwischensumme — — — 0 — — — — 16 — — — — 16
3. Anlageergebnis — — — -0 — — — — 414 — — — — 414
17SFCR 2020 VRK Versicherungsgruppe
A.4 Entwicklung sonstiger Tätigkeiten
Im Folgenden werden die wesentlichen, handelsrechtlich ermittel-
ten sonstigen Erfolgsposten des Berichtsjahres und des Vorjahres
dargestellt:
Technischer Zinsertrag in Tsd. €
Berichtsjahr Vorjahr
Technischer Zinsertrag -65 -62
Sonstige Erträge in Tsd. €
Berichtsjahr Vorjahr
Erträge aus der Auflösung anderer Rückstellungen 14 8
Zinsen und ähnliche Erträge — 3
Übrige sonstige Erträge 1 0
Gesamt 14 10
Sonstige Aufwendungen in Tsd. €
Berichtsjahr Vorjahr
Zinsen und ähnliche Aufwendungen 8 11
Aufwendungen für Jahresabschlusskosten 59 52
Aufwendungen für Beiträge und Gebühren 31 25
Übrige sonstige Aufwendungen 197 242
Gesamt 295 330
Steuern in Tsd. €
Berichtsjahr Vorjahr
Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 1.327 1.241
Sonstige Steuern — —
Gesamt 1.327 1.241
Berichterstattung über wesentliche Lea-
singvereinbarungen
Es liegen keine wesentlichen Leasingvereinbarungen als Leasing-
nehmer oder Leasinggeber vor.
18SFCR 2020 VRK Versicherungsgruppe
A.5 Sonstige Angaben
Neben den in den vorhergehenden Kapiteln veröffentlichten Infor-
mationen sind keine weiteren wesentlichen Angaben zu machen.
19SFCR 2020 VRK Versicherungsgruppe
B Governance-System
B.1 Allgemeine Angaben zum Governance-System
Verwaltungs-, Management- und Auf- Name Ressort
Lebensversicherung, Akademie,
sichtsorgane Jürgen Mathuis Öffentlichkeitsarbeit und
Wie bereits im Kapitel A.1 ausgeführt, besteht die Versicherungs- Personalwesen
gruppe aus dem VRK VVaG als einzigem vollkonsolidierten Unter- Jürgen Stobbe Marketing und Vertrieb
Krankenversicherung, Sachversiche-
nehmen. Christian Zöller
rung, Aktuariat/Rückversicherung und
(ab 01.08.2020)
Der VRK VVaG betreibt satzungsgemäß Kompositversicherungsge- Kapitalanlagen
schäft nach dem Grundsatz der Gegenseitigkeit. Neben dem Ver-
sicherungsgeschäft hält der Verein eine Beteiligung in Höhe von
Die HUK-COBURG nimmt, soweit nicht bestimmte Funktionen aus-
ca. 27,5 % an der VRK Holding GmbH, welche die gemeinsame
geübt werden oder gesondert ausgelagert sind, entsprechend ei-
Führungsplattform für die weiteren, operativ tätigen Versicherer im
ner Rahmenvereinbarung alle im Rahmen des Versicherungsbe-
Raum der Kirchen darstellt. Entsprechend wurden Struktur, Rolle
triebs erforderlichen Funktionen für die Versicherungsgruppe
und Verantwortungsbereich der Verwaltungs-, Management- und
wahr.
Aufsichtsorgane festgelegt.
Oberste Vertretung Schlüsselfunktionen
Die oberste Vertretung ist die Mitgliedervertreterversammlung. Sie Den gesetzlichen Anforderungen entsprechend hat der Vorstand
repräsentiert die Gesamtheit der Mitglieder und übt die Eigentü- die nachfolgend beschriebenen vier Schlüsselfunktionen mit einem
merrechte in den Angelegenheiten des Vereins aus. entsprechenden Verantwortungs- und Aufgabenbereich eingerich-
Aufsichtsrat tet. Diese vier Schlüsselfunktionen sind bei der HUK-COBURG an-
Der Aufsichtsrat wird durch die Mitgliedervertreterversammlung gesiedelt. Sie nehmen zusätzlich per Dienstleistung die Schlüssel-
unter Beachtung der Mitbestimmung gewählt und kommt seinen funktionen aller weiteren Tochterunternehmen sowie der Versiche-
Rechten und Pflichten in Übereinstimmung mit dem Aktiengesetz rungsgruppe wahr und berichten in dieser Rolle an die jeweiligen
nach. Der Aufsichtsrat erörtert einmal im Jahr mit dem Vorstand Ausgliederungsbeauftragten.
die Geschäfts- und die Risikostrategie hinsichtlich Aktualität und Die Einhaltung der gesetzlichen Vorgaben und aufsichtsrechtlichen
Angemessenheit der jeweiligen Inhalte. Anforderungen an die fachliche Qualifikation und die persönliche
Vorstand Zuverlässigkeit der Schlüsselfunktionen und deren Mitarbeiter wird
Der Vorstand führt die Geschäfte des Unternehmens mit der Sorg- sichergestellt. Anforderungs- und Aufgabenprofile für die Mitarbei-
falt eines ordentlichen und gewissenhaften Kaufmanns nach Maß- ter der vier Schlüsselfunktionen sind nachvollziehbar in Stellenbe-
gabe der einschlägigen Gesetze, der Satzung, des Geschäftsplans schreibungen festgelegt.
und der Geschäftsordnung. Er besteht aus drei Personen, die Die Schlüsselfunktionen berichten direkt und unmittelbar an den
durch den Aufsichtsrat bestellt werden. Der Vorstand hat dem Auf- Vorstand. Dafür wird den Schlüsselfunktionen uneingeschränkter
sichtsrat entsprechend den gesetzlichen Vorgaben insbesondere Zugang zu allen für die Ausübung ihrer Zuständigkeiten benötigten
über die beabsichtigte Geschäftspolitik und andere grundsätzliche Informationen gewährt. Darüber hinaus werden die Schlüsselfunk-
Fragen der Unternehmensplanung und der Risikopolitik, den Gang tionen über relevante Sachverhalte zeitnah, gegebenenfalls ad
der Geschäfte und die Lage des Unternehmens zu berichten. hoc, informiert. Dazu findet ein angemessener Informationsaus-
Ressortverteilung tausch zwischen den Schlüsselfunktionen, den Vorständen und
Die Vorstandsmitglieder sind gemeinsam für eine ordnungsge- weiteren relevanten Personen statt.
mäße Geschäftsführung verantwortlich. Folgende Ressortvertei- Folgende Schlüsselfunktionen sind eingerichtet:
lung wurde eingerichtet:
Funktion der internen Revision
Die interne Revision erbringt als eigenständige Abteilung unabhän-
gige und objektive Prüfungs- und Beratungsdienstleistungen. Ge-
genstand der Revisionsprüfungen sind alle wesentlichen Aktivitä-
ten der gesamten Geschäftsorganisation. Sie bewertet durch die
20SFCR 2020 VRK Versicherungsgruppe
Anwendung eines systematischen und zielgerichteten Vorgehens und keine Anreize zum Eingehen unverhältnismäßig hoher Risi-
Führungs-, Überwachungs-, Risikomanagement- und Kontrollpro- kopositionen geschaffen werden. Variable Vergütungsbestandteile
zesse und trägt zu deren Verbesserung bei. mit Unternehmensbezug berücksichtigen in der Regel auch den
Gesamterfolg der Gruppe bzw. der Einzelgesellschaften.
Compliance-Funktion
Die Compliance-Funktion setzt sich zusammen aus der zentralen Die Vergütungssysteme und die Vergütungspraktiken für Vor-
Compliance-Funktion und den dezentralen Compliance-Beauftrag- stände und Schlüsselfunktionsinhaber sind zusätzlich an folgenden
ten. Die zentrale Funktion wird durch die Abteilung Recht und Kriterien ausgerichtet:
Compliance ausgeübt. Sie besteht aus den zentralen Compliance-
Die festen und die variablen Vergütungsbestandteile stehen
Mitarbeitern und dem Compliance-Officer, der zugleich die Abtei-
in einem ausgewogenen Verhältnis zueinander.
lungsleitung innehat. Der Compliance-Officer richtet ein effektives
Der Gesamtbetrag der variablen Vergütung basiert auf einer
gruppenweites Compliance-Management-System zur Erfüllung al-
Kombination aus der Bewertung der Leistungen des Einzel-
ler Compliance-relevanten Anforderungen ein und entwickelt es
nen, sowie des betreffenden Geschäftsbereichs einerseits
fortlaufend weiter.
und dem Gesamtergebnis des Unternehmens oder der
Risikomanagement-Funktion Gruppe, der das Unternehmen angehört, andererseits.
Die Risikomanagement-Funktion wird auf aggregierter Ebene Die Zahlung eines wesentlichen Teils des variablen Vergü-
durch die Abteilung Risikomanagement wahrgenommen, welche tungsbestandteils enthält – wo aufgrund der Höhe erforder-
das Risikomanagementsystem organisiert und die Ausgestaltung lich – eine aufgeschobene Komponente, die der Art und dem
des gesellschafts- und gruppenweiten Risikomanagementprozes- Zeithorizont der Geschäftstätigkeit des Unternehmens Rech-
ses verantwortet. Auf operativer Ebene wird das Risikomanage- nung trägt. Dieser Zeitaufschub beträgt mindestens drei
ment durch die jeweiligen Geschäftsbereiche durchgeführt und Jahre.
verantwortet. Für die VRK-Gruppe relevante Risiken werden in ei- Bei der Bewertung der Leistung des Einzelnen werden finan-
nem zentralen Risikobestandsführungssystem verwaltet. zielle als auch nichtfinanzielle Kriterien herangezogen.
Bei der Messung der Leistung des Einzelnen ist gegebenen-
Versicherungsmathematische Funktion
falls eine Abwärtskorrektur für Exponierungen gegenüber ak-
Die Versicherungsmathematische Funktion wird durch den Leiter
tuellen und künftigen Risiken vorzunehmen.
der Abteilung Aktuariat Komposit wahrgenommen und verantwor-
Abfindungszahlungen entsprechen der während des gesam-
tet. Das Aufgabenspektrum entspricht dem aufsichtsrechtlich ge-
ten Tätigkeitszeitraums erbrachten Leistung und sind so aus-
forderten Umfang, wie zum Beispiel der Koordination der Berech-
gestaltet, dass Versagen nicht belohnt wird.
nungen der versicherungstechnischen Rückstellungen oder der
Mitwirkung am Risikomanagementsystem. Die Vergütung der Aufsichtsratsmitglieder erfolgt entsprechend
den gesellschafts- und aktienrechtlichen Vorschriften. Der Be-
Wesentliche Änderungen im Governance- schluss wird von der Mitgliedervertreter- bzw. der jeweiligen
System Hauptversammlung gefasst. Sie besteht aus einer ausschließlich
festen Vergütung.
Im Geschäftsjahr gab es in Bezug auf das Governance-System der
Gruppe keine wesentlichen Änderungen. Die Vergütung der Vorstandsmitglieder umfasst einen festen und
einen variablen Vergütungsbestandteil. Ein Teil der variablen Ver-
Vergütungsleitlinien und -praktiken gütung wird zeitverzögert nach drei Jahren ausbezahlt. Der vari-
Die Vergütungsleitlinien der VRK-Gruppe dienen der Sicherstellung able Bestandteil setzt sich aus der Kombination des Gesamtergeb-
angemessener, transparenter, nachhaltiger und mit der Ge- nisses des Unternehmens und der Bewertung der Leistungen des
schäfts- und Risikomanagementstrategie der Gruppe im Einklang Einzelnen zusammen. Der variable Vergütungsbestandteil beträgt
stehender Vergütungsstrukturen. Die Vergütungsgrundsätze zielen insgesamt in seiner Zielausprägung 25 % des Grundgehalts. In
auf den nachhaltigen Erfolg des Unternehmens bzw. der Gruppe Abhängigkeit der Höhe der Kennzahl „Wertfaktor des Jahres“ kann
ab. Entsprechend sind variable Vergütungsbestandteile so gestal- der variable Vergütungsbestandteil jedoch eine Ausprägung zwi-
tet, dass nicht der kurzfristige Erfolg im Vordergrund steht, sondern schen 0 % und 50 % des Grundgehaltes betragen. Darüber hinaus
eine langfristige Stabilität des Unternehmens sichergestellt wird. erhalten Vorstände eine leistungs- oder beitragsorientierte Alters-
Es werden im Rahmen der jeweiligen Vergütungsmodelle keine ne- versorgungszusage.
gativen Anreize gesetzt. Die Vergütungsmodelle sind so gestaltet, Die Angemessenheit der Vergütung der Vorstandsmitglieder wird
dass durch die Zielerreichung keine Interessenkonflikte ausgelöst durch den Aufsichtsrat bzw. dessen Vorstandsausschuss regelmä-
ßig auch anhand externer Quellen überprüft. Dabei werden sowohl
21SFCR 2020 VRK Versicherungsgruppe
die Grundvergütung als auch die variablen Bestandteile und die Schlüsselfunktionen Prokuristen sind, erhalten sie eine Altersver-
Altersversorgungsregelungen in die Betrachtung einbezogen. sorgungszusage.
Die Vergütung der Schlüsselfunktionsinhaber setzt sich aus einem Über die geschilderten Vergütungsleitlinien und -praktiken hinaus
festen und einem variablen Vergütungsbestandteil zusammen. Bei gibt es keine weiteren Regelungen zur Vergütung für Aufsichtsrat,
den verantwortlichen Personen für Schlüsselfunktionen erfolgt Vorstandsmitglieder und Schlüsselfunktionsinhaber.
keine gestreckte Auszahlung des variablen Vergütungsbestand-
Die fixe Grundvergütung der Mitarbeiter folgt zwei Regelwerken:
teils, da die variable Vergütung weder den Betrag von 35 Tsd. €
im Bereich der „tariflichen“ Angestellten dem Tarifvertrag für die
noch den Wert von 20 % des festen Vergütungsbestandteils, be-
private Versicherungswirtschaft und im Bereich der Filial- und Or-
zogen auf eine 100-prozentige Erfüllung der Zielvereinbarung,
ganisationsdirektoren einer Betriebsvereinbarung.
überschreitet. Der maximal erreichbare Bonus beträgt 28,125 %
der Grundvergütung. Die Inhaber der Schlüsselfunktionen sind lei- Die variablen Vergütungsbestandteile der Mitarbeiter werden aus-
tende Angestellte bzw. Abteilungsleiter. Für jede Abteilungsleiter- schließlich durch Betriebsvereinbarungen geregelt. Die variablen
position existiert ein individuelles Gehaltsband, das sich an den Vergütungsbestandteile sind an Ziel- bzw. Provisionssysteme ge-
Anforderungen der Stelle orientiert. Innerhalb dieses Bandes wird knüpft. Es handelt sich dabei um individuelle und/oder kollektive
die Vergütung angesiedelt. Zudem findet auch mit externen Quel- Ziele. Die qualitativen wie quantitativen Ziele nehmen Bezug auf
len regelmäßig ein Vergleich der Vergütung mit marktüblichen Ver- das jeweilige Arbeits- und Verantwortungsgebiet.
gütungen statt. Entscheidend für die jeweilige Höhe des variablen
Vergütungsbestandteils sind dabei das Gesamtergebnis des Unter- Wesentliche Transaktionen
nehmens sowie die Erreichung der persönlichen Ziele und der Ziele Wesentliche Transaktionen der Gruppe mit den Mitgliedervertre-
der jeweiligen Abteilung. Die Ziele der Abteilung und die persönli- tern des Vereins, den Mitgliedern des Vorstandes und des Auf-
chen Ziele werden dabei gewichtet, wobei die persönlichen Ziele sichtsrates lagen im Berichtsjahr nicht vor.
nicht von finanziellen Größen abhängen. Soweit die Inhaber der
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