Toyota.one Betriebliche Altersversorgung - Toyota.one Aufbaukonto - Zukunft in Balance
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Toyota.one Zukunft in Balance Betriebliche Altersversorgung – Toyota.one Aufbaukonto
Vorsorge in Balance bringen, eine sichere Zukunft aufbauen.
Toyota.one steht für eine ausbalancierte, transparente Altersversorgung. Zu dieser Balance
gehört für Toyota auch, Ihnen als Mitarbeiter/in die Möglichkeit zu eröffnen, gemeinsam mit
Toyota Verantwortung für die Sicherung Ihrer Zukunft zu übernehmen: durch eigene freiwil-
lige Beiträge zum Toyota.one Aufbaukonto.
Eine ausgewogene Altersversorgung ruht im auf das Aufbaukonto Ihre eigenen Beiträge zu Die Entgeltumwandlung erfolgt aus dem Brutto-
Idealfall auf drei Säulen: der gesetzlichen Renten- Toyota.one. einkommen. Daraus ergeben sich in der Regel
versicherung, der betrieblichen und der privaten einige günstige Effekte: Beiträge sind bei der
Vorsorge. Dass die gesetzliche Rente immer Das Toyota.one Aufbaukonto beruht auf dem Umwandlung in voller Höhe steuerfrei und bis
weniger ausreichen wird, um den gewohnten Prinzip der Entgeltumwandlung: Ein Teil Ihres 2.520 EUR (Stand 2007) sozialabgabenfrei. Eine
Lebensstandard auch im Ruhestand halten zu Gehalts wird nicht ausgezahlt, sondern in einen Besteuerung erfolgt erst bei Auszahlung der
können, ist bereits heute deutlich. Umso mehr Beitrag zur betrieblichen Altersversorgung Leistung. Der Vorteil dieser nachgelagerten
gewinnen die Leistung von Toyota und auch Ihr umgewandelt. Erst mit Eintritt des Versorgungs- Besteuerung: Normalerweise ist der Steuersatz
eigenes Engagement an Bedeutung. falls wird Ihnen dieser Gehaltsteil ausgezahlt im Ruhestand geringer als während des aktiven
(„Deferred Compensation“ = aufgeschobene Beschäftigungsverhältnisses. Auch die Belastung
Basis- und Aufbaukonto von Toyota.one ergän- Vergütung). durch Sozialabgaben ist niedriger, da im Ruhe-
zen sich gegenseitig: Während das Basiskonto stand keine Beiträge für die Arbeitslosen- und
ausschließlich von Toyota finanziert wird, fließen Rentenversicherung anfallen.
Entgeltumwandlung und private Geldanlage – ein Vergleich
Angenommen, Sie möchten 1.000 EUR brutto investieren. Dann könnte eine Vergleichsrechnung etwa folgendermaßen aussehen*:
Entgeltumwandlung: Ihr Beitrag von 1.000 EUR wird aus dem Bruttoeinkommen entnommen und ohne Abführung von Steuern und Sozialabgaben
investiert. Das nach 20 Jahren erreichte Kapital wird im Versorgungsfall mit einem unterstellten effektiven Steuer- und Sozialabgabensatz von 30 %
(nachgelagert) belastet. Sie erhalten im Ergebnis eine Auszahlung von 1.688 EUR.
Private Geldanlage (z. B. in Fonds, Aktien etc.): Sie lassen sich Ihr Gehalt ohne Entgeltumwandlung auszahlen. Aus 1.000 EUR Gehalt werden
Ihnen bei einem unterstellten effektiven Steuer- und Sozialabgabensatz von 45 % lediglich 550 EUR netto ausgezahlt. Diesen Betrag legen Sie privat
für 20 Jahre an. Nach Abzug der Abgeltungssteuer von 25 % auf die Kapitalerträge erhalten Sie im Ergebnis 1.132 EUR.
Bruttoinvestition Steuern/Sozial- Angelegter Betrag Wert der Investition Steuern/Sozial- Nettoauszahlung
abgaben (45 %) (netto) nach 20 Jahren abgaben (30 %)
Entgelt-
1.000 EUR – 1.000 EUR 2.412 EUR** 724 EUR 1.688 EUR
umwandlung
Private
1.000 EUR 450 EUR 550 EUR 1.132 EUR*** – 1.132 EUR
Geldanlage
* Bei dieser Vergleichsrechnung sollten Sie beachten, dass Sie ggf. andere effektive Steuer- und Sozialabgabensätze haben bzw. für die Zukunft erwarten. Für die Verzinsung
wurde in beiden Varianten 4,5 % Rendite p.a. unterstellt.
** Bei voller Erstattungsfähigkeit von Quellensteuern auf die Kapitalanlage für das Unternehmen
*** Nach Abzug der AbgeltungssteuerDas Aufbaukonto auf einen Blick Investition und Wertentwicklung Auszahlung
Teilnahme Das Toyota.one Aufbaukonto baut auf dem Die Auszahlung des Toyota.one Aufbaukontos
Prinzip des Basiskontos auf: Die Beiträge werden erfolgt, wenn Sie in den (vorgezogenen) Ruhe-
Alle Mitarbeiter/innen, für die ein Toyota.one gebündelt und in ausgewählte Investmentfonds stand gehen oder im Invaliditäts- oder Todesfall.
Basiskonto eingerichtet ist, können auf freiwilliger (Toyota.one Pensionsvermögen) investiert. Ihrem Bei Invalidität oder vorgezogenem Ruhestand
Basis am Toyota.one Aufbaukonto teilnehmen. Aufbaukonto werden entsprechend der Beitrags- können Sie sich das Guthaben sofort auszahlen
Dabei erfolgt die Entgeltumwandlung in der Regel höhe Anteile am Pensionsvermögen gutgeschrie- lassen, oder Sie warten, bis Sie die gesetzliche
aus jährlich gewährten Einmalzahlungen (Bonus, ben. Der Wert Ihres Aufbaukontos entwickelt sich Altersgrenze erreicht haben. Das Konto wird bis
Urlaubsgeld, 13. Gehalt etc.). Welche Zahlungen parallel zur Entwicklung des Pensionsvermögens. dahin für Sie beitragsfrei weitergeführt.
bei Ihrer Toyota Gesellschaft umgewandelt werden Wenn Sie bei Toyota vorzeitig ausscheiden soll- Die Höhe der Auszahlung entspricht dem erreich-
können, wird über die Teilnahmeerklärung definiert. ten, wird das Aufbaukonto bis zur Auszahlung ten Kontostand. Als Mindestauszahlung garan-
Die Höhe des Beitrags legen Sie individuell fest. beitragsfrei weitergeführt. Ihre Anwartschaft ist tiert Toyota die Summe aller von Ihnen geleisteten
Der Mindestbeitrag beträgt pro Jahr 100 EUR. sofort unverfallbar. Beiträge. Die Auszahlung erfolgt optional – je
nach Kontostand – in 10 jährlichen Raten oder als
Die Teilnahme am Toyota.one Aufbaukonto ist Einmalkapital. Eine monatliche Auszahlung als
Sicherheit und Risikoschutz –
ganz einfach: Sie geben in der Teilnahmeerklärung Rente ist nicht möglich.
die Garantie beim Aufbaukonto
den Betrag an, der aus der Einmalzahlung umge- Im Todesfall gibt es eine zusätzliche Absicherung
Über Zuwächse am Kapitalmarkt können Sie
wandelt werden soll, und lassen die Teilnahme- für Ihre Hinterbliebenen: Entspricht der Konto-
sich mit dem Aufbaukonto ein Polster für die
erklärung Ihrer Abteilung Human Resource zukom- stand inklusive Fondsrendite nicht mindestens
Zukunft aufbauen. Dabei besteht ein wichtiger
men – fertig. Bitte beachten Sie dabei die Abgabe- der Summe aller Beiträge plus 30 %, so wird die
Unterschied zu einer privaten Investition an der
frist, die auf der Teilnahmeerklärung vermerkt ist. Auszahlung auf diesen Betrag aufgestockt.
Börse: Auch wenn der Wert der Anteile am
Toyota.one Pensionsvermögen sinken sollte,
Die Teilnahmeerklärung gilt bis auf Widerruf, so
zahlt Ihnen Toyota mindestens die Summe aller
dass Sie sich nicht jedes Jahr erneut um die Teil-
geleisteten Beiträge aus. Umgekehrt profitieren Umwand- Anteile
nahme kümmern müssen. Die Höhe Ihres Bei-
Sie voll und ganz vom Wertzuwachs der Anteile; lungsbetrag Gutschrift
trags können Sie am Monatsende für den über- Pensions-
Mitarbeiter Aufbaukonto
es fallen keine Abschluss- oder Administra- vermögen
nächsten Monat ändern. Auch für die Kündigung
tionskosten für Sie an. Für den Todesfall sichert
Ihrer Teilnahme gilt die gleiche Frist.
Toyota darüber hinaus Ihre Hinterbliebenen
durch einen zusätzlichen Risikoschutz ab.
Die Formulare zur Teilnahmeerklärung bzw.
Beitragsänderung und zur Benennung von
Lebensgefährte/in erhalten Sie bei der Abtei-
lung Human Resource oder im Internet unter
www.toyotaone.de.Die Vorteile auf einen Blick
Zusätzlich zum Hinterbliebenenkreis des Basis- Flexibilität: Die Höhe der Beiträge bestimmen Sie. Sie können mit Ihren Beiträgen auch ein oder meh-
kontos (Ehepartner/in, eingetragene/r Lebenspart- rere Jahre aussetzen und dann wieder einsteigen.
ner und kindergeldberechtigte Kinder) können Sie Änderungen sind jährlich möglich. Die Auszahlung kann grundsätzlich in Raten oder als Einmalzahlung
beim Aufbaukonto Ihre/n Lebensgefährten/in be- erfolgen. Damit passt sich das Aufbaukonto ganz Ihrer persönlichen Finanzplanung an.
günstigen, mit dem/der Sie in einer eheähnlichen
Gemeinschaft leben. Den/die Lebensgefährten/in Chancen: Das Aufbaukonto bietet die gleichen Wachstums-Chancen wie das Basiskonto – die Anlage-
müssen Sie Toyota schriftlich benennen. Sie kön- strategie für Basis- und Aufbaukonto ist identisch.
nen dabei auch festlegen, ob Ihr/e Lebensgefähr-
te/in und Ihre Kinder das Guthaben allein oder Transparenz und Überblick: Toyota.one bietet eine Altersversorgung aus einer Hand. Mit den jährli-
gemeinsam erhalten sollten. Weitere Details finden chen Kontoauszügen behalten Sie den Stand von Basis- und Aufbaukonto immer im Blick.
Sie auf dem Formular zur Benennung.
Steuer: Die Entgeltumwandlung ist durch die nachgelagerte Besteuerung attraktiv.
Ende Jahr 3 ...
Darauf sollten Sie achten
Anlagestrategie: Das Toyota.one Pensionsvermögen wird mit dem Ziel einer langfristig attraktiven
und zugleich stabilen Wertentwicklung investiert. Sofern Sie individuell eine andere Risikobereitschaft
haben, sollten Sie dies bei der Festlegung der Höhe Ihres Umwandlungsbetrages berücksichtigen.
Ende Jahr 2
Niedrigeres Nettoeinkommen: Durch die Entgeltumwandlung sinkt Ihr Nettoeinkommen. Das
heißt, dass der Gehaltseingang auf Ihrem Bankkonto niedriger ausfallen wird als bisher. Das
Nettoeinkommen sinkt allerdings nicht um den ganzen umgewandelten Betrag, da für diesen
Ende Jahr 1 Gehaltsteil keine Steuern und Sozialabgaben abgezogen werden.
Auszahlung nur im Versorgungsfall: Ihr Aufbaukonto dient der Altersvorsorge. Eine Aus-
zahlung kann nur im Ruhestand bzw. bei Invalidität oder im Todesfall erfolgen. Eine frühere
Auszahlung oder Beitragsrückerstattung ist nicht möglich. Das bedeutet, dass Ihre Investition in
der Regel langfristig gebunden ist.
plus mögliche Fondsrendite
Vererbbarkeit: Der mögliche Kreis der Hinterbliebenen ist im Rahmen einer Altersvorsorge genau
Alter, Invalidität, Tod geregelt. Im Todesfall haben Ehepartner/in, eingetragene/r Lebenspartner/in, kindergeldberechtigte
Kinder oder ein/e schriftlich benannte/r Lebensgefährte/in Anspruch auf das Aufbaukonto. Eine freie
Auszahlung optional: Vererbbarkeit ist gesetzlich nicht möglich. Das bedeutet: Sollten Sie ledig und kinderlos versterben und
Einmalbetrag
Raten sollten Sie keine/n Lebensgefährten/in benannt haben, verfällt das Guthaben auf dem Aufbaukonto.Toyota.one Basis- und Aufbaukonto im Vergleich
Das Toyota.one Aufbaukonto baut auf der Systematik des Toyota.one Basiskontos auf. Im Vergleich ergeben sich jedoch 5 wesentliche Unterschiede:
Toyota.one Basiskonto Toyota.one Aufbaukonto
Garantierte Verzinsung Garantiezins 2,25 % Garantie der geleisteten Beiträge
Anhebung der Mindestleistung Invalidität oder Todesfall: Garantiekapital Invalidität: keine Anhebung
Todesfall: Risikozuschlag 30 % auf die
geleisteten Beiträge
Auszahlungsoptionen Jährliche Raten, Einmalzahlung, Rente* Jährliche Raten, Einmalzahlung
Definition Hinterbliebene Ehepartner/in, eingetragene/r Lebenspartner/in, Ehepartner/in, eingetragene/r Lebenspartner/in,
kindergeldberechtigte Kinder kindergeldberechtigte Kinder, benannte/r
Lebensgefährte/in
Unverfallbarkeit Ansprüche sind nach 5 Jahren Teilnahme an Ansprüche sind sofort unverfallbar.
der betrieblichen Altersversorgung und Vollen-
dung des 30. Lebensjahrs unverfallbar
* Stand 2007 – vorbehaltlich einer möglichen Änderung bei künftigen Neuzusagen
Bitte beachten Sie: Diese Broschüre gibt Ihnen einen vereinfachten Überblick über das Toyota.one Aufbaukonto. Rechtsverbindlich ist ausschließ-
lich die „Betriebsvereinbarung zur betrieblichen Altersversorgung aus Entgeltumwandlung (BV Toyota.one Aufbaukonto)“ in Verbindung mit Ihrer
Teilnahmeerklärung. Mehr Informationen zu Toyota.one finden Sie auch im Internet unter www.toyotaone.de.
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