Versorgungs - Ärzteversorgung Westfalen-Lippe
←
→
Transkription von Seiteninhalten
Wenn Ihr Browser die Seite nicht korrekt rendert, bitte, lesen Sie den Inhalt der Seite unten
AUSGABE 33
2019
Versorgungs
Magazin
KAMMERVERSAMMLUNG
Dynamisierung der
Anwartschaften und Renten
EXKLUSIVE INVESTITIONSOPPORTUNITÄT
ÄVWL erwirbt den Olympus Campus
in Hamburg
NACHHALTIG UND RENTABEL ZUGLEICH
Refinanzierung der Straßenbahnlinie 1
in Saragossa
SO VERMEIDEN RENTNER ÄRGER MIT DEM FINANZAMT
Rente im Ausland, Steuern im Inland
DIE ÄVWL AUF EINEN BLICK
2018 2017 VERÄNDERUNG
(in %)
Mitglieder zum 31.12. 43.500 42.748 + 1,8
Mitgliederneuzugang 2.406 2.396 + 0,4
Altersrenten zum 31.12. 12.300 11.744 + 4,7
Berufsunfähigkeitsrenten zum 31.12. 491 483 + 1,7
Hinterbliebenenrenten zum 31.12. 3.818 3.756 + 1,7
Beitragseinnahmen (in Millionen Euro) 566,6 543,8 + 4,2
Versorgungsleistungen (in Millionen Euro) 489,6 469,8 + 4,2
Kosten für den Versicherungsbetrieb
in Prozent der Beitragseinnahmen 1,34 1,32
Kapitalanlagen (in Millionen Euro) 12.183,3 11.570,7 + 5,3
Vermögenserträge (in Millionen Euro) 537,1 529,9 + 1,4
Nettovermögensrendite (in %) 4,3 4,3
Gesamtüberschuss vor Dotierung
der Rücklagen (in Millionen Euro) 447,4 344,1 + 30,0
Bilanzsumme (in Millionen Euro) 12.323,0 11.780,7 + 4,6
EDITORIAL
I N H A LT
12
08
REFINANZIERUNG DER STRASSEN-
BAHNLINIE 1 IN SARAGOSSA
16
ÄV W L E R W I R B T
D E N O LY M P U S
CAMPUS IN HAMBURG
RENTE IM AUSLAND,
STEUERN IM INLAND
das Jahr neigt sich schon wieder dem Ende zu. Höchste Zeit, rung in Höhe von 1,0 Prozent mit Wirkung zum 1. Januar 2020
um einem unserer wichtigsten Anliegen nachzukommen: Sie beschlossen. Dies und noch mehr lesen Sie im Bericht zur Kam-
umfassend zu informieren. Wir möchten, dass Sie auf dem Lau- merversammlung.
fenden bleiben, dass Sie wissen, welche Themen Ihr Versor-
gungswerk im vergangenen Jahr beschäftigt hat. Wie Sie sich Darüber hinaus möchten wir Ihnen beispielhaft zwei außerge-
vorstellen können, musste die ÄVWL weiterhin den widrigen wöhnliche Investitionen vorstellen, den Olympus Campus in
Bedingungen an den Kapitalmärkten trotzen. Das Jahr 2018 Hamburg und die Straßenbahnlinie 1 in Saragossa. Zu den wei-
ging für Kapitalanleger als äußerst schlechtes Jahr in die teren Themen des VersorgungsMagazins gehören unter ande-
Geschichte ein. Dramatische Kurseinbrüche und geopolitische rem die Besteuerung von Renten bei Verlegung des Wohnsitzes
Krisen machten das Investieren zu einer ambitionierten Grat- ins Ausland oder bei Rückkehr ins Heimatland sowie die Ver-
wanderung. Deshalb auch unser diesjähriges Titelbild. Umso meidung von doppelten Mitgliedschaftsbeiträgen.
mehr freue ich mich, Ihnen mitteilen zu können, dass die Ärzte-
versorgung Westfalen-Lippe im Geschäftsjahr 2018 mit einer Übrigens: Möchten Sie das VersorgungsMagazin künftig lieber
Nettokapitalrendite in Höhe von 4,3 Prozent den Rechnungs- online abrufen, dann füllen Sie einfach den perforierten Ab-
zins wieder einmal übertroffen hat. Ein sehr gutes Ergebnis. schnitt auf Seite 29 aus und senden diesen an uns zurück.
Ich wünsche Ihnen eine interessante Lektüre!
Die Delegierten der Kammerversammlung sind deshalb auch
dem Vorschlag des Verwaltungs- und des Aufsichtsausschusses Herzlichst, Ihr
der ÄVWL gefolgt und haben beschlossen, die Anwartschaften
und laufenden Renten aus der Grundversorgung zum 1. Januar
2020 um 1,2 Prozent zu erhöhen. Diese Erhöhung ist zusätzlich
zu der in den Ansprüchen der Mitglieder und Rentner ohnehin
bereits enthaltenen Verzinsung von 4 Prozent zu betrachten.
Für die Anwartschaften und laufenden Renten aus der vor drei PROF. DR. MED. INGO FLENKER
Jahren eingeführten Höherversicherung wurde eine Dynamisie- V O R S I T Z E N D E R D E S V E R W A LT U N G S A U S S C H U S S E S
1
RÜCKBLICK
Dynamisierung der
Anwartschaften und
laufenden Renten um
1,2 Prozent
ERFOLGREICHES GESCHÄFTSJAHR 2018:
N E T T O K A P I TA L R E N D I T E V O N 4 , 3 P R O Z E N T
Auf der Kammerversammlung am 21. September 2019 nutzte
Prof. Dr. med. Ingo Flenker, Vorsitzender des Verwaltungsausschusses der
Ärzteversorgung Westfalen-Lippe (ÄVWL), die Gelegenheit, zum Ende der fünf-
jährigen Legislaturperiode ein Resümee zu ziehen: Das andauernde Niedrig-
zinsumfeld sowie die unvorhersehbaren Interventionen der Notenbanken haben
das Investieren zu einer ambitionierten Gratwanderung gemacht. Und dennoch
präsentierte Professor Flenker den Delegierten der Kammerversammlung
ein äußerst erfreuliches Kapitalanlageergebnis der ÄVWL: eine Nettokapital-
rendite in Höhe von 4,3 Prozent.
4,3 PROZENT
N E T T O K A P I TA L R E N D I T E
2
RÜCKBLICK
Mit einem Auge für besondere Investi-
tionen und dem angemessenen Maß an
Risikobereitschaft ist es auch in einem
fragilen Kapitalmarktumfeld möglich,
exzellente Ergebnisse zu erzielen.
P R O F. D R . M E D . I N G O F L E N K E R
PROF. DR. MED. ausgestattetes Reservenpolster, das die dass die 1,2-prozentige Dynamisierung
INGO FLENKER ÄVWL seit dem Jahre 2009 knapp ver- zusätzlich zu der in den Ansprüchen der
VORSITZENDER achtfachen konnte. Damit sei eine solide Mitglieder und Rentner ohnehin enthal-
D E S V E R W A LT U N G S - Basis für die Zukunft geschaffen. tenen Verzinsung von 4 Prozent zu sehen
AUSSCHUSSES sei.
ERGEBNISSE
DES GESCHÄFTSJAHRES 2018 Darüber hinaus werden die Anwartschaf-
Professor Flenker stellte heraus, dass ten und die laufenden Renten aus der
neben der erfreulichen Nettokapitalren- Höherversicherung um 1 Prozent zum
dite der Rohüberschuss im Vergleich 1. Januar 2020 erhöht. Die ÄVWL konnte
zum Vorjahr um 30 Prozent gesteigert zudem ihre Eigenkapitalbasis weiterhin
IM VORDERGRUND: INVESTITIONEN MIT werden konnte. In den vergangenen fünf stärken. Die Summe der bilanziellen Re-
ALLEINSTELLUNGSMERKMALEN Jahren sei es der ÄVWL gelungen, nicht serven betrage nun circa 19,4 Prozent
Sowohl eine bekannte Weisheit als auch nur die rechnungsmäßigen Vorgaben zu der Deckungsrückstellung. Dies sei ein
die Devise der ÄVWL lautet: Wer Risiken übertreffen, sondern darüber hinaus Beleg für die Stabilität und Zukunfts-
meidet, verpasst die Chancen. Professor auch dreimal eine Dynamisierung in der fähigkeit des Versorgungswerkes.
Flenker führte aus, dass der Rech Grundversorgung durchzuführen – und
nungszins von 4 Prozent im aktuellen das trotz globaler wirtschaftlicher und POSITIVE BEITRAGSPRODUKTIVITÄT
Kapitalmarktumfeld nur mithilfe von In- geopolitischer Unsicherheiten. Sein Fazit: Professor Flenker widmete sich sodann
vestments zu erfüllen sei, die gewisse „Mit einem Auge für besondere Investiti- den positiven Ergebnissen des Versiche-
Alleinstellungsmerkmale aufwiesen. Sie onen und dem angemessenen Maß an rungsbetriebes. Die ÄVWL konstatiere für
böten ein deutlich vorteilhafteres Rendi- Risikobereitschaft ist es auch in einem das Geschäftsjahr 2018 einen Mitglieder-
te-/Risikoprofil. Dieses wiederum ergebe fragilen Kapitalmarktumfeld möglich, neuzugang von 2.406 Mitgliedern. Die
sich daraus, dass es der ÄVWL mit ihrem exzellente Ergebnisse zu erzielen.“ Beitragseinnahmen in der Grundversor-
besonders langfristigen Anlagehorizont gung betragen für das Geschäftsjahr 2018
möglich sei, über die Vereinnahmung ERGEBNISVERWENDUNG 512,3 Millionen Euro gegenüber 493,0
von Illiquiditäts-, Komplexitäts- und DES GESCHÄFTSJAHRES 2018 Millionen Euro im Jahr 2017. Dies sei ein
Strukturierungsprämien ein „Mehr“ an Angesichts des mehr als zufriedenstel- Zuwachs von 3,9 Prozent.
Ertrag zu erwirtschaften – bei höheren, lenden Geschäftsergebnisses der ÄVWL
aber dennoch kalkulierbaren Risiken. im Jahr 2018 beschlossen die Delegier- Einen großen Vertrauensbeweis ihrer
Um Risiken kalkulierbar zu machen, sei- ten der Kammerversammlung der Ärzte- Mitglieder sehe die ÄVWL in der Bei-
en eine bewusste Risikosteuerung, ein kammer Westfalen-Lippe eine Dynami- tragsproduktivität, die die Steigerung
äußerst hohes Maß an Expertise der Mit- sierung der Anwartschaften und laufen- der durchschnittlich von den aktiven Mit-
arbeiterinnen und Mitarbeiter sowie den Renten in der Grundversorgung um gliedern gezahlten Versorgungsabgabe
sorgfältige Investitionsprüfungen not- 1,2 Prozent zum 1. Januar 2020. Profes- abbilde. Sie betrage für das Jahr 2018
wendig. Außerdem unerlässlich: ein gut sor Flenker machte noch einmal deutlich, 2,7 Prozent.
3
RÜCKBLICK
ZUKUNFTSFÄHIGE ANLAGEPOLITIK Dies sei nicht immer leicht. Der Grund:
Christian Mosel, Hauptgeschäftsführer „Wenn Trump twittert, reagieren die Bör-
der ÄVWL, wandte sich anschließend den sen sofort.“
aktuellen Risiken sowie möglichen Chan-
cen im globalen Marktumfeld zu. Mosel Die betriebswirtschaftliche Realität zei-
zeigte zunächst eine Auswahl geopoliti- ge, dass mit Staatsanleihen oder Pfand-
scher Risiken auf, die für die Finanz- briefen die Leistungsversprechen schon
marktwelt von größter Bedeutung seien. lange nicht mehr erreicht werden könn-
Dabei stellte er insbesondere den Han- ten. Deshalb setze die ÄVWL insbesonde-
delskonflikt zwischen den USA und China, re auf den Aufbau neuer Anlageklassen
die Wahrscheinlichkeit einer drohenden mit höheren Ertrags-/Risikopotenzialen
Rezession in Amerika sowie die Konflik- sowie auf eine entsprechende Diversifi-
te im Nahen Osten in den Vordergrund. kation. In diesem Kontext präsentierte
Trotz aller geopolitischen Krisen und den Mosel verschiedene Investitionen der
damit verbundenen, oft unvorherseh- ÄVWL. Zu nennen seien hier der Onshore-
baren Marktvolatilitäten versuche die Windpark „Nordlicht“ in Nordnorwegen,
CHRISTIAN MOSEL ÄVWL, ihren eingeschlagenen Kurs bei- der Erwerb des Olympus Campus in
H A U P TG E S C H Ä F T S F Ü H R E R zubehalten, um die Renditeerwartungen Hamburg sowie die Investition in das
ihrer Mitglieder und Rentner zu erfüllen. Kölner Gerling-Quartier. Besonders her-
4
RÜCKBLICK
Die größte Herausforderung besteht darin,
eine Anlagepolitik zu betreiben, die nachhaltig
und zukunftsfähig ist.
CHRISTIAN MOSEL
Kammerversammlung 2019:
Beschluss über eine Dynamisierung
der Anwartschaften und der laufen-
den Renten in der Grundversorgung
und Höherversicherung
vorzuheben: die Refinanzierung der Stra- Die Nachhaltigkeitskriterien der ÄVWL oder gegen eine bestimmte Investition
ßenbahnlinie 1 in Saragossa im Nordosten orientierten sich dabei unter anderem an würde aber im Einzelfall immer durch
Spaniens. Hierbei handele es sich um den Nachhaltigkeitszielvorgaben der Ver- die Vertreter der Selbstverwaltung in den
eine 12,8 Kilometer lange Straßenbahn- einten Nationen. Die Entscheidung für Gremien getroffen.
linie mit 25 Stationen, die die Stadt Sara-
gossa vom nördlichsten bis zum südlichs-
ten Punkt durchquert. Das Projekt gelte
als wesentlicher Bestandteil des Planes
für nachhaltige Mobilität der Stadt Sara-
gossa.
Dynamisierung
Die Kammerversammlung der Ärztekammer Westfalen-Lippe hat mit überwälti-
Mosel betonte schlussendlich, dass die
gender Mehrheit eine Dynamisierung der Anwartschaften und der laufenden
größte Herausforderung darin bestünde,
Renten in der Grundversorgung um 1,2 Prozent beschlossen, die zum 1. Januar
eine Anlagepolitik zu betreiben, die
2020 wirksam wird. Darüber hinaus werden die Anwartschaften und die laufenden
nachhaltig und zukunftsfähig sei. Bei all
Renten aus der Höherversicherung um 1 Prozent zum 1. Januar 2020 erhöht.
ihren Investitionen lege die ÄVWL nicht
nur ein besonderes Augenmerk auf die
Rentabilität ihrer Investitionen, sondern
gleichermaßen auf die Nachhaltigkeit.
5
RÜCKBLICK
Anlagestrategie der ÄVWL
überzeugt Fachjurys
Das Versorgungswerk der westfälisch-lippischen Ärzteschaft wurde
mehrfach für seine Anlagestrategie ausgezeichnet:
+ „Investment & Pensions Europe“ Awards 2018: Gewinnerin in der Kategorie
„Real Assets & Infrastructure” sowie in der Kategorie „Fixed Income”
+ portfolio institutionell Awards 2019: Gewinnerin in der Kategorie
„Bester Immobilieninvestor“
DR. MED. FRANK BERLAGE + Institutional Assets Awards 2019: Gewinnerin in der Kategorie
S T E L LV E R T R E T E N D E R „Real-Estate-Investments 2019“
VORSITZENDER DES
AUFSICHTSAUSSCHUSSES
Geschäftszahlen 2018
WEITERENTWICKELTES
RISIKOMANAGEMENTSYSTEM + Nettokapitalrendite: 4,3 %
Dr. Frank Berlage, stellvertretender Vor- + Beitragsproduktivität: 2,7 %
sitzender des Aufsichtsausschusses der + Summe der bilanziellen Reserven: 19,4 % der Deckungsrückstellung
ÄVWL, schloss sich seinen Vorrednern
an und legte dar, dass die Ärzteversor-
gung Westfalen-Lippe seit einigen Jahren
mit einem besonders unkalkulierbaren
Umfeld zu tun habe. Dr. Berlage ergänzte, dass ein angemes- nis genommen habe und dass der unein-
senes Risikomanagement aber nicht nur geschränkte Bestätigungsvermerk der
Diese Situation mache sich vor allem in eines jährlich revolvierenden Regelkreis- Wirtschaftsprüfer über den Jahresab-
erhöhten Anforderungen seitens der laufes bedürfe, sondern auch einer stark schluss zum 31. Dezember 2018 vorlie-
Aufsichtsbehörde hinsichtlich des Risiko- positionierten internen Revision. Diese ge. Auch die interne Revision habe zu
managements von berufsständischen wurde von der ÄVWL bereits im Jahr keinen Hinweisen für das Vorliegen von
Versorgungseinrichtungen bemerkbar. 2014 eingerichtet. Die Ärzteversorgung Mängeln geführt. Der Geschäftsbericht
Der Aufsichtsausschuss sehe es deshalb habe damit ein Instrument implemen- mit Bilanz sowie Gewinn- und Verlust-
als eine seiner Hauptaufgaben an, das tiert, mit dem sie auf eventuelle Fehlent- rechnung fand die uneingeschränkte Bil-
Versorgungswerk in Sachen Risiko auf wicklungen frühzeitig reagieren könne. ligung des Aufsichtsausschusses.
sichere Beine zu stellen. Aus diesem
Grund habe die ÄVWL in der vergange- Abschließend informierte Dr. Berlage die Die Kammerversammlung erteilte dem
nen Legislaturperiode ihr Risikomanage- Delegierten darüber, dass der Aufsichts- Aufsichts- sowie dem Verwaltungsaus-
mentsystem kontinuierlich weiterent- ausschuss den Prüfbericht der Wirt- schuss jeweils einstimmig die Entlastung
wickelt. Dazu gehörte zum Beispiel die schaftsprüfungsgesellschaft für das Ge- für das Geschäftsjahr 2018.
Aktualisierung des Risikohandbuches, schäftsjahr 2018 zustimmend zur Kennt-
ebenso wie die Optimier ung der Ge-
2,7
schäftsprozesse. Außerdem von wesent-
licher Bedeutung: die regelmäßige Durch-
führung von sogenannten Asset-Liabili-
ty-Studien. Hiermit sei eine in die Zu-
kunft gerichtete Abstimmung der Ver-
mögensanlage mit den Verpflichtungen
hinsichtlich Rendite-, Risiko-, Laufzeit- PROZENT
und Liquiditätsstruktur gemeint. B E I T R A G S P R O D U K T I V I TÄT
6
VERSORGUNGSABGABEN
KURZ G E S AG T
VERSORGUNGSABGABEN 2020
Anfang Dezember wird jedem Mitglied in einem persönlichen Anschreiben
seine Versorgungsabgabe für das Jahr 2020 mitgeteilt. Nachfolgend sind die
wichtigsten Versorgungsabgaben aufgeführt:
FÜR SELBSTSTÄNDIGE FÜR TEILNEHMER DER HÖHERVERSICHERUNG
ÄRZTINNEN UND ÄRZTE Mitglieder, die die Beitragsmöglichkeiten in der
Selbstständig tätige Mitglieder leisten nach § 22 der Grundversorgung voll ausschöpfen, sind berechtigt,
Satzung im Jahr 2020 die Pflichtabgabe in Höhe des darüber hinaus an der Höherversicherung teilzu-
1,3-Fachen der durchschnittlichen Versorgungsab- nehmen. Die Höherversicherung ist die optimale
gabe des vorletzten Geschäftsjahres. Ergänzung der Grundversorgung und verbessert
entscheidend die Alters- und Hinterbliebenenver-
PFLICHTABGABE sorgung sowie den Versicherungsschutz bei Berufs-
19.094,40 Euro/Jahr 1.591,20 Euro/Monat unfähigkeit.
Auf formlosen Antrag hin kann der Beitrag auf das Die Teilnehmer der Höherversicherung können im
1,2-Fache (1.468,80 Euro monatlich) oder 1,1-Fa- Jahr 2020 einen Beitrag wählen, der zwischen der
che (1.346,40 Euro monatlich) reduziert werden. MINDESTABGABE ( 4.406,40 Euro/Jahr ) und dem
Auch in diesen Fällen erfolgt keine Einkommens- MAXIMALBEITRAG (circa 11.707 Euro/Jahr) liegt.
überprüfung.
Der exakte Maximalbeitrag zur Höherversicherung
stand bei Redaktionsschluss des Versorgungs-
FÜR ANGESTELLTE ÄRZTINNEN UND ÄRZTE Magazins noch nicht endgültig fest, da dieser vom
Auch wenn über die genaue Höhe des Bei- Höchstbeitrag zur gesetzlichen Rentenversicherung
tragssatzes und damit des Höchstbeitrages zum abhängig ist.
Zeitpunkt des Redaktionsschlusses noch nicht ent-
schieden war, plant die Bundesregierung, den Bei-
tragssatz in Höhe von 18,6 Prozent für das Jahr 2020
beizubehalten. Der Höchstbeitrag ist nur zu zahlen,
wenn das rentenversicherungspflichtige Bruttoent-
gelt die Beitragsbemessungsgrenze von 6.900 Euro
monatlich erreicht beziehungsweise übersteigt. HINWEIS FÜR UNSERE MITGLIEDER,
DIE AM SEPA-LASTSCHRIFTEINZUGS-
VERFAHREN TEILNEHMEN:
FÜR FREIWILLIGE MITGLIEDER Die ÄVWL zieht Ihre Beiträge, wie im ver-
Freiwillige Mitglieder können im Jahr 2020 einen gangenen Jahr, jeweils zur Monatsmitte ein.
Beitrag wählen, der zwischen der Die exakten Termine finden Sie unter:
MINDESTABGABE www.aevwl.de/mitgliederinfo/
(4.406,40 Euro/Jahr und 367,20 Euro/Monat) und der sepa-lastschriftverfahren/
PFLICHTABGABE
(19.094,40 Euro/Jahr bzw. 1.591,20 Euro/Monat) liegt.
7
I M M O B I L I E O LY M P U S C A M P U S 8
I M M O B I L I E O LY M P U S C A M P U S
ÄVWL erwirbt den
Olympus Campus
in Hamburg
E X K L U S I V E I N V E S T I T I O N S O P P O R T U N I TÄT
Einzigartig und ertragreich: Die Ärzteversorgung Westfalen-Lippe hat gemeinsam
mit dem international agierenden Immobilieninvestmentunternehmen Hines
den Olympus Campus in Hamburg im Rahmen einer Forward-Deal-Transaktion erworben.
Damit baut die ÄVWL nicht nur den Investitionsstandort Hamburg weiter aus,
sondern veredelt ihr Portfolio zugleich mit einem weiteren Core-Objekt.
9I M M O B I L I E O LY M P U S C A M P U S
Der Olympus Campus gewährt, aufgrund der
langfristig gesicherten Mietverträge mit bonitätsstarken
Mietern und der herausragenden Lagequalität,
eine hohe Wertstabilität sowie eine kontinuierliche
Ertragssicherheit.
10I M M O B I L I E O LY M P U S C A M P U S
47.000 m²
BÜROFLÄCHE IN ZENTRALER LAGE
D
er Olympus Campus in Hamburg Mit dem Olympus Campus in Hamburg
wird die neue Zentrale des japa- hat die Ärzteversorgung Westfalen-Lippe
nischen Medizintechnikherstel- ein Core-Objekt erworben, das aufgrund
lers Olympus für den Wirtschaftsraum der langfristig gesicherten Mietverträ-
Europa, Naher Osten und Afrika. Das ge mit bonitätsstarken Mietern und der
Grundstück mit etwa 8.600 Quadratme- herausragenden Lagequalität eine hohe
tern befindet sich in exzellenter Lage: Wertstabilität sowie eine kontinuierliche
Es ist in gewachsene, urbane, innerstäd- Ertragssicherheit gewährt.
tische Strukturen im Stadtteil Hamburg
City Süd eingebettet. Die City Süd stellt
den begehrtesten Back-Office-Standort
der Stadt mit hervorragender Verkehrs- Forward Deal
anbindung und Infrastruktur sowie den
zweitgrößten Büroflächenteilmarkt dar. Bei einem Forward Deal kauft sich der In-
vestor bereits während der Projektent-
Insgesamt umfasst der Olympus Cam- wicklungsphase in eine Immobilie ein und
pus auf bis zu elf Obergeschossen rund bezahlt entweder in Raten je nach
47.000 Quadratmeter Bürofläche sowie Baufortschritt (Forward Funding) oder bei
505 Stellplätze. Circa 38.000 Quadrat- Fertigstellung (Forward Purchase). Der
meter mietet langfristig Namensgeber Investor übernimmt je nach Vertragsge-
Olympus. Weitere 9.000 Quadratmeter staltung verschiedene Risikokomponen-
sind ebenfalls langfristig an den Co- ten und kann eine Immobilie dadurch zu
working-Anbieter Design Offices ver- deutlich günstigeren Konditionen kaufen,
mietet. Im Juni 2018 wurde bereits der als würde er ein bereits fertiggestelltes
Grundstein des Gebäudes gelegt. und voll vermietetes Objekt erwerben.
Visualisierung des Olympus Campus. Das Objekt besticht mit repräsentativer Quelle: RAUM&mehr, Union Investment
und zeitloser Architektur und wird über
eine moderne und hochwertige Büroflä-
Scannen Sie den
chenausstattung verfügen. Zudem bietet
nebenstehenden
es flexible Grundrisse, die verschiedene
QR-Code. Hier finden
Bürokonzepte ermöglichen und somit
Sie Informationen
den Anforderungen und Erwartungen
zum Thema Trans-
an ein modernes Arbeitsumfeld entspre-
aktionsmodelle.
chen. Um die nachhaltige Bauweise des
Objektes zu unterstreichen, wird für
das Projekt die DGNB-Gold-Zertifizierung
(Deutsche Gesellschaft für Nachhaltiges
Bauen) angestrebt.
11INVESTITION STRASSENBAHNLINIE
Refinanzierung
der Straßenbahnlinie 1
in Saragossa
N A C H H A LT I G U N D R E N TA B E L Z U G L E I C H
12INVESTITION STRASSENBAHNLINIE
Im Geschäftsjahr 2018 hat sich die Ärzteversorgung Westfalen-Lippe
an der Refinanzierung der Straßenbahnlinie 1 in Saragossa,
der Hauptstadt der Region Aragonien im Nordosten Spaniens, beteiligt.
Die ÄVWL erweitert ihr Infrastrukturportfolio damit um ein attraktives Investment.
13INVESTITION STRASSENBAHNLINIE
PA R Q U E G O YA HUESCA
AV. D E L A
ACADEMIA
LINIE 1
Das Passagieraufkommen der Linie 1
beläuft sich auf circa 27 Millionen
Fahrgäste pro Jahr. ZARAGOZA-
DELICIAS
EBR0
MADRID
MAGO DE OZ
B A R C E LO N A T E R U E L B A R C E LO N A
14INVESTITION STRASSENBAHNLINIE
12,8 km
STRASSENBAHNLINIE
bahnen stammen dabei von einem welt-
weit führenden Unternehmen auf dem
Gebiet der Herstellung von Zugsystemen,
das bereits zahlreiche andere Städte auf
der ganzen Welt mit Straßenbahn- und
Stadtbahneinheiten beliefert hat, darun-
ter Boston, Rom, Helsinki und Stockholm.
Für den öffentlichen Personennahver-
kehr der Stadt Saragossa hat das Projekt
eine äußerst hohe Bedeutung. Das Passa-
gieraufkommen der Linie 1 beläuft sich
auf circa 27 Millionen Fahrgäste pro Jahr,
was in etwa 23 Prozent des öffentlichen
Verkehrsaufkommens in Saragossa ent-
spricht. Zudem ist das Projekt ein we-
sentlicher Bestandteil des Plans für
nachhaltige Mobilität, der vom Stadtrat
der Stadt Saragossa als Reaktion auf eine
wachsende Bevölkerungszahl und eine
Nachhaltig mobil – mit der geografische Expansion vorangetrieben
D
CO²-freundlichen Straßenbahn. ie Region Aragonien macht mit wird. Mit den CO₂-freundlichen Trans-
mehr als 1,3 Millionen Einwoh- portmitteln können Einwohner und Besu-
nern etwa 2,8 Prozent der Gesamt- cher der Stadt verschiedenste Stationen
bevölkerung Spaniens aus. 50 Prozent schnell, bequem und mit Respekt vor der
der Bevölkerung Aragoniens lebt in der Umwelt erreichen. Weitere Besonderheit:
Hauptstadt Saragossa. Gegenstand der Technisch höchst innovativ kommen die
von der ÄVWL getätigten Investition ist Straßenbahnen zum Teil ohne Oberlei-
eine 12,8 Kilometer lange Straßenbahn- tungen aus. Das sorgt für eine hohe
linie mit 25 Stationen, die die Stadt Akzeptanz, da das Stadtbild in der histo-
Saragossa vom nördlichsten bis zum süd- rischen Altstadt nicht beeinträchtigt
lichsten Punkt durchquert. Insgesamt wird.
21 eingesetzte Straßenbahnen verbinden
unter anderem den Campus der Uni- Fazit: Standardanlagen kommen für die
versität Saragossa mit den wichtigsten ÄVWL nicht infrage. Saragossa ist eine
Gesundheitseinrichtungen und den zen Investition, die sowohl aus nachhaltigen
tralen Touristenattraktionen. Die Fertig- als auch aus Risiko-Rendite-Gesichts-
stellung des Baus und die volle Inbe- punkten alle Anforderungen erfüllt.
triebnahme der Linie erfolgten bereits im
Jahr 2013. Die ÄVWL hat im Geschäfts-
jahr 2018 nun gemeinsam mit anderen
deutschen Investoren die Refinanzierung
des Projektes übernommen. Die Straßen-
15RENTE IM AUSLAND
Rente
im Ausland,
Steuern
im Inland
SO VERMEIDEN RENTNER ÄRGER
MIT DEM FINANZAMT
16RENTE IM AUSLAND
E
inmal im Jahr lädt die Ärzteversor-
gung Westfalen-Lippe zu ihren
Mitgliederseminaren ein. Dann
gibt das berufsständische Versorgungs-
werk der Ärzteschaft in Westfalen-Lippe
Einblick in seine Arbeits- und Funktions-
weise. Egal, ob es um die Kapitalanlage
der Ärzteversorgung und die damit ein-
hergehenden Herausforderungen in Zei-
ten niedriger Zinsen oder um Fragen zur
Mitgliedschaft und die damit einherge-
henden Versorgungsabgaben geht — die
Referenten stehen jeweils einen ganzen
Tag lang Rede und Antwort. Bis zu
100 Teilnehmer zählte die Ärzteversor-
gung zuletzt bei ihren Veranstaltungen —
Indiz für ein gestiegenes Beratungsbe-
dürfnis und eine komplexe Materie.
Außergewöhnlich häufig wurde im ver-
gangenen Jahr die Besteuerung von Ren- Jeder, der eine Rente aus der
Bundesrepublik erhält,
ten bei Verlegung des Wohnsitzes ins
Ausland oder bei Rückkehr ins Heimat-
land der Mitglieder mit ausländischen
Wurzeln thematisiert. Die wiederkehrend ist hierzulande steuerpflichtig.
gestellte Frage auf den Mitgliedersemina-
ren lautete: „Muss ich bei einem Umzug
ins Ausland trotzdem für meine Rente der
Ärzteversorgung in Deutschland Steu- Zentrale steuerrechtliche Behörde für Deutschland haben, wenn sie ihren steu-
ern zahlen?” Und ebenso wiederkehrend Auslandsrenten ist das Finanzamt Neu- erlichen Verpflichtungen nicht in vol-
lautete die Antwort der Referenten: „Das brandenburg. An diese Adresse ist die lem Umfang nachgekommen sind und
kommt darauf an.” Worauf es ankommt, Steuererklärung zu richten. Regelmäßig im Inland über kein oder nicht ausrei-
soll der vorliegende Beitrag erläutern. schreibt das Finanzamt Neubrandenburg chend vollstreckbares Vermögen ver-
die Rentnerinnen und Rentner im Aus- fügen. Auch bei der Ärzteversorgung
RENTE INS AUSLAND KEIN EINZELFALL land an, wenn sie es versäumt haben, Westfalen-Lippe gehen gelegentlich zur
Über 1,7 Millionen Renten zahlt allein eine Steuererklärung einzureichen. In Sicherstellung des Steueranspruches ent-
die Deutsche Rentenversicherung an diesem Informationsschreiben wird auch sprechende Anordnungen der Finanzver-
Rentnerinnen und Rentner im Ausland. die Möglichkeit aufgezeigt, sich von Amts waltung ein.
Bei der Ärzteversorgung Westfalen-Lippe wegen veranlagen zu lassen. Wenn sich
sind es knapp 250 Personen, die über na- die Betroffenen mit diesem vereinfach- BESCHRÄNKT ODER UNBESCHRÄNKT
hezu alle Kontinente verteilt sind. Weil ten Verfahren schriftlich einverstanden STEUERPFLICHTIG?
das zuweilen von der hiesigen Finanz- erklären, müssen sie keine Steuererklä- Aber dazu muss es gar nicht erst kom-
verwaltung sehr weit entfernt ist, können rung abgeben. Das Finanzamt erstellt in men, wenn die Betroffenen rechtzeitig
die Betroffenen es vielleicht schon mal diesem Fall den Steuerbescheid mit einer handeln. Doch wann sind Auslandsrent-
vergessen, auch an die Besteuerung ihrer entsprechenden Zahlungsfrist auf der ner in der Bundespublik Deutschland
Rente in Deutschland zu denken. Doch Basis der vom Leistungsträger elektro- überhaupt steuerpflichtig? Hier gilt der
das Finanzamt vergisst sie nicht. Denn nisch übermittelten Daten. Grundsatz: „Jeder, der eine Rente aus der
weil alle Zahlstellen von Versorgungsbe- Bundesrepublik erhält, ist hierzulande
zügen und Renten verpflichtet sind, der Zur Sicherung des Steueranspruches steuerpflichtig.” Ob hingegen die volle
Finanzverwaltung die gezahlten Leistun- ist die Finanzverwaltung berechtigt, in Rente versteuert werden muss oder ob
gen mitzuteilen und diese die ordnungs- besonderen Einzelfällen einen direkten Freibeträge die Steuerlast reduzieren,
gemäße und vollständige Übermittlung Steuerabzug anzuordnen. Diese Anwei- hängt von weiteren Umständen ab, bei-
dieser Daten auch regelmäßig prüft, weiß sungen betreffen Rentenbezieher, die spielsweise von der ursprünglichen Form
sie um die im Ausland lebenden Rentner- weder ihren Wohnsitz noch gewöhnli- der Beitragszahlung und deren steuerli-
innen und Rentner. chen Aufenthalt in der Bundesrepublik cher Förderung.
17RENTE IM AUSLAND
Entscheidend ist aber zunächst einmal, chung einer Bescheinigung der auslän- Abkommen, die weiterhin dem deut-
ob die Rentnerinnen und Rentner als dischen Steuerbehörde über die Art und schen Fiskus das Besteuerungsrecht
beschränkt oder unbeschränkt steuer- die Höhe der weiteren Einkünfte kann zubilligen — beispielsweise im Verhält-
pflichtig eingestuft werden. Da Letzteres das Finanzamt auf Antrag hin prüfen, ob nis zu Österreich oder Belgien. Andere
einen Antrag der Betroffenen voraus- die Auslandsrentner in den Genuss der Abkommen, wie zum Beispiel mit lta-
setzt, ist spätestens hier professionelle unbeschränkten Steuerpflicht kommen lien, sehen eine Steuerpflicht nur für
Hilfe durch einen Steuerberater oder und somit der Abzug der sonst üblichen deutsche Staatsangehörige vor. Ganz
Lohnsteuerhilfeverein ratsam. Eine be- Aufwendungen gewährt werden kann. kompliziert wird es im Verhältnis zu
schränkte Steuerpflicht beispielsweise Ein derartiger Antrag ist kostenlos und dem Westfalen-Lippe nächstgelegenen
ist kein Privileg, sondern eher der Stan- durchaus empfehlenswert. Nachbarland — den Niederlanden. Hier
ist im neuen Doppelbesteuerungsabkom-
men geregelt, dass der deutsche Fiskus
erst besteuern darf, wenn der gesamte
Bruttobetrag aller Alterseinkünfte den
Betrag von 15.000 Euro übersteigt, wo-
bei dann die in Deutschland gezahlte
Steuer bei zeitgleicher Besteuerung der
Rente durch den niederländischen Fiskus
zur Vermeidung einer doppelten Besteu-
erung angerechnet wird.
FAZIT
Die Besteuerung deutscher Renten an
Ärztinnen und Ärzte im Ausland ist eine
komplizierte Materie und sollte genau ge-
prüft werden. Die Ärzteversorgung West-
falen-Lippe ist verpflichtet, dem deut-
schen Fiskus die Höhe der gezahlten Ren-
ten mitzuteilen. Kommen Betroffene im
Ausland ihrer Pflicht zur Abgabe einer
Steuererklärung in Deutschland nicht
Um Rentner nicht doppelt mit Steuern im nach, kann die Finanzverwaltung die Ein-
kommensteuer von Amts wegen festset-
In- und Ausland zu belegen, hat die Bundes- zen und, wenn es zweckmäßig ist, auch
den direkten Steuerabzug von der Rente
republik Deutschland mit zahlreichen anordnen. Das Finanzamt Neubranden-
Ländern Abkommen geschlossen — sogenannte burg ist die zentrale steuerrechtliche
Behörde für Auslandsrenten und hält
Doppelbesteuerungsabkommen. auf der Internetseite www.finanzamt-
rente-im-ausland.de allgemeine Infor-
mationen zum Thema bereit. Für individu-
elle Auskünfte wenden sich Betroffene am
dardfall und von Nachteil, wenn den Be- Um Rentner nicht doppelt mit Steuern im besten an einen Steuerberater oder einen
troffenen eigentlich die unbeschränkte In- und Ausland zu belegen, hat die Bun- Lohnsteuerhilfeverein.
Steuerpflicht zustehen würde. Denn im desrepublik Deutschland mit zahlreichen
Falle einer beschränkten Steuerpflicht Ländern Abkommen geschlossen — soge-
stehen den im Ausland lebenden Rent- nannte Doppelbesteuerungsabkommen.
nerinnen und Rentnern weder der steu- Hierin ist geregelt, ob entweder der alte
erfreie Grundfreibetrag noch andere Heimat- oder der neue Wohnsitzstaat die
personen- oder familienbezogene steuer- Steuer erheben darf oder wie bei paralle-
liche Vergünstigungen zu. Das bedeutet, ler Besteuerung zu verfahren ist — denn
die Rente ist — gegebenenfalls abzüglich auch das kommt vor. Wer beispielsweise
eines von der Rentenart abhängigen in den USA oder Frankreich lebt, muss
Rentenfreibetrages — vom ersten Euro nach aktuellem Stand keine Steuern in
an zu versteuern. Lediglich bei Einrei- Deutschland zahlen. Es gibt aber auch
18AUSZEICHNUNG
Prof. Dr. med.
Ingo Flenker mit
Paracelsus-Medaille
ausgezeichnet
HÖCHSTE AUSZEICHNUNG
DER DEUTSCHEN ÄRZTESCHAFT
Prof. Dr. med. Ingo Flenker, Vorsitzender
des Verwaltungsausschusses der Ärzte-
versorgung Westfalen-Lippe, wurde auf
dem 122. Deutschen Ärztetag in Müns-
ter mit der Paracelsus-Medaille ausge-
zeichnet. Die Paracelsus-Medaille ist die
höchste Auszeichnung der deutschen
Ärzteschaft. Sie wird seit 1952 jährlich im Marburger Bund, 28 Jahre lang am-
in der Regel an drei Mediziner verliehen, tierte er als zweiter Vorsitzender des
die sich durch vorbildliche ärztliche Hal- Landesverbandes Nordrhein-Westfalen/
tung, durch erfolgreiche berufsständische Rheinland-Pfalz. Von 1993 bis 2005 war
Arbeit oder hervorragende wissenschaft- er Präsident der Ärztekammer Westfa-
liche Leistungen besondere Verdienste len-Lippe und kraft Amtes Mitglied im
um das Ansehen des Arztes erworben Vorstand der Bundesärztekammer. Im
haben. ständigen Bemühen um die Verbesserung
der Versorgungsstrukturen im Gesund-
Prof. Dr. med. Ingo Flenker engagierte heitswesen wirkte er in zahlreichen Gre-
sich neben seiner Tätigkeit als leitender mien auf Landes- und Bundesebene mit.
Arzt der Inneren Abteilung des Katholi- Darüber hinaus hat er das erste von der
schen Krankenhauses Dortmund-West Deutschen Krebsgesellschaft zertifizier-
und Ärztlicher Direktor der Katholi- te Darmzentrum in Deutschland mit ins
schen St.-Lukas-Gesellschaft über vier Leben gerufen, Standards für die adäqua-
Jahrzehnte hinweg haupt- und ehren- te Behandlung von Suchtkranken gesetzt
amtlich in der Berufs- und Gesundheits- und wegweisende Projekte zur medizini-
politik. Seit 1973 ist er aktives Mitglied schen Versorgung von wohnungslosen
Menschen unterstützt. Seit dem Jahr
2004 ist Prof. Dr. med. Ingo Flenker Mit-
glied des Verwaltungsausschusses der
Ärzteversorgung Westfalen-Lippe, 2015
wurde er zum Vorsitzenden gewählt.
19D O P P E LT E M I T G L I E D S C H A F T
Vermeiden Sie eine
doppelte Mitgliedschaft mit
doppelten Beiträgen
Die Ärzteversorgung Westfalen-Lippe (ÄVWL)
verzeichnet zunehmend die Thematisierung von sogenannten
Doppelverbeitragungen.
20D O P P E LT E M I T G L I E D S C H A F T
ZUM HINTERGRUND: träge sowohl an die ÄVWL als auch an AUS DIESEM GRUND MÖCHTE DIE ÄVWL
Bei beruflichen Veränderungen wird es die Deutsche Rentenversicherung zu FOLGENDE HINWEISE GEBEN:
leider vereinzelt versäumt, sich – zu- entrichten sind. Die Rückforder ung Alle Ärztinnen und Ärzte, die im Be-
gunsten der ÄVWL, da Pflichtmitglied- eines doppelt gezahlten Beitrages ist reich der Ärztekammer Westfalen-Lippe
schaft besteht – von der gesetzlichen leider nicht möglich. Das führt verständ- (ÄKWL) eine ärztliche Tätigkeit ausüben,
Rentenversicherung befreien zu lassen. licherweise zu Unmut, der zuweilen auch gehören grundsätzlich der Ärzteversor-
So entstehen für unsere Mitglieder dop- auf Unwissenheit zurückzuführen ist. gung Westfalen-Lippe als Pflichtmitglie-
pelte Beitragsverpflichtungen, da Bei- der an.
Bitte beachten Sie
BEI AUFNAHME DER ÄRZTLICHEN BEI WECHSEL DER Tätigkeit) beziehungsweise ein neuer
TÄTIGKEIT IM BEREICH DER ÄKWL ÄRZTLICHEN TÄTIGKEIT Antrag auf Befreiung (Wechsel der
Die Anmeldung bei der Ärztekammer Bei jedem Wechsel der ärztlichen Tä- ärztlichen Tätigkeit) von der Versiche-
gilt nicht automatisch auch für das be- tigkeit im Angestelltenverhältnis sollte rungspflicht in der gesetzlichen Ren-
rufsständische Versorgungswerk. Bitte ein neuer Antrag auf Befreiung von der tenversicherung gestellt werden.
melden Sie sich auch bei der Ärztever- Versicherungspflicht in der gesetz-
sorgung Westfalen-Lippe an, sobald lichen Rentenversicherung gestellt Nur so kann eine doppelte Mitglied-
Sie eine ärztliche Tätigkeit aufnehmen. werden. schaft (bei der gesetzlichen Renten-
Gleichzeitig sollte im Falle eines Ange- versicherung und bei der Ärztever-
stelltenverhältnisses bei der ÄVWL ein FAZIT sorgung Westfalen-Lippe) mit doppel-
Antrag auf Befreiung von der Versiche- In beiden Fällen sollte ein Antrag auf ter Beitragspflicht vermieden werden.
rungspflicht gestellt werden. Befreiung (Aufnahme der ärztlichen
Damit die Befreiung von der Versiche- die Befreiung nicht rückwirkend ab Be- im Übrigen auch, wenn Sie sich bewusst
rungspflicht in der gesetzlichen Ren- schäftigungsbeginn, sondern erst ab An- nicht von der gesetzlichen Rentenversi-
tenversicherung ab der Aufnahme oder tragseingang bei der Ärzteversorgung. cherung zugunsten der Ärzteversorgung
ab dem Wechsel der ärztlichen Tätigkeit Westfalen-Lippe befreien lassen möchten.
ausgesprochen wird, muss Ihr Befrei- Dann besteht bis zum Wirksamwerden
ungsantrag innerhalb von drei Monaten der Befreiung eine doppelte Pflichtmit- Haben Sie Fragen? Gerne steht Ihnen die
nach Aufnahme oder Wechsel der ärzt- gliedschaft, nämlich bei der gesetzlichen Mitgliederverwaltung mit ihrem Rat zur
lichen Tätigkeit gestellt werden. Der Rentenversicherung und bei der Ärzte- Seite.
Antrag ist an die Ärzteversorgung West- versorgung Westfalen-Lippe. Dies hat
falen-Lippe zu richten www.aevwl.de/ zur Folge, dass neben den Beiträgen zur
downloadcenter Befreiungsformular. gesetzlichen Rentenversicherung Versor-
gungsabgaben in Höhe von 14 Prozent
Stellen Sie den Antrag nicht innerhalb der Einkünfte aus ärztlicher Tätigkeit
von drei Monaten nach Aufnahme oder rentenwirksam an die Ärzteversorgung
Wechsel der ärztlichen Tätigkeit, wirkt Westfalen-Lippe zu zahlen sind. Dies gilt
212018 IM ÜBERBLICK
2018
KOM PA KT & T R A N S PA R E N T
1. Das Kapitalanlageergebnis der
ÄVWL übertraf mit einer Net-
tokapitalrendite von 4,3 Pro-
2. An Versorgungsleistungen
wurden 2018 insgesamt
489,6 Millionen Euro (2017:
3. Die Mitglieder der Ärz-
teversorgung nutzten
im Jahr 2018 intensiv
zent (2017: 4,3 Prozent) er- 469,8 Millionen Euro) aus- die Möglichkeiten zur
neut den Rechnungszins von gezahlt, wobei die Auszah- Einzahlung in die Hö-
4 Prozent. lungen für die Altersrenten rund herversicherung. Insgesamt wur-
81,2 Prozent der Gesamtaufwendun- den im Geschäftsjahr 2018 von
Die ÄVWL behält auch weiterhin den gen ausmachten. Die Gesamtzahl 2.614 Mitgliedern (2017: 2.574)
Rechnungszins in der Grundversor- der am 31. Dezember 2018 regist- 23,5 Millionen Euro eingezahlt.
gung in Höhe von 4 Prozent bei – und rierten und anerkannten Berufsun- Die Beitragssumme des Vorjah-
das trotz der langanhaltenden Niedrig- fähigkeitsrenten ist gegenüber dem res wurde damit um 0,3 Millionen
zinsphase und des nach wie vor volati- Vorjahr von 483 Ärztinnen und Ärz- Euro beziehungsweise um 1,3 Pro-
len Kapitalmarktumfeldes. ten auf 491 gestiegen. zent übertroffen.
4. Stabilität und Sicherheit der ÄVWL: Die Sicherheitsrücklage der ÄVWL
wurde um 32,3 Millionen Euro auf nun 807,4 Millionen Euro erhöht und
entspricht der in der Satzung festgelegten Zielgröße in Höhe von 8 Pro-
5. An Beiträgen wurden
insgesamt 566,6 Mil
lionen Euro (2017:
zent der Deckungsrückstellung. Die im Jahr 2015 erstmals gebildete satzungs 543,8 Millionen Euro) eingezahlt.
mäßige sonstige Rücklage wurde deutlich um 179,6 Millionen Euro auf nun Dies ist ein Zuwachs in Höhe von
857,8 Millionen Euro aufgestockt und entspricht 8,5 Prozent der Deckungsrückstel- 4,2 Prozent.
lung. Das bilanzielle Eigenkapital beträgt somit in Summe 1.665,2 Millionen Euro
(2017: 1.453,3 Millionen Euro). Unter Berücksichtigung freier Mittel der Rückstel-
lung für erfolgsabhängige und erfolgsunabhängige Beitragsrückerstattung (RfB)
beträgt die Summe der bilanziellen Reserven somit zum 31. Dezember 2018 circa
19,4 Prozent der Deckungsrückstellung – ein deutlicher Anstieg gegenüber
6. Die Beitragsproduk-
tivit ät, gemessen als
Steigerung der durch-
18,0 Prozent im Vorjahr. Mit diesen Zahlen werden die vom Ministerium der Finan- schnittlich gezahlten Versorgungs-
zen des Landes Nordrhein-Westfalen erlassenen Solvabilitätsvorschriften zur abgabe, betrug rund 2,7 Prozent.
Eigenmittelausstattung selbst ohne Anrechnung von stillen Reserven deutlich über-
troffen. Die ÄVWL liegt mit ihrer Eigenkapitalausstattung damit höher als die
meisten Banken oder privaten Versicherungsunternehmen.
222018 IM ÜBERBLICK
4,3 % 19,4 %
NETTOKAPITALRENDITE SUMME DER BILANZIELLEN
RESERVEN (IN BEZUG AUF
DIE DECKUNGSRÜCKSTELLUNG)
566,6 Mio. €
BEITRAGSEINNAHMEN
2.614 2,7 %
TEILNEHMER DER HÖHERVERSICHERUNG BEITRAGSPRODUKTIVITÄT
489,6 Mio. €
VERSORGUNGSLEISTUNGEN
232 0 1 8 I M D E TA I L
Steigende
Gesamtmitgliederzahl
DAS GESCHÄFTSJAHR 2018
Die Ärzteversorgung Westfalen-Lippe verzeichnet zum Ende des Geschäftsjahres 2018
eine Gesamtmitgliederzahl von 43.500. Dies bedeutet einen Zuwachs von rund
1,8 Prozent gegenüber dem Vorjahr.
MITGLIEDER tigten Mitglieder mit einem Anteil von jahr nicht verändert. Unter „Sonstige“
Zum 31. Dezember 2018 sind 62,2 Pro- 3,4 Prozent (Vorjahr: 3,3 Prozent). Bei sind zusammengefasst: die arbeitslosen
zent der beitragszahlenden Mitglieder den mehrfach beschäftigten Mitgliedern Mitglieder (Anteil 0,6 Prozent; Vorjahr
im Angestelltenverhältnis tätig, zum handelt es sich um Ärztinnen und Ärzte, 0,5 Prozent), Mitglieder im Mutterschutz
31. Dezember 2017 waren es 61,6 Pro- die neben ihrer Angestelltentätigkeit beziehungsweise in Elternzeit, diejeni-
zent. Der Anteil der Gruppe der selbst- noch eine selbstständige Tätigkeit aus- gen Mitglieder, die kurzfristig keine ärzt-
ständigen Mitglieder ist von 27,7 Prozent üben oder umgekehrt. Der Anteil der liche Tätigkeit ausüben, sowie weitere
auf 26,6 Prozent gesunken. Gesondert freiwilligen Mitglieder beträgt 2,9 Pro- Sonderfälle (Anteil 4,3 Prozent; Vorjahr
ausgewiesen sind die mehrfach beschäf- zent und hat sich im Vergleich zum Vor- 4,1 Prozent).
GESAMTMITGLIEDERZAHL ZUSAMMENSETZUNG DES BEITRAGSZAHLENDEN in Prozent
MITGLIEDERBESTANDES
50.000
42.748 43.500
41.123 41.933
40.446
40.000
Angestellte Mitglieder 62,2
30.000
Selbstständige Mitglieder 26,6
Mehrfach beschäftigte Mitglieder 3,4
20.000
Freiwillige Mitglieder 2,9
10.000 Sonstige 4,9
0
2014 2015 2016 2017 2018
242 0 1 8 I M D E TA I L
Der Mitgliederneuzugang liegt
wie im Vorjahr oberhalb der
versicherungstechnischen Annahmen.
WEITERHIN HOHER MITGLIEDER- KONTINUIERLICHE STEIGERUNG Ärzte sowie Beiträge aus Überleitungen
NEUZUGANG IM JAHR 2018 DER BEITRAGSEINNAHMEN anderer ärztlicher Versorgungswerke in
Im Jahr 2018 wurden 1.167 Ärztinnen Die Mitglieder der Ärzteversorgung West- Höhe von 30,8 Millionen Euro (Vorjahr:
und 1.239 Ärzte neu in das Versorgungs- falen-Lippe leisteten im Geschäftsjahr 27,6 Millionen Euro) ein.
werk aufgenommen (Brutto-Neuzugang). 2018 Versorgungsabgaben zur Grund-
Wie im Vorjahr liegt der Netto-Mitglie- versorgung in Höhe von 512,3 Millionen Im Jahr 2018 betrugen die gesamten Bei-
derneuzugang oberhalb der versiche- Euro. Gegenüber dem Vorjahr (493,0 Mil- tragseinnahmen somit 566,6 Millionen
rungstechnischen Annahmen für den lionen Euro) beträgt die Steigerung rund Euro, nach 543,8 Millionen Euro im Jahr
ewigen Neuzugang, was eine wichtige 3,9 Prozent. 2017. Dies ist ein Zuwachs von 4,2 Pro-
Voraussetzung für die Stabilität des zent. Mit diesem Ergebnis setzt sich die
Versorgungswerkes ist. Weitere Zugänge Im Jahr 2018 nutzten die Mitglieder der positive Entwicklung der Beitragseinnah-
ergeben sich durch die Gruppe der „Re- Ärzteversorgung intensiv die Möglich- men fort. Gründe für die Steigerung der
aktivierten“. Hierbei handelt es sich um keiten zur Einzahlung in die Höherver- Beitragseinnahmen dürften nach wie vor
Ärztinnen und Ärzte, die aus der Gruppe sicher ung. In die Höher versicher ung das Niedrigzinsumfeld und die daraus
der Empfänger von Berufsunfähigkeits- dürfen die Mitglieder einzahlen, die be- resultierende relative Attraktivität des
renten in den aktiven Mitgliederbestand reits in der Grundversorgung die höchst- Versorgungswerkes im Vergleich zu an-
zurückgekehrt sind. mögliche Versorgungsabgabe geleistet deren Altersvorsorgemöglichkeiten sein.
haben. Von 2.614 Mitgliedern wurden Gemäß § 26 der Satzung ergibt sich aus
insgesamt 23,5 Millionen Euro einge- dem Beitragseingang in der Grundver-
zahlt. Die Beitragssumme des Vorjahres sorgung eine durchschnittliche Versor-
wurde damit um 0,3 Millionen Euro be- gungsabgabe in Höhe von 14.688 Euro.
ziehungsweise um 1,3 Prozent übertrof- Gegenüber dem Vorjahr (14.304 Euro)
fen. Daneben gingen noch Beiträge aus bedeutet dies eine Steigerung um rund
Nachversicherungen für aus dem Beam- 2,7 Prozent. Diese Steigerung wird auch
tenstatus ausgeschiedene Ärztinnen und als Beitragsproduktivität bezeichnet.
MITGLIEDERNEUZUGANG ENTWICKLUNG DER in Millionen HÖHERVERSICHERUNG
Euro
BEITRAGSEINNAHMEN
2.500 600 54,3 3.000
50,8
1.100 1.093 1.167 48,3 2.554 2.574 2.614
44,8 2.456
1.063 1.042 500 41,1 2500 2.500
2.000 512,3 2.238
493,0
478,2
442,2 455,2
400 2000 2.000
1.500
300 1500 1.500
1.303 1.303
1.192 1.188 1.239
1.000
200 1000 1.000
500
100 500 500
0 0 0 0
2014 2015 2016 2017 2018 2014 2015 2016 2017 2018 2014 2015 2016 2017 2018
Ärztinnen Ärzte Teilnehmer
Andere Beiträge Grundversorgung
252 0 1 8 I M D E TA I L
ANTEIL DER HÖCHST- in Prozent der AUFWAND FÜR VERSOR- in Millionen ANTEIL DER VORGEZOGENEN in
selbstständigen Euro Prozent
ABGABENZAHLER Mitglieder GUNGSLEISTUNGEN* ALTERSRENTEN AN DEN
RENTENNEUZUGÄNGEN
80 600 50
70 479,7 40,3
63,1 62,5 61,9 500 460,4 40 37,9
436,9 35,7 35,8 36,1
60 402,8
417,5
400
50 30
40 35,2 35,9 300
20
30
200
20
10
100
10
0 0 0
2014 2015 2016 2017 2018 2014 2015 2016 2017 2018 2014 2015 2016 2017 2018
* Grundversorgung
61,9 PROZENT DER SELBSTSTÄNDIGEN ZUNAHME DER VERSORGUNGS- ALTERSRENTEN
MITGLIEDER ZAHLTEN DAS 1,3-FACHE LEISTUNGEN SETZT SICH FORT Zum 31. Dezember 2018 hat sich der
Im Geschäftsjahr 2018 zahlten von den Der Aufwand für Versorgungsleistungen Bestand an gezahlten Altersrenten von
selbstständig tätigen Ärztinnen und Ärz- aus der Grundversorgung betrug im Ge- 11.744 auf 12.300 erhöht. 866 Mitglieder
ten der ÄVWL inklusive der Mehrfach- schäftsjahr 2018 479,7 Millionen Euro, (Vorjahr: 751) bekamen erstmals eine Al-
beschäftigten 6.819 Mitglieder (61,9 Pro- nach 460,4 Millionen Euro im Jahr 2017. tersrente ausgezahlt. 310 (Vorjahr: 278)
zent; Vorjahr 62,5 Prozent) das 1,3-Fache Diese Erhöhung um 4,2 Prozent resul- Altersrentner sind im Geschäftsjahr 2018
der durchschnittlichen Versorgungsabga- tiert insbesondere aus dem Anstieg der verstorben. Von den Rentenzugängen des
be des vorletzten Geschäftsjahres und Rentenleistungen für die Altersrente. Jahres 2018 waren 36,1 Prozent vorge
schöpften damit die Beitragsmöglich- zogene Altersrenten und 51,4 Prozent
keiten in der Grundversorgung vollstän- Altersrenten mit Vollendung der Regelal-
dig aus. tersgrenze. 5,1 Prozent der Altersrenten
waren über das 65. Lebensjahr hinausge-
schobene Renten, zudem gingen 3,6 Pro-
zent der Renten von der Berufsunfähig-
keitsrente in die Altersrente über, weil
die Regelaltersgrenze vollendet wurde. 1
Die Möglichkeiten zur Einzahlung Der deutliche Rückgang der vorgezoge-
nen Altersrenten deutet im langfristigen
in die Höherversicherung Trend auf veränderte Lebensumstände
und Vorstellungen unserer Mitglieder
wurden von unseren Mitgliedern hinsichtlich der Beschäftigung im Alter
hin. Dieser Trend scheint sich jedoch seit
wieder stark genutzt. dem Jahr 2011 in einer engen Bandbreite
zu konsolidieren.
¹ D
ie Differenz zu 100 Prozent in Höhe von
3,8 Prozent resultiert aus Fällen des Versor-
gungsausgleiches, aus interner Teilung so-
wie aus Altersrentnern, die im selben Jahr
verstorben sind.
262 0 1 8 I M D E TA I L
GRÖSSENGLIEDERUNG DER MONATLICHEN Anzahl ANZAHL DER RENTENZUGÄNGE
ALTERS- UND WITWEN(R)-RENTEN ZUR BERUFSUNFÄHIGKEITSRENTE
3.000 2.758
80
23
2.500 2.363
22 15
60 19 17
1.915
2.000 1.786
1.500 40 44
42
1.183
36 36
945 34
1.000 783 755
635 614
20
500 382 335 353
287
137 145
26 4
0 0
0 - 500 - 1.000 - 1.500 - 2.000 - 2.500 - 3.000 - 3.500 - 4.000 - ab 2014 2015 2016 2017 2018
499 € 999 € 1.499 € 1.999 € 2.499 € 2.999 € 3.499 € 3.999 € 4.499 € 4.500 €
Anzahl Altersrenten 2 Anzahl Witwen(r)-Renten
Befristet Unbefristet
MONATLICHE ALTERS- UND BERUFSUNFÄHIGKEITSRENTEN
WITWEN(R)-RENTEN 2
Im Jahr 2018 gab es 61 Zugänge zur Be-
Eine Größengliederung der monatlichen rufsunfähigkeitsrente, wovon an 57 Mit-
Alters- und Witwen(r)-Renten ist dem oben glieder erstmalig eine Berufsunfähigkeits-
stehenden Diagramm zu entnehmen. rente gezahlt wurde. Von den 57 Erst-
anträgen wiederum wurden 15 Renten
befristet und 42 unbefristet genehmigt.
Ferner sind im Jahr 2018 2 neu zugegan-
gene Berufsunfähigkeitsrentner verstor-
ben. Die Gesamtzahl der am 31. Dezem-
ber 2018 registrierten und anerkann-
ten Berufsunfähigkeitsrenten ist gegen-
über dem Vorjahr von 483 Ärztinnen und
Ärzten auf 491 gestiegen.
² In der Anzahl der Altersrenten sind Fälle aus
Versorgungsausgleich (interne Teilung) sowie
Kinderzuschüsse nicht berücksichtigt. Da
raus resultiert auch die Differenz in Höhe von
121 im Vergleich zum Bestand der gezahlten
Altersrenten. In die Größengliederung einge-
flossen sind die Zahlungen aus der freiwilli-
gen Zusatzversorgung.
27VERSCHIEDENES
1 Investment and Pensions
Europe Awards 2018 3
Income“ sowie in der Themen-Kategorie
portfolio
„Real Assets & Infrastructure“. institutionell
Der Fixed-Income-Bereich der ÄVWL hat
Awards 2019
seit der Finanzmarktkrise eine Neuaus-
richtung erfahren: Das überwiegend aus
Anlagen von Finanzinstituten bestehende
Anlagespektrum wurde deutlich stärker
diversifiziert.
Lutz Horstick, Leiter Kapitalanlage
Infrastrukturanlagen spielen für die ÄVWL
Wertpapiere und Darlehen (1.v.l.),
und Markus Altenhoff, seit dem Jahr 2006 eine entscheidende
Geschäftsführer Kapitalanlage (2 v.l.), Rolle. Seit dem Jahr 2010 werden sie so-
während der Preisverleihung. gar als eigenständige Assetklasse inner-
halb der Anlagestrategie geführt. Den
Gleich zwei Auszeichnungen erhielt die Fokus legt die ÄVWL auf den Bereich der
ÄVWL bei den Investment and Pensions ökonomischen Infrastruktur, also auf Pro-
Europe Awards 2018 (IPE Awards). Prä- jekte, die der wirtschaftlichen Daseins-
Markus Altenhoff, Geschäftsführer
miert wurde sie in der Kategorie „Fixed grundversorgung dienen. Kapitalanlage (2.v.l.), und Karin Groß,
Leiterin Kapitalanlage Immobilien
Bereich Portfoliomanagement (3. v.l.),
nahmen den Preis in Empfang.
2 Institutional Assets
Awards 2019 In der Kategorie „Bester Immobi-
lieninvestor“ konnte sich die Ärz-
teversorgung Westfalen-Lippe bei
Der Fachverlag der Frankfurter Allge- den portfolio institutionell Awards
meinen Zeitung verlieh in diesem am 11. April 2019 in Berlin gegen
Jahr zum zweiten Mal die Institutional zahlreiche renommierte Teilneh-
Assets Awards. Die ÄVWL konnte da- mer durchsetzen. Die Fachjury be-
bei einen Gewinn in der Kategorie gründete ihre Entscheidung wie
„Real-Estate-Investments 2019“ er- folgt: Die ÄVWL habe sukzessive
zielen. Die Jury stellte heraus, dass die internationale Quote in ihrem
die ÄVWL nicht nur durch eine sehr Immobilienportfolio erhöht. Damit
beeindruckende Performance glänze. setze sie das strategische Gebot
Sie habe sich außerdem mit einem Verleihung der Institutional Assets einer globalen Diversifikation kon-
Immobilienanteil von rund 22 Prozent Awards in München: Karin Groß, sequent um. Zudem verfolge sie
Leiterin Kapitalanlage Immobilien
zu einem Topanleger in Deutschland seit nunmehr über 25 Jahren eine
Bereich Portfoliomanagement,
entwickelt. klar fokussierte Immobilienstra-
hält den Preis in ihren Händen.
tegie.
28VERSCHIEDENES
Rentenjahresbescheinigung Ende Dezember erhalten unsere Rentnerinnen und Rent-
ner, wie in jedem Jahr, die Mitteilung über die Höhe der
nicht vergessen! Rente ab dem 1. Januar 2020. Gleichzeitig mit dieser
Mitteilung wird eine Rentenjahresbescheinigung über-
sandt, auf der durch Unterschrift bestätigt werden muss,
dass die Voraussetzungen für die Rentenzahlungen nach
wie vor bestehen. Die Unterschrift muss nicht beglau-
bigt sein, sodass um eine schnelle Rücksendung bis
zum 10. Februar 2020 gebeten wird.
VersorgungsMagazin
auf Wunsch nur noch online
Die Ärzteversorgung Westfalen-Lippe hat sich nachhaltiges Die Onlineversion unseres VersorgungsMagazins finden Sie
Handeln auf die Fahnen geschrieben. Aus diesem Grund möch- wie gewohnt jedes Jahr gegen Ende November beziehungsweise
ten wir unseren Mitgliedern und Rentnern die Möglichkeit Anfang Dezember auf unserer Homepage www.aevwl.de. Falls
geben, den Versand des gedruckten VersorgungsMagazins ab- Sie zu einem späteren Zeitpunkt doch wieder den Erhalt der
zubestellen. In diesem Fall bitten wir Sie darum, alle unten gedruckten Ausgabe wünschen, geben Sie uns einfach Bescheid.
stehenden Felder leserlich und in Druckbuchstaben aus-
zufüllen und die Postkarte an uns zurückzusenden. Dies kann Vielen Dank!
selbstverständlich auch in einem verschlossenen Umschlag
erfolgen.
Hiermit möchte ich die Zustellung des Porto
gedruckten VersorgungsMagazins abbestellen. zahlt
Empfänger
Titel, Vorname, Nachname
Anschrift
Ärzteversorgung Westfalen-Lippe
Geburtsdatum Scharnhorststraße 44
48151 Münster
Germany
UnterschriftSie können auch lesen
