Wirtschaftssanktionen - Sanctions Compliance Spielregeln und Instrumente für Marktteilnehmer im Mittelstand - BVMW
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Wirtschaftssanktionen Sanctions Compliance Spielregeln und Instrumente für Marktteilnehmer im Mittelstand PwC Sanctions Compliance Online Konferenz BVMW 27. Juli 2021
Agenda
1 Sanctions Compliance
Spielregeln und Instrumente für Marktteilnehmer
2
Spotlight
USA nehmen verstärkt Unternehmen im Nicht-Finanzsektor ins Visier
3
Sanktionslistenprüfung
Einordnung in ein Sanctions Compliance Program
Praxisbeispiele
4 Auch der Mittelstand ist betroffen und muss sich Fragen zur Relevanz stellen
PwC Risk & Regulatory | Regulatory Compliance
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Sanctions Compliance
Spielregeln und Instrumente für Marktteilnehmer
Herausforderungen Risiken
Unternehmen aller
• Unternehmen aller Industrien sind von verschärften und • Hohe monetäre Strafen und langwierige, kostenintensive US Verfahren.
Industrien sind von komplexen Wirtschaftssanktionen und dem Druck zu deren
Einhaltung betroffen. • Verlust von bestehenden Geschäftspartnern und Neugeschäften.
verschärften und immer
komplexeren (US-) • Platzierung des eigenen Unternehmens auf einer US Terrorliste führen (US
• Im globalen Markt müssen fast alle Unternehmen Black-Listing).
Wirtschaftssanktionen Sanktionen berücksichtigen, wobei Vorgaben der USA
und EU nicht einheitlich und teilweise gegensätzlich sind. • Kostenintensive US Verfahren in der Folge von Verstößen.
betroffen.
• Persönliche Auswirkungen auf einzelne Personen im Unternehmen.
• Banken fordern ihre Kunden verstärkt auf, die Einhaltung
Die Folgen sind von Wirtschaftssanktionen sicherzustellen.
Einschränkungen und Chancen
• Nach langjährigen und intensiven Untersuchungen
Unsicherheiten bei globalen melden Banken teilweise ihre Kunden an Behörden im • Wettbewerbsvorteile: Unternehmen als verlässlicher Partner in der
Zusammenhang mit potentiellen Verstößen. Lieferkette.
Geschäftsaktivitäten,
Restriktionen bei • Erfolgsgrundlage: Absicherung und Erweiterung Bestandsgeschäft oder
• Einschränkungen und Unsicherheiten bei globalen Generierung von Neugeschäft durch schnelle Reaktion auf Veränderungen.
Geschäftspartnern und Geschäftsaktivitäten und deren Finanzierung sowie
Restriktionen in der Auswahl von Geschäftspartnern und • Verteidigungslinie: Verminderte Konsequenzen im Fall eines
signifikante Risiken in der damit signifikante Risiken in Produktion und Vertrieb. Sanktionsverstoßes.
Produktion und im Vertrieb.
Im Falle von Verstößen Jedes Unternehmen in Deutschland muss EU-Sanktionen einhalten. Aber ist Ihr Unternehmen auch betroffen von US-Sanktionen?
besteht das Risiko hoher
Ist Ihr
monetärer Strafen und von Haben Sie eine Tätigen Sie Geschäfte
Haben Ihre Mitarbeiter
Kennen Sie alle
Risikomanagement
Niederlassung bzw. in US Dollar oder beteiligten Parteien in
Reputationsverlusten. Geschäftspartner in werden Geschäfte über
eine Greencard bzw.
Ihrer Wertschöpfungs-
geeignet, um
US-Staats- Änderungen in Bezug
den oder Reise- eine US IP Adresse kette (vom Rohstoff
bürgerschaft? auf US-Sanktionen
tätigkeiten in die USA? abgewickelt? zum Endnutzer)?
jederzeit zu erkennen?
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Spotlight
USA nehmen verstärkt Unternehmen im Nicht-Finanzsektor ins Visier
In 2019/2020 verhängten die SAP SE, deutsches Software Unternehmen mit AppliChem, ein deutsches Unternehmen, das von Slack Technologies, Inc.
USA weltweit Strafzahlungen globalen Niederlassungen, u. a. USA einer U.S.-Holding übernommen wurde setzt präventive
Maßnahmen um und
und Auflagen. Mehr als SAP stellte kommerzielle Dienstleistungen und AppliChem verkaufte vor, während und nach der sperrt proaktiv alle Nutzer
Software bereit, die der US-Gerichtsbarkeit unterlagen Übernahme durch die in den USA ansässige Illinois mit Verbindungen zu
80%
und bestimmten Endnutzern im Iran zugute kamen. Die Tool Works, Inc. chemische Produkte, die sanktionierten Standorten
Dienstleistungen und die Software unterlagen der US- üblicherweise für Dentalprodukte wie Zahnpasta wie Kuba, Iran,
Gerichtsbarkeit, da sie von den USA aus erbracht oder verwendet werden, an Kuba und verstieß damit gegen Nordkorea, Syrien und
durch die USA durchgeführt wurden oder die US-Sanktionen. AppliChem fuhr fort, bestehende der Krim-Region der
Bereitstellung von Software US-amerikanischen Aufträge mit kubanischen Staatsangehörigen über Ukraine, auch wenn sie
Ursprungs mit dem Wissen beinhalteten, dass die als einen deutschen Zwischenhändler abzuwickeln und zu nicht in diesen Ländern
sanktioniert eingestuften Kunden von der Nutzung kassieren, selbst nach mehrfachen Warnungen durch wohnten. Während diese
richteten sich gegen dieser Software profitieren würden. Der Vertrieb dieser die US-Holding und anonymen Berichten. Weiterhin Reaktion als zu hart
Unternehmen im Nicht- Leistungen wurde durch „SAP Sellers“ in Drittländern wurde das Codewort "Karibik" eingeführt, um kritisiert wurde, zeigt dies
(Türkei, UAE, Deutschland, Malaysia) durchgeführt, sicherzustellen, dass keine Dokumente existieren, die die Notwendigkeit für
Finanzsektor. ohne den Endverbleib zu prüfen. Kuba erwähnen. eine maßgeschneiderte
Sanktions-Compliance-
> $8 Mio. > $5 Mio.
Maßnahme („IP-Address
+ zusätzliche Anforderungen zur Umsetzung von + zusätzliche Anforderungen zur Umsetzung von
Blocking“)
Sanktions-Compliance-Maßnahmen Sanktions-Compliance-Maßnahmen
Schweizer IT-Unternehmen
Hersteller von Messgeräten Telekommunikationsunternehmen
Hersteller von Zigarettenfilter
Reisedienstleister Transportunternehmen
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Spotlight
Sanctions Compliance ist nicht gleich Exportkontrolle
Besonderes Augenmerk sollte auf US-Sanktionen gelegt werden, die dafür bekannt sind, besonders streng und komplex zu sein. US-Sanktionen
sind auch für Nicht-US-Unternehmen relevant, da ihre Anwendbarkeit durch einfache Faktoren wie z. B. die Abwicklung von Geschäften mit dem
US-Dollar oder die Verwendung von US-Software festgestellt werden kann.
Darüber hinaus werden US-Sanktionen von den US-Behörden nicht nur durch hohe Bußgelder, sondern auch durch die Verhängung zusätzlicher
Compliance-Maßnahmen zur Verhinderung künftiger Verstöße hart durchgesetzt.
≠
Zusätzliche Maßnahmen, die von den US-Behörden angeordnet wurden, um das Risiko eines erneuten Auftretens zu vermindern
Implementierung
Einrichtung eines Implementierung von
eines erweiterten Erhebliche
Ausschusses für die Erstellung neuer neuen Sanktions-
Screenings von Änderungen in der
Einhaltung von Sanktionsrichtlinien Compliance-
Kunden und Führung
Sanktionen Schulungen
Transaktionen
Von den US-Behörden berücksichtigte mildernde Faktoren
Implementierung
Durchführung von Laufende Vollständige
eines Sanktions-
Maßnahmen, die Implementierte Optimierungen und freiwillige
Compliance-
sanktionierte Schulungs- Anpassungen sowie Offenlegung
Rahmenwerks in
Aktivitäten und maßnahmen für alle dokumentierte gegenüber der OFAC
Übereinstimmung mit
Dienstleistungen Mitarbeiter Vorgehensweisen und Kooperation bei
den Erwartungen der
verhindern sollen und Entscheidungen Untersuchungen
OFAC
Management Commitment Risk Assessment Internal Controls Testing & Auditing Training
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Sanktionslistenprüfung
Einordnung in ein Sanctions Compliance Program
Die Sanktionslistenprüfung
ist eine wesentliche Sensibilisierung
Sicherungsmaßnahme zur US Aufsichtsbehörden erwarten eine
gruppenweite Umsetzung von
Erkennung von Risiken und Sicherungsmaßnahmen.
zu Vermeidung von
Sanktionsverstößen. Management Testing
Risk Assessment Internal Controls Training
Commitment & Auditing
Dringend zu beachten ist,
dass Compliance Framework Sanctions Risk Assessment Data management Internal Revision Group-wide Training
Resources Policies and Procedures Screening-Tools Investigations / Remediation Local Training
die Prüfung auf Organization Sanctions Specifics Screening/Fuzzy Training for certain Staff
vollständige und aktuelle Committees Group-wide Implementation Hit Handling Training for Management
Reporting Further Support First- / Second-Level-Controls
Daten zurückgreift,
die Prüfung zum richtigen
Zeitpunkt erfolgt, und
Ganzheitlicher Ansatz eine Sanctions Compliance Management
die Prüfung nur ein
Bestandteil eines
Sanctions Compliance
Programs ist.
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Praxisbeispiele
Auch der Mittelstand ist betroffen und muss sich Fragen zur Relevanz stellen
Exemplarisches Praxisbeispiel – Projekt für ein mittelständisches Familienunternehmen
Unternehmen macht
Auslandsgeschäfte
Was war die Ausgangssituation?
in oder mit einem
von Sanktionen
• Global agierendes mittelständiges Familienunternehmen in Deutschland mit Niederlassungen u. a. in den USA.
betroffenen Land.
• Geschäftsaktivitäten in mit Sanktionsrisiken behafteten Ländern und Gebieten.
• Mangelnde Kenntnis von involvierten Drittparteien.
• Unsicherheit im Umgang mit Prozessen und Anweisungen zur Geschäftsabwicklung.
Unternehmen hat
Geschäftspartner in Wie sind wir vorgegangen?
sanktionierten
Ländern
• Short-Term-Analyse von Einflussfaktoren aus Sanktionsprogrammen und Sanktionsrisiken auf die
Unternehmensorganisation und Geschäftsaktivitäten.
• Spezifische Betrachtung von Hauptsitz in Deutschland und Geschäftsstrukturen im Ausland.
• Durchführung einer Gap-Analyse unter Berücksichtigung von bereits implementierten Maßnahmen und Gesprächen mit
relevanten Personen (u. a. Geschäftsführung, Legal, Compliance, Internal Audit, IT).
Unternehmen hat • Besonderer Fokus auf die Aufforderungen eines US Sanctions Compliance Frameworks zur Beurteilung der
grundsätzlich einen Ausgangssituation und der zu optimierenden Maßnahmen.
US Nexus und ist
US global unterwegs.
Nexus Was war das Ergebnis?
• Unvollständige und verspätet validierte Kundenüberprüfung.
Unternehmen produziert • Ausschließliche Betrachtung auf Kundendaten; Keine Berücksichtigung von Lieferanten und Mitarbeitern.
oder handelt mit Waren, • Unzureichende Kontrollen über dezentrale Verantwortungen.
die Exportkontroll- • Feststellungen über Anpassungserfordernisse und Quick Wins (Sanctions Policy).
! vorschriften unterliegen • Durchführung von Geschäftsaktivitäten mit US-sanktionierten Personen (US Sanktionsverstoß mit Selbstanzeige).
oder sanktioniert sind.
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Schnittstelle Geldwäsche
Regulatorische Pflichterfüllung und Identifizierung von Umgehungsmustern
Auch privilegierte
Güterhändler sind zur • Meldung
Abgabe von Strafverfolgung /
Überprüfung
BANK FIU
Verdachtsmeldungen
verpflichtet. •
Verpflichtete
Zudem werden nach GWG
Güterhändler als Vehikel
genutzt, um Sanktionen •
Screening /
mittels Geldwäsche zu Monitoring
umgehen und sind
Gegenstand von
Ermittlungen geworden - Sanktionen Geldwäsche
häufig nicht unter aktiver
•
Beteiligung, sondern
durch unwissende
Involvierung.
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Vorstellung
Unsere Experten für Regulatory Compliance im Mittelstand
PwC Sanctions Compliance
Branchenübergreifende
und internationale
Projekterfahrungen im FS-
und Non-FS Bereich
Projekterfahrung und
Zusammenarbeit mit
mittelständischen
(Familien-) Unternehmen
Effiziente, passgenaue
Compliance Lösungen
Experten für EU- / US-
Sanktionen und den Lothar Müller Marco Smeets Saskia Platte
Director | Risk & Regulatory Manager | Risk & Regulatory Manager | Risk & Regulatory
verbundenen Themen
Friedrich-Ebert-Anlage 35-37 Friedrich-Ebert-Anlage 35-37 Friedrich-Ebert-Anlage 35-37
Geldwäsche und
60327 Frankfurt 60327 Frankfurt 60327 Frankfurt
Terrorismusfinanzierung
Mobil +49 (0)160 536 4479 Mobil +49 (0)151 1493 7448 Mobil +49 (0)151 1911 3414
Austausch im globalen
lothar.mueller@pwc.com marco.smeets@pwc.com saskia.isabell.platte@pwc.com
PwC Sanctions Netzwerkes
Austausch mit
Organisationen, Verbänden
und Behörden.
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