Zielgruppenstrategiekonzept für Unternehmer / GGF - Swiss ...
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Zielgruppenstrategiekonzept für Unternehmer / GGF
Marktpotenzial
ca. 20 % aller Unternehmen in Deutschland sind Kapitalgesellschaften
Stand 30.09.2018
Quelle: Destatis - statistisches Bundesamt/ Unternehmensregister
Unternehmer Strategiekonzept - | 2021
Ihr Kunde – „der Unternehmer – GGF“
Beschreibung:
+ verfügt über höheres Einkommen und hat dadurch i.d.R. einen höheren Lebensstandard
+ hat keine (geringe) SV-Vorsorge – daher hohen Vorsorgebedarf besonders bei der Arbeitskraftabsicherung
+ ist Kapitalmarktaffin (Maximo GN 80 oder niedriger)
+ ist der Entscheider in seinem Unternehmen (Zugang zur Belegschaft und den Führungskräften)
Geschäftsführer GGF Gesellschafter
Als Gesellschafter der GmbH
Der Gesellschafter-
Als Geschäftsführer des ist er selbständiger
Geschäftsführer einer GmbH
Unternehmens ist er Unternehmer und meistens von
hat eine besondere (Doppel-)
Angestellter seines eigenen der SV befreit. Somit hat er
Stellung im Unternehmen und
Unternehmens und kann daher einen erhöhten
ist entsprechend seiner Betei-
auch sämtliche Möglichkeiten Versorgungsbedarf, da hier
ligungshöhe am Gesellschafts-
eines Mitar-beiters in der bAV u.a. die bisherige SV-Absi-
kapital entweder beherrschend
nutzen cherung ausgeglichen oder
oder nicht beherrschend.
ergänzt werden muss
Unternehmer Strategiekonzept - | 2021
Strategiekonzept – GGF-Lebenszyklus
Firmengründer /
Rentennahe GGF
Unternehmens-
nachfolger
Etablierte GGF
Unternehmer Strategiekonzept - | 2021
Strategiekonzept für (Gesellschafter-) Geschäftsführer
Vorsorgestrategien für Vorsorgebedarf für Vorsorgestrategien für
„Gründer“ „etablierte Unternehmer“ „rentennahe Unternehmer“
und Nachfolger - Konzeptpaket 3 -
• Vorsorge-/Absicherungsbedarf • Versorgungsbedarf Unternehmer • Vorsorgecheck - Unternehmer
• GGF-Starterkonzept • Unternehmerversorgung • Überprüfung bestehender Zusagen
• Ersetzende Zusage • PZ-Check • Neuordnung bestehender Zusagen
• SV-Statusfeststellung • Neuordnung bestehende Zusage • Unternehmensnachfolge
Unternehmer Strategiekonzept - | 2021
Zielgruppen-Strategiekonzept – Firmengründer / Unternehmensnachfolger
Marktpotenzial – „Gründer und Nachfolger“
Unternehmensgründer in Deutschland nach Altersgruppen (in 2019)
Anteil der Unternehmensgründer
50%
39,9%
40%
30%
22,8%
20%
16,2%
13,6%
10% 7,5%
0%
18 bis 24 Jahre 25 bis 34 Jahre 35 bis 44 Jahre 45 bis 54 Jahre 55 bis 64 Jahre
Unternehmer Strategiekonzept - | 2021
Der professionelle Beratungsprozess für GGF
Analyse der
Versorgungssituation:
• Bestehende bAV
Datenerhebung • Private Vorsorge
• SV-Status
Bei unserer Ermittlung
umfassenden und Vorsorgebedarf
kompetenten Beratung Ziele des
GGF
stehen die Ziele des GGF Erstellung
Individuelles
im Mittelpunkt. Beratung und Vorsorgekonzept
langfristiger Service
Neustrukturierung
bestehender Zusagen
Umsetzung der
Vorsorgestrategie
Unternehmer Strategiekonzept - | 2021
Vorsorgestrategien für „neue GGF – Firmengründer“:
• Ausrichtung auf Unternehmensaufbau
Fragebogen (Analyse) • Versorgungsbedarf (Risiko – Altersvorsorge)
• Ziele (Unternehmer / Unternehmen)
Direktversicherung
• Grundabsicherung der Arbeitskraft
Private BU-Absicherung • Aufbau der Altersvorsorge
Rürup • Beitragsbefreiung
• Todesfallschutz (ohne
Gesundheitsprüfung)
GGF-Starterkonzept
Ersetzende Zusage • Aufbau Vorsorge (U-Kasse / Pensionszusage)
Sonderthemen • SV-Statusfeststellung / Mitarbeiterversorgung
Unternehmer Strategiekonzept - | 2021
Analyse-Fragebogen
Analysebogen / Datenaufnahme
Empfohlen als professioneller Beratungseinstieg
für Ihr Beratungsgespräch
• Umfangreiche Datenerfassung
• Einfache Handhabung – beschreibbar
• Grundlage für individuelle Vorsorgestrategie
• Analyse der Versorgungssituation
• Bestehende bAV / private Vorsorge
• Ermittlung des individuellen Vorsorgebedarfs
-> Entwicklung einer persönlichen Vorsorgestrategie
Unternehmer Strategiekonzept - | 2021GGF-Starterkonzept – Vorsorgebedarf decken
Absicherung der wichtigsten Risiken – von Beginn an!
BU-
Erstvertrag Erstvertrag
Vollendung der Probezeit
Rente
• SBU-DV oder • bleibt weiterhin bestehen
• BUZ-R zu DV oder
• BUZ-R zu Basisrente
Neu: Zweitvertrag:
Unterstützungskassenversorgung (oder Pensionszusage)
Probezeit mit BUZ-Beitragsbefreiung und ggf. Todesfallzusatzversicherung (max.
• max. 5 Jahre 100.000,- €) OHNE Gesundheitsprüfung
- Beitragsbegrenzung auf den geltenden Höchstbeitrag zur
gesetzlichen Rentenversicherung (in 2020 - 1.283,40€) – max. 1.600,-€
Optionsrecht auf Zweitvertrag (max. 6 Jahre lang) Max. Alter des GGF: 45 Jahre
Es gelten aktueller Beruf und aktueller
Meldefrist - 12 Monaten Tarif zum Zeitpunkt des Abschlusses des
nach Vollendung Probezeit Zweitvertrags
Unternehmer Strategiekonzept - | 2021Swiss Life Berufsunfähigkeitsversicherung Leistungsstark, mehrfach ausgezeichnet Unternehmer Strategiekonzept - | 2021
Rürup - Basis-Rente Unternehmer Strategiekonzept - | 2021
“Ersetzende Zusage“ - Alternative GGF-Versorgung
Die Probezeit, bis zu deren Ablauf man mit der Erteilung einer Pensionszusage aus Sicht der Finanzverwaltung abwarten
muss, beträgt bei Unternehmensneugründungen mindestens 5 Jahre, bei Neueintritten eines GGF in ein bestehendes
Unternehmen 2-3 Jahre.
Beispiel: mtl. Bruttoeinkommen 4.000,- EUR* • Der GGF erhält eine Zusage in Form einer
beitragsorientierten Leistungszusage i.H.v.
372,00 € (in 2020 max. 660,30 €) monatlich
als „Ersetzende Zusage“ (= der Betrag, der
als SV-Beitrag für einen Fremd-GF
aufgewendet werden müsste – max.
Gesamt-Netto Steuern Gesamt
aktuelles Gehalt)
2.496,93 EUR 704,07 EUR
• Die Zusage auf bAV ersetzt also lediglich
Summe SV-Beiträge die Anwartschaft aus der gesetzlichen
799,00 EUR Renten-versicherung (gRV).
Alternativ
372,00 EUR Ersetzende Zusage
Sozialversicherung Betriebliche Altersvorsorge
Gesetzl. Rentenversicherung
* Mann / verh. / St-Kl. IV / 1 Kind / KiSt. / SV-Pflicht (RV/AV/KV) / EStG-Tarif 2020
Unternehmer Strategiekonzept - | 2021“Ersetzende Zusage“ - steuerliche Anerkennung
SLPM – Auskunft Finanzamt
• Da zu diesem Thema leider keine bundes-
weit einheitliche Rechtsprechung vor-
herrscht empfehlen wir, zur Sicherstellung
der steuerlichen Anerkennung einer
ersetzenden Zusage, eine verbindliche
Auskunft beim zuständigen Betriebsstätten-
finanzamt einholen zu lassen
• Diese FA-Anfrage erstellt und begleitet
SLPM gerne individuell für den Kunden
gegen Honorar
Unternehmer Strategiekonzept - | 2021Beispiel Vorsorgekonzept - Firmengründer
Absicherung der wichtigsten Risiken – Aufbau Altersvorsorge
U-Kasse
Hinterbliebenenschutz
GGF- Ersetzende (Todesfall)
Starterkonzept Zusage
Direktversicherung
Altersvorsorge
inkl.
SBU
BU-Absicherung
«Rürup» Basis-Rente
mit BU-Rente Absicherung d. Arbeitskraft
Unternehmer Strategiekonzept - | 2021Unterstützungskasse & Swiss Life Maximo Chancenorientiert, renditestark, ausgezeichnet Swiss Life Maximo • Fondsgebundene Rentenversicherung mit sämtlichen für die bAV essentiellen Produktmerkmalen • Als eines der wenigen fondsgebundenen Produkte auch im Angebot der Unterstützungskasse • Hohe Renditechancen • renditeorientierte Variante mit 80 % Garantie auf die eingezahlten Beiträge sorgt für gesteigerte Renditechancen! Unternehmer Strategiekonzept - | 2021
Renditekick: Maximo „renditeorientiert“
Schnellstmöglicher Einstieg in renditestarke Investments
• Die Entscheidung für die renditeorientierte Variante von
Swiss Life Maximo ermöglicht einen zeitnahen
Swiss Life Wechsel vom Fundament in das zentrale und das
Income+
ergänzende Investment und damit in die ertragsstarken
Swiss Life Anlagestrategien.
Balance+
• Dies zahlt sich in der Versorgung von GGF und
Führungskräften besonders aus, denn
freie Auswahl
Swiss Life
Dynamic+
aus >50 – Bei GGF ist die Ansparzeit manchmal auch kurz
Einzelfonds und ein Schnelleinstieg in Kapitalanlagen mit hohen
Renditechancen bedeutsam.
– der anspruchsvolle Personenkreis weiß die Vielfalt
diverse
sonstige
der Anlagemöglichkeiten in ertragsstarken
Portfolios ETF-Portfolio Investments zu schätzen.
(z.B. Aktien
Europa)
Unternehmer Strategiekonzept - | 2021Renditekick: Maximo „renditeorientiert“
Netto-Performance im Betrachtungszeitraum 31.10.2008 bis 31.12.2020
Income+ Balance+
5,3 % p.a. 5,9 % p.a.
= renditestark,
auch in schwierigen
Dynamic+
Zeiten!
6,5 % p.a.
Performancehistorie: Eigener Berechnungen in Anlehnung an die Retail-Klasse von Swiss Life Funds Multi Asset Moderate, Balanced und Growth
Unternehmer Strategiekonzept - | 2021Gehaltsabhängige Versorgungszusagen
über die Swiss Life Unterstützungskasse
• Monats- bzw. Jahresprämie in % zum Monats- bzw. Jahresgehalt
• Alternativ mit gespaltener Formel: x % für Gehaltsteile bis zur und y % für Gehaltsteile oberhalb der BBG
Dynamik-Form „T“ Dynamik-Form „U“
Im Falle einer Gehaltsreduzierung sinkt der zu Bei einer Gehaltsreduzierung oder einer Änderung
zahlende Beitrag. der BBG wird der zu zahlende Beitrag nicht
reduziert.
Auch im Falle einer Änderung der BBG kann es zu
einer Reduzierung des zu zahlenden Beitrags Es wird weiterhin der zuletzt zu zahlende Beitrag
kommen. zugrunde gelegt.
für UK-Zusagen für UK-Zusagen
ohne mit
Besitzstandswahrung Besitzstandswahrung
Unternehmer Strategiekonzept - | 2021SV-Statusfeststellung Besteht Sozialversicherungspflicht? – Irrtum vermeiden! • Wird eine GmbH neu gegründet, oder eine Einzelunternehmung in eine GmbH umgewandelt. • Übernimmt ein Familienmitglied oder ehemalige Führungskraft eine GmbH (Nachfolge), sind die Unternehmer u.U. nicht sozialversicherungspflichtig. • Um die Zahlung von ungerechtfertigten Sozialversicherungsbeiträgen zu vermeiden oder gar fehlenden Versicherungsschutz, empfehlen wir eine SV-Statusfeststellung durchführen zu lassen Unternehmer Strategiekonzept - | 2021
SLD und SLPM – „perfect match“ - Ihre Unterstützung in der Beratung + know how / Erfahrung + „Das beste aus 2 Welten“ + Finanzstärke SLD
Mehrwert für den Unternehmer - Kunden
Kompetente und umfassende Beratung aus einer Hand
Ein Ansprechpartner –
Umfassende Beratung aller vielfältige Dienstleistungen
wichtigen Themen der bAV
-Alles aus einer Hand
Top Produkte / Lösungen Kompetente Partner/ erfahrene
Spezialisten
Tarif Maximo
U-Kasse (Gehaltsdynamik) Swiss Life
Pensionsfonds (Investment) SLPM
Unternehmer Strategiekonzept - | 2021Das Beste aus 2 Welten -
Kompetente Beratung aus einer Hand
der betriebliche Vorsorgemanager Kompetenzcenter
Versorgungen
• ArbG- und
Dienstleistungen
• Versicherungsmathematische
6A GGF
Mitarbeiterfinanzierte Gutachten PENSIONSRÜCK- VERSORGUNG VON
Versorgungen • Rentenverwaltung STELLUNGEN GESELLSCHAFTER-
• Fach- und Führungskräfte- NACH § 6A ESTG GESCHÄFTSFÜHRERN
• Anwärterverwaltung
versorgung
• Erstellung von
• Umsetzung von Tarifverträgen Versorgungsordnungen
• Branchenversorgungen • Überprüfung von UK RB
Pensionszusagen VERWALUNG
• Auslagerungen von RENTENBERATER
VON U-KASSEN
Pensionszahlungen
Das Strategiekonzept vereint die Kernkompetenzen von Swiss Life & SLPM:
„Alles aus einer Hand für den erfolgreichen Unternehmer“
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