ALLIANZ PENSIONS-KASSE - ein Leben lang für Sie da Geschäftsbericht 2020 - Allianz Pensionskasse
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ALLIANZ PENSIONS- KASSE Geschäftsbericht 2020 ein Leben lang für Sie da
INHALTSVERZEICHNIS
INHALT
Wofür wir stehen 1 Organe der Gesellschaft
Aufsichtsrat
Vorstand
Prokurist
Staatskommissäre
Optimale
Top- Vorsorge 2 Bericht des Aufsichtsrates
Allianz
Ergebnisse
Pensionskasse: 3 Lagebericht
Pensionskassen in Österreich
Ein Leben lang Kapitalmarkt 2020
Laufendes Geschäftsjahr
für Sie da Partner Neue Herausforderungen in der Corona-Krise
Risikobericht 2020
Service als fürs Leben Ausblick
Berufung
4 Jahresabschluss 2020
Bilanz
Gewinn- und Verlustrechnung
Anhang
5 Bestätigungsvermerk
3
ALLIANZ PENSIONSKASSE AG, WIEN
ORGANE DER
GESELLSCHAFT
AUFSICHTSRAT
Mag. Rémi Vrignaud (Vorsitzender)
Mag. Xaver Wölfl (Stv. Vorsitzender)
Dr. Gerhard Hafner
Mag. Sonja König, CIIA
Mag. Christoph Marek BERICHT DES
AUFSICHTSRATES
Dipl.-Kffr. Eva Meyer-Schipflinger (bis 24. 09. 2020)
Dipl.-Kffr. Anne Thiel (seit 24. 09. 2020)
Vertreter der Anwartschafts- und
Leistungsberechtigten im Aufsichtsrat:
Gerhard Dobernig
Ing. Robert Müllneritsch
Wolfgang Ritt
Doz. Dr. Eva Wilhelm (bis 24. 03. 2020)
Mag. Andrew Lindley (seit 24. 03. 2020/davor Ersatzmitglied) Der Aufsichtsrat wurde vom Vorstand während Die Buchführung, der Jahresabschluss und der
des Geschäftsjahres 2020 regelmäßig über die Lagebericht des Vorstandes wurden von der
Mag. Maria Buhr (Ersatzmitglied) Geschäftsgebarung unterrichtet. Es fanden ins- PwC Wirtschaftsprüfung GmbH, Wien, geprüft
Gerhard Kuchling (Ersatzmitglied) gesamt vier Sitzungen statt. Dadurch konnte der und mit dem uneingeschränkten Bestätigungs-
Wolfgang Bauer (Ersatzmitglied) Aufsichtsrat die ihm nach Gesetz und Satzung vermerk versehen. Der Bericht des Wirtschafts-
obliegenden Aufgaben wahrnehmen und sich prüfers bestätigt die Übereinstimmung von
von der Ordnungsmäßigkeit der Geschäftsführung Jahresabschluss und Lagebericht mit den ord-
VORSTAND und des vorliegenden Jahresabschlusses nungsgemäß geführten Büchern und den
überzeugen. gesetzlichen Vorschriften.
Martin Bruckner (bis 30. 09. 2020)
Andreas Csurda Bei den Vertretern des Grundkapitals im Auf- Der Aufsichtsrat billigt den vom Vorstand aufge-
Mag. Leo Sklenicka sichtsrat kam es zu folgenden Veränderungen: stellten Jahresabschluss, der damit im Sinne des
Frau Dipl.-Kffr. Eva Meyer-Schipflinger schied § 96 Abs. 4 Aktiengesetz festgestellt ist.
mit Ablauf der ordentlichen Hauptversammlung
PROKURISTEN am 24. 09. 2020 aus dem Aufsichtsrat aus. Mit Der vom Vorstand dem Aufsichtsrat vorgelegte
Ablauf der ordentlichen Hauptversammlung am Gewinnverwendungsvorschlag wurde vom Auf-
Mag. Mag.(FH) Marita Hofer (seit 01. 10. 2020) 24. 09. 2020 wurde Frau Dipl.-Kffr. Anne Thiel sichtsrat geprüft und gebilligt. Der ordentlichen
Mag. Doris Kals, CFA (seit 01. 10. 2020) neu in den Aufsichtsrat gewählt. Hauptversammlung wird die Beschlussfassung
Gerhard Koberger (Aktuar) in diesem Sinne vorgeschlagen.
Bei den Vertretern der Anwartschafts- und
Leistungsberechtigen im Aufsichtsrat kam es Der Aufsichtsrat dankt dem Vorstand und allen
STAATSKOMMISSÄRE zu folgenden Veränderungen: Mitarbeitern für den Einsatz und die geleistete
Frau Doz. Dr. Eva Wilhelm schied per 24. 03. 2020 Arbeit im Jahr 2020.
Ministerialrätin Dr. Silvia Janik, Bundesministerium für Finanzen (bis 30. 11. 2020) aus dem Aufsichtsrat aus. Mit Wirkung ab
Amtsdirektor Walter Gangl, Bundesministerium für Finanzen 24. 03. 2020 ist Herr Mag. Andrew Lindley Wien, am 8. Juni 2021
automatisch in den Aufsichtsrat nachgerückt.
Für den Aufsichtsrat:
In der Unternehmensleitung gab es folgende
Änderung:
Das Vorstandsmandat von Herrn Martin Bruckner
endete am 30. 09. 2020 und wurde nicht
verlängert. Eine Nachbesetzung erfolgte nicht.
Mag. Rémi Vrignaud
4 5
ALLIANZ PENSIONSKASSE AG, WIEN GESCHÄFTSBERICHT 2020
LAGEBERICHT
PENSIONSKASSEN IN ÖSTERREICH
Die zurzeit 8 Pensionskassen (3 be- Die Pensionskassen haben im Jahr 2020
triebliche und 5 überbetriebliche) in ein Veranlagungsergebnis von durch-
Österreich verwalten in Summe ein schnittlich 2,55 Prozent erzielt. Im
Vermögen von knapp EUR 25,17 Mrd. langjährigen Durchschnitt der letzten
994.000 Österreicherinnen und Öster- 30 Jahre (1991 bis 2020), der für die
reicher haben bereits Anspruch auf Veranlagung von Pensionskapital rele-
eine Firmenpension. Die Pensionskassen vant ist, erzielten die Pensionskassen
sind damit der größte private Pensions- bis Ende 2020 einen durchschnittlichen
zahler Österreichs. Ertrag von plus 5,30 Prozent pro Jahr.
Entwicklung der Anwartschafts- und Leistungsberechtigten aller Pensionskassen
Österreicher und Österreicherinnen mit Anspruch auf eine Pensionskassenpension
Quelle: Fachverband der Pensionskassen, vorläufiger Wert für 2020
900.000
875.728
800.000
700.000
600.000
500.000 GESAMT: 994.752
400.000
300.000
200.000
119.024
100.000
0 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020
Anwartschaftsberechtigte
Leistungsberechtigte
6 7
ALLIANZ PENSIONSKASSE AG, WIEN GESCHÄFTSBERICHT 2020
KAPITALMARKT 2020
Das Jahr 2020 war auf den globalen Am unteren Ende des Performancespektrums bedachtsamere und diplomatischere US-Politik
Kapitalmärkten geprägt durch die tummelten sich Unternehmen der Bereiche kurbelte die Performancezahlen der Aktien-
COVID-19-Pandemie. Während China Tourismus und Unterhaltung, aber auch Flugver- märkte mit neuen Allzeithöchstständen in den
bereits Ende Jänner einen massiven kehr, Bekleidungsindustrie und Energie. In diesen USA und auch des deutschen Aktienindex zum
Lockdown vollzog, ignorierten die Sektoren wurden bereits viele Insolvenzen ver- Abschluss des Jahres an. Einige europäischen
westlichen Marktteilnehmer vorerst zeichnet, der Höhepunkt an Zahlungsunfähig- Aktienmärkte schlossen das Jahr zwar auch im
etwaige Auswirkungen. Einige Aktien- keiten sollte im 1. Quartal 2021 hinter uns liegen. negativen Bereich, bis auf Großbritannien konn-
indizes schrieben sogar noch neue ten die Verluste aber in Grenzen gehalten wer-
Allzeithöchststände. Erst als auch Während in der westlichen Welt gegen Ende den. In Großbritannien belastete der Brexit zu-
Ende Februar vermehrt Infektionen des Jahres 2020 wieder erneute Lockdown-Maß- sätzlich die Entwicklung. Es konnte erst in den
außerhalb Chinas auftraten, griff nahmen zur Eindämmung des Virus vorgenom- letzten Tagen des Jahres ein Abkommen mit der
Besorgnis um sich und die Marktteil- men werden mussten, waren die meisten Länder EU ausverhandelt und ein harter Brexit abge-
nehmer preisten die wirtschaftlichen des asiatischen Raums wesentlich erfolgreicher wendet werden.
Auswirkungen einer Pandemie an in der Pandemieeindämmung. Allen voran steht
den Kapitalmärkten ein. China, dass das Jahr sogar als einzige Nation
weltweit mit einem leichten Konjunkturplus von
Unvergleichliche Tagesverluste an den etwa 2,5 % abschließen konnte.
Aktienbörsen von teilweise über 10 %
waren die Folge. Dieser Ausverkauf Die deutliche Zunahme der Infektionszahlen ver-
umfasste bald auch Unternehmens- stimmten die Kapitalmärkte aber nur kurzfristig.
anleihen und alle anderen risikobe- Die Aussicht auf den Beginn der Impfungen ließ
hafteten Asset-Klassen. Zeitlich dauer- die Marktteilnehmer über die wieder zunehmen-
te die Korrektur zwar nur etwa einen den Distanzierungsmaßnahmen hinwegsehen.
Monat an, bedeutete aber für die Die Wahl von Joe Biden als zukünftigen Präsi-
globalen Aktienindizes einen beispiel- denten im November und die Hoffnung auf eine
losen Wertverlust von über 33 %. Im
Zuge der Turbulenzen fielen auch die
Renditen vieler Staatsanleihen und
fanden neue Tiefstände, beispielsweise
sank die 10-jährige deutsche Anleihe
auf fast –0,9 %, die US auf 0,5 %. Die
weltweiten massiven fiskalischen Unter-
stützungsprogramme der Staaten wieder und ein beträchtlicher Teil des Wirtschafts-
sowie die beispiellosen monetären einbruchs konnte im dritten Quartal in den
Hilfen und massivste Zinssenkungen meisten Regionen der Welt wieder wettgemacht
der Zentralbanken beruhigten schließ- werden.
lich Ende März die Kapitalmärkte.
Getrieben durch die anhaltend guten Nachrich-
Die Konjunkturdaten zeigten in den ten der an einem Impfstoff arbeitenden Pharma-
darauffolgenden Monaten die drasti- unternehmen erholten sich die Aktienkurse und
schen Auswirkungen der zur Eindäm- Unternehmensanleihenpreise im Laufe des Jahres
mung des Virus ergriffenen Maß- langsam, aber kontinuierlich und ohne größere
nahmen. Die Lockdowns haben die Rückschläge. Als der große Gewinner der Pan-
Wirtschaft im Euroraum im zweiten demie gilt der Technologiesektor in den USA, der
Quartal um 14,7 % einbrechen lassen, in diesem Bereich die globale Marktführerschaft
nachdem schon für die ersten drei innehat. Zwar mussten die Unternehmen der
Monate ein Minus von 3,2 % zu ver- Nasdaq im März auch massive Kursverluste hin-
zeichnen war. Die Arbeitslosenzahlen nehmen, jedoch wurde sehr schnell offensicht-
stiegen zwar im Laufe des Jahres auf lich, dass sich der Trend Richtung Digitalisierung
„nur“ 8,7 %, waren aber durch den durch die Pandemiemaßnahmen bespiellos
starken Kurzarbeitsanteil etwas ver- beschleunigte. Arbeiten, lernen, einkaufen und
zerrt. In den USA stieg die Arbeitslosig- spielen von zu Hause bedeutet für diese Techno-
keit auf fast 15 %. Bereits im Verlauf logieunternehmen ein starkes Umsatzwachstum.
des zweiten Quartals, im Zuge der Die Folge waren beeindruckende Kursgewinne
Lockerung der Distanzierungsmaß- und die Nasdaq legte über das Gesamtjahr
nahmen, erholte sich die Wirtschaft sogar über 45 % an Wert zu.
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ALLIANZ PENSIONSKASSE AG, WIEN GESCHÄFTSBERICHT 2020
Anzahl der Anwartschafts- und Leistungsberechtigten
LAUFENDES GESCHÄFTSJAHR 50.000 47.288
45.032
45.000
40.730
Geschäftsverlauf 39.076
40.000
35.000 32.332 33.149
Zum 31. 12. 2020 wurden von der Allianz Pensionskasse Davon entfielen EUR 47,79 Mio. (2019: EUR 45,32 30.437
27.475 28.809 29.368
neun VRGen verwaltet. In der Sicherheits-VRG sind nach Mio.) auf laufende Beiträge und EUR 9,50 Mio. 30.000
wie vor keine AWB/LB und damit kein Kapital vorhanden. (2019: EUR: 49,10 Mio.) auf Einmalbeiträge bzw. 25.000
Die Aktiva betrugen EUR 964,72 Mio. (2019: EUR 923,98 Mio.), Übertragungen nach § 48 PKG. Das in 2020 in
20.000
die Deckungsrückstellung EUR 926,61 Mio. (2019: EUR Summe vergleichsweise höhere Beitragsvolumen
877,17 Mio.). Von den insgesamt 47.288 (2019: 45.032) erklärt sich vor allem aus der Übernahme eines 15.000
Anwartschafts- und Leistungsberechtigten verfügten 5.720 bestehenden Pensionskassenmodells sowie 10.000
(2019: 4.268) über beitragsfreie Anwartschaften und er- einer Auslagerung von leistungsorientierten Pen- 5.000
hielten 6.884 (2019: 6.486) Personen bereits eine laufende sionszusagen. Das zum 31. 12. 2020 veranlagte
0
Pensionsauszahlung. Das Beitragsvolumen machte im Vermögen betrug EUR 963,17 Mio. (2019: 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020
Jahr 2020 in Summe EUR 64,24 Mio. (2019: 107,52) aus. EUR 921,65 Mio.).
Geschäftsjahr 2020 2019
Die Anzahl der verwalteten Anwartschafts- und Leistungs- Eine besondere Herausforderung im Jahr 2020 war unter
Anwartschaftsberechtigte 40.404 38.546 berechtigten erhöhte sich im Jahr 2020 um rund 5 % auf diesem Blickwinkel die Übernahme eines Pensionskassen-
Leistungsberechtigte 6.884 6.486 47.288. Zum 31.12.2020 wurden 1.086 (2019: 1.054) Verträge modells mit rund 2400 Pensionsberechtigten, die den Um-
Angaben in Mio. Euro: verwaltet. ständen geschuldet ebenfalls ungewohnt kundenfern per
Laufende Beiträge 47,79 45,32 Videokonferenz umgesetzt wurde.
Einmalbeitrag/Übertragungen 9,50 49,10
Die Allianz Pensionskasse Aktiengesellschaft unterhält
keine Zweigniederlassungen. Aber wir haben auch dazugelernt, die Vorbereitung und
Pensionsauszahlungen 28,27 26,63
Allgemein wird keine Forschung und Entwicklung Dauer von Online-Veranstaltungen zu optimieren, unsere
Abfindungen 1,27 1,02 betrieben. Präsentationen kompakter und übersichtlicher zu gestalten
Vermögen 963,17 921,65 und auf ein gutes Zeitmanagement zu achten.
Die veränderten Kommunikationswege haben auch neue
Berechnung von Cashflows NEUE HERAUSFORDERUNGEN IN DER CORONA-KRISE Vorteile für unsere Kunden:
Die für das Geschäftsjahr relevante Cashflow-Rechnung wurde mittels der – Videokonferenzen reduzieren auch den Organisations-
indirekten Methode vorgenommen und setzt sich wie folgt zusammen: Mit Beginn der Pandemie stand die Umstellung auf Home- aufwand des Arbeitgebers für Mitarbeiterveranstaltungen
office-Arbeitsplätze mit weiterhin optimaler Erreichbarkeit und
Netto-Geldfluss aus der laufenden Geschäftstätigkeit –1.384 TEUR des Serviceteams für unsere Kunden an erster Stelle. Dank – erleichtern es, Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter in klei-
Netto-Geldfluss aus der Invenstitionstätigkeit 0 Flexibilität unserer Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter und neren Gruppen mehrmals jährlich über das bestehende
Netto-Geldfluss aus der Finanzierungstätigkeit 1.579 TEUR einer leistungsfähigen EDV konnten diese binnen weniger Pensionskassenmodell zu informieren. Dies haben ins-
Tage sämtliche Tätigkeiten von daheim aus fortsetzen. besondere unsere österreichweit tätigen Kunden mit
Die Anwesenheit im Büro wurde zum Schutz vor möglichen mehreren Standorten in uU unterschiedlichen Bundes-
Ansteckungen auf ein Minimum reduziert. ländern schätzen gelernt.
Mio. EUR Vermögensentwicklung 2010 bis 2020 – Kompaktere Informationen in kürzeren Intervallen –
In der Verwaltung stellte vor allem der überwiegend posta- ideal für regelmäßige Updates
1.100
lische Schriftverkehr mit den Pensionistinnen und Pensio- – Unkomplizierte Teilnahme an Veranlagungsausschüssen
1.000 963,2
921,7 nisten sowie ausscheidenden Anwartschaftsberechtigten und anderen Kundenveranstaltungen ohne lange An-
900
817,5
eine Herausforderung dar. Ein detaillierter Aufgaben- und fahrtszeit und -wege
782,4 Zeitplan half, auch die ortsgebundenen Abläufe rasch
800
653,7 neu zu organisieren. Diese neugewonnenen Vorteile der digitalen Welt wollen
700
580,4
616,2 wir weiterhin für eine umfassende Betreuung nutzen.
600 Im Key Account Management war die Umstellung von Dennoch freuen wir uns ungemein darauf, unsere Kundin-
520,2
439,7 485,8
500 persönlichen Treffen auf virtuelle Kontakte vermutlich die nen und Kunden wieder persönlich treffen und begrüßen
400 größte Herausforderung: Trotz guter technischer Unterstüt- zu dürfen.
zung sind rein virtuelle Meetings und Online-Kundenver-
300
anstaltungen nach wie vor gewöhnungsbedürftig und kön-
200 nen den persönlichen Kontakt und Austausch nicht völlig
100 ersetzen.
0
2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020
10 11
ALLIANZ PENSIONSKASSE AG, WIEN GESCHÄFTSBERICHT 2020
RISIKOBERICHT 2020 AUSBLICK
Das Risikomanagement wird gemäß Auslagerungsvertrag Kapitalmarkt 2021 Sustainable Finance
für die Allianz Pensionskasse AG im Konzern durchgeführt. Für 2021 rechnen wir mit einer deutlichen wirt- Im Jahr 2021 wird uns auch die nachhaltige Ver-
Der Risikoprozess unterliegt damit – wie alle anderen schaftlichen Erholung rund um den Globus. anlagung des verwalteten Vermögens verstärkt
Steuerungsprozesse auch – der Kontrolle durch die interne Dafür ist natürlich die erfolgreiche Immunisierung begleiten. Wir haben uns dazu entschlossen, das
Revision. der Bevölkerung im Laufe des Jahres mit Hilfe EU-weit relevante Thema „Sustainable Finance“
der Impfungen eine unabdingbare Voraussetzung. als Allianz Pensionskasse aktiv mitzugestalten.
Der Risikoprozess umfasst die Schritte Risikopolitik, Risiko- Während die Staaten soweit wie möglich in den Wie profitieren dabei von den in der Allianz Vor-
identifikation, Risikoanalyse, Risikobewertung, Risikosteue- ersten Monaten noch mit Fiskalpolitik die Wirt- sorgekasse AG bereits umgesetzten Konzepten,
rung, Risikoüberwachung, Risikodokumentation sowie schaft unterstützen werden, bleiben die monetä- die wir – neben den noch abzuwartenden EU-
Berichtswesen und ist in den internen Leitlinien zum Risiko- ren Programme der Zentralbanken noch für Vorgaben – auch in der Pensionskasse entspre-
management dokumentiert. Diese Leitlinien regeln sämt- längere Zeit am Laufen und die Zinsen auf den chend umsetzen werden.
liche Prozesse, definiert Verantwortlichkeiten, Limitsysteme extrem niedrigen Niveaus.
und Berichte. Durch diese Berichte ist eine fristgerechte Wien, am 19. Mai 2021
und umfassende Information der entsprechenden Ent- Zu Beginn des Jahres ist dies ein unterstützendes
scheidungsgremien sichergestellt. Bild für die Kapitalmärkte, da diese für gewöhn-
lich weiter in der Zukunft liegende konjunkturelle
Die Risiken der Vermögensveranlagung werden fortlau- Entwicklungen reflektieren. Insbesondere Aktien-
fend erfasst, gemessen und gesteuert, wobei die Risiko- Ein Self Assessment zum operationalen Risiko wird einmal märkte, und hier die Sektoren die im Jahr 2020 Andreas Csurda
profile des gesamten Vermögens der unterschiedlichen jährlich durchgeführt und zielt darauf ab, das Risiko von im negativen Performancebereich geblieben
Veranlagungs- und Risikogemeinschaften beachtet wer- Verlusten aufgrund von inadäquaten oder fehlerbehafte- sind, sollten weiter profitieren können. Die im ver-
den. Die Veranlagung erfolgt nach dem allgemeinen Vor- ten internen Prozessen, Personen und Systemen oder auf- gangenen Jahr bereits etwas teuer gewordenen
sichtsprinzip und unter Berücksichtigung der Bestimmun- grund von externen Ereignissen zu verhindern. Durch das Bereiche Technologie oder Gesundheitswesen
gen des Pensionskassengesetzes, sowie entsprechend der Self Assessment werden die Prozesse der Allianz Pensions- könnten eine Verschnaufpause einlegen. Weite- Mag. Leo Sklenicka
internen Leitlinien der Veranlagung. Im Interesse der An- kasse nach ihrem inhärenten Risiko und die damit verbun- res Performancepotential haben risikobehaftete
wartschafts- und Leistungsberechtigten wird bei der Aus- denen risikoreduzierenden Maßnahmen bewertet. Über- Anleihenmärkte im niedrigen Rating-Bereich
wahl der Veranlagungsinstrumente und der langfristigen steigt das Restrisiko den Risikoappetit, werden Maßnahmen oder in den Emerging Markets. Der allgemeine
Veranlagungsstrategie auf die Risikotragfähigkeit der zur Reduzierung des Restrisikos getroffen. „Hunt for yield“ und die relativ risikoaverse Posi-
Veranlagungs- und Risikogemeinschaften geachtet. tionierung vieler Investoren sollte zusätzliche
Die Effekte aus der COVID-19-Pandemie haben sich im Unterstützung für Risikoassets liefern.
Das regelmäßig aktualisierte ALM dient zur Quantifizie- Laufe des Jahres in vielen Bereichen ausgewirkt. So wur-
rung von Kapitalmarktrisiken und Bestimmung der Risiko- den Risiken auf der Aktivseite in den Verwerfungen der Die massiven fiskalpolitischen und geldpolitischen
tragfähigkeit. Die Erkenntnisse fließen in die Festlegung Finanzmärkte mit möglicher Gefährdung von Perfomance- Maßnahmen können natürlich starke inflationäre
der Strategischen Asset Allocation ein. Im Zuge des ALM zahlen für die Veranlagungs- und Risikogemeinschaften, Tendenzen hervorrufen. Dies hängt vor allem
werden auch außergewöhnliche Stress-Szenarien betrach- wie auch eine Verschlechterung der Arbeitsmarktsituation davon ab, wie rasch sich die Wirtschaften erho-
tet und die Auswirkungen für Anwartschafts- und Leistungs- mit zum Teil leichten Folgen für die Entwicklung der len. Niedrige Inflationszahlen und damit verbun-
berechtigte, Pensionskasse und Arbeitgeber erkannt. Beitrags- und Auszahlungsbewegungen identifiziert. den niedrige Zinsen sind natürlich ein unbeding-
Die Auswirkungen der Mindestertragsgarantie werden Auf operativer Seite galt es die Prozesse in den immer tes Erfordernis, um die Refinanzierungskosten
gesondert überwacht und dem Aufsichtsrat berichtet. wieder einsetzenden Lockdowns sicherzustellen. niedrig zu halten und somit die Tragfähigkeit der
In den Beratungsausschüssen werden die Berechtigten- im Jahr 2020 stark angestiegenen Schulden so-
vertreter über die Ergebnisse des ALM und der Veranla- Insgesamt gelang es der Pensionskasse den daraus ent- wohl der Staaten als auch der Unternehmen zu
gung laufend informiert. standenen Risiken angemessen zu begegnen, so dass auch gewährleisten. Für die Stabilität der Finanzmärkte
die aufgetretenen Auswirkungen überschaubar geblieben ist eine umsichtige Zentralbankpolitik daher
Ein wesentliches Augenmerk der Risikopolitik liegt auf der sind. Die Pensionskasse monitort weiter die Entwicklung wesentlich. Im risikolosen Staatsanleihenbereich
Zusammenarbeit mit uns bekannten Asset Managern und hält ein hohes Maß an Handlungsmöglichkeiten könnte es im Zuge der Normalisierung der wirt-
und die Konzentration auf bewährte Investmentprodukte. bereit. schaftlichen Entwicklung durchaus zu leichten
Die Veranlagung wird in Hinblick auf Liquidität, um die ver- Renditeanstiegen kommen. Einem zu starken
traglichen Leistungen jederzeit termingerecht auszahlen Die Risikomanagement-Prozesse der Allianz Pensionskasse Renditeanstieg, und den damit verbunden nega-
zu können, Risikofähigkeit und hinreichende Streuung in- AG werden laufend weiterentwickelt. Insbesondere durch tiven Konjunkturimpulsen und Finanzierungskosten,
nerhalb der verschiedenen Anlageklassen strukturiert. Aus- den laufenden Erfahrungsaustausch innerhalb des Allianz würden die Zentralbanken entgegenwirken.
fallsrisiken treffen uns in einem am Kapitalmarkt üblichen Konzerns ist die Erreichung hoher Qualitätsstandards
Umfang. sichergestellt.
12 13ALLIANZ PENSIONSKASSE AG, WIEN GESCHÄFTSBERICHT 2020
JAHRESABSCHLUSS 2020
BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2020
Stand am Stand am Stand am Stand am
Aktiva 31. 12. 2020 31. 12. 2019
Passiva 31. 12. 2020 31. 12. 2019
Beträge in € Beträge in €
A. Anlagevermögen 23.006.430,46 24.585.119,99 A. Eigenkapital 12.703.567,73 12.476.271,99
I. Immaterielle Vermögensgegenstände 0,00 0,00 I. Grundkapital 5.086.900,00 5.086.900,00
1. Konzessionen und ähnliche Rechte 0,00 0,00 II. Kapitalrücklagen 861.361,46 861.361,46
2. Sonstige immaterielle Vermögensgegenstände 0,00 0,00 III. Gewinnrücklagen 803.167,85 803.167,85
3. Anzahlungen 0,00 0,00 IV. Mindestertragsrücklage 2.414.554,65 2.414.554,65
II. Sachanlagen 0,00 0,00 V. Bilanzgewinn/Bilanzverlust 3.537.583,77 3.310.288,03
III. Finanzanlagen 23.006.430,46 24.585.119,99 davon Gewinnvortrag: EUR 3.310.288,03; Vorjahr: EUR 2.547.588,56
1. Anteile an verbundenen Unternehmen 0,00 0,00 B. Ergänzungskapital 0,00 0,00
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen 0,00 0,00 C. Rückstellungen 17.717.115,54 16.522.915,76
3. Beteiligungen 2.817.557,93 3.460.913,01 I. Verwaltungskostenrückstellung 16.443.678,80 15.569.682,80
4. Sonstige Darlehen und Kredite 0,00 0,00 II. Garantierückstellung 0,00 0,00
5. Schuldverschreibungen 5.541.143,39 6.556.147,60 III. Andere Rückstellungen 1.273.436,74 953.232,96
6. Aktien 0,00 0,00 D. Verbindlichkeiten 483.657,34 427.609,43
7. Immobilien 0,00 0,00 I. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 0,00 0,00
8. Investmentfonds 14.647.729,14 14.568.059,38 II. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 55.979,25 0,00
9. Sonstige Finanzanlagen 0,00 0,00 III. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen 38.148,75 111.149,48
B. Umlaufvermögen 7.582.704,52 4.737.769,63 IV. Sonstige Verbindlichkeiten 389.529,34 316.459,95
I. Forderungen 7.573.477,48 4.728.387,96 davon aus Steuern: EUR 347.294,72; Vorjahr: EUR 274.966,07
1. Forderungen aus der Vergütung der Veranlagung für LB 48.884,83 75.308,92 davon im Rahmen sozialer Sicherheit: EUR 27.232,78; Vorjahr: EUR 18.010,40
2. Sonstige Forderungen 7.524.592,65 4.653.079,04 E. Rechnungsabgrenzungsposten 0,00 0,00
II. Wertpapiere und Anteile 0,00 0,00 Summe der Positionen A–E: Passiva der AG 30.904.340,61 29.426.797,18
1. Schuldverschreibungen 0,00 0,00
2. Aktien 0,00 0,00 F. Passiva der Veranlagungs- und Risikogemeinschaften 964.723.706,35 923.978.938,09
3. Investmentfonds 0,00 0,00 I. Deckungsrückstellung 926.613.343,17 877.170.437,24
4. Sonstige Wertpapiere und Anteile 0,00 0,00 1. Deckungsrückstellung mit Mindestertragsgarantie 79.316.554,66 79.500.325,95
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten 9.227,04 9.381,67 a) Leistungsorientiert – mit Mindestertragsgarantie des Arbeitgebers 7.738.068,31 7.850.021,35
C. Rechnungsabgrenzungsposten 106.442,00 29.721,11 b) Leistungsorientiert – mit Mindestertragsgarantie der Pensionskasse 3.310.294,49 3.103.329,63
D. Aktive latente Steuern 208.763,63 74.186,45 c) Sonstige – mit Mindestertragsgarantie des Arbeitgebers 2.690,59 2.775,59
Summe der Positionen A–D: Aktiva der AG 30.904.340,61 29.426.797,18 d) Sonstige – mit Mindestertragsgarantie der Pensionskasse 68.265.501,27 68.544.199,38
2. Deckungsrückstellung ohne Mindestertragsgarantie 847.296.788,51 797.670.111,29
E. Aktiva der Veranlagungs- und Risikogemeinschaften 964.723.706,35 923.978.938,09 a) Leistungsorientiert – ohne Mindestertragsgarantie 138.013.015,94 140.662.115,33
I. Veranlagtes Vermögen 963.167.568,32 921.646.325,87 b) Sonstige – ohne Mindestertragsgarantie 709.283.772,57 657.007.995,96
1. Guthaben bei Kreditinstituten 57.063.275,46 39.099.590,75 3. Deckungsrückstellung der Sicherheits-VRG 0,00 0,00
2. Darlehen und Kredite 0,00 0,00 a) Anwartschaftsberechtigte 0,00 0,00
3. Schuldverschreibungen 362.538.972,58 491.875.507,49 b) Leistungsberechtigte 0,00 0,00
4. Aktien und sonstige Beteiligungswertpapiere 333.024.751,78 238.491.078,43 II. Schwankungsrückstellung 36.984.004,74 46.025.410,95
5. Immobilien 125.786.150,98 97.234.387,35 III. Verbindlichkeiten 1.126.358,44 783.089,90
6. Sonstige Vermögenswerte 84.754.417,52 54.945.761,85 IV. Passive Rechnungsabgrenzungsposten 0,00 0,00
II. Forderungen 1.556.138,03 1.245.379,07 V. Sonstige Passiva 0,00 0,00
III. Aktive Rechnungsabgrenzungsposten 0,00 1.087.233,15 Summe Position F: Passiva der VRG 964.723.706,35 923.978.938,09
IV. Sonstige Aktiva 0,00 0,00 Bilanzsumme 995.628.046,96 953.405.735,27
Summe Position E: Aktiva der VRG 964.723.706,35 923.978.938,09
Bilanzsumme 995.628.046,96 953.405.735,27
14 15ALLIANZ PENSIONSKASSE AG, WIEN GESCHÄFTSBERICHT 2020
01. 01. – 31. 12. 2020 01. 01. – 31. 12. 2019 ANHANG
Beträge in €
I. Ergebnis der Veranlagungs- und Risikogemeinschaft I. Allgemeine Angaben Die Bewertung der Beteiligungen erfolgt mit
1. Veranlagungsergebnis 19.859.692,66 82.891.256,45 Die Bilanzierung, die Bewertung und der Aus- dem geringeren Wert aus Anschaffungskosten
2. Beiträge 64.241.596,22 107.517.221,74 weis der einzelnen Posten des Jahresabschlusses und beizulegenden Wert am Bilanzstichtag.
3. Leistungen –42.410.380,33 –47.731.778,30 wurden nach den allgemeinen Bestimmungen Außerplanmäßige Abschreibungen werden auch
4. Veränderung der Deckungsrückstellung –49.442.905,93 –105.013.881,07
der §§ 195 bis 211 UGB unter Berücksichtigung dann vorgenommen, wenn die Wertminderung
5. Veränderung der Schwankungsrückstellung 9.041.406,21 –38.365.309,32
der Sondervorschriften für Kapitalgesellschaften voraussichtlich nicht von Dauer ist.
6. Sonstige Aufwendungen und Erträge –1.289.408,83 702.490,50
in den §§ 222 bis 235 UGB und unter Beachtung
7. Verbleibendes Ergebnis 0,00 0,00
der zusätzlichen Bestimmungen des Pensions- Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens
II. Erträge und Aufwendungen der Pensionskasse
kassengesetzes vorgenommen. sind mit Nennwerten – abzüglich erforderlicher
1. Vergütung zur Deckung der Betriebsaufwendungen 2.943.856,42 3.230.587,25
pauschaler Einzelwertberichtigung – bilanziert.
2. Betriebsaufwendungen –2.101.739,74 –2.181.722,45
Die bisherige Form der Darstellung des Jahres-
a) Personalaufwand –1.063.316,45 –930.347,07 abschlusses wurde bei der Erstellung des Als Rechnungsabgrenzungsposten werden Aus-
aa) Löhne und Gehälter –804.880,03 –720.772,32 vorliegenden Jahresabschlusses beibehalten. gaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen,
ab) Aufwendungen für Abfertigungen und Leistungen an betriebliche Vorsorgekassen –30.823,70 –21.767,42 soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach
ac) Aufwendungen für Altersvorsorge –15.438,84 –9.028,21 II. Angaben zu den Bilanzierungs- und diesem Tag darstellen.
ad) Aufwendungen für Sozialabgaben, vom Entgelt abhängige Abgaben, Pflichtbeiträge –200.034,10 –171.336,66 Bewertungsmethoden
ae) Sonstige Sozialaufwendungen –12.139,78 –7.442,46 Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2020 Die latenten Steuern werden gemäß den
b) Abschreibungen auf das Anlagevermögen 0,00 0,00 wurde unter Beachtung der Grundsätze ord- geänderten gesetzlichen Bestimmungen ab
c) Sonstige Betriebs-, Verwaltungs- und Vertriebsaufwendungen –1.038.423,29 –1.251.375,38 nungsgemäßer Buchführung sowie unter Beach- 1. Jänner 2016 erfasst.
3. Veränderung der geschäftsplanmäßigen Verwaltungskostenrückstellung –873.996,00 –1.331.761,00 tung der Generalnorm, ein möglichst getreues Latente Steuern werden gemäß § 198 Abs. 9 und
4. Finanzerträge 510.288,79 908.798,23 Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage 10 UGB nach dem bilanzorientierten Konzept
a) aus Beteiligungen 134.891,71 176.542,14
des Unternehmens zu vermitteln, aufgestellt. und ohne Abzinsung auf Basis des aktuellen
b) aus Finanzanlagen und Zinsenerträge 327.945,04 355.395,74
Der Grundsatz der Einzelbewertung wurde Körperschaftsteuersatzes von 25% gebildet.
c) aus dem Abgang von Finanzanlagen 0,00 234.063,56
beachtet, und eine Fortführung des Unterneh-
d) aus Zuschreibungen zu Finanzanlagen 47.452,04 142.796,79
mens unterstellt. Die Vermögenswerte der Veranlagungs- und
e) aus Immobilien 0,00 0,00
Risikogemeinschaften sind mit den Werten
5. Finanzaufwendungen –761.392,05 –172.211,86
a) aus Beteiligungen –713.070,81 –94.780,22
Bei der Erstellung des Jahresabschlusses wurde gemäß § 23 PKG angesetzt.
b) aus Finanzanlagen und Zinsenaufwendungen –25.486,62 –31.084,70
der Grundsatz der Vollständigkeit eingehalten.
c) aus dem Abgang von Finanzanlagen –2.223,38 0,00 Die Mindestertragsrücklage wird gem. § 7 Abs. 3
d) aus Abschreibungen von Finanzanlagen –20.611,24 –46.346,94 Schätzungen beruhen auf einer umsichtigen PKG ermittelt und gebildet.
e) aus Immobilien 0,00 0,00 Beurteilung. Soweit statistisch ermittelbare Er-
6. Sonstige Erträge und Aufwendungen 556.911,08 552.713,18 fahrungen aus gleich gelagerten Sachverhalten In den Rückstellungen werden unter Beachtung
a) Sonstige Erträge 559.069,08 552.713,18 vorhanden sind, hat das Unternehmen diese des Vorsichtsprinzips alle zum Zeitpunkt der
b) Sonstige Aufwendungen –2.158,00 0,00 bei den Schätzungen berücksichtigt. Bilanzerstellung erkennbaren Risiken und der
7. Ergebnis vor Steuern 273.928,50 1.006.403,35 Höhe und/oder dem Grunde nach ungewissen
Dem Vorsichtsprinzip wurde entsprochen, indem Verbindlichkeiten berücksichtigt. Die Rückstel-
8. Steuern von Einkommen und Ertrag –46.632,76 –243.703,88 nur die am Bilanzstichtag verwirklichten Gewinne lungen wurden in Höhe des Erfüllungsbetrages
9. Ergebnis nach Steuern 227.295,74 762.699,47 ausgewiesen wurden, und alle erkennbaren gebildet, der bestmöglich geschätzt wurde.
10. Sonstige Steuern, soweit nicht unter den Posten 1 bis 9 enthalten 0,00 0,00
Risiken und drohenden Verluste bilanzmäßig
11. Jahresüberschuss 227.295,74 762.699,47
erfasst worden sind. Die Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungs-
12. Veränderung von Rücklagen 0,00 0,00
betrag angesetzt.
a) Zuweisungen von Rücklagen 0,00 0,00
Die Bewertung der Anleihen des Finanzanlage-
aa) zur Gewinnrücklage 0,00 0,00
vermögens der Gesellschaft zum 31. Dezember Die Passiva der Veranlagungs- und Risikogemein-
ab) zur Mindestertragsrücklage 0,00 0,00
b) Auflösungen von Rücklagen 0,00 0,00
2020 erfolgt zum gemilderten Niederstwertprin- schaften wurden auf Grund der Bestimmungen
ba) von Gewinnrücklagen 0,00 0,00
zip. Investmentfondanteile werden zum strengen des Pensionskassengesetzes und den im Ge-
bb) der Mindestertragsrücklage 0,00 0,00 Niederstwertprinzip bewertet. Zuschreibungen schäftsplan vorgegebenen Berechnungsgrund-
bc) von Kapitalrücklagen 0,00 0,00 bei Kapitalanlagen werden bei einer nachhaltigen lagen und Berechnungsverfahren ermittelt.
13. Jahresgewinn 227.295,74 762.699,47 Wertaufholung vorgenommen, wobei auf maxi-
mal die Höhe der Anschaffungskosten zuge-
14. Gewinnvortrag aus dem Vorjahr 3.310.288,03 2.547.588,56 schrieben wird.
15. Gewinn-/Verlustübernahme 0,00 0,00
16. Bilanzgewinn 3.537.583,77 3.310.288,03
16 17ALLIANZ PENSIONSKASSE AG, WIEN GESCHÄFTSBERICHT 2020
Rückstellungen für Abfertigungen Die ICOFR (Internal Controls Over Financial Re- III. ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ
Die Abfertigungsrückstellungen werden unter porting)-zertifizierte Allianz Global Risk (GRIPS)-
Anwendung der AFRAC-Stellungnahme 27 Methodologie ist eine von der Allianzgruppe in- Aktiva
„Rückstellungen für Pensions-, Abfertigungs-, terne Entwicklung des empfohlenen Die Bewertung der Anleihen des Finanzanlagevermögens
Jubiläumsgeld- und vergleichbare langfristig Nelson-Siegel-Modells. der Gesellschaft erfolgte zum gemilderten Niederstwert-
fällige Verpflichtungen nach den Vorschriften Die Zinsen auf die Rückstellungen für das Sozial- prinzip, während die Investmentfondsanteile zum strengen
des Unternehmensgesetzbuches“ ermittelt. kapital sowie Auswirkungen aus einer Änderung Niederstwertprinzip bewertet wurden.
des Zinssatzes werden im operativen Ergebnis
BERECHNUNGSGRUNDLAGEN 2020 erfasst. Eine außerplanmäßige Abschreibung wurde im Geschäfts-
Abfertigung
jahr 2020 in der Höhe von EUR 645.907,73 (2019:
EUR 76.062,02) durchgeführt, und betrifft die Beteiligungen.
versicherungsmathematische Methode
Die Werte zum 31. Dezember 2020 gliedern sich
Verfahren der laufenden Einmalprämien wie folgt: Die Entwicklung des Anlagevermögens im Jahr 2020 ist in
(Ansammlungsverfahren)
Anlage 1 zum Anhang abgebildet.
Ansammlungszeitraum bis zum Erreichen der 25 Dienstjahre
NICHT AUSGELAGERTE ABFERTIGUNG in EUR
Vermögensbewertung erfolgt mittels Marktwert
BESTÄNDE 2020 2019
Die Börsenwerte des Finanzanlagevermögens waren am
Parameter 31. Dezember 2020 um EUR 571.286 (2019: EUR 547.283)
Rückstellung 190.332 171.532
Rechnungszins 1,50 % höher als die Buchwerte.
Gesamtverpflichtung 190.332 157.532
Gehaltsvalorisierung 2,50 %
In der Direktveranlagung werden keine derivativen Finanz-
Fluktuationsabschlag 0,00 %
Der Ausweis der Abfertigungsrückstellung instrumente eingesetzt.
Pensionsantrittsalter Frauen 60 Jahre erfolgt in der Bilanz unter dem Posten „Andere
Männer 65 Jahre
Rückstellungen“. Das Umlaufvermögen und dessen Fälligkeiten setzen sich
Berechnungstafeln AVÖ2018-P wie folgt zusammen:
Unterschied zu den Berechnungsgrundlagen aus
2019 ist die Veränderung des Rechnungszinses 2020 2019 davon < 1 Jahr davon > 1 Jahr
von 1,75 % auf 1,50 %. Beträge in €
Forderungen gg. verbundenen Unternehmen 7.452.680 4.572.862 7.452.680 0
Der Rechnungszinssatz ist ein 7-Jahres-Durch-
Forderungen aus der Vergütung der Veranlagung für LB 48.885 75.309 48.885 0
schnittszinssatz, der sich aus marktüblichen
Stichtagszinsen zum Jahresultimo des aktuellen sonstige Forderungen 71.913 80.217 71.913 0
Jahres und der letzten 6 Jahre ergibt. Der markt- 7.573.477 4.728.388 7.573.477 0
übliche Stichtagszins ergibt sich aus den Vorga-
ben zu IAS 19 und spiegelt die Marktverhältnisse Guthaben bei Kreditinstituten 9.227 9.382
am Bilanzstichtag für erstklassige festverzinsli-
7.582.705 4.737.770
che Anleihen entsprechend der Währung und
der Duration der Verbindlichkeiten wider.
In der Eurozone stützt sich die Bestimmung des
Rechnungszinses auf als AA eingestufte Finanz-
und Unternehmensanleihen.
18 19ALLIANZ PENSIONSKASSE AG, WIEN GESCHÄFTSBERICHT 2020
Die Forderungen aus der Vergütung der Veranlagung aus dem Jahr 2019 waren zu Gänze Die sonstigen Rückstellungen in Höhe von EUR 1.083.104,74 (2019: EUR 781.700,96) setzen sich
einbringlich, aber durch die zeitliche Einschränkung des FastCloses ist die Wertberichtigung in wie folgt zusammen:
der Höhe von EUR 11.266 im laufenden Geschäftsjahr aufgelöst worden.
Ansonsten wurden keine Zuschreibungen zu Vermögensgegenständen vorgenommen, die dem 2020 2019
Umlaufvermögen und nicht den Veranlagungs- und Risikogemeinschaften zugeordnet sind. Beträge in €
Rückstellung für Mindestertragszuschuss 0 0
Die Summe der aktiven latenten Steuern beträgt EUR 208.764.
Rüclstellung für Prüfungs- und Beratungskosten 74.589 45.989
Die aktiven latenten Steuern wurden auf Unterschiede zwischen dem steuerlichen und Sonstige Personalrückstellungen 139.525 184.836
unternehmensrechtlichen Wertansatz zum Bilanzstichtag für folgende Posten gebildet: davon Urlaubsrückstellung 21.728 32.758
davon Prämien und Bonifikationen 104.444 146.759
davon offener Gleitzeitsaldo 13.353 5.319
2020 2019
Rückstellungen für offene Rechnungen 861.990 545.876
Beträge in €
Rückstellungen für Aufsichtsratsvergütungen 7.000 5.000
Investmentfonds 50.745,17 23.393,22
1.083.105 781.701
Abfertigungsrückstellung 16.278,75 21.324,50
Anleihen Agio/Disagio 20.539,52 29.904,49
Beteiligungen 121.200,19 –435,76
Per 31. 12. 2020 gab es kein Erfordernis für die Bildung einer Mindestertragsrückstellung (2019: EUR 0).
aktive latente Steuer 208.763,63 74.196,45
Die Verbindlichkeiten und deren Laufzeiten lassen sich, wie in der folgenden Tabelle gezeigt,
untergliedern:
Passiva
Die Entwicklung des Eigenkapitals zeigt 2020 folgendes Bild: 2020 2019 davon < 1 Jahr davon > 5 Jahre
Beträge in €
Stand am Zuweisung Auflösung Ausschüttung Stand am
01. 01. 2020 2020 2020 2020 31. 12. 2020 Verbindlichkeiten aus L&L 55.979 0 0 0
Beträge in € Verbindlichkeiten gg. verbundenen Unternehmen 38.149 111.149 0 0
Grundkapital 5.086.900 0 0 0 5.086.900 sonstige Verbindlichkeiten 389.529 316.460 0 0
Kapitalrücklagen 861.361 0 0 0 861.361 483.657 427.609 0 0
davon gebunden 198 0 0 0 198
davon nicht gebunden 861.163 0 0 0 861.163
Gewinnrücklage 803.168 0 0 0 803.168
davon gesetzlich 508.690 0 0 0 508.690
davon frei 294.478 0 0 0 294.478
Mindestertragsrücklage 2.414.555 0 0 0 2.414.555
Bilanzgewinn 3.310.288 227.296 0 0 3.537.584
12.476.272 227.296 0 0 12.703.568
Die geschäftsplanmäßige Rückstellung für die nach Pensionsbeginn anfallenden Verwaltungs-
kosten beträgt EUR 16.443.678,80 (2019: EUR 15.569.682,80).
Die Berechnung erfolgt nach der projected unit credit-Methode (analog IAS 19).
Aufgrund dieser Berechnung wird ein Stückkostensatz von EUR 50,00 p.a. (2019: EUR 50,00),
ein Zinssatz von 4,0 (2019: 4,0) Prozent und eine Kostensteigerung von 2,0 Prozent angesetzt.
Für die Abfertigungsrückstellung ergibt sich nach einer zum Stichtag 31. Dezember 2020
durchgeführten Berechnung ein Deckungskapital in Höhe von EUR 190.332 (2019: EUR 171.532)
am Bilanzstichtag.
20 21ALLIANZ PENSIONSKASSE AG, WIEN GESCHÄFTSBERICHT 2020
IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung Nachstehende Tabelle zeigt die Überleitung vom Jahresüberschuss zum Bilanzgewinn:
Die Vergütungen zur Deckung der Betriebsaufwendungen in Höhe von EUR 2.943.856,42
(2019: EUR 3.230.587,25) beinhalten im Wesentlichen Verwaltungskosten aus laufender Beitrags-
einhebung, Vermögensverwaltungskosten, Auszahlungskosten und Kosten für die Dotierung Gesamt
Zuweisung Auflösung
nach § 7 Abs. 3 PKG. 2020 2020
Beträge in €
Die Betriebsaufwendungen gliedern sich in folgende Aufwandsarten: Jahresgewinn 227.295,74 0 0
Gewinnrücklage gesetzliche 0 0 0
Gewinnrücklage freie 0 0 0
2020 2019
Mindestertragsrücklage 0 0 0
Beträge in €
Gewinnvortrag 3.310.288,03
Personalkosten 1.451.459 1.539.761
Bilanzgewinn 3.537.583,77 0 0
Rechts-, Prüfungs- und Beratungsaufwand 92.230 87.791
sonstige Betriebs-, Verwaltungs- und Vertriebskosten 558.051 554.170
Betriebsaufwendungen 2.101.740 2.181.722
Vorschlag für die Gewinnverwendung
Einschließlich Gewinnvortrag aus dem Vorjahr beträgt der Bilanzgewinn
Die Veränderung der Urlaubsrückstellung von EUR –11.030 Die Steuern vom Einkommen und Ertrag betragen EUR 3.537.583,77. Der Hauptversammlung wird vorgeschlagen eine Dividende
(2019: EUR –6.446) wird unter den Personalkosten erfasst. EUR 46.632,76 (2019: EUR 243.703,88). von EUR 1.000.000 auszuschütten, und den Rest auf neue Rechnung vorzutragen.
Der gemäß § 198 Abs. 10 UGB aktivierbare Abgrenzungs-
In den Aufwendungen für Abfertigungen und Leistungen posten in Höhe der voraussichtlichen Steuerentlastung Wesentliche Ereignisse nach dem Bilanzstichtag
an betrieblichen Vorsorgekassen sind Beiträge an nachfolgender Geschäftsjahre betrug EUR 208.764 Die in Österreich im März 2020 beginnende Corona-Krise hat auch den Geschäfts-
betriebliche Vorsorgekassen in Höhe von EUR 9.492 (2019: EUR 74.186). betrieb der Allianz Pensionskasse AG erfasst, und hält auch noch im Frühjahr 2021 an.
(2019: EUR 7.767), die Krankenversicherung von EUR 2.532 Auf diese Situation wird im Lagebericht eingegangen.
(2019: EUR 0), sowie Aufwendungen für die Abfertigungsrück- Die Gesellschaft ist Gruppenmitglied innerhalb der Unter-
stellung in der Höhe von EUR 18.800 (2018: EUR 14.000) nehmensgruppe gemäß § 9 KStG der Allianz Holding eins Ansonsten gab es keine bekannten Ereignisse.
enthalten. GmbH, Wien, mit Wirkung ab der Veranlagung für das
Jahr 2009.
Die Aufwendungen für die Altersvorsorge von EUR 15.439
(2019: EUR 9.028) bestehen zur Gänze aus laufenden Nach Abzug der Steuern beträgt der Jahresgewinn 2020
Beiträgen an die Pensionskasse. Ein Erfordernis der Rück- EUR 227.295,74 (2019: EUR 762.699,47).
stellungsbildung besteht somit nicht.
Die Veränderung der geschäftsplanmäßigen Verwaltungs-
kostenrückstellung errechnet sich mit EUR 873.996
(2019: EUR 1.331.761).
Die Aufwendungen für den Abschlussprüfer und Prüfaktuar
belaufen sich auf EUR 82.820 (2019: EUR 81.634).
Das Finanzergebnis beträgt EUR –251.103
(2019: EUR 736.586).
Im Jahr 2020 erwirtschaftet die Allianz Pensionskasse
Aktiengesellschaft ein Ergebnis vor Steuern in Höhe von
EUR 273.928,50 (2019: EUR 1.006.403,35).
Ein außerordentliches Ergebnis gab es im Jahr 2020
(2019: EUR 0) nicht.
22 23ALLIANZ PENSIONSKASSE AG, WIEN GESCHÄFTSBERICHT 2020
V. Angaben über rechtliche Verhältnisse VII. Angaben über Organe und Arbeitnehmer Im Geschäftsjahr gehörten folgende Personen dem Vor-
Das Grundkapital der Gesellschaft beträgt EUR 5.086.900 und ist eingeteilt in 70.000 auf Namen Die Mitglieder des Aufsichtsrates erhielten im Jahr 2020 für stand an:
lautende Stückaktien; es ist zur Gänze einbezahlt. Alleinaktionär der Gesellschaft ist die Allianz ihre Tätigkeit für die Gesellschaft EUR 7.000 (2019: EUR Martin Bruckner (bis 30. 09. 2020)
Elementar Versicherungs-Aktiengesellschaft, Wien. 10.000) Bezüge. Andreas Csurda
Mag. Leo Sklenicka
Die Gesellschaft ist gemäß § 221 UGB eine kleine Aktiengesellschaft. Die Gesamtbezüge des Vorstandes einschließlich der über-
rechneten Nebenkosten betrugen im Geschäftsjahr 2020 Als Prokuristen waren bestellt:
Das Mutterunternehmen, das den Konzernabschluss aufstellt, ist die Allianz SE, München. EUR 192.646 (2019: EUR 225.113). Mag. Mag.(FH) Marita Hofer (seit 01. 10. 2020)
Mag. Doris Kals, CFA (seit 01. 10. 2020)
Der Konzernabschluss und der Konzernlagebericht der Allianz SE, München, werden beim In den Aufwendungen für Abfertigungen und Pensionen Gerhard Koberger
Firmenbuch des Handelsgerichts Wien unter der Nummer 34004g hinterlegt. waren EUR 7.867 (2019: EUR 9.119) betreffend Vorstands-
mitglieder und leitende Angestellte gem. § 80 Abs. 1 AktG Als Staatskommissärin und dessen Stellvertreter fungierten
Folgende rechtliche und wirtschaftliche Beziehungen zu verbundenen Unternehmen enthalten. folgende Personen:
(§ 189a Z 8 UGB) bestehen zum Bilanzstichtag: Ministerialrätin Dr. Silvia Janik, Bundesministerium
Im Jahresdurchschnitt 2020 waren 13 (2019: 13) Angestellte für Finanzen (bis 30. 11. 2020)
Support-Vereinbarung mit der Allianz Elementar Versicherungs-Aktiengesellschaft, Wien, und ohne Berücksichtigung des Vorstandes bei der Allianz Amtsdirektor Walter Gangl, Bundesministerium für
beinhaltet im Wesentlichen folgende Tätigkeiten: Rechnungswesen und Meldewesen, Pensionskasse Aktiengesellschaft beschäftigt. Finanzen
Human Ressources, Legal, Innenrevision, Räumlichkeiten.
Die Aufwendungen für Abfertigungen betreffen zur Gänze Prüfaktuar war im Jahr 2020 Herr Dipl.-Ing. Peter Prieler.
Weiters auch im Zusammenhang mit dem IT-Umfeld der Allianz Pensionskasse Aktiengesellschaft, die in der Gesellschaft angestellten Mitarbeiter.
Wien. Bei Mitgliedern des Vorstandes hafteten am
Der Aufsichtsrat setzte sich im Geschäftsjahr aus folgenden 31. Dezember 2020 keine Vorschüsse und Kredite aus.
Depotbankvertrag mit der Allianz Investment Bank Aktiengesellschaft. Personen zusammen:
Vertreter des Grundkapitals:
VI. Ergänzende Angaben gemäß Formblatt C
Mag. Rémi Vrignaud (Vorsitzender) Wien, am 19. Mai 2021
Mag. Xaver Wölfl (Stv. Vorsitzender)
2020 2019 Dr. Gerhard Hafner Allianz Pensionskasse AG
Zahl der Personen im Vorstand 2 3 Mag. Sonja König, CIIA
Mag. Christoph Marek
Anzahl der Mitarbeiter 13 13
Dipl.-Kffr. Eva Meyer-Schipflinger (bis 24. 09. 2020)
Anzahl der VRG'en 9 9
Dipl.-Kffr. Anne Thiel (seit 24. 09. 2020)
Beträge in € Andreas Csurda
Immaterielle Investitionen 0 0 Vertreter der Anwartschafts- und
Investitionen in Sachanlagen 0 0 Leistungsberechtigten:
Stille Reserven/Stille Lasten des Anlagevermögens 571.286,33 547.282,79
Gerhard Dobernig
Stille Reserven des Umlaufvermögens 0 0 Ing. Robert Müllneritsch Mag. Leo Sklenicka
Vergütung aus laufenden Beiträgen 1.413.679,92 1.764.963,59 Wolfgang Ritt
Vergütung zur Deckung der Verwaltungskostenrückstellung 873.996,00 1.331.761,00 Doz. Dr. Eva Wilhelm (bis 24. 03. 2020)
Vergütung für die Dotierung des Mindestertragsrücklage 0 0
Mag. Andrew Lindley (seit 24. 03. 2020/
davor Ersatzmitglied)
Rückerstattung von Kosten der Mindestertragsrücklage 0 0
Vergütung für die Vermögensverwaltung 1.331.124,77 1.286.623,91 Mag. Maria Buhr (Ersatzmitglied)
Vergütung im Zusammenhang mit Unverfallbarkeit/beitragsfrei gestellten Anwartschaften 163.208,54 151.270,75 Gerhard Kuchling (Ersatzmitglied)
Vergütung gemäß § 16a Abs. 1 PKG im Zusammenhang mit dem Deckungserfordernis nach § 48 PKG 29.498,77 30.717,02 Wolfgang Bauer (Ersatzmitglied)
Sonstige Vergütungen 6.344,42 –2.988,02
Stückkosten gemäß §3 Abs. 1 Verwaltungkostenrücstellungsverordnung 50 50
Nicht zur Ausschüttung im Folgejahr bestimmter Bilanzgewinn 2.537.583,77 3.310.288,03
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ALLIANZ PENSIONSKASSE AG, WIEN
ANLAGENSPIEGEL ZUM 31. DEZEMBER 2020
Anschaffungskosten kumulierte Abschreibungen Buchwerte
Stand am Stand am Stand am Stand am Buchwert am Buchwert am
Zugänge Abgänge Zugänge Zuschreibungen Abgänge
01. 01. 2020 31. 12. 2020 01. 01. 2020 31. 12. 2020 31. 12. 2019 31. 12. 2020
Beträge in €
I. Finanzanlagen
Ausleihungen an Unter-
nehmen, mit denen ein
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Beteiligungsverhältnis
besteht
Wertpapiere des
Anlagevermögens
a) Investmentfondsanteile 14.674.056,66 1.793.687,75 1.740.858,79 14.726.885,62 105.997,28 20.611,24 47.452,04 0,00 79.156,48 14.568.059,38 14.647.729,14
b) Staatsanleihen 6.897.647,01 0,00 1.015.004,21 5.882.642,80 341.499,41 0,00 0,00 0,00 341.499,41 6.556.147,60 5.541.143,39
c) Beteiligungen 3.635.784,30 2.552,65 0,00 3.638.336,95 174.871,29 645.907,73 0,00 0,00 820.779,02 3.460.913,01 2.817.557,93
25.207.487,97 1.796.240,40 2.755.863,00 24.247.865,37 622.367,98 666.518,97 47.452,04 0,00 1.241.434,91 24.585.119,99 23.006.430,46
25.207.487,97 1.796.240,40 2.755.863,00 24.247.865,37 622.367,98 666.518,97 47.452,04 0,00 1.241.434,91 24.585.119,99 23.006.430,46
GESCHÄFTSBERICHT 2020
27ALLIANZ PENSIONSKASSE AG, WIEN GESCHÄFTSBERICHT 2020
BESTÄTIGUNGSVERMERK
Als Teil einer Abschlussprüfung in Übereinstim- urteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schluss-
mung mit den österreichischen Grundsätzen folgerungen auf der Grundlage der bis zum
ordnungsmäßiger Abschlussprüfung, die die An- Datum unseres Bestätigungsvermerks erlang-
wendung der ISA erfordern, üben wir während ten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse
der gesamten Abschlussprüfung pflichtgemäßes oder Gegebenheiten können jedoch die Ab-
Ermessen aus und bewahren eine kritische kehr der Gesellschaft von der Fortführung
BERICHT ZUM JAHRESABSCHLUSS kassenrechtlichen Vorschriften ein möglichst Grundhaltung. der Unternehmenstätigkeit zur Folge haben.
getreues Bild der Vermögens-, Finanz- und Er- – Wir beurteilen die Gesamtdarstellung, den
Prüfungsurteil tragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind Darüber hinaus gilt: Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses
Wir haben den Jahresabschluss der Allianz Pen- die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für einschließlich der Angaben sowie ob der
sionskasse Aktiengesellschaft, Wien, be- die internen Kontrollen, die sie als notwendig er- – Wir identifizieren und beurteilen die Risiken Jahresabschluss die zugrunde liegenden
stehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2020, achten, um die Aufstellung eines Jahresabschlus- wesentlicher falscher Darstellungen aufgrund Geschäftsvorfälle und Ereignisse in einer Weise
der Gewinn- und Verlustrechnung für das an ses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen von dolosen Handlungen oder Irrtümern im wiedergibt, dass ein möglichst getreues Bild
diesem Stichtag endende Geschäftsjahr und falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Abschluss, planen Prüfungshandlungen als erreicht wird.
dem Anhang, geprüft. Handlungen oder Irrtümern ist. Reaktion auf diese Risiken, führen sie durch
und erlangen Prüfungsnachweise, die ausrei- Wir tauschen uns mit dem Aufsichtsrat unter an-
Nach unserer Beurteilung entspricht der beige- Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind chend und geeignet sind, um als Grundlage derem über den geplanten Umfang und die ge-
fügte Jahresabschluss den gesetzlichen Vor- die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, für unser Prüfungsurteil zu dienen. Das Risiko, plante zeitliche Einteilung der Abschlussprüfung
schriften und vermittelt ein möglichst getreues die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung dass aus dolosen Handlungen resultierende sowie über bedeutsame Prüfungsfeststellungen,
Bild der Vermögens- und Finanzlage zum der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen, Sach- wesentliche falsche Darstellungen nicht auf- einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im
31. Dezember 2020 sowie der Ertragslage der verhalte im Zusammenhang mit der Fortführung gedeckt werden, ist höher als ein aus Irrtü- internen Kontrollsystem, die wir während unserer
Gesellschaft für das an diesem Stichtag enden- der Unternehmenstätigkeit – sofern einschlägig – mern resultierendes, da dolose Handlungen Abschlussprüfung erkennen, aus.
de Geschäftsjahr in Übereinstimmung mit den anzugeben, sowie dafür, den Rechnungslegungs- kollusives Zusammenwirken, Fälschungen,
österreichischen unternehmensrechtlichen und grundsatz der Fortführung der Unternehmens- beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende
pensionskassenrechtlichen Vorschriften. tätigkeit anzuwenden, es sei denn, die gesetz- Darstellungen oder das Außerkraftsetzen in-
lichen Vertreter beabsichtigen, entweder die terner Kontrollen beinhalten können.
Grundlage für das Prüfungsurteil Gesellschaft zu liquidieren oder die Unterneh- – Wir gewinnen ein Verständnis von dem für
Wir haben unsere Abschlussprüfung in Überein- menstätigkeit einzustellen, oder haben keine die Abschlussprüfung relevanten internen
stimmung mit den österreichischen Grundsätzen realistische Alternative dazu. Kontrollsystem, um Prüfungshandlungen zu
ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchge- planen, die unter den gegebenen Umständen
führt. Diese Grundsätze erfordern die Anwen- Der Aufsichtsrat ist verantwortlich für die Über- angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel,
dung der International Standards on Auditing wachung des Rechnungslegungsprozesses der ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit des internen
(ISA), veröffentlicht vom International Auditing Gesellschaft. Kontrollsystems der Gesellschaft abzugeben.
and Assurance Standards Board (IAASB). Unsere – Wir beurteilen die Angemessenheit der von
Verantwortlichkeiten nach diesen Vorschriften Verantwortlichkeiten des Abschlussprüfers den gesetzlichen Vertretern angewandten
und Standards sind im Abschnitt „Verantwortlich- für die Prüfung des Jahresabschlusses Rechnungslegungsmethoden sowie die Ver-
keiten des Abschlussprüfers für die Prüfung des Unsere Ziele sind, hinreichende Sicherheit darüber tretbarkeit der von den gesetzlichen Vertre-
Jahresabschlusses“ unseres Bestätigungsver- zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes tern dargestellten geschätzten Werte in der
merks weitergehend beschrieben. Wir sind von frei von wesentlichen falschen Darstellungen Rechnungslegung und damit zusammenhän-
der Gesellschaft unabhängig in Übereinstim- aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtü- gende Angaben.
mung mit den österreichischen unternehmens- mern ist, und einen Bestätigungsvermerk zu er- – Wir ziehen Schlussfolgerungen über die Ange-
rechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften, teilen, der unser Prüfungsurteil beinhaltet. messenheit der Anwendung des Rechnungs-
und wir haben unsere sonstigen beruflichen Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an legungsgrundsatzes der Fortführung der
Pflichten in Übereinstimmung mit diesen Anfor- Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine Unternehmenstätigkeit durch die gesetzlichen
derungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass in Übereinstimmung mit den österreichischen Vertreter sowie, auf der Grundlage der er-
die von uns bis zum Datum des Bestätigungs- Grundsätzen ordnungsmäßiger Abschlussprü- langten Prüfungsnachweise, ob eine wesent-
vermerks erlangten Prüfungsnachweise ausrei- fung, die die Anwendung der ISA erfordern, liche Unsicherheit im Zusammenhang mit Er-
chend und geeignet sind, um als Grundlage für durchgeführte Abschlussprüfung eine wesent- eignissen oder Gegebenheiten besteht, die
unser Prüfungsurteil zu diesem Datum zu dienen. liche falsche Darstellung, falls eine solche vor- erhebliche Zweifel an der Fähigkeit der Ge-
liegt, stets aufdeckt. Falsche Darstellungen kön- sellschaft zur Fortführung der Unternehmens-
Verantwortlichkeiten der gesetzlichen nen aus dolosen Handlungen oder Irrtümern tätigkeit aufwerfen können. Falls wir die
Vertreter und des Aufsichtsrates für den resultieren und werden als wesentlich angese- Schlussfolgerung ziehen, dass eine wesentli-
Jahresabschluss hen, wenn von ihnen einzeln oder insgesamt che Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet,
Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass in unserem Bestätigungsvermerk auf die da-
die Aufstellung des Jahresabschlusses und dafür, sie die auf der Grundlage dieses Jahresabschlus- zugehörigen Angaben im Jahresabschluss
dass dieser in Übereinstimmung mit den österrei- ses getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen aufmerksam zu machen oder, falls diese An-
chischen unternehmensrechtlichen und pensions- von Nutzern beeinflussen. gaben unangemessen sind, unser Prüfungs-
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