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Service Grenzüberschreitende Arbeitsvermittlung
An die Arbeit!
Aan de slag!
*
Informationen für Grenzpendler
Wohnen in Deutschland - Arbeiten in den Niederlanden
Grenzenloses Arbeiten!
Frikandel, Gouda und Meer: Viele Deutsche mögen die Niederlande
als Einkaufs- und Urlaubsziel. Doch das Nachbarland hat noch viel
mehr zu bieten: zum Beispiel, wenn Sie auf der Suche nach einer
neuen Arbeit sind.
Worauf Sie bei Steuern und Sozialversicherung achten müssen, wie
Sie eine Arbeit finden, und welche Hürden es geben kann, erfahren
Sie kostenlos beim SGA - Service Grenzüberschreitende Arbeitsver-
mittlung. Hier arbeiten die Arbeitsagenturen Krefeld und Mönchen-
gladbach, das Jobcenter Kreis Viersen, das UWV (niederländisches
Arbeitsamt) sowie der GrenzInfoPunkt der euregio rhein-maas-nord
zusammen, damit Sie eine zentrale Anlaufstelle haben.
In dieser Broschüre finden Sie erste Informationen übers Arbeiten
in den Niederlanden. Die Inhalte sind sehr allgemein gehalten. Für
individuelle Informationen und die Beantwortung spezieller Fragen
vereinbaren Sie bitte einen persönlichen Termin!
www.grenzarbeit.eu/venlo
2SGA Venlo | Auf einen Blick
Vermittlung Der SGA hilft bei der Suche nach einer Stelle im
von Arbeitnehmern Nachbarland, informiert über die wichtigsten Regelun-
gen und unterstützt bei der Zusammenstellung einer
Bewerbungsmappe sowie beim Verfahren der Aner-
kennung beruflicher Qualifikationen.
Sozialversicherung Sie unterliegen in der Regel dem Sozialversicherungs-
system des Landes, in dem Sie arbeiten. Bei aus-
schließlicher Arbeit in den Niederlanden – Sie dürfen
also auch keinen Minijob haben – benötigen Sie eine
niederländische Krankenversicherung und bauen dort
Rente auf.
Steuern Deutschland und die Niederlande haben ein Doppel-
besteuerungsabkommen geschlossen. Darin ist
geregelt, dass das Wohnland Steuern erheben darf.
Service Wenn der Arbeitnehmer in einem anderen Land als
Grenzüberschreitende dem Wohnland arbeitet, darf das Arbeitsland Steuern
Arbeitsvermittlung erheben, wobei es allerdings auch Ausnahmen gibt.
(im UWV-Gebäude) Für den Grenzgänger, der in den Niederlanden für ein
niederländisches Unternehmen arbeitet, gilt im Nor-
Grenzarbeit Venlo malfall: Die Niederlande besteuern das niederländi-
Prinsessesingel 10 sche Lohneinkommen, Deutschland eventuell weiteres
5911 HT Venlo Einkommen.
Tel.: +31 (0)77 356 7670 Weitere Erklärungen auf den folgenden Seiten.
venlo@grenzarbeit.eu
Öffnungszeiten:
montags: 9 bis 12 Uhr An deutschen und niederländischen
dienstags: 14 bis 17 Uhr Feiertagen ist das Büro geschlossen!
freitags: 9 bis 12 Uhr
Inhalt
4| BSN & Lohn 5 & 6| Sozialversicherung
5| Familie • Krankheit, Erwerbsminderung,
7| Steuern Arbeitslosigkeit & Rente
3Eine einfache Nummer: die BSN
Jeder, der in den Niederlanden arbeitet können Sie die BSN gratis und unverbind-
oder mit dem Staat zu tun hat, braucht lich beantragen.
eine Bürgerservicenummer (BSN). Wenn Sie Ihre BSN in Venlo beantragen,
müssen Sie vorab einen Termin planen.
Unter dieser Nummer (früher Sofinum- Entweder unter www.venlo.nl; wählen Sie
mer) sind Sie bei allen niederländischen dafür „Maak een afspraak“ und als Thema
Instanzen bekannt. Die BSN entspricht der (onderwerp) „Registratie Niet Ingezete-
deutschen Steuer-ID sowie der Sozial- nen“ aus. Oder rufen Sie unter +31 77 359
versicherungsnummer. Als Grenzgänger 66 66 an.
Der Lohn: Lohnt‘s sich?
Niederländische und deutsche Löhne nungen erst, wenn man das ganze Jahr in
sind schwer vergleichbar. den Niederlanden gearbeitet hat und sich
für die ausländische Steuerpflicht qualifi-
Im Allgemeinen sind die niederländischen ziert hat (s. Infos, S. 7).
Bruttolöhne niedriger als die deutschen Der niederländische Bruttomindest-
Löhne. Dafür fallen die Abgaben meist lohn (2021) für über 21-Jährige liegt bei
geringer aus, da es Unterschiede bei den Vollzeitbeschäftigung bei 1684,40 Euro im
einbehaltenen Steuern und Sozialver- Monat. Wenn Sie 40 Stunden pro Woche
sicherungsbeiträgen gibt. Individuelle arbeiten sind das 9,72 Euro pro Stunde;
Abzugsposten und Zuschläge verzerren bzw. bei 36 Stunden 10,80
jedoch allgemeine Aussagen. Euro pro Stunde. Oben-
Mit Hilfe verschiedener Websites können drauf gibt es Urlaubsgeld
Sie Ihren Nettolohn selbst berechnen; (vakantiegeld): Das sind
suchen Sie im Internet einfach nach acht Prozent vom Brutto-
„nettoloon berekenen Nederland“. Bitte jahresgehalt. Dieser Betrag
beachten Sie, dass Sie davon noch die wird monatlich oder ein-
Krankenkassenprämie und eventuelle Bei- mal im Jahr ausbezahlt. Viele Arbeitgeber
träge für die betriebliche Altersvorsorge vergüten zudem einen Teil der Reisekos-
zahlen. Außerdem gelten diese Berech- ten zwischen Wohnort und Arbeitsstelle.
4Sozialversicherung
Wenn Sie ausschließlich in den Nieder- Mit diesem können Sie dann (teilweise)
landen arbeiten, sind Sie in den Nieder- die Prämie bezahlen.
landen sozialversichert.
Auch im Wohnland zum Arzt
In Deutschland teilen sich Arbeitgeber Als Grenzgänger können Sie in den Nie-
und Arbeitnehmer die gängigen Sozialver- derlanden und in Deutschland zum Arzt.
sicherungsbeiträge. In den Niederlanden Bei bestimmten Leistungen – zum Beispiel
ist das anders. Ihr Arbeitgeber behält Untersuchungen beim Facharzt – gilt in
von Ihrem Bruttolohn die Beiträge zu den den Niederlanden ein jährlicher Selbst-
niederländischen Volksversicherungen behalt (eigen risico) von mindestens 385
(AOW, Anw und Wlz: Rente, Hinterblie- Euro, und die Zahnbehandlung ist kein Teil
benenrente und Pflegeversicherung) ein. der Grundversorgung.
Insgesamt sind das 27,65 % vom Lohn Um in Deutschland zum Arzt gehen zu
– berücksichtigt wird Ihr Einkommen können, brauchen Sie das S1-Formular
bis maximal etwa 35.000 Euro pro Jahr. (früher: E106) von Ihrem zorgverzekeraar.
Der Arbeitgeber bezahlt die Beiträge für Sie lassen sich damit bei einer gesetzli-
die Arbeitnehmerversicherungen (WW chen Krankenkasse in Deutschland kosten-
und WIA: Arbeitslosenversicherung und frei registrieren. Danach bekommen Sie
Erwerbsminderungsrente). eine Krankenkassenkarte und haben dann
Anspruch auf die normalen deutschen
Krankenversicherung Sachleistungen, ohne in Deutschland das
Den Krankenversicherungsbeitrag (pre- eigen risico zahlen zu müssen.
mie) – monatlich zwischen 95 und 140
Euro – zahlen Sie selbst an eine niederlän- Krank: Und nun?
dische Krankenkasse (zorgverzekeraar). Wenn Sie krank sind und nicht arbeiten
Sie dürfen diese selbst aussuchen, müssen können, melden Sie sich bei Ihrem Arbeit-
sich aber innerhalb von vier Monaten geber krank und lassen sich von Ihrem
– besser eher – anmelden. Falls Sie nur deutschen Arzt eine ärztliche Bescheini-
ein geringes Einkommen haben, können gung ausstellen. Wenn Sie länger krank
Sie beim niederländischen Finanzamt sind, wird der arbeitsmedizinische Dienst
(Belastingdienst) einen Krankenversiche- bzw. Betriebsarzt (arbodienst) Ihres Ar-
rungszuschag (zorgtoeslag) beantragen. beitgebers Sie zu einer Kontrolle einladen.
Sie sind Grenzpendler, wenn Sie in Deutschland wohnen,
in den Niederlanden arbeiten und täglich oder mindestens
einmal pro Woche zu Ihrem Wohnort (Lebensmittelpunkt)
Grenzpendler zurückkehren. 5Es kann sein, dass Sie trotz deutscher melden und bekommen bei Erfüllen der
Krankschreibung (teilweise) arbeiten müs- deutschen Voraussetzungen Arbeitslo-
sen. Hier wird berücksichtigt, welche Ar- sengeld I. Das niederländische Arbeitsamt
beit Sie gesundheitlich leisten können. Ihr (UWV) bestätigt die Zeiten, die Sie in den
niederländischer Arbeitgeber ist verpflich- Niederlanden gearbeitet haben mit dem
tet, Sie in das Berufsleben zu integrieren. PDU1-Formular.
Tut er das nicht, muss er Ihnen ein Jahr
länger den Lohn fortzahlen. Im Normalfall Rente: aus zwei Ländern!
zahlt er bis zu zwei Jahre mindestens 70 Sie bauen in den Niederlanden jedes Jahr
Prozent Ihres Arbeitsentgelts. In vielen zwei Prozent Rente (AOW) auf. Wer 50
Tarifverträgen (CAO) ist geregelt, dass er Jahre aufgebaut hat, bekommt den
im ersten Jahr 100 Prozent zahlt. vollen AOW-Satz (100 Prozent). Dieser
Wenn Sie länger als 104 Wochen krank liegt 2020 für Alleinstehende bei rund
sind, können Sie eine Erwerbsminde- 1270 bzw. 870 Euro für Zusammenleben-
rungsleistung beantragen (WIA-Leistung de pro Monat. Außerdem gibt es meistens
und deutsche Erwerbsminderungsrente). noch eine Betriebsrente.
Dieser Rentenaufbau ist unabhängig von
Arbeitslos? der deutschen Rente. Für die Wartezeiten
Wenn Sie vollständig arbeitslos werden, ist es egal, ob Sie in Deutschland oder den
müssen Sie sich in Deutschland arbeitslos Niederlanden pflichtversichert waren.
Familie: Krankenversicherung und mehr
Wenn der Ehepartner kein eigenes innerhalb des ersten
Einkommen hat, kann er (gegen Zahlung Jahres nach Arbeits-
einer eigenen Prämie) in den Niederlan- aufnahme. Kindergeld
den krankenversichert werden; Kinder bis muss auch in den Nie-
18 Jahre können mitunter gratis in der derlanden beantragt
niederländischen Krankenkasse mitversi- werden. Die deutsche Familienkasse zahlt
chert werden. Für den nicht arbeitenden den möglichen Differenzbetrag.
Partner kann ein freiwilliger Rentenaufbau Fragen dazu? Der Partner arbeitet? Lassen
(AOW) sinnvoll sein. Das geht jedoch nur Sie sich individuell beraten!
6 Noch Fragen? Rufen Sie an! Tel.: +31 (0)77 356 7670Steuern: In welchem Land?
Grenzüberschreitendes Wohnen und in den Niederlanden insbesondere für
Arbeiten bedeutet, dass zwei Länder ledige Arbeitnehmer interessant sein, die
einen Anspruch auf mögliche Steuern in Deutschland eine „schlechte“ Steuer-
haben können. Damit das Wohnland klasse haben.
nicht denselben Lohn besteuert wie das
Arbeitsland, haben die Niederlande und In Deutschland müssen Sie in der Regel
Deutschland ein Abkommen vereinbart. eine Steuererklärung machen. Wenn Sie
allerdings nur niederländisches Einkom-
Dieses Steuerabkommen kennt eine men haben, können Sie Ihr Finanzamt fra-
Hauptregel: Das Wohnland eines Ar- gen, ob es möglich ist, dass Sie in Deutsch-
beitnehmers darf Steuern erheben, es land keine weiteren Steuererklärungen
sei denn, der Arbeitnehmer übt seine abgeben, sondern nur dann, wenn sich an
Tätigkeiten im anderen Land aus. Wer also Ihrem Einkommen etwas ändert.
in den Niederlanden arbeitet, zahlt auf
dieses Einkommen in den Niederlanden In den Niederlanden müssen Sie nur
die Steuern. Ausnahmen gibt es für be- dann eine Steuererklärung (aangifte)
stimmte Berufsgruppen, bei Homeoffice machen, wenn Sie vom Belastingdienst
sowie Entsendungen. dazu aufgefordert wurden oder zu wenig
Das Einkommen, das Sie in den Nieder- Steuern bezahlt haben. Sie können aber
landen verdienen, stellt Deutschland frei, freiwillig eine Steuererklärung einreichen.
kann es aber zur Berechnung des Steuer- Das lohnt sich häufig, da Nicht-Einwohner
satzes Ihrer übrigen Einkommen, die Sie keine pauschalen Steuervergünstigungen
in Deutschland haben, berücksichtigen. bekommen. Wer jedoch den Großteil
Ehepaare, bei denen ein Partner auslän- seines Einkommens in den Niederlanden
disches und der andere inländisches Ein- versteuert, kann sich steuerlich qualifizie-
kommen hat, sollten sich beraten lassen, ren (kwalificeren). Mit der Steuererklä-
welche Steuerklassen für sie günstig sind. rung können ausländische Arbeitnehmer
dann rückwirkend die Steuervergünstigun-
Das niederländische Steuersystem kennt gen und Abzugsposten bekommen. Um
keine Steuerklassen, d.h. jeder Arbeitneh- sich zu qualifizieren, muss das deutsche
mer wird unabhängig vom Familienstand Finanzamt Ihnen Ihr gesamtes Einkommen
gleich besteuert. Somit kann das Arbeiten bestätigen (inkomensverklaring).
Sie versteuern 90 Prozent des Welteinkommens in den
Niederlanden? Dann haben Sie u.a. Recht auf den perso-
nengebundenen Abzug und können den Kredit Ihrer selbst-
Abzugsposten genutzten Immobilie (hypotheekrenteaftrek) absetzen. 7Notizen / Anmerkungen
Termin:
Ihr Ansprechpartner:
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Redaktion: Maike Hajjoubi, Geschäftsführerin (v.i.S.d.P.),
sowie Mitarbeitende im Projekt
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Fotos und Gestaltung: SGA
Redaktionsschluss: 10. Januar 2021
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