An die Arbeit!* Informationen für Grenzpendler - Wohnen in Deutschland - Arbeiten in den Niederlanden - Service Grenzüberschreitende ...

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An die Arbeit!* Informationen für Grenzpendler - Wohnen in Deutschland - Arbeiten in den Niederlanden - Service Grenzüberschreitende ...
Service Grenzüberschreitende Arbeitsvermittlung

An die Arbeit!
Aan de slag!
                                        *

                     Informationen für Grenzpendler
                  Wohnen in Deutschland - Arbeiten in den Niederlanden
An die Arbeit!* Informationen für Grenzpendler - Wohnen in Deutschland - Arbeiten in den Niederlanden - Service Grenzüberschreitende ...
Grenzenloses Arbeiten!
      Frikandel, Gouda und Meer: Viele Deutsche mögen die Niederlande
      als Einkaufs- und Urlaubsziel. Doch das Nachbarland hat noch viel
      mehr zu bieten: zum Beispiel, wenn Sie auf der Suche nach einer
      neuen Arbeit sind.

      Worauf Sie bei Steuern und Sozialversicherung achten müssen, wie
      Sie eine Arbeit finden, und welche Hürden es geben kann, erfahren
      Sie kostenlos beim SGA - Service Grenzüberschreitende Arbeitsver-
      mittlung. Hier arbeiten die Arbeitsagenturen Krefeld und Mönchen-
      gladbach, das Jobcenter Kreis Viersen, das UWV (niederländisches
      Arbeitsamt) sowie der GrenzInfoPunkt der euregio rhein-maas-nord
      zusammen, damit Sie eine zentrale Anlaufstelle haben.
      In dieser Broschüre finden Sie erste Informationen übers Arbeiten
      in den Niederlanden. Die Inhalte sind sehr allgemein gehalten. Für
      individuelle Informationen und die Beantwortung spezieller Fragen
      vereinbaren Sie bitte einen persönlichen Termin!

    www.grenzarbeit.eu/venlo
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SGA Venlo | Auf einen Blick
Vermittlung                Der SGA hilft bei der Suche nach einer Stelle im
von Arbeitnehmern          Nachbarland, informiert über die wichtigsten Regelun-
                           gen und unterstützt bei der Zusammenstellung einer
                           Bewerbungsmappe sowie beim Verfahren der Aner-
                           kennung beruflicher Qualifikationen.

Sozialversicherung         Sie unterliegen in der Regel dem Sozialversicherungs-
                           system des Landes, in dem Sie arbeiten. Bei aus-
                           schließlicher Arbeit in den Niederlanden – Sie dürfen
                           also auch keinen Minijob haben – benötigen Sie eine
                           niederländische Krankenversicherung und bauen dort
                           Rente auf.

Steuern                    Deutschland und die Niederlande haben ein Doppel-
                           besteuerungsabkommen geschlossen. Darin ist
		                         geregelt, dass das Wohnland Steuern erheben darf.
Service                    Wenn der Arbeitnehmer in einem anderen Land als
Grenzüberschreitende       dem Wohnland arbeitet, darf das Arbeitsland Steuern
Arbeitsvermittlung         erheben, wobei es allerdings auch Ausnahmen gibt.
(im UWV-Gebäude)           Für den Grenzgänger, der in den Niederlanden für ein
                           niederländisches Unternehmen arbeitet, gilt im Nor-
Grenzarbeit Venlo          malfall: Die Niederlande besteuern das niederländi-
Prinsessesingel 10         sche Lohneinkommen, Deutschland eventuell weiteres
5911 HT Venlo              Einkommen.

Tel.: +31 (0)77 356 7670           Weitere Erklärungen auf den folgenden Seiten.
venlo@grenzarbeit.eu

Öffnungszeiten:
montags: 9 bis 12 Uhr                       An deutschen und niederländischen
dienstags: 14 bis 17 Uhr                    Feiertagen ist das Büro geschlossen!
freitags: 9 bis 12 Uhr

                           Inhalt
              4| BSN & Lohn                       5 & 6| Sozialversicherung
              5| Familie                                    • Krankheit, Erwerbsminderung,
              7| Steuern                                      Arbeitslosigkeit & Rente

                                                                                         3
Eine einfache Nummer: die BSN
      Jeder, der in den Niederlanden arbeitet     können Sie die BSN gratis und unverbind-
      oder mit dem Staat zu tun hat, braucht      lich beantragen.
      eine Bürgerservicenummer (BSN).             Wenn Sie Ihre BSN in Venlo beantragen,
                                                  müssen Sie vorab einen Termin planen.
      Unter dieser Nummer (früher Sofinum-        Entweder unter www.venlo.nl; wählen Sie
      mer) sind Sie bei allen niederländischen    dafür „Maak een afspraak“ und als Thema
      Instanzen bekannt. Die BSN entspricht der   (onderwerp) „Registratie Niet Ingezete-
      deutschen Steuer-ID sowie der Sozial-       nen“ aus. Oder rufen Sie unter +31 77 359
      versicherungsnummer. Als Grenzgänger        66 66 an.

    Der Lohn: Lohnt‘s sich?
      Niederländische und deutsche Löhne          nungen erst, wenn man das ganze Jahr in
      sind schwer vergleichbar.                   den Niederlanden gearbeitet hat und sich
                                                  für die ausländische Steuerpflicht qualifi-
      Im Allgemeinen sind die niederländischen    ziert hat (s. Infos, S. 7).
      Bruttolöhne niedriger als die deutschen     Der niederländische Bruttomindest-
      Löhne. Dafür fallen die Abgaben meist       lohn (2021) für über 21-Jährige liegt bei
      geringer aus, da es Unterschiede bei den    Vollzeitbeschäftigung bei 1684,40 Euro im
      einbehaltenen Steuern und Sozialver-        Monat. Wenn Sie 40 Stunden pro Woche
      sicherungsbeiträgen gibt. Individuelle      arbeiten sind das 9,72 Euro pro Stunde;
      Abzugsposten und Zuschläge verzerren        bzw. bei 36 Stunden 10,80
      jedoch allgemeine Aussagen.                 Euro pro Stunde. Oben-
      Mit Hilfe verschiedener Websites können     drauf gibt es Urlaubsgeld
      Sie Ihren Nettolohn selbst berechnen;       (vakantiegeld): Das sind
      suchen Sie im Internet einfach nach         acht Prozent vom Brutto-
      „nettoloon berekenen Nederland“. Bitte      jahresgehalt. Dieser Betrag
      beachten Sie, dass Sie davon noch die       wird monatlich oder ein-
      Krankenkassenprämie und eventuelle Bei-     mal im Jahr ausbezahlt. Viele Arbeitgeber
      träge für die betriebliche Altersvorsorge   vergüten zudem einen Teil der Reisekos-
      zahlen. Außerdem gelten diese Berech-       ten zwischen Wohnort und Arbeitsstelle.

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Sozialversicherung
  Wenn Sie ausschließlich in den Nieder-        Mit diesem können Sie dann (teilweise)
  landen arbeiten, sind Sie in den Nieder-      die Prämie bezahlen.
  landen sozialversichert.
                                                Auch im Wohnland zum Arzt
  In Deutschland teilen sich Arbeitgeber        Als Grenzgänger können Sie in den Nie-
  und Arbeitnehmer die gängigen Sozialver-      derlanden und in Deutschland zum Arzt.
  sicherungsbeiträge. In den Niederlanden       Bei bestimmten Leistungen – zum Beispiel
  ist das anders. Ihr Arbeitgeber behält        Untersuchungen beim Facharzt – gilt in
  von Ihrem Bruttolohn die Beiträge zu den      den Niederlanden ein jährlicher Selbst-
  niederländischen Volksversicherungen          behalt (eigen risico) von mindestens 385
  (AOW, Anw und Wlz: Rente, Hinterblie-         Euro, und die Zahnbehandlung ist kein Teil
  benenrente und Pflegeversicherung) ein.       der Grundversorgung.
  Insgesamt sind das 27,65 % vom Lohn           Um in Deutschland zum Arzt gehen zu
  – berücksichtigt wird Ihr Einkommen           können, brauchen Sie das S1-Formular
  bis maximal etwa 35.000 Euro pro Jahr.        (früher: E106) von Ihrem zorgverzekeraar.
  Der Arbeitgeber bezahlt die Beiträge für      Sie lassen sich damit bei einer gesetzli-
  die Arbeitnehmerversicherungen (WW            chen Krankenkasse in Deutschland kosten-
  und WIA: Arbeitslosenversicherung und         frei registrieren. Danach bekommen Sie
  Erwerbsminderungsrente).                      eine Krankenkassenkarte und haben dann
                                                Anspruch auf die normalen deutschen
  Krankenversicherung                           Sachleistungen, ohne in Deutschland das
  Den Krankenversicherungsbeitrag (pre-         eigen risico zahlen zu müssen.
  mie) – monatlich zwischen 95 und 140
  Euro – zahlen Sie selbst an eine niederlän-   Krank: Und nun?
  dische Krankenkasse (zorgverzekeraar).        Wenn Sie krank sind und nicht arbeiten
  Sie dürfen diese selbst aussuchen, müssen     können, melden Sie sich bei Ihrem Arbeit-
  sich aber innerhalb von vier Monaten          geber krank und lassen sich von Ihrem
  – besser eher – anmelden. Falls Sie nur       deutschen Arzt eine ärztliche Bescheini-
  ein geringes Einkommen haben, können          gung ausstellen. Wenn Sie länger krank
  Sie beim niederländischen Finanzamt           sind, wird der arbeitsmedizinische Dienst
  (Belastingdienst) einen Krankenversiche-      bzw. Betriebsarzt (arbodienst) Ihres Ar-
  rungszuschag (zorgtoeslag) beantragen.        beitgebers Sie zu einer Kontrolle einladen.

                       Sie sind Grenzpendler, wenn Sie in Deutschland wohnen,
                       in den Niederlanden arbeiten und täglich oder mindestens
                       einmal pro Woche zu Ihrem Wohnort (Lebensmittelpunkt)
Grenzpendler           zurückkehren.                                                          5
Es kann sein, dass Sie trotz deutscher        melden und bekommen bei Erfüllen der
     Krankschreibung (teilweise) arbeiten müs-     deutschen Voraussetzungen Arbeitslo-
     sen. Hier wird berücksichtigt, welche Ar-     sengeld I. Das niederländische Arbeitsamt
     beit Sie gesundheitlich leisten können. Ihr   (UWV) bestätigt die Zeiten, die Sie in den
     niederländischer Arbeitgeber ist verpflich-   Niederlanden gearbeitet haben mit dem
     tet, Sie in das Berufsleben zu integrieren.   PDU1-Formular.
     Tut er das nicht, muss er Ihnen ein Jahr
     länger den Lohn fortzahlen. Im Normalfall     Rente: aus zwei Ländern!
     zahlt er bis zu zwei Jahre mindestens 70      Sie bauen in den Niederlanden jedes Jahr
     Prozent Ihres Arbeitsentgelts. In vielen      zwei Prozent Rente (AOW) auf. Wer 50
     Tarifverträgen (CAO) ist geregelt, dass er    Jahre aufgebaut hat, bekommt den
     im ersten Jahr 100 Prozent zahlt.             vollen AOW-Satz (100 Prozent). Dieser
     Wenn Sie länger als 104 Wochen krank          liegt 2020 für Alleinstehende bei rund
     sind, können Sie eine Erwerbsminde-           1270 bzw. 870 Euro für Zusammenleben-
     rungsleistung beantragen (WIA-Leistung        de pro Monat. Außerdem gibt es meistens
     und deutsche Erwerbsminderungsrente).         noch eine Betriebsrente.
                                                   Dieser Rentenaufbau ist unabhängig von
     Arbeitslos?                                   der deutschen Rente. Für die Wartezeiten
     Wenn Sie vollständig arbeitslos werden,       ist es egal, ob Sie in Deutschland oder den
     müssen Sie sich in Deutschland arbeitslos     Niederlanden pflichtversichert waren.

    Familie: Krankenversicherung und mehr
     Wenn der Ehepartner kein eigenes              innerhalb des ersten
     Einkommen hat, kann er (gegen Zahlung         Jahres nach Arbeits-
     einer eigenen Prämie) in den Niederlan-       aufnahme. Kindergeld
     den krankenversichert werden; Kinder bis      muss auch in den Nie-
     18 Jahre können mitunter gratis in der        derlanden beantragt
     niederländischen Krankenkasse mitversi-       werden. Die deutsche Familienkasse zahlt
     chert werden. Für den nicht arbeitenden       den möglichen Differenzbetrag.
     Partner kann ein freiwilliger Rentenaufbau    Fragen dazu? Der Partner arbeitet? Lassen
     (AOW) sinnvoll sein. Das geht jedoch nur      Sie sich individuell beraten!

6    Noch Fragen?                                  Rufen Sie an! Tel.: +31 (0)77 356 7670
Steuern: In welchem Land?
  Grenzüberschreitendes Wohnen und             in den Niederlanden insbesondere für
  Arbeiten bedeutet, dass zwei Länder          ledige Arbeitnehmer interessant sein, die
  einen Anspruch auf mögliche Steuern          in Deutschland eine „schlechte“ Steuer-
  haben können. Damit das Wohnland             klasse haben.
  nicht denselben Lohn besteuert wie das
  Arbeitsland, haben die Niederlande und       In Deutschland müssen Sie in der Regel
  Deutschland ein Abkommen vereinbart.         eine Steuererklärung machen. Wenn Sie
                                               allerdings nur niederländisches Einkom-
  Dieses Steuerabkommen kennt eine             men haben, können Sie Ihr Finanzamt fra-
  Hauptregel: Das Wohnland eines Ar-           gen, ob es möglich ist, dass Sie in Deutsch-
  beitnehmers darf Steuern erheben, es         land keine weiteren Steuererklärungen
  sei denn, der Arbeitnehmer übt seine         abgeben, sondern nur dann, wenn sich an
  Tätigkeiten im anderen Land aus. Wer also    Ihrem Einkommen etwas ändert.
  in den Niederlanden arbeitet, zahlt auf
  dieses Einkommen in den Niederlanden         In den Niederlanden müssen Sie nur
  die Steuern. Ausnahmen gibt es für be-       dann eine Steuererklärung (aangifte)
  stimmte Berufsgruppen, bei Homeoffice        machen, wenn Sie vom Belastingdienst
  sowie Entsendungen.                          dazu aufgefordert wurden oder zu wenig
  Das Einkommen, das Sie in den Nieder-        Steuern bezahlt haben. Sie können aber
  landen verdienen, stellt Deutschland frei,   freiwillig eine Steuererklärung einreichen.
  kann es aber zur Berechnung des Steuer-      Das lohnt sich häufig, da Nicht-Einwohner
  satzes Ihrer übrigen Einkommen, die Sie      keine pauschalen Steuervergünstigungen
  in Deutschland haben, berücksichtigen.       bekommen. Wer jedoch den Großteil
  Ehepaare, bei denen ein Partner auslän-      seines Einkommens in den Niederlanden
  disches und der andere inländisches Ein-     versteuert, kann sich steuerlich qualifizie-
  kommen hat, sollten sich beraten lassen,     ren (kwalificeren). Mit der Steuererklä-
  welche Steuerklassen für sie günstig sind.   rung können ausländische Arbeitnehmer
                                               dann rückwirkend die Steuervergünstigun-
  Das niederländische Steuersystem kennt       gen und Abzugsposten bekommen. Um
  keine Steuerklassen, d.h. jeder Arbeitneh-   sich zu qualifizieren, muss das deutsche
  mer wird unabhängig vom Familienstand        Finanzamt Ihnen Ihr gesamtes Einkommen
  gleich besteuert. Somit kann das Arbeiten    bestätigen (inkomensverklaring).

                       Sie versteuern 90 Prozent des Welteinkommens in den
                       Niederlanden? Dann haben Sie u.a. Recht auf den perso-
                       nengebundenen Abzug und können den Kredit Ihrer selbst-
Abzugsposten           genutzten Immobilie (hypotheekrenteaftrek) absetzen.                   7
Notizen / Anmerkungen

   Termin:
   Ihr Ansprechpartner:

   Impressum

   Herausgeber: Öffentlich-rechtlicher Zweckverband euregio rhein-maas-nord
   Konrad-Zuse-Ring 6, 41179 Mönchengladbach, Tel.: +49 (0)2161/ 6985-503

   Redaktion: 		               Maike Hajjoubi, Geschäftsführerin (v.i.S.d.P.),
   			                         sowie Mitarbeitende im Projekt
   			                         Service Grenzüberschreitende Arbeitsvermittlung (SGA)
   Fotos und Gestaltung:       SGA
   Redaktionsschluss:          10. Januar 2021

   Haftungsausschluss: Alle Informationen wurden für Sie mit größter Sorgfalt nach bestem Wissen und
   Gewissen zusammengestellt; trotz sorgfältiger Prüfung übernehmen wir für die Richtigkeit dieser
   Angaben keine Gewähr.

rhein - maas - nord

                                                                                     Dieses Produkt wird mit Mitteln
                                                                                    der Europäischen Union gefördert.
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