BERICHT ÜBER DIE WIRTSCHAFTLICHE ENTWICKLUNG - der Rechtsträger und Einrichtungen des Kolpingwerkes Deutschland für die Jahre 2018-2020 - Kolping.de
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TOP 4 - BV 2021.017 BERICHT ÜBER DIE WIRTSCHAFTLICHE ENTWICKLUNG der Rechtsträger und Einrichtungen des Kolpingwerkes Deutschland für die Jahre 2018-2020 www.kolping.de Kolpingwerk Deutschland
Bericht über die wirtschaftliche Entwicklung für die Jahre 2018 - 2020 Kolpingwerk Deutschland Inhaltsverzeichnis: I. Kolpingwerk Deutschland ...................................................................................................... 3 1. Rechtsträger ............................................................................................................................... 3 2. Einnahmen.................................................................................................................................. 6 2.1 Mitgliedsbeiträge, Beitragseinnahmen ............................................................................... 6 2.2 Zuschüsse ............................................................................................................................ 7 2.3 Weiterbelastungen Personal- und Sachaufwand an Rechtsträger, sonstige Erlöse ........... 7 3. Ausgaben .................................................................................................................................... 7 3.1 Personalaufwand ................................................................................................................. 7 3.2 Beiträge an Organisationen ................................................................................................. 8 3.3 Zuschuss an die Kolpingwerk Deutschland gemeinnützige GmbH...................................... 8 3.4 Zuschüsse an Diözesanverbände, Landesverbände / Regionen, Sonstige .......................... 9 3.5 Entgelt für Kolpingjugend und Bundesfachausschüsse ..................................................... 10 3.6 Zeitschriften (Kolpingmagazin, Idee & Tat), Internetredaktion ........................................ 11 3.7 Organsitzungen, Kurse, Tagungen ..................................................................................... 11 3.8 Bezogene Leistungen der Kolpingwerk Dienstleistungs GmbH......................................... 12 3.9 Sonstiger Aufwand ............................................................................................................ 12 4. Kostenstellenbetrachtung Kolpingwerk Deutschland und Rechtsträger ................................. 13 4.1 Mitgliederservice ............................................................................................................... 13 4.2 Dokumentationsstelle KOLPING ........................................................................................ 13 5. Gesamtbewertung der finanziellen Lage des Kolpingwerkes Deutschland ............................. 13 II. Gemeinschaftsstiftung Kolpingwerk Deutschland ................................................................. 14 1. Stiftungskapital Kolpingwerk Deutschland ............................................................................... 15 2. Kapitalstock Zustiftungsbeträge ............................................................................................... 16 3. Kapitalstock Einmalbeträge ...................................................................................................... 17 4. Fonds „Junge Menschen“, „Arbeitswelt“, „Familie“ und „Eine Welt“ ..................................... 17 5. Vermögensverwaltung ............................................................................................................. 18 6. Treuhänderische Stiftungen unter dem Dach der Gemeinschaftsstiftung .............................. 19 III. Einrichtungen des Kolpingwerkes Deutschland .................................................................... 20 1. Kolpingwerk Dienstleistungs GmbH ......................................................................................... 20 2. Katholisches Gesellenhospitium zu Köln .................................................................................. 20 3. Kolping-Familienferienstätte Pfronten - Haus Zauberberg ...................................................... 20 4. Betriebsgesellschaften für das Kolping Jugendwohnen ........................................................... 20 5. Betriebsgesellschaften für Kolping Hotels in Köln, Frankfurt und Köln-Deutz......................... 21 IV. Anlagen .............................................................................................................................. 22 1. Konsolidierte Gewinn- und Verlustrechnung für das Jahr 2020 .............................................. 22 Seite 2 von 22
Bericht über die wirtschaftliche Entwicklung für die Jahre 2018 - 2020 Kolpingwerk Deutschland Bericht über die wirtschaftliche Entwicklung des Jahres 2020 des Kolpingwerkes Deutschland zur Bundesversammlung am 05.- 07.11.2021 I. Kolpingwerk Deutschland 1. Rechtsträger Das Kolpingwerk Deutschland – nicht eingetragener Verein (n.e.V.), vertreten durch die Bundesvor- sitzende und die zwei stellvertretenden Bundesvorsitzenden – nutzt für die operative Arbeit im Bundessekretariat die Kolpingwerk Deutschland gemeinnützige GmbH und die Kolping Verlag GmbH. Die Arbeitsbereiche waren im Berichtszeitraum wie folgt dem Kolpingwerk Deutschland und den beiden Rechtsträgern zugeordnet: Seite 3 von 22
Bericht über die wirtschaftliche Entwicklung für die Jahre 2018 - 2020 Kolpingwerk Deutschland Kolpingwerk Deutschland gemeinnützige GmbH Die Kolpingwerk Deutschland gemeinnützige GmbH wurde am 07.12.2001 gegründet. Das Stamm- kapital der Gesellschaft beträgt € 50.000,-. Die Kolpingwerk Deutschland gemeinnützige GmbH trägt die gemeinnützigen Arbeitsbereiche im Bundessekretariat. Gesellschafter ist das Kolpingwerk Deutschland (n.e.V.), vertreten durch die stimmberechtigten Mitglieder des Bundesvorstandes. Der monatlich tagende Aufsichtsrat hatte im Berichtszeitraum folgende Mitglieder: - Ursula Groden-Kranich MdB, Bundesvorsitzende (Aufsichtsratsvorsitzende), - Elisabeth Adolf, Bundesjugendsekretärin, - Mathis Heineke, Bundesleiter Kolpingjugend (ab August 2021), - Manuel Hörmeyer, stellv. Bundesvorsitzender, - Peter Kube, Bundesleiter Kolpingjugend (bis Juli 2021), - Klaudia Rudersdorf, stellv. Bundesvorsitzende, - Rosalia Walter, Geistliche Leiterin. Geschäftsführer sind Josef Holtkotte, Bundespräses, und Ulrich Vollmer, Bundessekretär. Prokurist ist Guido Mensger, Leiter Finanzen und Verwaltung. Kolping Verlag GmbH Die Kolping Verlag GmbH wurde am 09.11.1950 gegründet. Das Stammkapital der Gesellschaft be- trägt € 25.564,60. Unternehmensgegenstand der Gesellschaft sind publizistische Aktivitäten und alle Formen von Öf- fentlichkeitsarbeit, insbesondere für das Kolpingwerk Deutschland und dessen Untergliederungen, aber auch für Dritte. Dazu gehören unter anderem folgende Arbeitsbereiche: Kolpingmagazin mit X- MAG-Seiten, Idee & Tat, Internetredaktion, Kolping-Schriftgut. Darüber hinaus gehört zum Unterneh- mensgegenstand der Kolping-Shop. Gesellschafter ist die Kolpingwerk Deutschland gemeinnützige GmbH. Die Beschlussfassung in der Gesellschafterversammlung der Kolping Verlag GmbH bedarf der Zustimmung der Gesellschafter der Kolpingwerk Deutschland gemeinnützige GmbH. Der monatlich tagende Aufsichtsrat war im Berichtszeitraum personenidentisch zum Aufsichtsrat der Kolpingwerk Deutschland gemeinnützige GmbH besetzt, mit der Aufsichtsratsvorsitzenden Klaudia Rudersdorf. Der monatlich tagende Aufsichtsrat hatte im Berichtszeitraum folgende Mitglieder: - Ursula Groden-Kranich MdB, Bundesvorsitzende, - Elisabeth Adolf, Bundesjugendsekretärin, - Mathis Heineke, Bundesleiter Kolpingjugend (ab August 2021), - Manuel Hörmeyer, stellv. Bundesvorsitzender, - Peter Kube, Bundesleiter Kolpingjugend (bis Juli 2021), - Klaudia Rudersdorf, stellv. Bundesvorsitzende (Aufsichtsratsvorsitzende) - Rosalia Walter, Geistliche Leiterin. Geschäftsführer sind Josef Holtkotte, Bundespräses, und Ulrich Vollmer, Bundessekretär. Prokurist ist Guido Mensger, Leiter Finanzen und Verwaltung. Seite 4 von 22
Bericht über die wirtschaftliche Entwicklung für die Jahre 2018 - 2020 Kolpingwerk Deutschland Deutsche Kolpingsfamilie (DKF) e.V. Der am 08.10.1932 gegründete Deutsche Kolpingsfamilie e.V. ist ebenfalls ein Rechtsträger des Kolpingwerkes Deutschland. Mitglieder des Vereins sind die stimmberechtigten Mitglieder des Bundesvorstandes. Der Vorstand besteht laut Satzung aus bis zu acht Mitgliedern, und zwar der Vorsitzenden, zwei stellvertretenden Vorsitzenden, dem Geschäftsführer sowie bis zu vier weiteren Mitgliedern. Dem Vorstand gehörten im Berichtszeitraum an (mit Angabe der Vorstandsfunktionen im DKF e.V.): - Rosalia Walter, Vorsitzende, - Manuel Hörmeyer, stellv. Vorsitzender, - Ulrich Vollmer, stellv. Vorsitzender, - Ursula Groden-Kranich, - Guido Mensger, Geschäftsführer (beratend). An den Vorstandssitzungen nahmen als Gäste Elisabeth Adolf, Mathis Heineke (ab August 2021), Josef Holtkotte, Klaudia Rudersdorf, Silke Schönenborn und Peter Kube (bis Juli 2021) beratend teil. Prüfungsberichte und Jahresabschlüsse der Rechtsträger Die Jahresabschlussprüfungen für das Kolpingwerk Deutschland, die Kolpingwerk Deutschland ge- meinnützige GmbH und die Kolping Verlag GmbH erfolgten durch die Wirtschaftsprüfungsgesell- schaft RSM GmbH nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsgemäßer Abschlussprüfungen und des Organisati- onsstatuts des Kolpingwerkes Deutschland. Über das Ergebnis der Prüfungen wurde schriftlich be- richtet. Die Prüfungen schlossen jeweils mit einem uneingeschränkten Bestätigungsvermerk ab. Für das Geschäftsjahr hat der Finanzausschuss beschlossen, dem Bundeshauptausschuss die Entlas- tung der Geschäftsführung bzw. des Vorstands zu empfehlen. Für die Kolpingwerk Deutschland ge- meinnützige GmbH und Kolping Verlag GmbH erfolgte diese Empfehlung durch die Aufsichtsräte der Gesellschaften. Die Prüfungsberichte und die Jahresabschlüsse wurden für das Geschäftsjahr durch die Gesellschaf- terversammlung der Kolpingwerk Deutschland gemeinnützige GmbH entgegengenommen und be- schlossen. In den Mitgliederversammlungen des Deutsche Kolpingsfamilie e.V. und des Katholischen Gesellenhospitium zu Köln erfolgt die Beratung zu den Jahresabschlüssen in der Dezember-Sitzung. Die konsolidierte Gewinn- und Verlustrechnung des Kolpingwerkes Deutschland und seiner Rechts- träger für das Jahr 2020 ist diesem Bericht als Anlage beigefügt. Die Finanzbuchhaltung wird seit dem 01.01.1997 durch die Kolpingwerk Dienstleistungs GmbH un- ter Einsatz der Buchhaltungssoftware Addison gewährleistet. Die Mitgliederverwaltung erfolgt über die Mitgliedersoftware Vewa einschließlich der regelmäßigen Quartals-Sollstellungen. Seite 5 von 22
Bericht über die wirtschaftliche Entwicklung für die Jahre 2018 - 2020 Kolpingwerk Deutschland 2. Einnahmen 2.1 Mitgliedsbeiträge, Beitragseinnahmen Die Höhe der Mitgliedsbeiträge hat die Bundesversammlung 1996 beschlossen. Zum 01.01.2001 er- folgte durch die Bundesversammlung 2000 eine Rundung auf €-Werte: Verbands- davon Zuschuss Stufe Bezeichnung Beitragsstufe beitrag Fixkosten- an Diözesan- p.a. anteil verband 10 Mitglieder bis einschl. 11 Jahre 1,80 € 1,80 € -€ 11 Mitglieder bis einschl. 11 Jahre mit Eltern/-teil als Kolpingmitglied -€ -€ -€ 20 12 bis einschl. 13 Jahre 10,80 € 1,80 € -€ 21 12 bis einschl. 13 Jahre mit Eltern/-teil als Kolpingmitglied 9,00 € -€ -€ 25 12 bis einschl. 13 Jahre mit Geschwisterkind in Beitragsstufe 20 oder 30 1,80 € 1,80 € -€ 26 12 bis einschl. 13 Jahre mit Geschwisterkind in Beitragsstufe 21 oder 31 -€ -€ -€ 30 14 bis einschl. 17 Jahre 17,40 € 1,80 € 2,64 € 31 14 bis einschl. 17 Jahre mit Eltern/-teil als Kolpingmitglied 9,00 € -€ -€ 35 14 bis einschl. 17 Jahre mit Geschwisterkind in Beitragsstufe 20 oder 30 8,40 € 1,80 € 2,64 € 36 14 bis einschl. 17 Jahre mit Geschwisterkind in Beitragsstufe 21 oder 31 -€ -€ -€ 40 18 bis einschl. 22 Jahre 23,40 € 1,80 € 5,76 € 45 18 bis einschl. 22 Jahre, in häuslicher Gemeinschaft mit Kolping-Mitglied 16,20 € 1,80 € 5,76 € 50 ab 23 Jahre 28,80 € 1,80 € 7,92 € 55 ab 23 Jahre, in häuslicher Gemeinschaft mit einem Kolping-Mitglied 21,60 € 1,80 € 7,92 € 60 1. Ehepartner/in 23,40 € 1,80 € 5,76 € 65 2. Ehepartner/in 16,20 € 1,80 € 5,76 € Im Berichtszeitraum hat das Kolpingwerk Deutschland folgende Mitgliedsbeiträge erhalten: (€) 2018 2019 2020 Mitgliedsbeiträge 5.289.525 € 5.211.644 € 5.136.222 € davon Fixkostenanteil 387.194 € 381.458 € 375.843 € Minderung Beiträge zum Vorjahr 72.551 € 77.881 € 75.422 € %-uale Minderung zum Vorjahr - 1,35 % - 1,47 % - 1,45 % Die jeweiligen Beitragseinnahmen umfassen die Quartalszahlungen im Geschäftsjahr (auf Basis der Sollstellung des IV. Quartals des Vorjahres sowie der ersten drei Quartale des Geschäftsjahres). Die Beitragsweiterleitung durch die Kolpingsfamilien erfolgt nachträglich. Seite 6 von 22
Bericht über die wirtschaftliche Entwicklung für die Jahre 2018 - 2020 Kolpingwerk Deutschland 2.2 Zuschüsse Im Berichtszeitraum hat das Kolpingwerk Deutschland folgende Zuschüsse erhalten: (€) 2018 2019 2020 Gemeinschaftsstiftung KWD 410.259 463.652 454.479 Deutsche Kolpingsfamilie e.V. / 175.000 270.000 90.000 Katholisches Gesellenhospitium zu Köln Kinder-/Jugendplan (KJP) für Kolpingjugend 258.674 259.506 261.482 Verband der Diözesen Deutschlands (VDD) 229.485 222.555 223.869 Sonstige Zuschüsse 99.614 79.270 69.000 Summe Zuschüsse 1.173.032 1.294.982 1.098.830 2.3 Weiterbelastungen Personal- und Sachaufwand an Rechtsträger, sonstige Erlöse Im Berichtszeitraum hat das Kolpingwerk Deutschland folgende Erträge aus den Weiterbelastungen für Personal- und Sachaufwand sowie sonstige Erlöse erzielt: (€) 2018 2019 2020 Umlage Geschäftsführung, Controlling, etc. 234.357 231.060 230.604 Erträge Mitgliederservice 179.849 174.719 158.684 Mieterlöse 168.452 173.226 183.922 Anzeigenverpachtung 21.511 24.349 16.318 Sonstige Erträge / Erstattungen 90.183 155.875 151.200 Summe Weiterbelastungen 694.352 759.229 740.728 Hinweis zu den Mieterlösen: Das Kolpingwerk Deutschland hat seit Dezember 2013 im Kolpinghaus International die 1. und 2. Etage für das Bundessekretariat angemietet und vermietet die Flächen an die verschiedenen Rechtsträger des Kolpingwerkes Deutschland unter. 3. Ausgaben 3.1 Personalaufwand Als Personalkosten sind im Berichtszeitraum angefallen: (€) 2018 2019 2020 Personalkosten 1.261.084 1.315.757 1.155.014 Die Minderung im Jahr 2020 resultierte vor allem aus einer Übernahme von Arbeitsbereichen durch die Kolpingwerk Dienstleistungs GmbH. Seite 7 von 22
Bericht über die wirtschaftliche Entwicklung für die Jahre 2018 - 2020 Kolpingwerk Deutschland 3.2 Beiträge an Organisationen Das Kolpingwerk Deutschland zahlt Mitgliedsbeiträge an Kolping International, das Kolpingwerk Eu- ropa und an eine Reihe von Arbeitsgemeinschaften oder Fachorganisationen (z.B. ACA, BAG KJS e.V., Familienbund der Katholiken und dem Verband der Kolping-Bildungsunternehmen Deutschland e.V.) sowie für die Kolpingjugend an den Bund der Deutschen Katholischen Jugend (BDKJ). Im Berichtszeit- raum fielen folgende Beiträge an: (€) 2018 2019 2020 Kolping International 232.523 230.998 225.984 Kolpingwerk Europa 10.200 10.200 10.200 Bund der Deutschen Kath. Jugend (BDKJ) 71.987 70.380 67.806 Sonstige Beiträge 20.609 20.799 14.064 Summe Beiträge 335.319 332.377 318.054 3.3 Zuschuss an die Kolpingwerk Deutschland gemeinnützige GmbH (€) 2018 2019 2020 Referat für Verbandsfragen, Upgrade, sonstiges 312.569 342.420 153.969 Referat für Arbeitswelt und Soziales 92.657 78.180 108.129 Referat für Familie und Generationen 31.882 63.264 57.252 Referat für Gesellschaftspolitik 76.099 87.396 87.987 Summe 513.207 571.260 407.337 Das Kolpingwerk Deutschland hat der Kolpingwerk Deutschland gemeinnützige GmbH im Berichts- zeitraum Zuschüsse zur Finanzierung des Zukunftsprozesses „Upgrade … unser ´Weg in die Zukunft“, der Arbeit des Referates Kolpingjugend, der Referate Verbandsfragen, Arbeitswelt und Soziales, Fa- milie und Generationen sowie Gesellschaftspolitik gezahlt. Kolping Jugendgemeinschaftsdienste Bei der Kolping- (€) 2018 2019 2020 werk Deutschland gemeinnützige Zuschüsse, Spenden, TN-Beiträge 1.277.065 1.215.211 864.435 GmbH sind die Kol- Aufwand 1.364.950 1.300.554 864.435 ping-Jugendge- meinschaftsdienste Jahresergebnis - 87.885 - 85.343 0 angesiedelt. Die Bereiche Workcamps und Freiwilligendienste werden mit Hilfe öffentlicher Zuschüsse, Teilnahme- beiträgen, Spenden und sonstigen Erträgen. Für den Berichtszeitraum führte dies zu den aufge- führten Ergebnissen. Der Jahresfehlbetrag wurde durch allgemeine Rücklagen der Gesellschaft aus- geglichen. Derzeit finden Prüfungen statt, wie die Kolping Jugendgemeinschaftsdienste nach der Corona-Pandemie wieder wirtschaftlich ausgeglichen arbeiten können. Seite 8 von 22
Bericht über die wirtschaftliche Entwicklung für die Jahre 2018 - 2020 Kolpingwerk Deutschland 3.4 Zuschüsse an Diözesanverbände, Landesverbände / Regionen, Sonstige Das Kolpingwerk Deutschland hat folgende Zuschüsse an Diözesanverbände, Landesverbände / Regi- onen und sonstige Zuschüsse / Zustiftungen gezahlt: (€) 2018 2019 2020 Zuschüsse an Diözesanverbände 1.481.040 1.459.549 1.439.143 Zuschüsse an Landesverbände / Regionen 161.041 161.041 161.041 Sonstige Zuschüsse / Zustiftungen 41.676 4.000 21.000 Summe Zuschüsse 1.683.757 1.624.590 1.621.184 Die Zuschüsse an die Diözesanverbände verteilten sich wie folgt: Nr. Diözesanverband 2018 2019 2020 1 Aachen 20.737 20.589 20.208 2 Augsburg 77.830 77.269 77.204 3 Bamberg 30.270 29.683 29.483 4 Berlin 8.137 7.884 7.677 5 Dresden-Meißen 6.813 6.620 6.449 6 Eichstätt 37.836 38.119 38.254 7 Erfurt 3.304 3.238 3.212 8 Essen 50.166 47.861 45.795 9 Freiburg 87.773 86.916 85.606 10 Fulda 26.699 26.300 25.652 11 Görlitz 2.375 2.328 2.295 12 Hamburg 10.101 9.746 9.260 13 Hildesheim 50.136 48.524 46.999 14 Köln 54.334 53.097 52.375 15 Limburg 34.710 34.134 33.500 16 Magdeburg 5.571 5.338 5.081 17 Mainz 33.205 32.317 31.367 18 München und Freising 60.930 60.310 59.828 19 Münster 237.569 234.047 230.800 20 Osnabrück 119.909 119.004 117.663 21 Paderborn 174.539 171.818 169.275 22 Passau 19.972 20.148 20.500 23 Regensburg 115.273 115.381 115.869 24 Rottenburg-Stuttgart 84.839 83.877 82.622 25 Speyer 34.748 34.023 33.175 26 Trier 37.542 35.822 34.619 27 Würzburg 55.722 55.153 54.375 Gesamtsumme 1.481.040 1.459.549 1.439.143 Seite 9 von 22
Bericht über die wirtschaftliche Entwicklung für die Jahre 2018 - 2020 Kolpingwerk Deutschland Zuschüsse an Landesverbände / Regionen - Überdiözesaner Finanzausgleich Entsprechend der Beschlusslage der Bundesversammlung er- LV / Region seit 2005 p.a. folgt mit Hilfe des überdiözesanen Finanzausgleichs eine Struk- Baden-Württemberg 22.008,12 turförderung der Landesverbände bzw. Regionen. Per Be- Bayern 22.008,12 schluss der Bundesversammlung 2004 wurde der überdiöze- sane Finanzausgleich für die Region Ost um € 22.991,83 auf Hessen, Rheinland- 22.008,12 Pfalz, Saarland (Mitte) 46.000 € erhöht. Außerdem verzichten die fünf anderen Lan- desverbände zugunsten der Region Ost auf jeweils 1.000 €. Nord 22.008,12 Mit dem Gesamtbetrag in Höhe von 51.000 € wird die Stelle Nordrhein-Westfalen 22.008,12 des Regionalsekretärs der Region Ost finanziert. Bei der Bun- Ost 51.000,00 desversammlung 2008 wurde die Fortführung dieser Förde- rung der Region Ost beschlossen. Gesamtsumme 161.040,60 3.5 Entgelt für Kolpingjugend und Bundesfachausschüsse Das Kolpingwerk Deutsch- (€) 2018 2019 2020 land zahlte der Kolping- werk Deutschland gemein- Entgelt für Kolpingjugend 357.526 199.824 183.107 nützige GmbH jährlich ein Entgelt für Bundesfachausschüsse 155.569 139.258 134.053 Entgelt zur Finanzierung der Arbeit der Bundesfach- Summe Entgelt 513.095 339.082 317.160 ausschüsse und der Kol- pingjugend. Kolpingjugend Die Einnahmen und der Aufwand sind in der Kostenstelle 50 (Kolpingwerk Deutschland) und Kosten- stelle 200 (Kolpingwerk Deutschland gemeinnützige GmbH) erfasst. Etat Kolpingjugend KSt. 50 KSt. 200 Summe KSt. 50 KSt. 200 Summe (€) 2019 2019 2019 2020 2020 2020 Entgelt KWD 151.210 269.824 421.034 90.234 253.107 343.341 Externe Zuschüsse 327.791 7.180 334.971 327.293 1.000 328.293 Sonstige Erträge 616 446 1.062 1.706 598 2.304 Teilnahmebeiträge 500 3.377 3.877 - 2.454 2.454 Summe Erträge 480.117 280.828 760.945 419.233 257.159 676.392 Personalkosten 157.465 165.510 322.975 157.364 156.295 313.659 Beiträge 110.576 - 110.576 107.009 - 107.009 Erstattung JGD - 35.169 35.169 - 35.169 35.169 „X-MAG“-Seiten im KM 68.200 - 68.200 68.200 - 68.200 Wirtschafts- / Verwaltungsbedarf 3.298 1.959 5.257 7.345 3.024 10.369 Dienstleistungen KW DL GmbH 27.469 15.051 42.520 27.811 15.906 43.717 Werbeaufwendungen 1.308 277 1.585 712 207 919 Kurse und Tagungen 102.484 46.531 149.015 40.686 34.556 75.242 Miete und Nebenkosten 7.412 8.228 15.640 7.349 8.228 15.577 Seite 10 von 22
Bericht über die wirtschaftliche Entwicklung für die Jahre 2018 - 2020 Kolpingwerk Deutschland Sonstiger Aufwand 1.905 8.103 10.008 2.757 3.774 6.531 Summe Aufwendungen 480.117 280.828 760.945 419.233 257.159 676.392 Im Jahr 2020 sind wegen der Coronavirus-Pandemie deutlich weniger Kosten für Kurse und Tagun- gen angefallen, da einige Veranstaltungen digital durchgeführt wurden, einzelne auch ausgefallen sind. Dies war die wesentliche Ursache für die Veränderung zum Vorjahr. Bundesfachausschüsse Für die Bundesfachausschüsse / Kommissionen wurden im Berichtszeitraum folgende Mittel aufge- wendet: (€) 2018 2019 2020 Arbeitswelt und Soziales 31.293 33.223 29.237 Ehe, Familie, Lebenswege 30.925 26.416 25.447 Kirche mitgestalten 34.898 27.358 31.888 Verantwortung für die Eine Welt 31.275 28.307 21.900 Gesellschaft im Wandel 27.178 23.954 25.581 Summe 155.569 139.258 134.053 3.6 Zeitschriften (Kolpingmagazin, Idee & Tat), Internetredaktion Die Kolping Verlag GmbH produziert für das Kolpingwerk Deutschland das Kolpingmagazin und Idee & Tat und gewährleistet die Internetredaktion. Für diese Leistungen hat die Kolping Verlag GmbH die nebenstehenden Entgelte erhalten. Das Kolpingmagazin ist die Mitgliederzeitschrift des Kolpingwer- kes. Die Mitglieder erhalten das Kolpingmagazin kostenlos. Seit 2015 umfasst das Kolpingmagazin auch die X-MAG-Seiten. Das Kolpingwerk Deutsch- (€) 2018 2019 2020 land zahlt vier Exemplare Entgelt für Kolpingmagazin, Internet 1.036.125 1.064.591 1.073.228 von Idee & Tat für alle Kol- pingsfamilien, die am Entgelt für Idee & Tat 63.302 43.911 37.447 Sepa-Lastschriftverfahren Summe Entgelt 1.099.427 1.108.502 1.110.675 teilnehmen. Weitere Exemplare beziehen die Kolpingsfamilien von der Kolping Verlag GmbH per Abonnement. 3.7 Organsitzungen, Kurse, Tagungen Für die Organsitzungen (Bundesversammlung, Bundesvorstand und Bundespräsidium), die Arbeits- gruppen und Ausschüsse des Kolpingwerkes sowie für (€) 2018 2019 2020 Kurse und sonstige Veranstal- Kosten Organe, Kurse, Tagungen 394.278 347.258 258.372 tungen sind die nachfolgen- den Kosten angefallen. Seite 11 von 22
Bericht über die wirtschaftliche Entwicklung für die Jahre 2018 - 2020 Kolpingwerk Deutschland Die Kosten sind durch die Coronavirus-Pandemie wegen der digitalen Durchführung von Veranstal- tungen im Jahr 2020 gesunken. Auch konnte die Bundesversammlung 2020 nicht durchgeführt wer- den. 3.8 Bezogene Leistungen der Kolpingwerk Dienstleistungs GmbH Von der Kolpingwerk Dienstleis- (€) 2018 2019 2020 tungs GmbH werden die Personal- verwaltung, die Finanzbuchhaltung, Bezogene Leistungen KW DL GmbH 371.860 370.818 364.199 die Service-Bereiche im Bundessek- retariat sowie die IT-Arbeitsplätze und das IT-Netz gewährleistet. 3.9 Sonstiger Aufwand Kostendeckung mit Hilfe des Fixkostenanteils (€) 2018 2019 2020 Gruppenunfall- und Haftpflichtversicherung 51.849 51.373 50.498 Solidaritätsfonds 6.202 4.000 1.000 Beiträge an Organisationen (siehe 3.2) 335.319 332.377 318.054 Überdiözesaner Finanzausgleich (siehe 3.4) 161.041 161.041 161.041 Summe Ausgaben 554.411 548.791 530.593 Defizit Fixkosten - 167.217 - 167.333 - 154.750 Der Fixkostenanteil der Mitgliedsbeiträge wurde per Beschluss der Zentralversammlung zum 01.01.1991 eingeführt. Er dient der Finanzierung der in der nachfolgenden Aufstellung genannten Po- sitionen. Seit einigen Jahren überwiegen die Kosten die Einnahmen. Das Defizit wird durch Einsparung in anderen Bereichen aufgefangen. Die Kosten für den Solidaritätsfonds und die Gruppenunfall- und Haftpflichtversicherung gehören zum Sonstigen Aufwand. Der Solidaritätsfonds wurde gebildet, um in außerordentlichen Notsituatio- nen zu helfen. Über die konkrete Vergabe der Zuwendungen entscheidet das Bundespräsidium. Für die Mitglieder des Kolpingwerkes besteht eine Gruppenunfall- und Haftpflichtversicherung. Die Haftpflichtversicherung ist eine Veranstalterhaftpflichtversicherung und deckt die gesetzliche Haft- pflicht der Vorstände und ehrenamtlich Tätigen bei der Vorbereitung und Durchführung von sat- zungsgemäßen Veranstaltungen. Die Unfallversicherung gilt nur für Mitglieder (mit Eintragung ins Mitgliederverzeichnis in Köln). Seite 12 von 22
Bericht über die wirtschaftliche Entwicklung für die Jahre 2018 - 2020 Kolpingwerk Deutschland 4. Kostenstellenbetrachtung Kolpingwerk Deutschland und Rechtsträger 4.1 Mitgliederservice Zum Aufwand der Abteilung Mitgliederservice gehören u.a. die Personal- und Sachkosten, der Auf- wand für die Verbuchung und Quartalssollstellung der Mitgliedsbeiträge und der Zustiftungsbe- träge sowie der Aufwand der Mitgliedersoftware Vewa / eVewa. Die nachfolgenden Ausgabenposi- tionen ergeben sich jeweils aus mehreren Aufwandskonten. (€) 2018 2019 2020 Personalaufwand (in 3.1 enthalten) 217.059 208.193 194.817 Verwaltungs-, sonstige Kosten 336.151 319.814 299.184 Summe Ausgaben 553.210 528.007 494.001 4.2 Dokumentationsstelle KOLPING Die Dokumentationsstelle umfasst die Bereiche Bibliothek. Archiv und Registratur. Zum Aufwand gehören die Personal- und Sachkosten der Dokumentationsstelle. Die nachfolgenden Ausgabenpositionen ergeben sich jeweils aus mehreren Aufwandskonten. (€) 2018 2019 2020 Personalaufwand (in 3.1 enthalten) 78.781 83.018 66.374 Verwaltungs-, sonstige Kosten 70.036 96.191 57.527 Summe 148.817 179.209 123.901 5. Gesamtbewertung der finanziellen Lage des Kolpingwerkes Deutschland Die Einnahmen aus Mitgliedsbeiträgen sind die finanzielle Basis der Arbeit des Kolpingwerkes Deutschland. Von 2018 zu 2020 hat das Kolpingwerk Deutschland 2,9 % weniger an Mitgliedsbeiträ- gen erhalten. Durch abnehmende Beitragseinnahmen bei gleichzeitiger Kostensteigerung durch Infla- tion und tarifliche Personalkostensteigerungen – werden auch zukünftig – Haushaltsanpassungen erforderlich sein. Das Geschäftsjahr 2020 war stark von der Corona-Pandemie und deren Auswirkungen geprägt. Viele Organ- und Gremiensitzungen, Tagungen und Veranstaltungen wurden digital durchgeführt, ein Teil musste auch abgesagt werden. Die damit verbundenen finanziellen Einsparungen wurden genutzt, der Kolpingwerk Deutschland gemeinnützige GmbH zur Durchführung einer geplanten Großveran- staltung 2025 einen grundlegenden Zuschuss zuzusagen. Mit diesem Zuschuss und den bereits vor- handenen Rücklagen ist die Durchführung einer Großveranstaltung 2025 abgesichert. Das Kolpingwerk Deutschland hat mit seinen Rechtsträgern und Einrichtungen in den Geschäftsjah- ren 2018 bis 2020 insgesamt solide Jahresergebnisse erzielt. Dies ist auch in den nächsten Jahren zu erwarten. Dafür ist zentral, dass die Einnahmen aus Verbandsbeiträgen nicht stärker als bisher jähr- lich absinken. Seite 13 von 22
Bericht über die wirtschaftliche Entwicklung für die Jahre 2018 - 2020 Kolpingwerk Deutschland Die Vermögens- und Anlagestrategie der Gemeinschaftsstiftung Kolpingwerk Deutschland insbeson- dere mit der Bewirtschaftung der eigenen Immobilien ist erfolgreich. Der Kauf der Immobilien in den zurückliegenden Jahren hat sich ausgezahlt. Die Zuschüsse der Gemeinschaftsstiftung an das Kolping- werk Deutschland tragen dazu bei, dass das Kolpingwerk Deutschland wichtige Zukunftsprojekte fi- nanzieren leisten kann. II. Gemeinschaftsstiftung Kolpingwerk Deutschland Die Gemeinschaftsstiftung Kolpingwerk Deutschland wurde am 26.01.2002 gegründet und vom Re- gierungspräsidenten von Köln als selbstständige Stiftung privaten Rechts zum 19.03.2002 aner- kannt. Stifter war der Deutsche Kolpingsfamilie e.V. mit einem Gründungskapital in Höhe von € 300.000,-. Die Gemeinschaftsstiftung Kolpingwerk Deutschland soll die „vielfältigen sozialen, kirchlichen, völ- kerverständigenden, jugend- und altenpflegerischen sowie Erziehungs- und Bildungsaufgaben des Kolpingwerkes unterstützen und langfristig finanziell“ absichern. (Präambel der Stiftungssatzung) Das Kuratorium besteht laut Satzung aus bis zu 30 Personen. Es setzt sich zusammen aus bis zu 17 Mitgliedern, die vom Bundesvorstand entsandt werden, und aus weiteren vom Kuratorium berufe- nen Personen. Berufen wurden 12 Vertreter der Diözesan- und Landesverbände / Regionen. Im Be- richtszeitraum fand eine Sitzung des Kuratoriums statt. Kuratoriumsvorsitzender ist Thomas Dörflin- ger, stellvertretender Kuratoriumsvorsitzender Hubert Albers. Der Vorstand der Gemeinschaftsstiftung Kolpingwerk Deutschland bestand im Berichtszeitraum aus: - Ursula Groden-Kranich MdB, Vorsitzende, - Josef Holtkotte, stellv. Vorsitzender, - Manuel Hörmeyer, - Guido Mensger (Geschäftsführung, beratend), - Klaudia Rudersdorf, - Silke Schönenborn (Geschäftsführung, beratend), - Ulrich Vollmer. An den Vorstandssitzungen nahmen als Gäste Elisabeth Adolf, Mathis Heineke, Peter Kube und Ro- salia Walter beratend teil. Dem Aufsichtsrat der Gemeinschaftsstiftung Kolpingwerk Deutschland gehören folgende Mitglie- der an: - Herbert Barthelmes, Kolpingwerk Deutschland, Vorsitzender, - Harald Binder, Landesverband Bayern, - Bernd Geisen, Region Mitte, stellv. Vorsitzender - Bernhard Kehl, Landesverband Baden-Württemberg - Guido Mensger (Geschäftsführung, beratend), - Jens Oberbüscher, Region Ost, - Martin Saß, Region Nord, - Silke Schönenborn (Geschäftsführung, beratend), - Daniel Fissenewert, Landesverband NRW. Seite 14 von 22
Bericht über die wirtschaftliche Entwicklung für die Jahre 2018 - 2020 Kolpingwerk Deutschland Gemäß der Beschlussfassung der Bundesversammlung 2004 wurden die beiden Kapitalstöcke Zu- stiftungs- und Einmalbeträge gebildet. Im Jahr 2008 kamen die vier Fonds zum Leitbild des Kolping- werkes Deutschland hinzu. (€) 31.12.2018 31.12.2019 31.12.2020 Stiftungskapital und Kapitalrücklage Kolping- werk Deutschland (davon 300.000,- € Grün- 9.614.354,56 9.626.552,89 9.644.244,70 dungskapital Deutsche Kolpingsfamilie e.V.) Kapitalstock Zustiftungsbeträge 14.761.843,21 15.827.934,58 16.872.553,82 Kapitalstock Einmalbeträge 1.016.000,00 1.086.300,00 1.164.050,00 Fonds Junge Menschen 98.783,75 111.283,75 111.283,75 Fonds Arbeitswelt 40.016,25 52.516,25 52.516,24 Fonds Familie 91.556,25 104.056,25 104.056,25 Fonds Eine-Welt 78.436,25 120.936,25 170.936,25 Gesamtsumme 25.700.990,27 26.929.579,97 28.119.641,02 Die Gemeinschaftsstiftung Kolpingwerk Deutschland hat im Berichtszeitraum folgende Jahresüber- schüsse erzielt: (€) 2018 2019 2020 Jahresüberschuss 624.790,19 626.803,27 513.099,05 Die Jahresüberschüsse verteilen sich auf die Anteile am Stiftungskapital wie folgt: Kapital- Kapital- Stiftungs- stock Fonds Fonds stock Fonds Fonds kapital Zustif- Junge Arbeits- Summe Einmalbe- Familie Eine-Welt KWD tungs- Menschen welt träge beträge 2018 240.422,13 24.667,57 351.637,70 3.344,12 990,38 2.130,25 1.598,04 624.790,19 2019 230.247,36 24.598,96 358.809,87 2.889,05 1.509,71 4.229,41 4.518,92 626.803,27 2020 179.950,29 20.354,43 296.846,80 3.232,39 5.474,47 4.255,11 2.985,56 513.099,05 Die Prüfung der Jahresabschlüsse 2018 – 2020 erfolgte durch die Wirtschaftsprüfungsgesellschaft RSM GmbH. Die Prüfungsberichte erhielten einen uneingeschränkten Bestätigungsvermerk. 1. Stiftungskapital Kolpingwerk Deutschland Das Stiftungskapital Kolpingwerk Deutschland dient der langfristigen Finanzierung des Kolpingwerkes Deutschland. Neben dem Gründungskapital des Deutsche Kolpingsfamilie e.V. enthält es Zustiftungen und Erbschaften von Einzelpersonen und Untergliederungen. Seite 15 von 22
Bericht über die wirtschaftliche Entwicklung für die Jahre 2018 - 2020 Kolpingwerk Deutschland 2. Kapitalstock Zustiftungsbeträge Seit 2006 zahlen die Mitglieder des Kolpingwerkes ab 23 Jahren 6,- € und Ehepaare 9,- € (1. Ehepartner/in: 4,80 €; 2. Ehepartner/in: 4,20 €), jährlich als Zustiftung in den Kapitalstock „Zustif- tungsbeträge“ der Gemeinschaftsstiftung. Mit Hilfe der Erträge dieses Kapitalstocks wird die Arbeit der Diözesanverbände und des Kolpingwer- kes Deutschland gefördert. Gemäß der Beschlussfassung der Bundesversammlung 2004 gehen 40 % der Erträge an die Diözesanverbände und 60 % an das Kolpingwerk Deutschland. Bei der Verteilung der Erträge auf die Diözesanverbände wird die Höhe der von den Mitgliedern gezahlten Zustiftungs- beträgen berücksichtigt. Für den Berichtszeitraum wurden folgende Zuschüsse an die Diözesanverbände und das Kolpingwerk Deutschland mit Hilfe der Erträge des Kapitalstocks Zustiftungsbeträge gezahlt: Zuschüsse auf Basis des Kapitalstocks Zustiftungsbeträge Jahr DV (40%) KWD (60%) Gesamt 2018 140.655,08 210.982,62 351.637,70 2019 143.523,95 215.285,92 358.809,87 2020 118.738,72 178.108,08 296.846,80 Für das Geschäftsjahr 2020 wurden den Diözesanverbänden und dem Kolpingwerk Deutschland fol- gende Zuschüsse gezahlt. Kapitalstock Zuschüsse auf Basis Jahresüberschuss 2020 Nr. Diözesanverband zum 31.12.2020 % DV KWD Gesamt 1 Aachen 232.814,40 1,38 1.638,41 2.457,61 4.096,01 2 Augsburg 833.838,30 4,94 5.868,04 8.802,07 14.670,11 3 Bamberg 340.541,13 2,02 2.396,52 3.594,78 5.991,30 4 Berlin 102.866,79 0,61 723,91 1.085,87 1.809,78 5 Dresden-Meißen 90.452,96 0,54 636,55 954,83 1.591,38 6 Eichstätt 401.018,93 2,38 2.822,13 4.233,19 7.055,32 7 Erfurt 39.376,17 0,23 277,11 415,66 692,76 8 Essen 642.908,29 3,81 4.524,40 6.786,59 11.310,99 9 Freiburg 971.520,79 5,76 6.836,97 10.255,45 17.092,42 10 Fulda 302.251,42 1,79 2.127,06 3.190,59 5.317,65 11 Görlitz 29.032,70 0,17 204,31 306,47 510,79 12 Hamburg 125.604,40 0,74 883,93 1.325,89 2.209,82 13 Hildesheim 612.370,57 3,63 4.309,49 6.464,23 10.773,72 14 Köln 678.426,79 4,02 4.774,35 7.161,53 11.935,88 15 Limburg 387.930,03 2,30 2.730,01 4.095,02 6.825,04 16 Magdeburg 72.760,21 0,43 512,04 768,06 1.280,10 17 Mainz 399.041,31 2,37 2.808,21 4.212,31 7.020,52 18 München / Freising 650.027,68 3,85 4.574,50 6.861,75 11.436,24 19 Münster 2.734.086,67 16,20 19.240,83 28.861,25 48.102,08 20 Osnabrück 1.306.842,55 7,75 9.196,76 13.795,14 22.991,90 21 Paderborn 2.019.859,31 11,97 14.214,53 21.321,80 35.536,34 22 Passau 203.067,86 1,20 1.429,07 2.143,60 3.572,67 23 Regensburg 1.225.527,05 7,26 8.624,51 12.936,77 21.561,28 Seite 16 von 22
Bericht über die wirtschaftliche Entwicklung für die Jahre 2018 - 2020 Kolpingwerk Deutschland 24 Rottenburg-Stuttgart 956.738,71 5,67 6.723,94 10.099,41 16.832,36 25 Speyer 424.029,67 2,51 2.984,06 4.476,09 7.460,15 26 Trier 453.961,67 2,69 3.194,70 4.792,06 7.986,76 27 Würzburg 635.657,46 3,77 4.473,37 6.710,05 11.183,42 Gesamtsumme 16.872.553,82 100,00 118.738,72 178.108,08 296.846,80 3. Kapitalstock Einmalbeträge Seit der Bundesversammlung 2004 können Mitglieder einen „Einmalbetrag“ als Zustiftung an die Ge- meinschaftsstiftung Kolpingwerk Deutschland zahlen (je Mitglied 1.500 €, Ehepaar 2.250 €). Damit werden die Mitglieder durch das Kolpingwerk Deutschland beitragsfrei gestellt. Mit Hilfe der Erträge dieses Kapitalstocks wird die Arbeit der Kolpingsfamilien, der Diözesanverbände und des Kolpingwerkes Deutschland gefördert. Für das Geschäftsjahr 2019 wurden folgende Zu- schüsse gezahlt: (€) 2018 2019 2020 Kolpingsfamilien 10.312,50 10.897,50 12.326,25 Diözesanverbände 5.384,16 5.688,00 6.433,92 Kolpingwerk Deutschland 8.970,91 8.013,46 1.594,26 Summe 24.667,57 24.598,96 20.354,43 Mittlerweile haben 911 Kolping-Mitglieder einen Einmalbetrag geleistet (Stand 07/2021); davon sind 109 Einmalbetragszahlende verstorben. 4. Fonds „Junge Menschen“, „Arbeitswelt“, „Familie“ und „Eine Welt“ Mit den im Jahr 2008 gebildeten Fonds zugunsten der vier Handlungsfelder des Leitbildes werden Ak- tivitäten auf allen Ebenen des Verbandes und damit das inhaltliche Profil gefördert. Anhand des Leitbildes gibt es vielfältige Fördermöglichkeiten: Junge Menschen Familie - Entwicklung der Persönlichkeit, Zukunftsplanung - Besonderer Schutz von Ehe und Familie - Wertevermittlung - Schutz des Wertes und der Würde des menschlichen Le- - Förderung Selbstständigkeit und soziale Kompetenz bens - Partizipation und Interessenvertretung - Familien als Lernorte des Glaubens, der Wertevermitt- - Erlebnis von Glauben und Gemeinschaft lung, der Kultur und Solidarität - Zugang zum Arbeits- und Berufsleben - Einsatz für eine gerechte Familienförderung Arbeitswelt Eine Welt - Verständnis und Toleranz gegenüber Fremden - Gleichwertigkeit von Familie, Ehrenamt und Beruf - Interkulturelles Lernen - Menschenwürdige Gestaltung der Arbeitswelt - Weltweite Verwirklichung gerechter und demokratischer - Weiterentwicklung sozialer Sicherungssysteme Strukturen - Sozialer Frieden und Abbau der Erwerbslosigkeit - Bewahrung der Schöpfung - Unterstützung des Handwerks - Nachhaltiger Lebensstil und Konsum - Sonntag – Tag der Erholung - Verbundenheit durch partnerschaftliche Kontakte - Hilfe zur Selbsthilfe Seite 17 von 22
Bericht über die wirtschaftliche Entwicklung für die Jahre 2018 - 2020 Kolpingwerk Deutschland Dank der vier Fonds „Junge Men- (€) 2018 2019 2020 schen“, „Arbeitswelt“, „Familie“ und „Eine Welt“ konnte die Gemein- Junge Menschen 1.575 3.344 3.232 schaftsstiftung konkrete inhaltliche Arbeitswelt 1.181 990 5.474 Projekte und Initiativen auch von Kol- Familie 1.276 2.130 4.255 pingsfamilien fördern. In den Jahren 2018 bis 2020 wurden beispielsweise Eine-Welt 5.843 1.598 2.986 die Brüsselfahrt der Kolpingsfamilie Summe 9.875 8.062 15.948 Oberstdorf, die Geschichtsreise nach Auschwitz der Kolpingsfamilie Lorch am Rhein, das Patenprojekt „Von der Schule in den Beruf“ der Kolpingsfamilie Worms, der Kolpingjugendpreis der Kolpingjugend sowie der Corona-Fonds von Kol- ping International gefördert. 5. Vermögensverwaltung Der Großteil des Eigenkapitals war zum 31.12.2020 in folgenden Immobilien der Gemeinschaftsstif- tung gebunden: - Wohn- und Geschäftshaus Breite Str. 106-108, Köln, - Geschäftshaus Breite Str. 110, Köln, - Helenenstr. 11 mit Wohnhaus und Parkplatz, Köln, - Kolpinghaus Frankfurt Lange Str. 26/28 in Frankfurt a.M., - ein Grundstück in Pfronten, Allgäu. Mit den Immobilien erzielt die Gemeinschaftsstiftung Vermietungserlöse und Pachtzinsen. Der Kauf der Immobilien erfolgte aus Eigenmitteln sowie Fremdkapitalaufnahmen bei der Bank im Bis- tum Essen eG, Darlehenskasse Münster eG und Pax-Bank eG. 5,05 Mio. € waren zum Stichtag an Aktien-/Aktienfonds in einem Wertpapierdepot der Sparkasse KölnBonn angelegt. Die sonstigen Mittel waren in Fest- und Termingeldern bei Banken, festverzins- lichen Darlehen an Kolping-Einrichtungen, einer Vermögensverwaltung durch die DZ-Bank / Pax- Bank eG, Anteilen an der Aachener Grundvermögen Kapitalanlagegesellschaft mbH und Genossen- schaftsbeteiligungen bei kirchlichen Banken gebunden. Das Kuratorium der Gemeinschaftsstiftung hat am 07.11.2014 und 10.11.2017 die Richtlinien zur Ver- mögensverwaltung aktualisiert, nachfolgend ist die Grundlinie aufgeführt: „Aufgabe der Vermögensverwaltung der Stiftung ist es, das Stiftungskapital langfristig und mit „ruhiger Hand“ in seinem (Nominal-)Wert zu erhalten und einen optimalen Ertrag zur Realisie- rung der satzungsgemäßen Zwecke zu erwirtschaften. Aufgabe des Stiftungsvorstandes ist es, einen Ausgleich zwischen (möglichst hohen Vermögenserträgen) Rendite und (vertretbarem) Risiko zu schaffen. Deshalb ist die Bewirtschaftung von Immobilien im Eigentum der Stiftung wünschenswert, sofern daraus auf der Grundlage eines plausiblen Vermögensanlageplanes eine angemessene Rendite erwartet werden kann. Daneben werden Stiftungsmittel durch externe Vermögensverwalter bewirtschaftet und Fi- nanz- und Wertpapiere in Depots bei (kirchlichen) Banken und Sparkassen angelegt. Das Anlage-Portfolio insgesamt ist möglichst breit zu streuen (Gebot der Risikodiversifikation). Dies bedeutet, eine Aufteilung auf verschiedene (untereinander nicht vollständig positiv korre- lierende) Anlageklassen und innerhalb der Klassen weiter zu diversifizieren, um Klumpenrisiken Seite 18 von 22
Bericht über die wirtschaftliche Entwicklung für die Jahre 2018 - 2020 Kolpingwerk Deutschland zu vermeiden. Das Vermögen ist auf mehrere Institute zu verteilen. Die nachfolgenden Grenz- werte werden dabei bei den einzelnen Vermögensklassen nicht überschritten: 1. Festgeld und liquides Bankguthaben bis maximal 100 %, 2. Anleihen und Rentenfonds (vorzugsweise kostengünstigere ETF) (im Anlagezeit- punkt nur Investment Grade, d.h. „AAA“ bis „BBB“) bis maximal 100 %, 3. Aktien/ -fonds (vorzugsweise kostengünstigere ETF) bis maximal 30 %, 4. Eigene Immobilienwerte und erstrangige Pfandbriefe im Deckungsstock bis maxi- mal 100 %, 5. Alternative Anlagen bis maximal 5 %. 6. Treuhänderische Stiftungen unter dem Dach der Gemeinschaftsstiftung Laut Präambel der Stiftungssatzung soll die Gemeinschaftsstiftung die Gründung unselbstständiger Stiftungen initiieren und bündeln: „Dieses Angebot richtet sich auch an örtliche und überörtliche Gliederungen und Einrichtungen des Kolpingwerkes Deutschland, denen durch die Errichtung un- selbstständiger Stiftungen in der treuhänderischen Verwaltung der ‚Gemeinschaftsstiftung Kolping- werk Deutschland’ die Verwirklichung der Stiftungsziele auf regionaler Ebene ermöglicht werden soll.“ Die Gemeinschaftsstiftung ist Treuhänderin für achtzehn treuhänderische Stiftungen mit einem Ei- genkapital von insgesamt 6.522.307,77 € zum 31.12.2020: • Kolping-Stiftung Diözesanverband Münster, • Adolph Kolping-Stiftung Wiedenbrück, • Stiftung Kolping im Erzbistum Bamberg, • Kolping-Stiftung im Bistum Magdeburg, • Kolping-Stiftung Land Oldenburg, • Kolping-Stiftung Diözesanverband Rottenburg-Stuttgart, • Stiftung Kolpinghäuser, • Kolping-Stiftung im Erzbistum Köln, • Kolping Stiftung Diözesanverband Berlin, • Kolping-Stiftung Diözesanverband Essen, • Kolping-Stiftung in der Diözese Trier, • Kolping-Stiftung Diözesanverband Mainz, • Kolping Stiftung Diözesanverband Dresden-Meißen, • Adolph-Kolping-Stiftung Rietberg, • Kolping Stiftung Ulm, • Kolping Stiftung Diözesanverband Hamburg, • Kolping Stiftung Diözesanverband Aachen, • Kolping-Stiftung für das Leben im Bistum Passau. Die Gemeinschaftsstiftung unterstützt treuhänderische Stiftungen bei Gründung und Öffentlichkeits- arbeit, gewährleistet die Geldanlage und die Verwaltungstätigkeiten (Buchhaltung, Jahresabschluss, Zuwendungsbestätigungen). Die Verantwortlichen vor Ort entscheiden über die jährliche Verwendung der Mittel. Seite 19 von 22
Bericht über die wirtschaftliche Entwicklung für die Jahre 2018 - 2020 Kolpingwerk Deutschland III. Einrichtungen des Kolpingwerkes Deutschland In Ergänzung zum Rechenschaftsbericht des Bundesvorstandes werden die Finanzdaten von Einrich- tungen aufgeführt, an denen u.a. der Deutsche Kolpingsfamilie e.V. mehrheitlich beteiligt ist. 1. Kolpingwerk Dienstleistungs GmbH Die Kolpingwerk Dienstleistungs GmbH wurde am 19.01.1996 gegründet. Un- (€) 2018 2019 2020 ternehmensgegenstand der Gesell- Aufwand 2.321.213 2.464.514 2.801.964 schaft ist die Erbringung von Dienst- Ertrag 2.380.208 2.554.299 2.962.605 leistungen aller Art, insbesondere für das Kolpingwerk Deutschland und des- Jahresergebnis 58.995 89.785 160.640 sen Untergliederungen, als auch für Dritte. Zu den Dienstleistungen gehören vor allem die Finanzbuchhaltung, das Personalwesen, die IT und das Immobilienmanagement. Gesellschafter ist die Kolpingwerk Deutschland gemeinnützige GmbH. Die Gesellschaft hat einen Aufsichtsrat. Die Jahresabschlüsse 2018 bis 2020 wurden durch die Wirtschaftsprüfungsgesellschaft RSM GmbH geprüft und erhielten jeweils einen uneingeschränkten Bestätigungsvermerk. 2. Katholisches Gesellenhospitium zu Köln Dem Katholischen Gesellenhospitium zu Köln wurden am 29.04.1856 vom (€) 2018 2019 2020 preußischen König die Rechte einer Aufwand 2.571.669 2.225.852 2.100.010 juristischen Person verliehen. Der alt- Ertrag 2.361.405 2.417.777 2.451.298 rechtsfähige Verein steht unter der Aufsicht des Regierungspräsidenten Jahresergebnis - 210.264 191.925 351.289 von Köln. Die Jahresabschlüsse 2018 - 2020 wurden von der Steuerberatungsgesellschaft Wolf & Partner GmbH erstellt und erhielt einen Erstellungsvermerk. 3. Kolping-Familienferienstätte Pfronten - Haus Zauberberg Träger der Familienferienstätte Pfron- (€) 2018 2019 2020 ten - Haus Zauberberg ist der Deut- sche Kolpingsfamilie e.V. Die Jahres- Aufwand 1.512.680 1.679.664 1.433.845 abschlüsse 2018 - 2020 wurden durch Ertrag 1.594.752 1.705.666 1.433.767 die Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Jahresergebnis 82.072 26.002 - 78 Laufenberg, Michels und Partner mbB geprüft und erhielten einen uneingeschränkten Bestätigungsvermerk. 4. Betriebsgesellschaften für das Kolping Jugendwohnen Für die einzelnen Jugendwohnheime (€) 2018 2019 2020 bestehen eigene gemeinnützige Ge- sellschaften mit einem Stammkapital Aufwand 7.588.659 8.675.520 8.613.354 von je € 50.000,- und dem Deutsche Ertrag 7.793.524 8.832.420 8.672.902 Kolpingsfamilie e.V. als Hauptgesell- schafter (zumindest 51%). Die Gesell- Jahresergebnis 204.865 156.900 59.548 schaften haben jeweils einen Aufsichtsrat. Die Jahresabschlüsse 2018 - 2020 wurden durch die Steu- erberatungsgesellschaft Dr. Stallmeyer & Hövel GmbH erstellt und erhielten einen Erstellungsvermerk. Seite 20 von 22
Bericht über die wirtschaftliche Entwicklung für die Jahre 2018 - 2020 Kolpingwerk Deutschland 5. Betriebsgesellschaften für Kolping Hotels in Köln, Frankfurt und Köln-Deutz Gesellschafter der Kolping Hotel am Römerturm GmbH in Köln sind das Ka- (€) 2018 2019 2020 tholische Gesellenhospitium zu Köln Aufwand 6.945.336 7.495.226 4.892.340 mit 98 % und der Verband der Kolping- Ertrag 7.335.034 7.868.723 4.639.965 häuser e.V. mit 2 %, bei gleichem Stimmrecht in der Gesellschafterver- Jahresergebnis 389.698 373.496 - 252.375 sammlung. Gesellschafter der Hotel und Restaurant Kolpinghaus Frankfurt GmbH sind der Deutsche Kolpingsfa- milie e.V. mit 98 % sowie der Verband der Kolpinghäuser e.V. mit 2 %, bei gleichem Stimmrecht in der Gesellschafterversammlung. Gesellschafter der Kolpinghaus MesseHotel GmbH sind der Deutsche Kolpingsfamilie e.V. mit 98 % und der Verband der Kolpinghäuser e.V. mit 2 %, bei gleichem Stimmrecht in der Gesellschafterver- sammlung. Die drei Gesellschaften haben jeweils einen Aufsichtsrat. Die Jahresabschlüsse 2018 bis 2020 der drei Gesellschaften wurden durch die Wirtschaftsprüfungsgesellschaft RSM GmbH geprüft und erhielten jeweils einen uneingeschränkten Bestätigungsvermerk. Die Jahresverluste 2020 sind durch die wirt- schaftlichen Auswirkungen der Coronavirus-Pandemie entstanden. Daneben bestehen folgende Beteiligungen des Deutsche Kolpingsfamilie e.V.: - Kolping-Berufsbildungswerk Hettstedt gemeinnützige GmbH (33,33 %) - Kolping-Recycling GmbH (50,00 %) - Kolping Stiftungshochschule gemeinnützige GmbH (9,40 %) - Kolping Bildung und Beratung GmbH, Bamberg (5,00 %) Für den Bundesvorstand Köln, den 21.09.2021 Ulrich Vollmer Guido Mensger Bundessekretär Leiter Finanzen und Verwaltung Seite 21 von 22
Bericht über die wirtschaftliche Entwicklung für die Jahre 2018 - 2020 Kolpingwerk Deutschland IV. Anlagen 1. Konsolidierte Gewinn- und Verlustrechnung für das Jahr 2020 Kolpingwerk Deutschland n.e.V., Kolpingwerk Deutschland gemeinnützige GmbH, Kolping Ver- lag GmbH, Deutsche Kolpingsfamilie e.V. (ohne die Familienferienstätte Haus Zauberberg in Pfronten) KWD ge- Kolping 2020 KWD n.e.V. meinnützige DKF e.V. Summe Verlag GmbH GmbH Mitgliedsbeiträge 5.136.222 0 0 0 5.136.222 Anzeigenverpachtung 16.318 0 0 0 16.318 Mieterlöse 183.922 0 0 618.997 802.919 Übrige Verkaufserlöse / Umsatzerlöse 0 1.205.532 2.308.964 0 3.514.496 Sonstige ordentliche / betriebliche Er- 1.662.777 707.250 6.345 38.721 2.415.094 träge Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 1.170 338 0 18.950 20.458 Erträge aus Beteiligungen 0 50.000 0 0 50.000 Summe Erträge 7.000.409 1.963.120 2.315.309 676.668 11.955.506 Materialaufwand 1.500 0 275.116 0 276.616 Personalaufwand 1.155.014 849.385 1.201.682 47.846 3.253.927 Abschreibungen auf Sach- und 52.681 37.043 31.103 83.792 204.619 Finanzanlagen Sonstige betriebliche Aufwendungen 5.831.118 1.075.521 770.339 343.093 8.020.072 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 42.079 43.249 Summe Aufwendungen 7.040.313 1.963.120 2.278.240 516.811 11.798.483 Ergebnis der gewöhnlichen - 39.903 0 37.069 159.858 157.023 Geschäftstätigkeit Steuern vom Einkommen / Ertrag 6.024 0 12.238 388 18.262 Sonstige Steuern 0 0 620 0 620 Jahresüberschuss / -fehlbetrag - 45.927 0 24.211 159.470 137.754 Entnahmen aus den Rücklagen 45.927 0 0 0 45.927 Einstellungen in die Rücklagen 0 0 0 0 0 Bilanzgewinn 0 0 24.211 159.470 183.681 Anmerkung zur konsolidierten Übersicht Die Summen der Einnahmen und der Ausgaben umfassen etwa 4,01 Mio € (Vorjahr 4,14 Mio €) an internen Zahlungen zwischen dem Kolpingwerk Deutschland und den drei Organgesellschaften. Seite 22 von 22
Kolpingwerk Deutschland St.-Apern-Straße 32 50667 Köln T +49 221 20701-102 F +49 221 20701-109 bundessekretariat@kolping.de www.kolping.de Kolpingwerk Deutschland
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