Botschaft zum Budget 2021 - Abstimmung am 17. Januar 2021 - VSBB
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Botschaft zum Budget 2021 Abstimmung am 17. Januar 2021
Zur Titelseite Die Zeichnungen auf der Titelseite stammen von Schulkindern der VSBB. Die Aufnahme ist zwar schon ein paar Jahre alt, aber die kleinen Weisheiten, die schon unsere Primar- schüler lernen, verlieren nie an Wert und Aktualität.
Botschaft zum Budget 2021
Inhaltsverzeichnis
Einleitung Seite 2
Erklärung zum Budget 2021 und Finanzplan 2022-2026 Seite 3
Erläuterungen zum Budget Seite 4
Antrag zur Genehmigung Seite 9
Gestufte Erfolgsrechnung Seite 10
Erfolgsrechnung funktionale Gliederung Seite 12
Investitionsrechnung Seite 14
Finanzplan Seite 16
Personalliste Seite 20
Ferienplan Seite 22
1Einleitung Sehr geehrte Stimmbürgerinnen und Stimmbürger der Volksschulgemeinde Berg-Birwinken Bedingt durch die Pandemie Covid-19 stimmen Sie ausnahmsweise an der Urne über das Budget 2021 ab. Die traditionelle Schulgemeinde hätte stattfinden dürfen, aber es ist davon auszugehen, dass viele Stimmbürgerinnen und Stimmbürger wegen der anhalten- den Pandemie der Versammlung fernbleiben würden. Eine Demokratie sollte aber allen Stimmbürgerinnen und Stimmbürgern die Chance ermöglichen, ihre Stimme abgeben zu können. Darum betrachten wir die Abstimmung an der Urne als angebracht. Der Regie- rungsrat des Kantons Thurgau hat die Möglichkeit einer Urnenabstimmung allen Schul- gemeinden rechtlich eingeräumt, auch wenn diese nicht in der jeweiligen Schulgemein- deordnung vorgesehen ist. Entscheide zu Geschäften, für die eine aktive Diskussion wünschenswert und rechtens wäre, haben wir auf die nächste ordentliche Versammlung verschoben. Zur Abstim- mung gelangen somit nur das Budget und der Steuerfuss für 2021. Selbstverständlich haben Sie die Möglichkeit, das detaillierte Budget bei der Schulver- waltung oder auf unserer Homepage www.vsbb.ch einzusehen. Sie können sich auch mit Fragen zum Budget direkt an die Schulverwaltung wenden. Benno Rast Schulpräsident 2
Erklärung zum Budget 2021 und Finanzplan 2022-2026
Das Budget 2021 weist einen erheblichen Verlust in der Höhe von CHF 420‘600 aus, bei
einem gleichbleibendem Steuerfuss von 95 %. Grössere negative Ergebnisse sind gemäss
Finanzplan auch in den nächsten Jahren zu erwarten. Die einzige Ausnahme ist im Jahr
2022 geplant, da wir davon ausgehen, dass wir das Schulhaus in Birwinken verkaufen
werden. Das dürfte einmalig zu einem ausserordentlichen Ertrag führen.
Das schlechte Ergebnis im Budget 2021 und in den Folgejahren haben wir mit der Sen-
kung des Steuerfusses im Jahr 2020 bewusst in Kauf genommen. Unser Eigenkapital ist
relativ hoch und wir möchten es abbauen. Das überschüssige Eigenkapital soll mittels
Steuerfuss zurück an die Steuerzahler fliessen. Der geplante Verlust im Budget 2021 ist
also kein Grund zur Besorgnis.
Angemessen ist ein Eigenkapital von 20 % des laufenden Aufwandes. Für die VSBB sind
das rund zwei Millionen Franken. Darunter sollte man nicht gehen, um Reserven für
Schwankungen zu haben. Diese Summe dürfte gemäss unserem Finanzplan, zu finden
auf den Seiten 16-20, im Jahr 2026 erreicht sein. Zumindest zeichnet sich das nach heu-
tigem Stand ab. Wie wir dann mit dem Steuerfuss verfahren werden, wird sich zeigen.
Die Erfahrung hat uns gelehrt, dass die Entwicklung nur schon auf fünf Jahre hinaus
ziemlich unberechenbar ist.
Da wir vom Kanton einen Finanzausgleich erhalten, haben die Steuerschwankungen einen
eher untergeordneten Einfluss auf die Planung. Entscheidend sind für uns die Schüler-
zahlen und die lassen sich nicht über Jahre im Voraus ermitteln. Somit sind eher die
Entwicklung der Gemeinden und die soziale Struktur für unsere Planung substanziell.
Die Gesamtschülerzahl hat, nach anhaltend sinkenden Zahlen in den letzten Jahren, im
aktuellen Schuljahr mit 477 Schülern den tiefsten Stand erreicht. Ab jetzt steigen die
Zahlen wieder. Im Jahr 2019 musste ein zusätzlicher Kindergarten und im 2020 eine
zusätzliche 1. Klasse eröffnet werden. Diese grösseren Jahrgänge werden in den nächsten
Jahren die Klassenplanung in den oberen Klassen beeinflussen. Die Kindergarteneintritte
werden auch in den nächsten Jahren eher höher sein. Ob der Trend anhält, kann man
nicht mit Bestimmtheit sagen. Aber wenn es so ist, müssen wir insgesamt wieder von
einem konstanten Wachstum unserer Schulgemeinde ausgehen.
Als Berechnungsgrundlage für den Finanzausgleich wird ein Schnitt der Schülerzahlen aus
Vorjahren und dem jeweils aktuellen Jahr angenommen. Veränderungen führen nur
leicht verzögert zu Anpassungen der Ausgleichszahlungen. Bei sinkenden Schülerzahlen
ist das ein Vorteil, bei steigenden Zahlen ein Nachteil. Die Beiträge dürften also in den
nächsten Jahren erst noch sinken und dann verzögert wieder ansteigen.
3Erläuterungen zum Budget 2021
Gesamtergebnis Budget 2021
Budget 2021 Budget 2020
Gesamtergebnis Erfolgsrechnung 9'643‘350 9‘613‘380
Aufwandüberschuss 420‘600 203‘880
Als Anhaltspunkt für die Glaubwürdigkeit des Budgets wird immer ein Vergleich mit dem
Budget aus dem Vorjahr gemacht. Das Volumen, und somit die Ausgaben, sind gegen-
über dem Vorjahr um CHF 29‘970 gestiegen. In Anbetracht der grossen Gesamtsumme
ist das nur ein kleiner Anstieg von 0.3 %.
Das hingegen deutlich grössere budgetierte Defizit ist auf zwei wesentliche Faktoren zu-
rückzuführen:
- Die Berechnung für anerkannte Schulkosten beruht auf einer leicht tieferen Schüler-
zahl, was zu einem tieferen Beitrag aus dem Finanzausgleich führt. Bei einer Kosten-
pauschale pro Schüler, von durchschnittlich rund CHF 18‘000, führen bereits
acht Schüler weniger zu tieferen Ausgleichszahlungen in der Höhe von CHF 144‘000.
Insgesamt acht Schüler weniger bringen aber nur wenig Sparpotential bei den Lohn-
kosten.
- Der Abschreibungsbedarf steigt mit dem Schulhaus Mattwil und wegen der Investition
für Informatik um CHF 115‘500 an.
Aufwand
Budget 2021 Budget 2020 Abweichung
Aufwand total 9'643‘350 9‘613‘380 + 29‘970
Der Gesamtaufwand ist nur leicht höher als im Vorjahr und ergibt sich aus nachfolgenden
Gründen.
Konto 30
Budget 2021 Budget 2020 Abweichung
Personalaufwand 7'417‘300 7‘356‘610 + 60‘690
Die Lohnsumme steigt durch das Lohnsystem für Lehrpersonal systembedingt jedes Jahr.
Dadurch erhöhen sich proportional auch die Beiträge für Sozialleistungen.
Während an der Sekundarschule aufgrund der Schülerzahlen tiefere Pensen anfallen und
somit tiefere Lohnkosten generiert werden, musste seit Schulstart eine zusätzliche 1. Pri-
marklasse in Berg geführt werden.
Das Pensum für das Präsidium wurde wegen der effektiven Arbeitszeit von 50 % auf
60 % erhöht.
4Konto 31
Budget 2021 Budget 2020 Abweichung
Sachaufwand 1‘437‘550 1‘562‘770 - 125‘220
Der Sachaufwand ist bereits das zweite Jahr in Folge tiefer budgetiert als jeweils im Vor-
jahr. Innerhalb der Sachaufwandkonten sind folgende wesentlichen Veränderungen zum
Vorjahr erwähnenswert.
Konto 3104
Budget 2021 Budget 2020 Abweichung
Lehrmittel 178‘750 160‘100 +18‘650
Fotokopien 13‘550 27‘400 - 13‘850
Es hat sich gezeigt, dass die Lehrmittel im 2020 zu tief budgetiert waren.
Alle Kopierer sind geleast. Die Kopierer wurden im 2020 ersetzt und es konnten wesent-
lich bessere Verträge abgeschlossen werden.
Konto 3111 Anschaffungen Maschinen, Geräte, Fahrzeuge
Budget 2021 Budget 2020 Abweichung
Anschaffungen 13‘000 46‘500 - 33‘500
Es sind keine grösseren Anschaffungen vorgesehen.
Konto 3113 Informatik
Budget 2021 Budget 2020 Abweichung
Informatik 14‘000 83‘000 - 69‘000
Es sind auch im Jahr 2021 Ersatzbeschaffungen in der Höhe von rund CHF 100‘000 für
Hardware in der Informatik vorgesehen. Diese Anschaffungen überschreiten die Aktivie-
rungsgrenze und werden über die Investitionsrechnung verbucht. Die Kosten werden so-
mit über vier Jahre abgeschrieben und belasten die Rechnung mit jährlichen Abschrei-
bungskosten von CHF 25‘000.
Die budgetierten CHF 14‘000 sind anderweitige Ausgaben in der Informatik.
Konto 3112 Versorgung und Entsorgung
Budget 2021 Budget 2020 Abweichung
Versorgung 100‘000 110‘000 - 10‘000
Aufgrund der aktuellen Rechnungen gehen wir von leicht tieferen Kosten aus.
5Konto 313 Dienstleistungen und Honorare
Budget 2021 Budget 2020 Abweichung
Dienstleistungen 269‘350 301‘420 - 32‘070
Es wird mit weniger Dienstleistungen Dritter für integrative Beschulung gerechnet. Im
Gegengenzug entfallen dafür Rückzahlungen im Konto 4621 (Direktzahlungen).
Konto 314 Baulicher Unterhalt
Budget 2021 Budget 2020 Abweichung
Baulicher Unterhalt 300‘000 246‘500 + 53‘500
Nebst den üblichen Unterhaltskosten und Reserven sind wieder einige grössere Investiti-
onen geplant:
- Haus Kleinberg Ostteil (Logopädie). Ersatz der Zimmertüren. Die alten Türen sind so
schalldurchlässig, dass man sie ebenso gut offen lassen könnte.
- Unterberg Erdgeschoss. Im Eingang wird ein Teil des Raumes abgetrennt, um einen
Gruppenraum für die 1. Klasse und eine separate Garderobe für den Kindergarten zu
schaffen.
- Im Schulhaus Neuberg wird die Beleuchtung in einem Klassenzimmer ergänzt. Damit
sind dann alle Zimmer nachgerüstet.
- Im Schulhaus Sek Süd wird das Treppengeländer ersetzt. Das bestehende Geländer
ist aus Sicherheitsgründen schon längst nicht mehr erlaubt. Im Naturkundezimmer
wird die Schrankfront ersetzt.
- In der MZH Berg werden in allen sechs Garderoben je zwei Haartrockner fest instal-
liert. Bisher war nichts vorhanden und die Haartrockner entsprechen einem Bedürfnis
von Schülern und Vereinen.
Konto 315 Unterhalt Mobilien
Budget 2021 Budget 2020 Abweichung
Unterhalt Mobilien 47‘000 56‘600 - 9‘400
Im Konto Unterhalt Mobilien werden auch Serviceverträge verbucht. Im 2020 wurden die
Turngeräte revidiert, das ist aber nicht jedes Jahr notwendig.
Konto 319 Verschiedener Betriebsaufwand
Budget 2021 Budget 2020 Abweichung
Verschiedener Betriebsaufwand 10‘500 20‘500 - 10‘000
Das ist ein Sammelkonto für verschiedene Ausgaben und war wohl im Vorjahr zu hoch
budgetiert.
6Konto 33 Abschreibungen
Budget 2021 Budget 2020 Abweichung
Planmässige Abschreibungen 581‘500 466‘000 + 115‘500
Mit der Fertigstellung des Schulhauses Mattwil wird im Rechnungsjahr 2021 bereits mit
der Abschreibung gestartet.
Die Ersatzbeschaffung Informatik führt über vier Jahre zu jährlichen Abschreibungen in
der Höhe von CHF 25‘000.
Konto 36 Transferaufwand
Budget 2021 Budget 2020 Abweichung
Transferaufwand 170‘000 193‘‘000 - 23‘000
Es sind tiefere Steuererträge budgetiert, was zu tieferen Gebühren an die Gemeinden für
das Einziehen führt (Steuerbezugsprovision).
Ertrag
Budget 2021 Budget 2020 Abweichung
Ertrag total 9‘222‘750 9‘409‘500 - 186‘750
Konto 40 Fiskalertrag
Budget 2021 Budget 2020 Abweichung
Fiskalertrag 7‘325‘000 7‘714‘000 - 389‘000
Bereits im Rechnungsjahr 2020 zeigt sich, dass die budgetierten Steuererträge voraus-
sichtlich nicht erreicht werden. Das dürften Auswirkungen der Unternehmersteuerreform
und von deutlich tieferen Nachsteuern aus früheren Jahren sein. Im 2021 dürften sich
auch Auswirkungen aus der Pandemie Covid-19 bei den Steuern zeigen. Für das Budget
2021 wird darum mit weniger Steuereinahmen gerechnet.
Konto 46 Transferertrag
Budget 2021 Budget 2020 Abweichung
Finanzausgleich 1‘357‘000 1‘060‘500 + 297‘000
Direktzahlungen InS 126‘750 222‘500 - 95‘250
Der Finanzausgleich wird wegen den tieferen Steuereinnahmen höher ausfallen.
Da im Moment weniger Schüler integrativ beschult werden, fallen auch weniger Rücker-
stattungen an.
7Investitionsrechnung 2021 Die Investitionsrechnung beinhaltet nur die zwei folgenden Positionen: - Anbau und Sanierung Schulhaus Mattwil CHF 2‘800‘000. Die Investitionsrechnung beinhaltet Ausgaben von CHF 2‘800‘000 für den Anbau und die Sanierung Schulhaus Mattwil. Bereits in der Investitionsrechnung 2020 waren für dieses Bauvorhaben CHF 1‘000‘000 aufgeführt. Die Gesamtkosten von CHF 3‘088‘000 für das Schulhaus sind bewilligt worden und nach heutigem Stand zeigt sich, dass der Kredit ausreichen wird. Die Arbeiten sind aber ver- zögert gestartet und die Kosten fallen darum mehrheitlich im Rechnungsjahr 2021 an. Wir haben die anfallenden Ausgaben in der Investitionsrechnung 2021 neu erfasst. Die Investitionsrechnung 2020 wird um den entsprechenden Betrag tiefer ausfallen. Es sind also insgesamt keine Mehrkosten vorgesehen, auch wenn das in der Investitionsrechnung den Anschein macht. - Ersatzbeschaffung Informatik CHF 100‘000. Der Informatikunterricht ist mit dem neuen Lehrplan ab der 5. Klasse verbindlich. Jedem Schüler stellen wir dafür ab der 5. Klasse ein iPad zur Verfügung. Wir fordern beim Schul- ende die Geräte wieder ein und verwenden sie weiter. Die iPads haben natürlich eine begrenzte Lebenserwartung und so müssen jedes Jahr Ersatzbeschaffungen gemacht werden. Das fliesst normalerweise in die laufenden Ausgaben ein, genau wie traditionelle Lehrmittel. Im Jahr 2015 haben wir für alle Lehrpersonen wieder neue Laptops für ihre tägliche Arbeit beschafft. Die Laptops müssen in etwa alle sechs Jahre ersetzt werden. Wir haben bereits Speichererweiterungen gemacht und viele Akkus ersetzt, die sich aufgebläht haben. Nun ist es an der Zeit, diese Geräte zu ersetzen. Einen Teil davon mussten wir bereits schon im 2020 auswechseln. Die restlichen Laptops beschaffen wir im Rechnungsjahr 2021. Diese Anschaffung, zusammen mit den iPads, übersteigt die Aktivierungsgrenze (CHF 75‘000). Wir haben darum die Beschaffung in die Investitionsrechnung genommen und die Geräte werden über vier Jahre hinweg abgeschrieben. Für Investitionen über der Aktivierungsgrenze legen wir normalerweise einen Kreditan- trag zum Bewilligen vor. Es handelt sich hier aber um eine wiederkehrende Ausgabe, die für den Schulbetrieb grundlegend ist. Deshalb machen wir für diese Ersatzbeschaffung die Finanzkompetenz der Schulbehörde gemäss Schulgemeindeordnung geltend. Die Investitionsrechnung ist Bestandteil des Budgets 2021. Mit der Annahme des Budgets 2021 gilt auch die Investitionsrechnung als genehmigt. 8
Steuerfuss
Die Bemessungsgrundlage des Kantons Thurgau für die Kosten der Beschulung beruht
auf einem Normsteuerfuss von 93 % für Volksschulgemeinden. In jeder Schulgemeinde
wird dann individuell der tatsächlich benötigte Steuerfuss festgelegt. Mit einem Steuer-
fuss von 95 % sind wir also nahe an der Vorgabe.
Für einen Vergleich zu anderen Schulgemeinden müssen Sie darauf achten, dass bei
getrennten Schulgemeinden der Steuerfuss der Primarschule und der Sekundarschule
zusammengezählt werden muss.
Antrag
Sehr geehrte Stimmbürgerinnen und Stimmbürger
Die Behörde der VSBB beantragt Ihnen, an der Urnenabstimmung vom 17. Januar 2021
folgendes zu genehmigen:
- Den Steuerfuss von 95 % für das Rechnungsjahr 2021
- Das Budget 2021 mit einem Verlust von CHF 420‘600
9Gestufte Erfolgsrechnung
GESTUFTE ERFOLGSRECHNUNG Budget 2021
Aufwand Ertrag
Betrieblicher Aufwand
30 Personalaufwand 7’417’300.00
31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 1’437’550.00
33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 581’500.00
35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen
36 Transferaufwand 170’000.00
39 Interne Verrechnungen
Total Betrieblicher Aufwand 9’606’350.00
Betrieblicher Ertrag
40 Fiskalertrag 7’325’000.00
42 Entgelte 48’000.00
43 Verschiedene Erträge
45 Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen
46 Transferertrag 1’796’750.00
49 Interne Verrechnungen
Total Betrieblicher Ertrag 9’169’750.00
Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit 9’606’350.00 9’169’750.00
Nettoergebnis 436’600.00
34 Finanzaufwand 37’000.00
44 Finanzertrag 53’000.00
Ergebnis aus Finanzierung 16’000.00
Operatives Ergebnis 9’643’350.00 9’222’750.00
Nettoergebnis 420’600.00
38 Ausserordentlicher Aufwand
48 Ausserordentlicher Ertrag
Gesamtergebnis Erfolgsrechnung 9’643’350.00 9’222’750.00
Erfolg 420’600.00
10Budget 2020 Rechnung 2019
Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag
7’356’610.00 7’354’639.81
1’562’770.00 1’642’632.53
466’000.00 465’786.00
193’000.00 207’684.80
9’578’380.00 9’670’743.14
7’714’000.00 8’984’030.65
49’000.00 88’929.94
591.00
1’592’000.00 1’001’701.47
9’355’000.00 10’075’253.06
9’578’380.00 9’355’000.00 9’670’743.14 10’075’253.06
223’380.00 404’509.92
35’000.00 31’870.10
54’500.00 59’019.74
19’500.00 27’149.64
9’613’380.00 9’409’500.00 9’702’613.24 10’134’272.80
203’880.00 431’659.56
9’613’380.00 9’409’500.00 9’702’613.24 10’134’272.80
203’880.00 431’659.56
11Erfolgsrechnung Funktionale Gliederung
Budget 2021
Aufwand Ertrag
FUNKTIONALE GLIEDERUNG 9’643’350.00 9’222’750.00
Nettoergebnis 420’600.00
0 ALLGEMEINE VERWALTUNG 30’500.00
Nettoergebnis 30’500.00
110 Legislative 30’500.00
2 BILDUNG 9’463’450.00 282’250.00
Nettoergebnis 9’181’200.00
2110 Kindergarten 827’800.00 7’000.00
2111 Basisstufe 560’400.00 29’750.00
2120 Primarstufe 2’984’200.00 158’500.00
2130 Sekundarstufe 2’323’400.00 16’500.00
2170 Schulliegenschaften 1’686’500.00 65’500.00
2190 Schulverwaltung 676’050.00
2191 Schulleitung 351’600.00
2193 Volksschule Sonstiges Transporte 15’000.00
2194 Volksschule Sonstiges Bibliothek 19’500.00
2990 Bildung n.a.g. 19’000.00 5’000.00
4 GESUNDHEIT 52’100.00
Nettoergebnis 52’100.00
4330 Schulgesundheitsdienst 52’100.00
9 FINANZEN UND STEUERN 97’300.00 9’361’100.00
Nettoergebnis 9’263’800.00
9100 Allgemeine Gemeindesteuern 60’000.00 7’325’000.00
9300 Finanz- und Lastenausgleich 1’357’000.00
9500 Ertragsanteile übrige 250’000.00
9610 Zinsen 37’000.00 5’500.00
9690 Finanzvermögen n.a.g. 300.00
9710 Rückvergütung aus CO2-Abgabe 3’000.00
12Budget 2020 Rechnung 2019
Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag
9’613’380.00 9’409’500.00 9’702’613.24 10’134’272.80
203’880.00 431’659.56
23’000.00 31’675.33
23’000.00 31’675.33
23’000.00 31’675.33
9’442’730.00 371’500.00 9’539’411.88 449’506.76
9’071’230.00 9’089’905.12
839’700.00 42’000.00 728’836.25 48’483.35
613’950.00 130’000.00 516’352.62 81’858.30
2’898’000.00 111’000.00 2’968’878.11 193’102.20
2’457’600.00 17’500.00 2’487’318.45 16’085.62
1’559’250.00 69’500.00 1’775’560.88 108’186.07
671’900.00 682’720.57 213.22
353’100.00 339’729.30
10’000.00 5’225.00
25’380.00 20’535.05
13’850.00 1’500.00 14’255.65 1’578.00
52’150.00 48’264.95
52’150.00 48’264.95
52’150.00 48’264.95
95’500.00 9’241’880.00 514’920.64 9’684’766.04
9’146’380.00 9’169’845.40
60’000.00 7’714’000.00 49’906.49 8’984’030.65
1’060’000.00 396’698.00
250’000.00 285’086.75
35’000.00 7’000.00 33’156.79 11’369.74
500.00 197.80
7’000.00 7’580.90
13Investitionsrechnung
Budget 2021
Aufwand Ertrag
Investitionsausgaben
5040.01 Sanierung Mehrzweckgebäude Neuwies
5040.02 Anbau und Sanierung Mattwil 2’800’000.00
5040.03 Planungskredit Schulhaus Mattwil
5062.00 Informatik Hardware 100’000.00
Total Investitionsausgaben 2’900’000.00
Ausserordentliche Investitionseinnahmen
6830.00 Entnahme Baufolgekosten
Total Investitionseinnahmen
Nettoinvestition (Aktivierung) 2’900’000.00
14Budget 2020 Rechnung 2019
Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag
880’000.00
1’000’000.00
76’299.10
1’880’000.00 76’299.10
820’000.00
820’000.00
1’060’000.00 76’299.10
15Finanzplan 2022-2026
Budget Finanzplan
Parameter 2021 2022
Steuerkraft 100 % 7’647’000 7’647’000
Veränderung Steuerkraft % -5.1 0.0
Steuerfuss effektiv % 95 95
Steuerfuss notwendig % 100 91
Lohnanpassungen % 0.8
Teuerung Sachaufwand % 0.0
Kapitalkosten (Zins) % 0.5
Anzahl Schüler (Durchschnitt Rechnungsjahr) 477 481
Erfolgsrechnung
Betrieblicher Aufwand
30 Personalaufwand 7’417’000 7’475’000
31 Sachaufwand 1’437’000 1’437’000
33 Abschreibungen 582’000 587’000
36 Transferaufwand 170’000 170’000
Betrieblicher Ertrag
40 Fiskalertrag 7’325’000 7’325’000
42 Entgelte 48’000 48’000
46 Transferertrag 1’797’000 1’882’000
Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit -436’000 -415’000
34 Finanzaufwand 37’000 48’000
44 Finanzertrag 53’000 53’000
Ergebnis aus Finanzierung 16’000 5’000
Operatives Ergebnis -420’000 -410’000
38 Ausserordentlicher Aufwand - -
48 Ausserordentlicher Ertrag - 700’000
Ausserordentliches Ergebnis - 700’000
Gesamtergebnis Erfolgsrechnung -420’000 290’000
162023 2024 2025 2026
7’723’000 7’839’000 7’957’000 8’076’000
1.0 1.5 1.5 1.5
95 95 95 95
102 102 99 98
0.8 0.8 0.8 0.8
0.0 0.0 0.0 0.0
0.5 0.5 0.5 0.5
482 486 493 503
7’535’000 7’595’000 7’656’000 7’717’000
1’437’000 1’437’000 1’437’000 1’437’000
567’000 567’000 498’000 498’000
171’000 174’000 176’000 178’000
7’397’000 7’507’000 7’619’000 7’732’000
48’000 48’000 48’000 48’000
1’746’000 1’700’000 1’774’000 1’811’000
-519’000 -518’000 -326’000 -239’000
42’000 39’000 37’000 34’000
37’000 37’000 37’000 37’000
-5’000 -2’000 - 3’000
-523’000 -520’000 -325’000 -236’000
- - - -
- - - -
- - - -
-523’000 -520’000 -325’000 -236’000
17Finanzplan 2022-2026
Budget Finanzplan
Bilanz per 31.12…. 2021 2022
Verwaltungsvermögen 11’032’000 10’445’000
langfristige Finanzverbindlichkeiten 9’500’000 8’300’000
Eigenkapital 3’341’000 3’631’000
davon Fonds/Vorfinanzierungen 140’000 140’000
davon restliches EK 3’620’000 3’201’000
davon Jahresergebnis -420’000 290’000
Finanzkennzahlen
Eigenkapitalquote (zu operativem Aufwand) 34.6 % 37.4 %
Nettoverschuldungsquotient 88.6 % 77.8 %
Zinsbelastungsanteil 0.3 % 0.5 %
Zinsbelastungsrisiko 5.2 % 4.5 %
Aufwanddeckung 95.7 % 95.8 %
Die Finanzkennzahlen geben eine Aussage über die finanzielle Lage der Schulgemeinde.
Dazu dient ein Vergleich mit vorgegeben Richtwerten.
Eigenkapitalquote (zu operativem Aufwand) 25 % bis 40 % gut
12 % bis 24 % genügend
Nettoverschuldungsquotient unter 100 % gut
Zinsbelastungsanteil unter 2 % sehr gut
Zinsbelastungsrisiko 3%-5% tragbar
Aufwanddeckung (Ertrag zu effektivem Aufwand) 97,5 % - 120 % zu überwachen
unter 97,5 % Massnahmen prüfen
Die Finanzkennzahlen weisen für die VSBB gute Werte aus. Der schlechte Wert in der Aufwandde-
ckung ergibt sich wegen den budgetierten Defiziten in den nächsten Jahren.
182023 2024 2025 2026
9’878’000 9’311’000 8’813’000 8’315’000
7’800’000 7’300’000 6’800’000 6’300’000
3’107’000 2’587’000 2’262’000 2’026’000
140’000 140’000 140’000 140’000
3’490’000 2’967’000 2’447’000 2’122’000
-523’000 -520’000 -325’000 -236’000
31.9 % 26.4 % 23.1 % 20.5 %
77.8 % 76.7 % 73.2 % 69.1 %
0.4 % 0.4 % 0.3 % 0.3 %
4.2 % 3.9 % 3.6 % 3.3 %
94.6 % 94.7 % 96.7 % 97.6 %
19Zusammenstellung der Schulbehörde, Schulleitung, Lehrerschaft,
Sekretariat und des Hausdienstes 2020
Behörde Papadopoulos Liselore
Rast Benno
Schenk Beat
Schild Tanja
Zürcher Sibylle
Rechnungsprüfungskom- Berweger Altwegg Regula
mission Eicher Rebekka
Hahn Manuel
Nussbaumer Nadine
Schulleitungen Primarschule Sekundarschule
Kuhn Peter Müller Daniel
Schulverwaltung Brülisauer Heinz
Sekretariat Lüscher Karin
Neusch Uschi
Lehrerschaft PS Berg
Allenspach Brigitte Lochbaum Evelyne
Arber Höfel Ursi Möckli Christopher
Bartholdi Marianne Mölk Petra
Boesch Walter Muoio Jamie
Brenner Lisbeth Niederer Gaby
Brunold Tanja Neuweiler Sandra
Gsell Vivian Nüssli-Neubauer Lena
Gwerder Daniel Ojeifoh-Bleiker Doris
Hafner Lea Osterwalder Jasmine
Hess Simone Raimann Eva
Husistein Sandra Rutishauser-Schneider Lilo
Jermann Erica Rutz Larissa
Koch Julia Scheffler Jürgen
Kunz Andrea Sonderegger Jessica
Laufer Annina Spring Philipp
Lehrerschaft PS Mauren
De Stefani Monika Stark Barbara
Pfister Stahel Katja Svec Regula
Surber Irene
20Lehrerschaft PS Mattwil-Birwinken-Happerswil
Bachmann Julia Lutz Andrea
Bamert Alexandra Neuweiler Sandra
Brenner Lisbeth Oehler Nicole
Bruhin Ursula Stäheli Rahel
Ehrismann Monika
Lehrerschaft SEK Berg
Bosshard Thomas Lutz Hardy
Brunner Peter Müller Daniel
Buchegger Peter Müller Sarah
Eberle Brigitte Schwarz Wolfgang
Forster Barbara Schwenkel Wille
Girard Daniel Sommer Marianne
Haas Claudio Stahel Matthias
Lumbreras Charly Zwick Andreas
Psychomotorik Wiest Katja
Logopädie Anrig Janine
Dietz Barbara
Kappeler Stefanie
Schulsozialarbeit Hönemann Tina
Deutsch als Zweit- Ammann Simone
sprache
Musikalische Frühförde- Wetzel Elisabeth
rung, Kinderchor Akkurt Serenat
Hausdienst Adamer Sonja Hasenfratz Andreas
Eberle Karin Kos Remzija
Gansner Andreas Nüssli Markus
Giger Gaby Ugarelli Roberto
Bibliothekare Primarschule Sekundarschule
Weber Maria Bosshard Thomas
IT-Support Garic Benjamin
21Ferienplan Schuljahr 2020/2021 Sportferien 1 Woche MO 01.02.21 – SO 07.02.21 Frühlingsferien 2 Wochen FR 02.04.21 – SO 18.04.21 Pfingstferien 1 Woche DO 13.05.21 – MO 24.05.21 Sommerferien 5 Wochen MO 12.07.21 – SO 15.08.21 Schuljahr 2021/2022 Schuljahresbeginn MO 16.08.21 Herbstferien 2 Wochen MO 11.10.21 – SO 24.10.21 Weihnachtsferien 2 Wochen MO 20.12.21 – SO 02.01.22 Sportferien 1 Woche MO 31.01.22 – SO 06.02.22 Frühlingsferien 2 Wochen MO 04.04.22 – MO 18.04.22 Pfingstferien 1 Woche DO 26.05.22 – MO 06.06.22 Sommerferien 5 Wochen MO 11.07.22 – SO 14.08.22 Schuljahr 2022/2023 Schuljahresbeginn MO 15.08.22 Herbstferien 2 Wochen MO 10.10.22 – SO 23.10.22 Weihnachtsferien 2 Wochen MO 26.12.22 – SO 08.01.23 Sportferien 1 Woche MO 30.01.23 – SO 05.02.23 Frühlingsferien 2 Wochen MO 27.03.23 – MO 10.04.23 Pfingstferien 1 Woche DO 18.05.23 – MO 29.05.23 Sommerferien 5 Wochen MO 10.07.23 – SO 13.08.23 22
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