Botschaft zum Budget 2021 - Primarschulgemeinde Arbon
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Abgeschlossene Bauprojekte 2020 Botschaft zum Budget 2021 Urnenabstimmung von Sonntag, 29. November 2020 Orientierungsversammlung am Dienstag, 10. November 2020, 19.30 Uhr, in der Aula Ergänzungsbau, Schulzentrum Rebenstrasse 25, im Anschluss an die Orientierungsversammlung der Sekundarschulgemeinde
Urnenabstimmung der Primarschulgemeinde Arbon Sonntag, 29. November 2020 Geschätzte Stimmbürgerinnen und Stimmbürger Gestützt auf die Gemeindeordnung unterbreiten wir Ihnen das Budget 2021. Inhalt Seite 1. Einleitung 3 2. Steuerfuss 7 3. Gesamtergebnis / Antrag der Behörde zum Budget 2021 7 4. Finanzplan 2022 bis 2026 8 5. Auswertungen zum Budget 2021 5.1 Gestufte Erfolgsrechnung 10 5.2 Erfolgsrechnung 11 5.3 Investitionsrechnung 12 6. Anhänge zum Budget 2021 6.1 Grundsätze der Rechnungslegung nach HRM2 13 6.2 Hinweise 13 7. Adressübersicht 14 8. Ferienplan 15
1. Einleitung Sehr geehrte Stimmbürgerinnen und Stimmbürger Gerne unterbreiten wir Ihnen mit dieser Botschaft unsere strategischen Überlegungen für das Jahr 2021. In einer Zeit der Ungewissheit zu planen, stellt sicherlich nicht nur für uns eine grosse Her- ausforderung dar. So sind die Folgen der Corona-Krise aus heutiger Sicht kaum absehbar und wer- den uns weiter beschäftigen. Wir als Schulgemeinde sehen uns in der Pflicht, den Kindern best- mögliche Grundlagen mit in ihr Leben zu geben. Dazu gehört es, im Schulalltag mit Unsicherheiten und Einschränkungen leben zu lernen und gleichzeitig eine solide Unterrichts- und Betreuungs- qualität zu gewährleisten. Corona-Kosten Die Umsetzung der Schutz- und Hygienemassnahmen infolge des neuen Corona-Virus führt 2020 zu Budgetüberschreitungen beim Verbrauchsmaterial (Reinigungsmittel, Sanitärspendersysteme, Desinfektionsmittel, Hygienemasken u.v.m.). Wie sich die Situation weiterentwickelt, lässt sich nicht prognostizieren. Auch wenn uns die «neue Normalität» noch länger begleiten sollte, sind die damit verbundenen Kosten zum heutigen Zeitpunkt nicht seriös zu beziffern. Aus diesem Grund werden keine «Corona-Budgetreserven» geschaffen. Kindergarten (Eingangsstufe) Zum Schuljahresstart 2020 / 21 ist ein geburtenstarker Jahrgang in die Volksschule eingetreten. Des- halb werden seit Sommer 2020 im Seegartenschulhaus wieder zwei Kindergartenklassen geführt. Die Einschulungsklasse des Seegartens hat auf den Schulcampus Stacherholz gewechselt. Im Budget 2020 wurde die zusätzliche 1. Kindergartenklasse nicht berücksichtigt, ab 2021 fliessen diese Kosten und Beitragsleistungen ein. Erste Resultate aus der Schulraumplanung zeigen ganz klar auf, dass wir ab dem Schuljahr 2021 / 22 noch eine weitere zusätzliche Kindergartenklasse führen müssen. Aus diesem Grund werden wir das Kindergartenprovisorium an der Römerstrasse 29 weiterhin mieten. Des Weiteren zeichnet sich langfristig der Bedarf eines 15. Kindergartens im Quartier Stacherholz ab. Dazu werden wir 2021 erste Überlegungen anstellen und haben Kosten für einen Wettbewerb für einen möglichen Doppelkindergarten an der Gotthelfstrasse berücksichtigt. Primarstufe Gestützt auf die letzte Schulraumplanung aus dem Jahr 2011 konnte der benötigte Primarschul- raum bedarfs- und zeitgerecht zur Verfügung gestellt werden. Die damaligen Prognosen, insbe- sondere in Bezug auf das Schülerwachstum, haben sich bewahrheitet. Allein vom Schuljahr 2015 / 16 bis zum Schuljahr 2021 / 22 wird mit rund 170 Kindern mehr gerechnet, dies entspricht einem Wachstum von 20 Prozent bzw. 7,5 Klassen. Für das Jahr 2021 rechnen wir mit höheren Schülerzahlen in gleich vielen Primarschulklassen wie 2020. 3
1. Einleitung
Nach ersten Erkenntnissen aus der neuen Schulraumplanung verfügen wir über ausreichend
Primarschulraum bis 2030, sofern der Bedarf an Plätzen in den verschiedenen Sonderklassen
(Einschulungsklassen, Kleinklasse) stabil bleibt.
Verschiedene Klassenlager und Projekte konnten 2020 nicht durchgeführt werden und müssen
deshalb im Jahr 2021 nochmals budgetiert werden.
Liegenschaften
Gegenüber dem Budget 2020 rechnen wir mit deutlich tieferen Sachaufwendungen. Hohe Einmal-
ausgaben aus dem Jahr 2020 fallen weg, dies betrifft bspw. die Erneuerung der Evakuierungsanla-
ge im Schulhaus Bergli, die Erneuerung der Technik im Mehrzwecksaal Säntis und den Ersatz der
Brandmeldeanlage in der Turnhalle Bergli.
Mit der neu geschaffenen Stelle «Leitung Liegenschaften» wird die Professionalisierung weiter voran-
getrieben und Synergiepotential, bspw. durch den Zentraleinkauf von Verbrauchsmaterialien,
genutzt. So werden wir 2021 beginnen, für einzelne Liegenschaften digitale Planaufnahmen anzu-
fertigen. Die neue Stellenplanung der einzelnen Schuleinheiten wurde teilweise bereits umgesetzt.
Pro Standort ist künftig nur noch eine Hauswartleitung in entsprechender Lohnklasse vorgesehen.
Bei der Aussenerneuerung unserer Kindergärten steht als nächster der Doppelkindergarten
Stacherholz auf der Agenda. Der einfache und veraltete Spielbereich soll gemäss den Anforderun-
gen der Beratungsstelle für Unfallverhütung (bfu) erneuert und den Kindern so ein sicheres Spielen
auf einer zeitgemässen Anlage ermöglicht werden.
Die selbst erstellte Kletterburg auf dem Pausenplatz Bergli erfüllt die gesetzlichen Anforderungen
nicht mehr. Eine Sanierung wurde als nicht wirtschaftlich beurteilt. Diesen beliebten Spielbereich
werden wir allerdings nicht ersatzlos abbrechen. Zeitgemässe Spielgeräte und ein intakter Fall-
schutzbereich sind ins vorliegende Budget eingeflossen.
Die Innensanierung der Sporthalle Stacherholz wurde aus Spargründen mehrfach verschoben. Ein-
zelne Arbeiten mussten bei Auftreten von Problemen und zur Erbringung von Sicherheitsnachwei-
sen bereits ausgeführt werden. Das Gesamtprojekt wird im Finanzplan 2022 / 23 abgebildet.
Schulergänzende Betreuung (SEB)
Ab dem Jahr 2021 bilden wir den Ganzjahresbetrieb am Standort Stacherholz ab. Der Entscheid
des Bundesamtes für Sozialversicherungen (BSV) zur Genehmigung der Anschubfinanzierung für
das Stacherholz ist noch offen und wird deshalb im Budget 2021 nicht berücksichtigt.
41. Einleitung Schulverwaltung und Legislative Für das Kalenderjahr 2021 sind die beiden regulären Abstimmungstermine zur Jahresrechnung 2020 und zum Budget 2022 geplant, ausserdem ein Urnengang für die Gesamterneuerungswahlen am 7. März 2021. Investitionen Als letzter Standort wird 2021 das Schulhaus Seegarten über den Glasfaserverbund an den zentra- len Server auf dem Schulcampus Stacherholz angeschlossen. Durch die Glasfaservernetzung der Standorte werden insgesamt drei Serveranlagen eingespart. Diese Massnahme erlaubt es uns, die IT-Kosten weiter zu optimieren. Die Endgeräte (Clients) im Schulhaus Seegarten stammen aus den Jahren 2014 bis 2016 und werden ersetzt. Ertragslage Bei der Steuerkraftschätzung 2021 übernehmen wir erneut die Prognosen der Stadt Arbon. Die Beitragsleistungen des Kantons für das Budgetjahr 2021 werden auf Basis einer Hochrechnung für das Rechnungsjahr 2020 festgelegt. Die Revision des Beitragsgesetzes wird für die Primarschulgemeinde Arbon ab dem Jahr 2021 er- gebnisrelevant. Sie wird zu einem negativen Gesamtergebnis führen. Bei leicht höheren Steuerein- nahmen gegenüber unserem Budget 2020, gleichbleibendem Steuerfuss und steigenden Schüler- zahlen hätte der Kanton nach alten Berechnungsgrundlagen einen Finanzausgleich von 2,986 Mio. Franken geleistet. Neu erhält die Primarschulgemeinde 1,740 Mio. Franken, also 1,246 Mio. Franken weniger an Ausgleichszahlungen, was knapp 6 Steuerprozenten entspricht. Sparmassnahmen im Zusammenhang mit der Beitragsrevision sind vom Kanton nicht vorgesehen und würden in diesem Umfang die Qualität des Unterrichts stark beeinträchtigen. Auszug aus der Mitteilung vom Verband Thurgauer Schulgemeinden (VTGS) vom September 2020 zur Anpassung des Beitragsgesetzes: «Wesentlich für die Schulgemeinden bleibt, dass in der Bud- getphase die Primarschulgemeinden (PSG) und die Sekundarschulgemeinden (SSG) Absprachen miteinander treffen. In der Regel werden die SSG bei der Umsetzung der Revision stark entlastet, im Gegenzug die PSG stark belastet. Der VTGS-Vorstand bittet die Schulgemeinden miteinander in einen Dialog zu treten, um die vielerorts notwendigen Anpassungen der Steuerfüsse miteinander abzusprechen. Je koordinierter dies geschieht und kommuniziert wird, desto professioneller werden die Schulgemeinden von den Stimmbürgerinnen und Stimmbürgern wahrgenommen und das Verständnis für systembedingte, unumgängliche Steuerfusserhöhungen bei den PSG wächst.» 5
1. Einleitung
Die Sekundarschulgemeinde Arbon sowie die Primarschulgemeinden Arbon, Frasnacht, Stachen,
Roggwil und Freidorf werden im Sekundarschulkreis Arbon zusammengefasst und sind somit auf-
gefordert, eine gemeinsame Strategie festzulegen. Den fehlenden Beiträgen bei den Primarschul-
gemeinden werden wir mit einer Steuerfussanpassung entgegenwirken müssen, welche durch die
Sekundarschulgemeinde zu kompensieren wäre. Durch diese Regulierung soll für die Steuerzahle-
rinnen und Steuerzahler möglichst keine Mehrbelastung entstehen.
Im Finanzplan 2020 bis 2024, der mit dem Budget 2019 präsentiert wurde, sind die Auswirkungen
der Revision des Beitragsgesetzes noch nicht berücksichtigt. Damals wurde für die nächsten Jahre
ein notwendiger Steuerfuss von 63 Prozent ausgewiesen, was einer Steuerfussreduktion von 2 Pro-
zent entspricht. Diese Zahlen machen deutlich, dass die prognostizierten negativen Ergebnisse
nicht auf ein strukturelles Problem der Primarschulgemeinde Arbon zurückzuführen sind, sondern
ausschliesslich durch das neue Beitragsgesetz entstehen.
Die aktuellsten Zahlen zeigen auf, dass die fehlenden Ausgleichszahlungen des Kantons mittelfristig
einen notwendigen Steuerfuss von rund 69 Prozent zur Folge haben werden. Hätte die PSG Arbon
nicht frühzeitig Sparmassnahmen umgesetzt, käme der notwendige Steuerfuss inskünftig gar auf
71 Prozent zu liegen.
Fazit
Dank vorsorglichen Massnahmen und langfristigen Überlegungen zur Steuerfusspolitik muss die
Primarschulbehörde Arbon für das Jahr 2021 keinen Antrag zur Steuerfussanpassung stellen. Ein
Eigenkapital von mindestens 3 Mio. Franken erachten wir als zweckmässig, nach Empfehlungen
des Kantons sollte es 4 bis 6 Mio. Franken betragen. Ohne Angleichung des Steuerfusses wird die
PSG Arbon spätestens ab 2026 ein negatives Eigenkapital ausweisen. Die Eigenmittel würden ab-
geschöpft, und der Bilanzfehlbetrag würde sich immer weiter erhöhen.
Nach heutigem Kenntnisstand werden wir zusammen mit dem Budget 2022 dem Stimmvolk eine
Steuerfussanpassung beantragen müssen, um die Auswirkungen der Beitragsgesetz-Revision aus-
zugleichen und den Finanzhaushalt der Primarschule Arbon langfristig gesund zu erhalten.
Weitere Informationen
Wir freuen uns, Sie an der öffentlichen Orientierungsversammlung am Dienstag, 10. November
2020 zusammen mit der Sekundarschulgemeinde persönlich begrüssen zu dürfen.
Spannende Einblicke in unseren Schulalltag und weiterführende Informationen erhalten Sie lau-
fend auf unserer Website www.psgarbon.ch.
Regina Hiller Susan Scherrer
Präsidentin Leitung Schulverwaltung
62. Steuerfuss
Die Grundlage für eine Anpassung des Steuerfusses bildet der Finanzplan unter Punkt 4. Dieser
zeigt auf, wie sich die finanzielle Lage auf Basis von anzunehmenden Parametern voraussichtlich
entwickeln wird. Bei diesen Parametern orientieren wir uns an den Werten des Kantons, der Stadt
Arbon und der Sekundarschulgemeinde Arbon.
Die Schulbehörde hat sich mit der Thematik der Steuerfussentwicklung auseinandergesetzt. Auf
Grund des Finanzplanes ist eine detaillierte Prognose gemäss heutigem Wissensstand möglich.
Für das Jahr 2021 weisen wir einen notwendigen Steuerfuss von 70 Prozent aus. Für unseren Fi-
nanzplan haben wir die Entwicklung der Steuerkraft über die nächsten Jahre geglättet, da wir vor-
übergehend mit einer eher rückläufigen Steuerkraft rechnen, die sich aber bis 2026 wieder auf
dem Niveau von 2019 bewegen sollte.
Dank wirksamen Sparmassnahmen und den erfreulichen Rechnungsabschlüssen 2018 und 2019
muss der Steuerfuss im Budgetjahr 2021 noch nicht angepasst werden, trotz Mindereinnahmen bzw.
deutlich geringerer Beitragsleistungen des Kantons sowie der zu erwartenden verminderten Steuer-
kraft.
3. Gesamtergebnis / Antrag der Behörde zum Budget 2021
Erfolgsrechnung 2021
Aufwand CHF 18‘082‘797
Ertrag CHF 16'975'936
Ergebnis / Aufwandüberschuss CHF -1'106'861
Investitionsrechnung 2021
Mobiliar, Haustechnik, Informatik CHF 110‘000
Nettoaufwendungen CHF 110‘000
Antrag der Behörde
Die Schulbehörde beantragt Ihnen einstimmig, dem vorliegenden Budget 2021 sowie der Investitions-
rechnung 2021 bei gleichbleibendem Steuerfuss von 65 Prozent zuzustimmen.
Arbon, 17. September 2020
Für die Primarschulgemeinde Arbon
Regina Hiller Susan Scherrer
Präsidentin Leitung Schulverwaltung
74. Finanzplan 2022 bis 2026
Erfolgsrechnung (CHF in 1'000) Rechnung Budget Budget Finanzplan
2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026
Betrieblicher Aufwand
30 Personalaufwand 12’285 12’680 13’187 13’521 13’755 13’990 14’126 14’263
31 Sachaufwand 2’043 2’649 2’410 2’439 2’463 2’488 2’513 2’538
33 Abschreibungen 1* 1’444 1’690 1’719 1’728 1’834 1’801 1’803 1’785
35 Einlagen Fonds EK 0 0 0 0 0 0 0 0
36 Transferaufwand 2* 513 474 447 452 456 461 465 470
39 Interne Verrechnungen 0 0 0 0 0 0 0 0
Betrieblicher Ertrag
40 Fiskalertrag 3* 14’900 13’833 13’932 14’274 14’469 14’667 14’867 15’070
42 Entgelte 4* 527 613 678 684 691 698 704 711
43 Verschiedene Erträge 0 0 0 0 0 0 0 0
45 Entnahmen Fonds EK 0 0 0 0 0 0 0 0
46 Transferertrag 5* 3’133 3’338 2’296 2’869 3’037 3’108 3’025 2’902
49 Interne Verrechnungen 0 0 0 0 0 0 0 0
Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit 2’275 291 -857 -311 -311 -266 -310 -372
34 Finanzaufwand 315 327 320 481 574 630 630 630
44 Finanzertrag 65 62 64 64 64 64 64 64
Ergebnis aus Finanzierung -249 -265 -256 -418 -511 -567 -567 -567
Operatives Ergebnis 2’026 26 -1’113 -729 -822 -833 -876 -939
38 Ausserordentlicher Aufwand 0 0 0 0 0 0 0 0
48 Ausserordentlicher Ertrag 35 0 6 0 0 0 0 0
Abschreibung Bilanzfehlbetrag 0 0 0 0 0 0 0 0
Ausserordentliches Ergebnis 35 0 6 0 0 0 0 0
Gesamtergebnis Erfolgsrechnung 2’061 26 -1’107 -729 -822 -833 -876 -939
in Steuerprozenten 9.0% 0.1% -5.2% -3.4% -3.7% -3.7% -3.9% -4.1%
Investitionsrechnung (CHF in 1'000) Rechnung Budget Budget Finanzplan
2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026
Ausgaben 3’918 7’981 110 1’750 3’500 0 110 0
Einnahmen 0 2’200 0 0 0 0 0 0
Nettoinvestition 3’918 5’781 110 1’750 3’500 0 110 0
Bilanz per 31.12. (CHF in 1'000) Rechnung Budget Budget Finanzplan
2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026
Verwaltungsvermögen (14) 37’249 41’340 39’731 39’753 41’419 39’618 37’925 36’141
langfristige Finanzverbindlichkeiten (206) 35’030 37’030 37’030 41’030 42’030 42’030 42’030 42’030
Eigenkapital (29) 7’276 5’095 3’982 3’253 2’431 1’599 722 -216
davon Fonds /Vorfinanzierungen (291 / 293) 2’213 6 0 0 0 0 0 0
davon restliches EK (292 / 296 / 298 / 2999) 3’002 5’063 5’089 3’982 3’253 2’431 1’599 722
davon Jahresergebnis (2990) 2’061 26 -1’107 -729 -822 -833 -876 -939
Bemerkungen*
1* Seit 2020 Abschreibungen für Doppelkindergarten Bergli und Ergänzungsbau / Sanierung Zwischentrakt Schulcampus
Stacherholz
2* Steuerbezugsprovision Stadt Arbon, Schulgelder an andere Schulgemeinden, Betriebsbeitrag Musikschule und weitere
wiederkehrende Beiträge
3* Budget 2021 gestützt auf Prognosen der Stadt Arbon; Steuerkraftzuwachs bis 2026 auf Durchschnitt der Rechnungsjahre
2014–2018 abgestützt
4* Elternbeiträge Schulergänzende Betreuung und Defizitbeitrag Stadt Arbon, Elternbeiträge Klassenlager
5* Finanzausgleich Kanton, Grundstückgewinnsteuern, Schulgelder von anderen Gemeinden, Direktzahlungen Kanton für
integrative Sonderbeschulungen
84. Finanzplan 2022 bis 2026
Parameter Rechnung Budget Budget Finanzplan
2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026
Steuerkraft (einfache Steuer) (CHF in 1'000) A* 22’959 21’282 21’434 21’728 22’026 22’327 22’633 22’943
Veränderung Steuerkraft -7.3% 0.7% 1.4% 1.4% 1.4% 1.4% 1.4%
Steuerfuss effektiv 65% 65% 65% 65% 65% 65% 65% 65%
Steuerfuss notwendig B* 56% 65% 70% 68% 69% 69% 69% 69%
Lohnanpassung 1.0% 1.0% 1.0% 1.0% 1.0%
Teuerung Sachaufwand 1.0% 1.0% 1.0% 1.0% 1.0%
Kapitalkosten (Zinssatz) 1.3% 1.4% 1.5% 1.5% 1.5%
Anzahl Schüler (Durchschnitt RJ) C* 931 938 1’001 1’004 1’006 1’005 1’004 1’004
Kennzahlen Rechnung Budget Budget Finanzplan
2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026
Eigenkapitalquote (zu operativ. Aufwand) D* 43.8% 28.6% 22.0% 17.5% 12.7% 8.3% 3.7% -1.1%
Nettoverschuldungsquotient E* 172.3% 218.1% 228.1% 218.2% 228.2% 219.7% 213.5% 207.7%
Zinsbelastungsanteil F* 1.6% 1.7% 1.8% 2.6% 3.1% 3.3% 3.3% 3.3%
Zinsbelastungsrisiko 9.4% 10.4% 10.9% 11.5% 11.5% 11.3% 11.3% 11.2%
Aufwanddeckung 93.8% 96.1% 95.7% 95.7% 95.5% 95.2%
Bemerkungen*
A* Wirtschaftswachstum kurzfristig rückläufig, langfristige Erholung; Prognose mit dem Ziel, bis 2026 Steuerkraft von 2019
wieder zu erreichen
B* Anpassung Steuerfuss im Jahr 2022 um 4 Prozent würde ermöglichen, das Eigenkapital auf zweckdienlichem Niveau zu halten
C* Budget 2020 noch mit tieferen Schülerzahlen. Hochrechnung 2020 liegt bei 975. Nicht berücksichtigt im Finanzplan ist
Schülerzuwachs aus Zuzügen von Bauprojekten. Prognose Schulraumplanung liegt bei 3 bis 4 Kindern pro Jahrgang, somit bis
2025 zusätzlich 27 Kinder.
D* Kantonaler Zielwert zwischen 25 und 40 Prozent (entspricht 4 bis 6 Mio. Franken), ab 12 Prozent zweckmässig
E* Nach Abschluss grosser Bauprojekte steigt der Nettoverschuldungsquotient
F* Kantonale Empfehlung: bis 4 Prozent gut
Entwicklung Ø Schülerzahlen und Steuerkraft
1’050 25’000
1’000 24’000
23’000
950
22’000
900
21’000
850
20’000
800 19’000
750 18’000
RJ RJ RJ RJ RG HR BU FP
2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022
Ø Schülerzahlen Steuerkraft in TCHF
95. Auswertungen zum Budget 2021
5.1 Gestufte Erfolgsrechnung
Nr. Bezeichnung Budget 2021 Budget 2020 Rechnung 2019
Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag
Betrieblicher Aufwand
30 Personalaufwand 13’187’060 12’679’607 12’284’661
31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 2’409’681 2’649’162 2’043’175
33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 1’719’015 1’689’600 1’444’121
35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen
36 Transferaufwand 447’040 474’360 513’123
39 Interne Verrechnungen
Total Betrieblicher Aufwand 17’762’797 17’492’729 16’285’081
Betrieblicher Ertrag
40 Fiskalertrag 13’932’300 13’832’900 14’899’715
42 Entgelte 677’663 612’620 527’328
43 Verschiedene Erträge
45 Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen
46 Transferertrag 2’295’698 3’338’373 3’133’167
49 Interne Verrechnungen
Total Betrieblicher Ertrag 16’905’661 17’783’893 18’560’210
Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit 17’762’797 16’905’661 17’492’729 17’783’893 16’285’081 18’560’210
Nettoergebnis 857’136 291’164 2’275’129
34 Finanzaufwand 320’000 327’000 314’667
44 Finanzertrag 63’855 61’670 65’325
Ergebnis aus Finanzierung 256’145 265’330 249’341
OPERATIVES ERGEBNIS 18’082’797 16’969’516 17’819’729 17’845’563 16’599’747 18’625’535
Nettoergebnis 1’113’281 25’834 2’025’788
38 Ausserordentlicher Aufwand
48 Ausserordentlicher Ertrag 6’420 35’193
Ausserordentliches Ergebnis 6’420 35’193
GESAMTERGEBNIS ERFOLGSRECHNUNG 18’082’797 16’975’936 17’819’729 17’845’563 16’599’747 18’660’728
Erfolg 1’106’861 25’834 2’060’981
Erläuterungen
30 Personalaufwand Ganzjahresbetrieb Schulergänzende Betreuung (SEB) Stacherholz, ab Schuljahr 2021 / 22
zusätzliche Kindergartenklasse, Leiter Liegenschaften ab November 2020
31 Sachaufwand Drei Urnengänge, Verschiebung Klassenaktivitäten von 2020 ins 2021, Unterhaltsarbeiten
Dreifachsporthalle Stacherholz, Erneuerung Spielbereich Doppelkindergarten Stacherholz
und Pausenplatz Bergli, Wettbewerb Kindergarten Gotthelfstrasse
42 Entgelte Elternbeiträge SEB und freiwilliges Sommerlager, Defizitbeitrag SEB der Stadt Arbon
46 Transferertrag Finanzausgleich Kanton, Direktzahlungen und Schulgelder anderer Gemeinden
Weitere Informationen zu unseren strategischen Überlegungen entnehmen Sie bitte der Einleitung.
105.2 Erfolgsrechnung
Nr. Bezeichnung Budget 2021 Budget 2020 Rechnung 2019
Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag
FUNKTIONALE GLIEDERUNG 18’082’797 16’975’936 17’819’729 17’845’563 16’599’747 18’660’728
Nettoergebnis 1’106’861 25’834 2’060’981
0 ALLGEMEINE VERWALTUNG 54’100 44’050 37’312
Nettoergebnis 54’100 44’050 37’312
1 Legislative 54’100 44’050 37’312
11 Legislative 54’100 44’050 37’312
2 BILDUNG 17’473’346 934’532 17’204’829 835’293 16’034’325 819’371
Nettoergebnis 16’538’814 16’369’536 15’214’954
21 Obligatorische Schule 17’473’346 934’532 17’204’829 835’293 16’034’325 819’371
211 Eingangsstufe 2’492’750 37’943 2’293’905 49’690 2’230’272 36’600
212 Primarstufe 8’215’561 153’990 8’103’802 136’833 7’743’804 186’643
217 Schulliegenschaften 3’857’190 104’486 4’040’410 92’900 3’441’808 99’785
218 Schulergänzende Betreuung 830’925 638’113 725’542 555’870 610’460 496’343
219 Obligatorische Schule, übriges 2’076’920 2’041’170 2’007’981
4 GESUNDHEIT 75’300 83’800 59’106
Nettoergebnis 75’300 83’800 59’106
43 Gesundheitsprävention 75’300 83’800 59’106
433 Schulgesundheit 75’300 83’800 59’106
5 SOZIALE SICHERHEIT 10’650 10’650 40’146
Nettoergebnis 10’650 10’650 40’146
53 Alter und Hinterlassene 10’650 10’650 40’146
533 Leistungen an Pensionierte 10’650 10’650 40’146
9 FINANZEN UND STEUERN 469’400 16’041’404 476’400 17’010’270 2’489’838 17’841’357
Nettoergebnis 16’533’870 15’351’519
91 Steuern 139’400 13’932’300 138’400 13’832’900 111’330 14’899’715
910 Steuern 139’400 13’932’300 138’400 13’832’900 111’330 14’899’715
93 Finanz- und Lastenausgleich 1’740’034 2’787’000 2’494’082
930 Finanz- und Lastenausgleich 1’740’034 2’787’000 2’494’082
95 Ertragsanteile 340’000 361’300 385’821
950 Ertragsanteile übrige 340’000 361’300 385’821
96 Vermögens- und Schuldenverwaltung 330’000 15’070 338’000 15’070 317’527 20’149
961 Zinsen 330’000 15’070 337’000 15’070 316’771 20’149
969 Finanzvermögen n.a.g. 1’000 756
97 Rückverteilungen 14’000 14’000 12’817
971 Rückverteilung aus CO2-Abgabe 14’000 14’000 12’817
99 Nicht aufgeteilte Posten 28’772
995 Neutrale Aufwendungen und Erträge 28’772
115.3 Investitionsrechnung
Nr. Bezeichnung Budget 2021 Budget 2020 Rechnung 2019
Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag
Investitionsausgaben 110’000 7’981’000 3’917’755
50 Sachanlagen 110’000 7’981’000 3’917’755
5040 Hochbauten 7’846’000 3’917’755
5062 Hardware 110’000 135’000
Investitionseinnahmen 2’200’403
68 Ausserordentliche 2’200’403
6830 Entnahme Baufolgekosten 2’200’403
5900 Übertrag an Bilanz (Passivierung) 2’200’403
6900 Übeftrag an Bilanz (Aktivierung) 110’000 7’981’000 3’917’755
Nettoinvestitionen 110’000 5’780’597 3’917’755
Erläuterungen Budget 2021
Anbindung Schulhaus Seegarten über Glasfaser an den zentralen Server auf dem Schulcampus Stacherholz; Ersatz
Hardware, Endgeräte (Clients). Mit dieser Anbindung sind alle Schulstandorte und die Schulverwaltung am zentralen
Server angeschlossen. Einsparung bei Hardware, Unterhalts- und Lizenzkosten im vollen Umfang ab 2022.
Entwicklung Investitionen und Steuerfuss
75
14’000
12’000
70
10’000
8’000
65
6’000
4’000 60
2’000
- 55
RJ RJ RJ RJ RG BU BU FP
2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022
Investitionen in TCHF Notwendiger Steuerfuss in % Effektiver Steuerfuss in %
Bemerkungen:
– Trotz Investitionen liegt der notwendige Steuerfuss nie über dem effektiven Steuerfuss von 65 Prozent
– Investitionsentscheide waren immer tragbar
– Notwendiger Steuerfuss übersteigt effektiven Steuerfuss erstmalig 2021 aufgrund Revision Beitragsgesetz
126. Anhänge zum Budget 2021
6.1 Grundsätze der Rechnungslegung nach HRM2
Am 1. Januar 2015 hat die Primarschulgemeinde Arbon auf das Rechnungslegungsmodell HRM2
(harmonisiertes Rechnungslegungsmodell 2) umgestellt. Basis bildet die Verordnung des Regierungs-
rates über das Rechnungswesen der Gemeinden vom 23. April 2013. Die Verordnung kann eingese-
hen werden unter www.amtsblatt.tg.ch Nr. 17 / 2013 vom 26. April 2013, S. 945 ff., oder im kanto-
nalen Rechtsbuch (RB131.21). Sie ist ab Umstellungsjahr auf HRM2 anwendbar und bedeutet einige
Veränderungen.
Es werden folgende Aktivierungsgrenzen (§8 der Verordnung) empfohlen:
– bis 1‘000 Einwohner CHF 25‘000.–
– 1‘001 – 5‘000 Einwohner CHF 50‘000.–
– 5‘001 – 10‘000 Einwohner CHF 75‘000.–
– über 10‘000 Einwohner CHF 100‘000.–
Die Aktivierungsgrenze wird durch die Behörde festgelegt. Die Aktivierungsgrenze von
CHF 100‘000.– ist zwingend.
Die Behörde der Primarschulgemeinde Arbon hat mit Beschluss vom 16. August 2018 die Aktivie-
rungsgrenze auf CHF 100‘000.– festgelegt und folgt damit der Empfehlung gemäss HRM2. An-
schaffungen unter CHF 100‘000.– werden der laufenden Rechnung (Erfolgsrechnung) belastet.
Abschreibungen des Verwaltungsvermögens erfolgen seit dem 1. Januar 2015 linear über die ge-
samte Nutzungsdauer.
Abschreibungssätze (gemäss Anhang Verordnung):
Kategorien Nutzungsdauer Abschreibungssatz linear
Grundstücke nicht überbaut 40 Jahre 2,5 %
Gebäude, Hochbauten 33 Jahre 3,0 %
Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 8 Jahre 12,5 %
Immaterielle Anlagen 5 Jahre 20,0 %
Informatik 4 Jahre 25,0 %
Die Behörde kann zusätzliche Abschreibungen beschliessen, diese sind aber an bestimmte Regeln
zu binden. Zusätzliche Abschreibungen sind als ausserordentlicher Aufwand zu verbuchen und
entsprechen grundsätzlich nicht dem Grundgedanken des Rechnungsmodells HRM2. Bei einem
negativen Rechnungsabschluss sind keine zusätzlichen Investitionen möglich.
6.2 Hinweise
Eine detaillierte Fassung des Budgets 2021 kann bei der Schulverwaltung, Schlossgasse 4, 9320
Arbon, bezogen oder unter www.psgarbon.ch abgerufen werden.
137. Adressübersicht
Präsidium Regina Hiller
Schlossgasse 4 Tel. 071 447 15 50
Mail: regina.hiller@psgarbon.ch
Leitung Schulverwaltung Susan Scherrer
Sekretariat Erna Uebersax
Schlossgasse 4 Tel. 071 447 15 50
Mail: susan.scherrer@psgarbon.ch
Mail: erna.uebersax@psgarbon.ch
Schulleitung Bergli Eveline Wälti
Sekretariat Bergli Gaby Lenggenhager
Thomas-Bornhauser-Strasse 7 Tel. 071 447 16 20
Mail: eveline.waelti@psgarbon.ch
Mail: gaby.lenggenhager@psgarbon.ch
Schulleitung Seegarten Elisabeth Dorizzi
Sekretariat Seegarten Karin Stäheli
Seestrasse 31 Tel. 071 447 10 30
Mail: elisabeth.dorizzi@psgarbon.ch
Mail: karin.staeheli@psgarbon.ch
Schulleitung Stacherholz Marco Roduner
Sekretariat Stacherholz Silvia Ruch
Stacherholzstrasse 32 Tel. 071 440 07 52
Mail: marco.roduner@psgarbon.ch
Mail: silvia.ruch@psgarbon.ch
Leitung Schulergänzende Betreuung Michaela Hausammann
Bergli Tel. 071 447 16 30
Seegarten Tel. 071 447 10 32
Stacherholz Tel. 071 440 33 58
Mail: michaela.hausammann@psgarbon.ch
Website www.psgarbon.ch
148. Ferienplan Schuljahr 2020 / 21 Schuljahresbeginn Mo 10.08.2020 Herbstferien Mo 05.10.2020 – So 18.10.2020 Weihnachtsferien Mo 21.12.2020 – So 03.01.2021 Sportferien Mo 01.02.2021 – So 07.02.2021 Frühlingsferien Fr 02.04.2021 – So 18.04.2021 Vorsommerferien Do 13.05.2021 – Mo 24.05.2021 Sommerferien Mo 12.07.2021 – So 15.08.2021 Schuljahr 2021 / 22 Schuljahresbeginn Mo 16.08.2021 Herbstferien Mo 11.10.2021 – So 24.10.2021 Weihnachtsferien Mo 20.12.2021 – So 02.01.2022 Sportferien Mo 31.01.2022 – So 06.02.2022 Frühlingsferien Fr 04.04.2022 – Mo 18.04.2022 Vorsommerferien Do 26.05.2022 – Mo 06.06.2022 Sommerferien Mo 11.07.2022 – So 14.08.2022 Schuljahr 2022 / 23 Schuljahresbeginn Mo 15.08.2022 Herbstferien Mo 10.10.2022 – So 23.10.2022 Weihnachtsferien Mo 26.12.2022 – So 08.01.2023 Sportferien Mo 30.01.2023 – So 05.02.2023 Frühlingsferien Mo 27.03.2023 – Mo 10.04.2023 Vorsommerferien Do 18.05.2023 – Mo 29.05.2023 Sommerferien Mo 10.07.2023 – So 13.08.2023 Die jeweils aufgeführten Daten gelten als schulfrei. Alle Daten sind verbindlich und müssen eingehalten werden. Änderungen vorbehalten. 15
Schlossgasse 4, 9320 Arbon
Tel. 071 447 15 50
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