Die Basisrente - Die Versicherer

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Die Basisrente - Die Versicherer
Die Basisrente

                 Leistungen
                 Was macht die Basisrente zu einem wichtigen Bestandteil der Altersvorsorge?

                                              Steuerliche Förderung
                                              Wie unterstützt der Staat die private Vorsorge?

                            Förderungsberechtigte
                            Eignet sich die Basisrente nur für Selbstständige und Freiberufler?

                                                                                              1
Inhalt

    Symbole im Text                                       03      Was ist die Basisrente?

              Zusatzinformationen, die dem                03  Vorsorgen und Steuern sparen
              Verständnis des Themas dienen.              04  Wie funktioniert die Basisrente?
                                                          04	Für wen ist die Basisrente eine
                                                              geeignete Lösung?
              Achtung! Textelemente mit diesem
                                                          05	Diese Vertragsvarianten werden
              Zeichen geben weitere, wichtige Hinweise.
                                                              angeboten
                                                          06	Die Zusatzbausteine: wichtige
                                                              Lebensrisiken absichern
    Mit einem Klick am Ziel:
    Rot markierte Seitenangaben und Textstellen kenn-
    zeichnen eine Direkt-Verlinkung zum entsprechenden                                              10   Die Basisrente in der Praxis
    Thema.                                                07	Die steuerliche Behandlung
                                                              der Basisrente                        11   Fragen und Antworten
    Diese Broschüre soll dabei helfen, die Basisrente                                               13   Weiterführende Informationen
    verständlich zu machen. Eine persönliche Beratung     08	Sparphase: Wie sich die Beiträge      13   Weitere Kontakte
    kann sie jedoch nicht ersetzen. Denn die richtige         steuerlich absetzen lassen            14   Stichwortverzeichnis
    Gestaltung der Vorsorge hängt von der persönlichen    09	Rentenphase: So wird die Basisrente   14   Impressum
    Situation jedes Einzelnen ab.                             versteuert                            15   Alle Broschüren im Überblick

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Was ist die Basisrente?

Vorsorgen und Steuern sparen
Die Basisrente ist ein privates Vorsorgeprodukt, das nach dem       Privat vorsorgen und profitieren
Prinzip der Kapitaldeckung funktioniert: Der Kunde kann
einen Vorsorgevertrag mit oder ohne garantierten Leistungen
und Überschussbeteiligung abschließen. Im Alter erhält der                                                                                    Basisrente mit
Versicherte lebenslang eine monatliche Rente (Leibrente).                                                                                     und ohne Hinter­
                                                                                                                                              bliebenenschutz
Die Basisrente wird vom Staat steuerlich gefördert. In erster
Linie ist sie für Selbstständige gedacht, da diese im Alter keine
gesetzliche Rente erhalten. Aber auch Festangestellte können
                                                                                                               rt    ragsvariante
mit der Basisrente die Versorgungslücke im Alter schließen,                                                 Ve                            n
Steuervorteile nutzen und über Zusatzbausteine Lebensrisiken                                                                 it d
                                                                    Fondsgebundene                                   u   ng m er B   as                            Basisrente
wie Erwerbs- und Berufsunfähigkeit absichern.                                                                   er

                                                                                                                                      is r
                                                                                                          ich
                                                                    Basisrente                                                                                     als Sofortrente

                                                                                                                                          en
                                                                                                         Abs

                                                                                                                                              te
Die Basisrente (nach ihrem Initiator Bert Rürup oft auch als
„Rürup-Rente“ bezeichnet) kann als lebenslange Leibrente in
verschiedenen Varianten abgeschlossen werden:

• als Basisrente mit und ohne Hinterbliebenenschutz

• als fondsgebundene Basisrente
                                                                                                               Zus                        e
• als Sofortrente                                                      Hinterbliebenen­                            a     tzbaustei n                             Erwerbsunfähigkeits­
                                                                       rente                                                                                     versicherung

    Was bedeutet Kapitaldeckung?
    Versicherungsbeiträge, die das Versicherungsunternehmen
    nicht aktuell zur Auszahlung benötigt, werden angelegt.
    So sind die späteren Ansprüche von Versicherten durch die
    angelegten Beiträge und deren Erträge abgedeckt.                                                   Berufsunfähigkeitsversicherung

                                                                                                                                                                                        3
Was ist die Basisrente?

Wie funktioniert die Basisrente?                                                                                              Für wen ist die Basisrente eine
                                                                                                                              geeignete Lösung?

Bislang wird die Basisrente überwiegend von Lebensversicherern                                                                Zunächst wurde die Basisrente vor allem für Selbstständige
angeboten. Ihr Abschluss ist freiwillig. Gezahlt wird eine lebens­                                                            und Freiberufler entwickelt, die nicht in die gesetzliche Renten-
lange Leibrente – egal, ob der Versicherte 80, 90 oder 100 Jahre     Produktkriterien der Basisrente                          versicherung einzahlen. Die Basisrente ist aber auch für viele
alt wird. Von den Versicherungsunternehmen erwirtschaftete           Die Produktkriterien der Basisrente ähneln jenen         andere Vorsorgesparer eine gute Lösung.
Überschüsse können die vertraglich vereinbarte Rente erhöhen.        der gesetzlichen Rentenversicherung. Eine flexible
                                                                     Kapitalauszahlung, wie bei anderen Altersvorsorge-       Generell ist jeder förderberechtigt, der einkommen­
Die Zahlung der Beiträge zur Basisrente kann individuell an die      produkten, ist nicht möglich. Grundsätzlich gilt:        steuerpflichtig ist und seinen Wohnsitz oder gewöhnlichen
eigenen Ansprüche und Möglichkeiten angepasst werden:                                                                         Aufenthaltsort in Deutschland hat.
Die Beiträge können z. B. monatlich, viertel-, halbjährlich oder     Abschluss/Einzahlung: Die Basisrente funktioniert
jährlich eingezahlt werden.                                          nach dem Prinzip der Kapitaldeckung (siehe S. 3).        Wer profitiert besonders?
                                                                     Auszahlung: Sie erfolgt als lebenslange, monatliche      • Selbstständige: Sie können den Förderrahmen komplett für
Durch flexible Extrazahlungen kann der steuerliche Förder­           Leibrente erst nach Vollendung des 60. Lebensjahrs         ihre private Vorsorge nutzen.
rahmen voll genutzt werden (so lassen sich Sondereinkünfte           (für Vertragsabschlüsse ab 2012 gilt das 62. Lebens-
gezielt zur Erhöhung der Altersrente einsetzen). Und auch                                                                     • Abhängig Beschäftigte, deren zu versteuerndes Einkommen
                                                                     jahr). Einmal-/Teilauszahlungen können nicht verein-
eine flexible Vereinbarung der Anspar- und Auszahlungsphase                                                                     im Alter deutlich niedriger ausfällt als während des Erwerbs-
                                                                     bart werden. Übertragung, Beleihung, Veräußerung
ist möglich.                                                                                                                    lebens.
                                                                     oder Kapitalisierung von Beiträgen und Leistungen sind
                                                                     nicht vorgesehen. Die Ansprüche sind nicht vererbbar.    • Junge Angestellte, die einen Einstieg in die private Alters-
                                                                                                                                vorsorge suchen. Für sie wächst die Attraktivität der Basis-
                                                                     Zusätzliche Absicherung möglich:
                                                                                                                                rente von Jahr zu Jahr (zunehmende Steuerfreistellung).
                                                                     Hinterbliebenenschutz (siehe S. 5) und/oder
                                                                     ­Absicherung bei Berufs-/Erwerbsunfähigkeit              • Ältere Vorsorgende: Wenn sie einige Jahre vor Renteneintritt
    Eingezahlte Beiträge sind bei
                                                                      (siehe S. 6) können eingeschlossen werden.                hohe Beträge in eine lebenslange Altersvorsorge investieren,
    Arbeitslosigkeit geschützt
                                                                                                                                kann der Besteuerungsanteil der Rente dauerhaft niedriger
    Die eingezahlten Beiträge zur Basisrente sind auch im                                                                       sein als der abzugsfähige Prozentsatz der geleisteten Beiträge.
    Falle von Arbeitslosigkeit geschützt: Weder die Agentur
    für Arbeit noch das Sozialamt oder eventuelle Gläubiger
    haben Zugriff darauf.

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Was ist die Basisrente?

Diese Vertragsvarianten
werden angeboten

Basisrenten eignen sich grundsätzlich für alle Personen, die
den einkommensteuerlichen Sonderausgabenabzug nutzen
können.

                          Die Basisrente mit und ohne
                                                                                   Die fondsgebundene Basisrente                             Die Basisrente als Sofortrente
                          Hinterbliebenenschutz

     Wenn keinerlei Zusatzvereinbarungen zur Absicherung          Eine Lösung für risikobereitere Vorsorgesparer, denn die   Die Sofortrente eignet sich für Menschen im renten-
     von Hinterbliebenen wie dem Ehepartner, dem eingetra-        eingezahlten Beiträge werden in Aktien- oder Investment-   nahen Alter, die steuerbegünstigt ein lebenslanges
     genen Lebenspartner und Kindern getroffen wurden, wird       fonds investiert. Ab dem Rentenbezug wird der Wert des     Einkommen aus vorhandenem Kapital erzielen wollen.
     bei Tod des Versicherten keine Leistung an sie ausgezahlt.   bis dahin angesparten Vorsorgekapitals ermittelt und       Der Versicherte zahlt einen hohen Einmalbeitrag, aus
     Eine Hinterbliebenenrente kann aber als Zusatzbaustein       während der Rentenzahldauer wie bei einer klassischen      dem sofort eine lebenslange Rente fließt. Die steuer­
     in die Basisrente eingeschlossen werden (siehe S. 6).        Rentenversicherung angelegt.                               liche Förderung hilft, die aktuelle Steuerbelastung zu
                                                                                                                             senken und macht die Sofortrente zu einem attraktiven
     Was bedeutet Hinterbliebenenrente?                           Bei Vertragsabschluss garantiert der Versicherer einen     Vorsorgeprodukt (Beispiel siehe S. 9).
     Die „Rente wegen Todes“. Hiermit bezeichnet man die          Faktor für die Ermittlung der lebenslangen Rente aus
     Rente, die ein Ehepartner, ein eingetragener Lebens­         dem Vorsorgekapital. Dieser Faktor gibt an, wie viel       Auch die Sofortrente kann durch eine Hinterbliebenen-
     partner oder ein minderjähriges bzw. noch in der Aus-        Rente für jeweils 10.000 Euro Kapital gezahlt wird.        absicherung für den Ehepartner, den eingetragenen
     bildung befindliches Kind (bis zum Alter von maximal         Die Rentenhöhe wird erst ab Rentenbeginn garantiert.       Lebenspartner und die Kinder ergänzt werden.
     25 Jahren) beim Tod des versicherten Partners/Elternteils
     bekommt (siehe S. 6).                                        Die Höhe der späteren Rente hängt von der Wert­
                                                                  entwicklung der Fonds bzw. der Börse ab. Wer Verlust-
                                                                  risiken vermeiden will, kann eine Garantieleistung
                                                                  vereinbaren. Dabei wird ein Teil des Beitrags dafür
                                                                  verwendet, dass bei Rentenbeginn in jedem Fall die bis
                                                                  dahin eingezahlten Beiträge zur Verfügung stehen.

                                                                                                                                                                                      5
Was ist die Basisrente?

Die Zusatzbausteine: wichtige
Lebensrisiken absichern

Die Basisrente kann mit verschiedenen Zusatzbausteinen              Hinterbliebenenrente
kombiniert werden. Sie sichern einige Lebensrisiken ab, z. B. die
Berufsunfähigkeit, die Erwerbsunfähigkeit oder den eigenen Tod.     Der Versicherte kann dafür sorgen, dass seine           Zusatzbausteine können die Steuervergünstigung
                                                                    Hinterbliebenen im Falle seines Todes finanziell        beeinträchtigen
                                                                    geschützt sind. Dafür kann er zusätzlich zur            Damit der Versicherungsbeitrag steuerlich abzugsfähig
           Berufsunfähigkeits-Zusatzversicherung                                                                            bleibt, muss der Beitrag für die in den Vertrag ein­
                                                                    Basisrente eine Hinterbliebenenrente für den
                                                                    Ehepartner, den eingetragenen Lebenspartner oder        geschlossenen Zusatzbausteine zusammen weniger
           Wird man berufsunfähig, fallen in der Regel                                                                      als 50 % des jährlichen Gesamtbeitrags ausmachen.
                                                                    für minderjährige oder noch in der Ausbildung
           Einnahmen aus Lohn und Gehalt weg. Die Berufs­                                                                   Die Leistungen aus den Zusatzversicherungen sind
                                                                    befindliche Kinder abschließen.
           unfähigkeits-Zusatzversicherung zahlt einem                                                                      steuerpflichtig – ab 2040 zu 100 %, bis dahin anteilig
           berufstätigen Versicherten in der Regel eine Rente,                                                              nach der Übergangsregelung (siehe S. 8).
                                                                    Es gibt zwei Möglichkeiten: Meist wird die Leistung
           wenn er wegen einer Krankheit oder eines Unfalls
                                                                    für die Hinterbliebenen fällig, wenn der Versicherte
           zu mindestens 50 % berufsunfähig ist.
                                                                    während der Rentenphase stirbt. Man kann aber
                                                                    auch vereinbaren, dass bereits bei Tod während der
            Übrigens: Auch wer pflegebedürftig ist, gilt
                                                                    Sparphase geleistet wird.
            häufig als berufsunfähig – je nach vertraglicher
           ­Ver­einbarung.                                          • Im Todesfall des Versicherten erhalten dessen         Die Berufsunfähigkeitsrente als Basisrente
                                                                      Hinterbliebene eine lebenslange Rente. Voraus-
           Erwerbsunfähigkeits-Zusatzversicherung                     setzung ist, dass eine Ehe oder eingetragene          Um die Flexibilität in der privaten Altersvorsorge zu
                                                                      Lebens­partnerschaft bis zum Todeszeitpunkt noch      erhöhen, gibt es seit 2014 über die Basisrente die
           Die Erwerbsunfähigeits-Zusatzversicherung dient            Bestand hatte. Stirbt der hinterbliebene Partner,     Möglichkeit, ausschließlich das Risiko der Berufs­
           als Absicherung, wenn der Versicherte nicht mehr           enden die Leistungen. Die Hinterbliebenenrente        unfähigkeit oder der verminderten Erwerbsfähigkeit
           in der Lage ist, irgendeine Tätigkeit regelmäßig           kann bis zu 100 % der Garantierente für die Alters-   abzusichern. Es handelt sich dabei um ein eigen-
           und dauerhaft auszuüben. Anders als bei einer              vorsorge betragen.                                    ständiges Versicherungsprodukt.
           Berufsunfähigkeits-Zusatzversicherung haben der          • Hinterbliebene Kinder erhalten eine Waisenrente
           bisher ausgeübte Beruf und das bislang erzielte                                                                  Die dafür zu entrichtenden Beiträge können voll-
                                                                      grundsätzlich bis maximal zur Vollendung des
           Einkommen keinerlei Bedeutung.                                                                                   ständig zur Absicherung dieses Risikos verwendet
                                                                      25. Lebensjahrs.
                                                                                                                            werden. Bei Eintritt des Versicherungsfalls erhält
                                                                    • Nachträgliche Vereinbarung möglich: Der Hinter-       der Versicherte eine monatliche, lebenslange Berufs-
                                                                      bliebenenbaustein kann auch nachträglich              unfähigkeits-/Erwerbsminderungsrente.
                                                                      noch ergänzt werden, z. B. bei Heirat und/oder
                                                                      der Geburt von Kindern.

6
Die steuerliche Behandlung der Basisrente

                                            Der Staat hat ein großes Interesse daran, dass
                                            Bürger eigenverantwortlich für das Alter vorsorgen.
                                            Deshalb fördert er, neben anderen Vorsorge­
                                            produkten, auch die Basisrente. Allerdings wird
                                            die Basisrente, wie andere Alterseinkünfte auch,
                                            künftig in zunehmendem Maße einkommen­
                                            steuerpflichtig.
                                                                                                  7
Die steuerliche Behandlung der Basisrente

Sparphase: Wie sich die Beiträge
steuerlich absetzen lassen

Der Staat fördert die Basisrente ausschließlich über eine hohe                                                                                    Wichtig: die Übergangsregelung bis 2025
steuerliche Abzugsmöglichkeit der Beiträge. Die eingezahlten
Beiträge können dabei als sogenannte Sonderausgaben über                  Rechenbeispiel                                                          Erst ab dem Jahr 2025 sind 100 % der eingezahlten Beiträge zur
die Einkommensteuererklärung abgezogen werden.                                                                                                    Basisrente steuerlich abzugsfähig. Bei Singles sind das dann
                                                                          So viel können ein lediger Arbeitnehmer mit
                                                                                                                                                  Beiträge bis zum jeweiligen Höchstbeitrag zur knappschaftlichen
Steuervorteile richtig nutzen                                             einem Verdienst von 80.400 Euro und Selbstständige
                                                                                                                                                  Rentenversicherung.
                                                                          im Jahr 2019 maximal steuerlich geltend machen
1. Der maximale Steuervorteil richtet sich immer nach der                (Angaben in Euro):
                                                                                                                                                  Bis zum Jahr 2025 gilt eine Übergangsregelung, die einen konti-
   aktuell gültigen steuerlichen Abzugsmöglichkeit (siehe                                                          Arbeit-      Selbst-           nuierlichen Anstieg der steuerlichen Abzugsmöglichkeit vorsieht:
   „Rechenbeispiel“) und nicht ausschließlich nach der Höhe der                                                    nehmer       ständiger
   eingezahlten Beiträge. Ab 2015 wird das maximale Abzugs-
                                                                          Arbeitgeberbeitrag zur
   volumen auf den Höchstbeitrag zur knappschaftlichen Ren-                                                                                         Pro Jahr Erhöhung der Abzugsfähigkeit um je 2 %
                                                                          gesetzlichen Rentenversicherung             7.477             0
   tenversicherung angehoben. Für 2019 ergibt das ein Abzugs-
   volumen von 24.305 Euro ( bislang 23.712). Steigt zukünftig            Arbeitnehmerbeitrag zur                                                                                                         100 %*
   dieser Höchstbeitrag, erhöht sich automatisch auch das                 gesetzlichen Rentenversicherung             7.477             0           100                              88 %*
   Abzugsvolumen für eine Basisversorgung. Im Falle der                   Beitrag zur Basisrente                      9.351*     24.305             80
    Zusammenveranlagung verdoppelt sich der Höchstbetrag auf
    48.610 Euro.                                                                                                                                    60
                                                                          Beiträge insgesamt                        24.305       24.305
                                                                          Absetzbarer Höchstbetrag                  24.305       24.305             40
2. D
    er Mindestbeitrag zur Basisrente ist je nach Anbieter
   unterschiedlich. Er kann zum Beispiel 10 Euro pro Zahlungs-            88 % des geringeren Betrags               21.388       21.388             20
   periode oder 3.000 Euro für einen Einmalbeitrag betragen.
                                                                          Abzüglich Arbeitgeberbeitrag                7.477             0
                                                                                                                                                                                     2019                 2025
3. R
    entenversicherungspflichtige Arbeitnehmer müssen den                 Abzugsfähiger Betrag                      13.911       21.388
                                                                                                                                                    * Bezogen auf Höchstbeitrag zur knappschaftlichen Renten­
   steuerlich abziehbaren Beitrag um den steuerfreien Arbeit-                                                                                         versicherung
   geberanteil zur gesetzlichen Rentenversicherung kürzen.
                                                                     * Arbeitnehmer, die den Höchstbeitrag zur gesetzlichen Rentenversicherung
4. Für Beamte, die nicht rentenversicherungspflichtig sind, gilt:     entrichten, können 2019 noch maximal 9.351 Euro steuerbegünstigt in eine
                                                                       Basisrente einzahlen.
    Der Höchstbetrag von 24.305 beziehungsweise 48.610 Euro
   ist um einen fiktiven Gesamtbeitrag zur gesetzlichen Ren-
   tenversicherung zu kürzen, der bei dem jeweiligen Gehalt zu
   zahlen wäre (Arbeitgeber- und Arbeitnehmeranteil).

8
Die steuerliche Behandlung der Basisrente

Rentenphase:
So wird die Basisrente versteuert                                   Rechenbeispiel

                                                                    Ein Rentner hat während seines Erwerbslebens eine
Die Basisrente unterliegt derselben steuerlichen Behandlung
                                                                    Basisrentenversicherung abgeschlossen und erhält
wie die gesetzliche Rente. Das heißt:
                                                                    ab 1. Mai 2019 monatliche Rentenzahlungen in
• Versteuert wird nur der Teil der Rente, der über den jeweils     Höhe von 1.000 Euro. Wie hoch der steuerpflichtige
   gültigen steuerfreien Anteil hinausgeht. Es spielt dabei keine   Anteil seiner Rente ist, richtet sich nach dem Renten-
   Rolle, ob die Beiträge steuerlich gefördert wurden oder nicht.   eintrittsjahr. In 2020 wird auf dieser Basis der
                                                                    lebenslang festgeschriebene steuerfreie Anteil für
• Die volle Besteuerung gilt ab dem Jahr 2040. Bis dahin ist
                                                                    die Folgejahre ermittelt (2021 ff.).
   eine Übergangsregel in Kraft. Dazu ein Beispiel: Bei Renten-
   eintritt im Jahr 2019 beträgt der steuerpflichtige Anteil der
                                                                    Jahresleistungen aus der Basisrente im Jahr 2019
   Rente 78 %. Dieser Prozentsatz erhöht sich bis 2020 für
                                                                    8 .000 Euro
   jeden neu hinzukommenden Rentnerjahrgang um jährlich
                                                                    Steuerpflichtiger Anteil 78 %
   2 %, ab 2020 jährlich um 1 %. So lange, bis 2040 die 100 %
   erreicht sind.                                                   Mit dem persönlichen Steuersatz steuerpflichtig
                                                                    6.240 Euro
Steuerlich besonders attraktiv: die Sofortrente
                                                                    Jahresleistungen aus der Basisrente im Jahr 2020
                                                                    12 .000 Euro
Da der Besteuerungsanteil der Sofortrenten dauerhaft niedriger
ist als der abzugsfähige Prozentsatz der eingezahlten Beiträge,     Steuerpflichtiger Anteil 78 %
ist die Sofortrente (siehe S. 5) für den Unternehmer doppelt        Mit dem persönlichen Steuersatz steuerpflichtig
lukrativ. Ein Beispiel: Ein Unternehmer (61, verheiratet) zahlt     9.360 Euro
Ende 2019 den Höchstbetrag von 48.610 Euro in eine Basis-           Lebenslanger steuerfreier Anteil
rente ein. 2020 beginnt die Auszahlung.                             2.640 Euro (12.000 Euro abzgl. 9.360 Euro)
Abzugsfähiger Prozentsatz des Beitrags: 88 %
Besteuerungsanteil der Rente: 80 %                                  Ab 1. Januar 2021 erhöht sich die monatliche Rente
                                                                    aufgrund von Überschüssen auf 1.050 Euro.
Steuerfreier Anteil –                                               Jahresleistungen aus der Basisrente im Jahr 2021
das Jahr nach dem Renteneintrittsjahr gilt                          12.600 Euro
                                                                    Steuerpflichtiger Anteil
Der Anteil der Rente, der steuerfrei bleibt, wird im Jahr, das      12.600 Euro abzgl. 2.640 Euro (steuerfreier Anteil) =
dem Renteneintrittsjahr folgt, festgelegt. Er ändert sich           9.960 Euro
lebens­lang nicht mehr. Spätere Rentenerhöhungen müssen             Mit dem persönlichen Steuersatz steuerpflichtig
daher zu 100 % versteuert werden (siehe nebenstehendes              9.960 Euro
Rechenbeispiel).

9
Die Basisrente in der Praxis

     Der Vertrag, aber auch der Versicherte, müssen
     bestimmte Kriterien erfüllen, damit die Basisrente
     steuerlich anerkannt wird. Der Praxisteil erklärt,
     was zu beachten ist.
10
Die Basisrente in der Praxis

Fragen und Antworten

Flexibilität                                                        Kann ich meine Basisrente kündigen?                             Versorgung Angehöriger
                                                                    Ja. Damit erlischt die Pflicht zur Beitragszahlung. Bis zum
Was geschieht, wenn ich zahlungsunfähig bin?                                                                                        Ich möchte meine Basisrente später vererben. Was muss ich
                                                                    vertraglich vereinbarten Rentenbeginn verzinst sich das bis
                                                                                                                                    beachten?
Die Beitragszahlungen können jederzeit vollständig oder vor­        zur Kündigung angesparte Vorsorgevermögen weiter und
übergehend eingestellt werden. Dann verringern sich aber            wird als (reduzierte) Rente ausgezahlt. Ein Anspruch auf den    Die Basisrente ist nicht vererbbar. Zur Vorsorge für Hinter­
die späteren Leistungen. Auch bei längerer Arbeitslosigkeit         Rückkaufwert besteht nicht.                                     bliebene kann aber ein Hinterbliebenenschutz abgeschlossen
verlieren die Versicherten nicht ihre Ersparnisse. Die Basis-                                                                       werden (siehe S. 6).
rente ist wie die Riester-Rente und Betriebsrenten vor einer        Kann ich die Basisrente für den Immobilienkauf oder -bau
vorzeitigen Verwertung geschützt (Pfändungsschutz).                 einsetzen?                                                      Ich lebe in einer eingetragenen Lebenspartnerschaft.
                                                                                                                                    Kann ich mit einer Basisrente meinen Lebenspartner absichern,
                                                                    Nein, diese Möglichkeit ist nicht vorgesehen.
Kann ich Geld aus meinem Vertrag entnehmen?                                                                                         falls ich sterbe?

Nein, Teilkapitalisierungen oder die Auszahlung des gesamten        Ich möchte meinen Lebensabend im Ausland verbringen.            Ja. Neben dem Ehepartner und den Kindern zählt auch der
Vorsorgekapitals in einer Summe – außer im Falle einer Kleinst­     Was geschieht dann mit meiner Basisrente?                       eingetragene Lebenspartner zum begünstigten Personenkreis,
rente – sind nicht vorgesehen.                                                                                                      für den man einen ergänzenden Hinterbliebenenschutz ver-
                                                                    Leistungen aus der Basisrente können auch im Ausland bezogen
                                                                                                                                    einbaren kann (siehe S. 6).
                                                                    werden. Es kann aber eine Steuerpflicht im Inland anfallen.
Ist ein Anbieterwechsel während der Ansparphase möglich?
                                                                                                                                    Was geschieht im Fall einer Scheidung?
Ja. Anbieter sind allerdings gesetzlich nicht verpflichtet, einen   Angestellte und ältere Sparer
Anbieterwechsel durchzuführen.                                                                                                      Im Zuge des Versorgungsausgleichs werden die während
                                                                    Ich bin Angestellter. Sollte ich trotzdem eine Basisrente       der Ehezeit erworbenen Anteile von Anrechten jeweils zur
Angenommen, ich arbeite länger als ursprünglich geplant.            abschließen?                                                    Hälfte zwischen den geschiedenen Ehepartnern geteilt –
Kann ich die Auszahlungsphase der Basisrente verschieben?                                                                           ohne steuerliche Nachteile.
                                                                    Ja, vor allem dann, wenn die voraussichtliche Steuerbelastung
Ja, nur die untere Altersgrenze von 60 Jahren ist festgeschrie-     im Ruhestand niedriger ist als während der Phase der Erwerbs-
                                                                                                                                    Kann die Basisrente vor Rentenbeginn abgefunden werden?
ben. Für Vertragsabschlüsse ab 2012 gilt das 62. Lebensjahr         tätigkeit (siehe S. 4).
(siehe S. 4). Gegebenenfalls erhöht sich aber dabei der steuer-
                                                                                                                                    Nein, eine Abfindung vor Rentenbeginn ist nicht möglich.
pflichtige Prozentsatz der Rente.                                   Ist die Basisrente auch für ältere Sparer interessant?
                                                                                                                                    Allerdings kann sie zu Rentenbeginn abgefunden werden,
                                                                    Menschen kurz vor der Rente, die größere Einmalbeiträge         wenn es sich der Höhe nach um eine Kleinbetragsrente wie
Rente mit 67 – was geschieht mit meiner Basisrente?
                                                                    aufbringen wollen, profitieren besonders von der hohen          bei der Riester-Förderung handelt. Eine Kleinbetragsrente
Bei einer Verlängerung der Lebensarbeitszeit auf 67 Jahre           staatlichen Förderung über die steuerliche Abzugsfähigkeit      in 2019 liegt vor, wenn sie den monatlichen Betrag von
können Basisrenten problemlos und ohne Nachteile angepasst          (siehe S. 4).                                                   31,15 Euro nicht übersteigt.
werden.

                                                                                                                                                                                                11
Die Basisrente in der Praxis

Förderung

Werden meine gezahlten Beiträge automatisch vom
Finanzamt anerkannt?

Ja, aber nur, wenn der Basisrenten-Vertrag eine Zertifizierungs­
nummer besitzt und somit vom Bundeszentralamt für Steuern
zertifiziert wurde. Erst damit werden die Beiträge zur Basisrente
automatisch als Sonderausgabenabzug in der Steuererklärung
anerkannt.

Ist die Basisrenten-Förderung auch für meine bestehende
private Rentenversicherung möglich?

Nein. Bestehende private Rentenversicherungen können nicht
ohne steuerliche Nachteile in eine Basisrente umgewandelt
werden.

Ist es sinnvoll, einen Basisrenten-Vertrag mit einer
Berufsunfähigkeitsversicherung zu kombinieren?

Ja. In diesem Fall beteiligt sich der Staat auch an der Finan-
zierung des Risikoschutzes. Er muss aber, um die Förderungs-
berechtigung für die Basisrente zu erhalten, weniger als 50 %
des Gesamtbeitrags ausmachen. Alternativ ist auch eine aus-
schließliche Absicherung der Berufsunfähigkeit bzw. der ver-
minderten Erwerbsfähigkeit möglich (siehe S. 6).

Kann ich für mehrere Basisrenten-Verträge eine staatliche
Förderung bekommen?

Ja, die staatliche Förderung kann auf beliebig viele Einzel­
verträge verteilt werden (Achtung: Beitragshöchstgrenzen!).

12
Weiterführende Informationen                                Weitere Kontakte

Wissenswertes, Zahlen, Fakten und mehr gibt es beim         Deutsche Rentenversicherung Bund        Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht
Gesamtverband der Deutschen Versicherungswirtschaft.        10704 Berlin                            (BaFin)
                                                            Telefon: 030-865-0                      Postfach 1253
Der Gesamtverband der Deutschen Versicherungswirtschaft     Telefax: 030-865-27240                  53002 Bonn
mit Sitz in Berlin ist die Dachorganisation der privaten    meinefrage@drv-bund.de                  Telefon: 0228-41080
Versicherer in Deutschland. Mit 460 Mitgliedsunternehmen    www.deutsche-rentenversicherung.de      Telefax: 0228-41081550
zählt der GDV zu den größten Wirtschaftsverbänden in        Service-Telefon: 0800-100048070         Verbrauchertelefon: 0800 2 100 500
Deutschland. Die Versicherungsunternehmen bieten durch                                              poststelle@bafin.de
rund 435 Millionen Versicherung­sverträge umfassenden       Versicherungsombudsmann e. V.           www.bafin.de
Risikoschutz und Vorsorge für private Haushalte sowie für   (Unabhängige Schlichtungsstelle)
Industrie, Gewerbe und öffentliche Einrichtungen.           Postfach 080632                         Sicherungsfond/Auffanggesellschaft
                                                            10006 Berlin                            Protektor Lebensversicherungs-AG
www.gdv.de                                                  Telefon: 0800-3696000 (kostenfrei)      Wilhelmstraße 43 G
                                                            Telefax: 0800-3699000 (kostenfrei)      10117 Berlin
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Mathias Zunk
Versicherungsexperte beim Verbraucherservice des GDV

Telefon: 0800-3399399 (kostenfrei)
E-Mail: verbraucher@gdv.de

                                                                                                                                                      13
Stichwortverzeichnis                                                                               Impressum

A                                              K                                                   Herausgeber:
Abschluss        4, 5, 11                     Kapitaldeckung     3, 4                            Gesamtverband der Deutschen
Anbieterwechsel11                             Kinder         5, 6, 11                            Versicherungswirtschaft e. V. (GDV)
Angestellte      3, 4, 11                     Kündigen11                                         Verbraucherservice
Arbeitslosigkeit    4, 11                                                                         Wilhelmstraße 43/43G
                                               L
Ausland11                                                                                         10117 Berlin
                                               Lebenspartner, eingetragener         5, 6, 8, 11
B                                              Leibrente                                   3, 4
                                                                                                   Beratung
Basisrente, fondsgebundene         3, 5       Leistungen                        3, 4, 6, 9, 11
                                                                                                   Telefon: 0800-3399399 (kostenfrei)
Beamte8
                                               R                                                   Telefax: 030-2020-6622
Beitragszahlungen11
                                               Rentenphase                                6, 9
Beratung                          2, 14
                                               Rentenversicherung, gesetzliche            4, 8    E-Mail: verbraucher@gdv.de
Berufsunfähigkeitsversicherung 3, 6, 12
                                                                                                   www.dieversicherer.de
Besteuerung                        4, 9       S
                                               Scheidung11
E                                                                                                  Gestaltung:
                                               Selbstständige         3, 4, 8
Ehepartner         5, 6, 8, 11                                                                    www.klondike.de
                                               Sofortrente            3, 5, 9
Einkommen           4, 5, 6, 8
                                               Sparer, ältere           4, 11
Einzahlung4                                                                                       Stand: Januar 2019
                                               Sparphase/Ansparphase 6, 8, 11
Erwerbsunfähigkeit     3, 4, 6                                                                    2. Auflage
                                               Steuervorteile            3, 8
Extrazahlungen4
                                               T
F
                                               Teilauszahlung4
Förderung                      4, 5, 11, 12
                                               Todesfall6
Freiberufler                              4
                                               U
H
                                               Überschussbeteiligung                      3, 4
Hinterbliebenenrente      3, 5, 6
                                               Übergangsregelung                       6, 8, 9
Hinterbliebenenschutz 3, 4, 5, 11
Höchstbeitrag8                                V
                                               Vererben11
I                                              Versorgungslücke3
Investmentfonds5                              Verwertung11

                                               Z
                                               Zusatzbausteine                            3, 6

14
Alle Broschüren im Überblick

Altersvorsorge & Rente   Die betriebliche Altersversorgung                                                           Die Riester-Rente                                                                                Die Basisrente                                                                                    Die Lebens- und Rentenversicherung                                                       Die private Berufsunfähigkeitsversicherung

                                                     Wie funktioniert ...?                                                                                                            Vorsorge-Förderung                               Leistungen                                                                                                    Leistungen                                                                                                 Definition
                                                     Betriebliche Altersversorgung – was leistet sie eigentlich?                                                                      Wie funktioniert „riestern“?                     Was macht die Basisrente zu einem wichtigen Bestandteil der Altersvorsorge?                                   Warum sind Lebens- und Rentenversicherungen so wichtig?                                                    Wann genau ist man berufsunfähig?

                                                            Die fünf Durchführungswege                                                                                Für wen?                                                                                      Steuerliche Förderung                                                                    Individuelle, flexible Gestaltung                                               Risikoprüfung
                                                            Welche Wege gibt es? Wo liegen die Unterschiede?                                                          Wer profitiert besonders von der Förderung?                                                   Wie unterstützt der Staat die private Vorsorge?                                          Worauf sollte man bei Vertragsabschluss achten?                                Welche Rolle spielen aktuelle und frühere Erkrankungen?

                                                                     Staatliche Förderung                                                                                    Vertrag, Zulagen, Auszahlung, Steuern                                Förderungsberechtigte                                                                       Thema Steuern                                                                                                   Alternativen
                                                                     Der Staat profitiert. Beteiligt er sich auch?                                                           Was ist in der Praxis zu beachten?                                   Eignet sich die Basisrente nur für Selbstständige und Freiberufler?                         Sind die Beiträge absetzbar? Muss man Auszahlungen versteuern?                                                  Kann man sich auch anders absichern?

                                                       Berufliche Veränderungen
                                                       Was passiert etwa bei Jobwechsel oder Arbeitslosigkeit?

                                                                                                                 1                                                                                                1                                                                                                 1                                                                                        1

                         Die betriebliche                                                                            Die Riester-Rente                                                                                Die Basisrente                                                                                    Die Lebens- und                                                                          Die private Berufs­
                         Altersversorgung                                                                                                                                                                                                                                                                               Rentenversicherung                                                                       unfähigkeitsversicherung

Beruf & Freizeit         Die private Haftpflichtversicherung                                                         Die Rechtsschutzversicherung                                                                     Die private Unfallversicherung

                                                                                                                                                                                                                                                           Leistungen
                                                    Versicherte Personen
                                                                                                                                                Leistungen                                                                                                 Wie wird der Versicherte nach einem Unfall unterstützt?
                                                    Wer ist durch die Privat-Haftpflichtversicherung geschützt?
                                                                                                                                                Welche Kosten übernimmt die Rechtsschutzversicherung eigentlich?

                                                                                                                                                                                                                                              Ganzheitlicher Schutz
                                                                              Die lieben Kleinen
                                                                                                                                                          Fallbeispiele                                                                       Wie ergänzen sich Berufsunfähigkeits- und private Unfallversicherung?
                                                                              Ab welchem Alter haften Kinder?
                                                                                                                                                          Ist man auch bei Verkehrsunfällen auf der sicheren Seite?

                                                                                                                                                                                                                                                Ratgeber
                                                           Besondere Risiken
                                                                                                                                   Außergerichtliche Lösungen                                                                                   Was kann man nach einem Unfall von seinem Versicherer erwarten?
                                                           Was ist mit Schäden, die der eigene Hund anrichtet?
                                                                                                                                   Wie kann man auch ohne langwierige Gerichtsprozesse zu seinem Recht kommen?

                         Die private                                                                                 Die Rechtsschutz-                                                                                Die private
                         Haftpflichtversicherung                                                                     versicherung                                                                                     Unfallversicherung

Auto & Reise             Versicherungen für Kraftfahrzeuge                                                           Versicherungen rund ums Reisen                                                                   Haus & Garten                                                                                     Versicherungen rund um Haus, Wohnen und Eigentum

                                                                  Kfz-Haftpflicht, Teilkasko, Vollkasko                                                                       Reiseversicherungen
                                                                  Welche Versicherung ist Pflicht, welche Kür?                                                                Wie sichern sich Urlauber richtig ab?                                                                                                                                        Wohngebäudeversicherung
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                           Bei welchen Schäden ist das eigene Haus versichert?

                                                       Es hat gekracht                                                                                Schutz durch bereits bestehende Versicherungen
                                                       Wie verhält man sich nach einem Verkehrsunfall richtig?                                        Welche Schäden übernehmen Kfz- oder Hausratversicherung?                                                                                                                                                                   Hausratversicherung
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                 Was zählt alles zum Hausrat?

                                                          Sicher unterwegs                                                                               Spezielle Reisen
                                                          Was muss man als Autofahrer im Ausland beachten?                                               Wie versichert man sich im Skiurlaub oder beim Camping?                                                                                                                                 Elementarschadenversicherung
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                 Braucht man die auch, wenn man nicht an einem Fluss wohnt?

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                            Bauen und Eigenheim
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                            Wann haftet der Hauseigentümer?

                                                                                                                 1                                                                                                1                                                                                                                                                                                          1

                         Versicherungen für                                                                          Versicherungen rund                                                                                                                                                                                Versicherungen rund um
                         Kraftfahrzeuge                                                                              ums Reisen                                                                                                                                                                                         Haus, Wohnen und Eigentum

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                              15
Antworten auf die drei wichtigsten Fragen

                                       Was macht die Basisrente zu einem wichtigen Bestandteil der Altersvorsorge?
                                       Die Basisrente leistet einen notwendigen Beitrag, drohende Versorgungslücken zu schließen.
                                       Besonders Selbstständige und Freiberufler profitieren von den Steuervorteilen.

                                                                        Wie unterstützt der Staat die private Vorsorge?
                                                                        Bei der Basisrente funktioniert die Förderung ausschließlich
                                                                        über die steuerliche Abzugsfähigkeit der Beiträge.

                 Eignet sich die Basisrente nur für Selbstständige und Freiberufler?
                 Die Basisrente ist ideal für Selbstständige und Freiberufler, aber auch Festangestellte können mit der Basisrente
                 privat vorsorgen und von den Steuervorteilen profitieren. Generell ist jeder förderungsberechtigt, der einkommen-
                 steuerpflichtig ist und seinen Wohnsitz in Deutschland hat.

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