Die Basisrente - Die Versicherer
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Die Basisrente
Leistungen
Was macht die Basisrente zu einem wichtigen Bestandteil der Altersvorsorge?
Steuerliche Förderung
Wie unterstützt der Staat die private Vorsorge?
Förderungsberechtigte
Eignet sich die Basisrente nur für Selbstständige und Freiberufler?
1Inhalt
Symbole im Text 03 Was ist die Basisrente?
Zusatzinformationen, die dem 03 Vorsorgen und Steuern sparen
Verständnis des Themas dienen. 04 Wie funktioniert die Basisrente?
04 Für wen ist die Basisrente eine
geeignete Lösung?
Achtung! Textelemente mit diesem
05 Diese Vertragsvarianten werden
Zeichen geben weitere, wichtige Hinweise.
angeboten
06 Die Zusatzbausteine: wichtige
Lebensrisiken absichern
Mit einem Klick am Ziel:
Rot markierte Seitenangaben und Textstellen kenn-
zeichnen eine Direkt-Verlinkung zum entsprechenden 10 Die Basisrente in der Praxis
Thema. 07 Die steuerliche Behandlung
der Basisrente 11 Fragen und Antworten
Diese Broschüre soll dabei helfen, die Basisrente 13 Weiterführende Informationen
verständlich zu machen. Eine persönliche Beratung 08 Sparphase: Wie sich die Beiträge 13 Weitere Kontakte
kann sie jedoch nicht ersetzen. Denn die richtige steuerlich absetzen lassen 14 Stichwortverzeichnis
Gestaltung der Vorsorge hängt von der persönlichen 09 Rentenphase: So wird die Basisrente 14 Impressum
Situation jedes Einzelnen ab. versteuert 15 Alle Broschüren im Überblick
2Was ist die Basisrente?
Vorsorgen und Steuern sparen
Die Basisrente ist ein privates Vorsorgeprodukt, das nach dem Privat vorsorgen und profitieren
Prinzip der Kapitaldeckung funktioniert: Der Kunde kann
einen Vorsorgevertrag mit oder ohne garantierten Leistungen
und Überschussbeteiligung abschließen. Im Alter erhält der Basisrente mit
Versicherte lebenslang eine monatliche Rente (Leibrente). und ohne Hinter
bliebenenschutz
Die Basisrente wird vom Staat steuerlich gefördert. In erster
Linie ist sie für Selbstständige gedacht, da diese im Alter keine
gesetzliche Rente erhalten. Aber auch Festangestellte können
rt ragsvariante
mit der Basisrente die Versorgungslücke im Alter schließen, Ve n
Steuervorteile nutzen und über Zusatzbausteine Lebensrisiken it d
Fondsgebundene u ng m er B as Basisrente
wie Erwerbs- und Berufsunfähigkeit absichern. er
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ich
Basisrente als Sofortrente
en
Abs
te
Die Basisrente (nach ihrem Initiator Bert Rürup oft auch als
„Rürup-Rente“ bezeichnet) kann als lebenslange Leibrente in
verschiedenen Varianten abgeschlossen werden:
• als Basisrente mit und ohne Hinterbliebenenschutz
• als fondsgebundene Basisrente
Zus e
• als Sofortrente Hinterbliebenen a tzbaustei n Erwerbsunfähigkeits
rente versicherung
Was bedeutet Kapitaldeckung?
Versicherungsbeiträge, die das Versicherungsunternehmen
nicht aktuell zur Auszahlung benötigt, werden angelegt.
So sind die späteren Ansprüche von Versicherten durch die
angelegten Beiträge und deren Erträge abgedeckt. Berufsunfähigkeitsversicherung
3Was ist die Basisrente?
Wie funktioniert die Basisrente? Für wen ist die Basisrente eine
geeignete Lösung?
Bislang wird die Basisrente überwiegend von Lebensversicherern Zunächst wurde die Basisrente vor allem für Selbstständige
angeboten. Ihr Abschluss ist freiwillig. Gezahlt wird eine lebens und Freiberufler entwickelt, die nicht in die gesetzliche Renten-
lange Leibrente – egal, ob der Versicherte 80, 90 oder 100 Jahre Produktkriterien der Basisrente versicherung einzahlen. Die Basisrente ist aber auch für viele
alt wird. Von den Versicherungsunternehmen erwirtschaftete Die Produktkriterien der Basisrente ähneln jenen andere Vorsorgesparer eine gute Lösung.
Überschüsse können die vertraglich vereinbarte Rente erhöhen. der gesetzlichen Rentenversicherung. Eine flexible
Kapitalauszahlung, wie bei anderen Altersvorsorge- Generell ist jeder förderberechtigt, der einkommen
Die Zahlung der Beiträge zur Basisrente kann individuell an die produkten, ist nicht möglich. Grundsätzlich gilt: steuerpflichtig ist und seinen Wohnsitz oder gewöhnlichen
eigenen Ansprüche und Möglichkeiten angepasst werden: Aufenthaltsort in Deutschland hat.
Die Beiträge können z. B. monatlich, viertel-, halbjährlich oder Abschluss/Einzahlung: Die Basisrente funktioniert
jährlich eingezahlt werden. nach dem Prinzip der Kapitaldeckung (siehe S. 3). Wer profitiert besonders?
Auszahlung: Sie erfolgt als lebenslange, monatliche • Selbstständige: Sie können den Förderrahmen komplett für
Durch flexible Extrazahlungen kann der steuerliche Förder Leibrente erst nach Vollendung des 60. Lebensjahrs ihre private Vorsorge nutzen.
rahmen voll genutzt werden (so lassen sich Sondereinkünfte (für Vertragsabschlüsse ab 2012 gilt das 62. Lebens-
gezielt zur Erhöhung der Altersrente einsetzen). Und auch • Abhängig Beschäftigte, deren zu versteuerndes Einkommen
jahr). Einmal-/Teilauszahlungen können nicht verein-
eine flexible Vereinbarung der Anspar- und Auszahlungsphase im Alter deutlich niedriger ausfällt als während des Erwerbs-
bart werden. Anbieter und Steuerpflichtiger können
ist möglich. lebens.
allerdings vereinbaren, dass bis zu zwölf Monatsleis-
tungen in einer Auszahlung zusammengefasst wer- • Junge Angestellte, die einen Einstieg in die private Alters-
den. Wer nur eine sogenannte Kleinbetragsrente zu vorsorge suchen. Für sie wächst die Attraktivität der Basis-
erwarten hat (nicht mehr als 32,90 Euro/Monat, rente von Jahr zu Jahr (zunehmende Steuerfreistellung).
Stand 2021), kann sich diese auch als Kapitalauszah- • Ältere Vorsorgende: Wenn sie einige Jahre vor Renteneintritt
Eingezahlte Beiträge sind bei lung abfinden lassen. Übertragung, Beleihung, Veräu- hohe Beträge in eine lebenslange Altersvorsorge investieren,
Arbeitslosigkeit geschützt ßerung oder Kapitalisierung von Beiträgen und Leis- kann der Besteuerungsanteil der Rente dauerhaft niedriger
Die eingezahlten Beiträge zur Basisrente sind auch im tungen sind nicht vorgesehen. Die Ansprüche sind sein als der abzugsfähige Prozentsatz der geleisteten Beiträge.
Falle von Arbeitslosigkeit geschützt: Weder die Agentur nicht vererbbar.
für Arbeit noch das Sozialamt oder eventuelle Gläubiger Zusätzliche Absicherung möglich:
haben Zugriff darauf. Hinterbliebenenschutz (siehe S. 5) und/oder
Absicherung bei Berufs-/Erwerbsunfähigkeit
(siehe S. 6) können eingeschlossen werden.
4Was ist die Basisrente?
Diese Vertragsvarianten
werden angeboten
Basisrenten eignen sich grundsätzlich für alle Personen, die
den einkommensteuerlichen Sonderausgabenabzug nutzen
können.
Die Basisrente mit und ohne
Die fondsgebundene Basisrente Die Basisrente als Sofortrente
Hinterbliebenenschutz
Wenn keinerlei Zusatzvereinbarungen zur Absicherung Eine Lösung für risikobereitere Vorsorgesparer, denn die Die Sofortrente eignet sich für Menschen im renten-
von Hinterbliebenen wie dem Ehepartner, dem eingetra- eingezahlten Beiträge werden in Aktien- oder Investment- nahen Alter, die steuerbegünstigt ein lebenslanges
genen Lebenspartner und Kindern getroffen wurden, wird fonds investiert. Ab dem Rentenbezug wird der Wert des Einkommen aus vorhandenem Kapital erzielen wollen.
bei Tod des Versicherten keine Leistung an sie ausgezahlt. bis dahin angesparten Vorsorgekapitals ermittelt und Der Versicherte zahlt einen hohen Einmalbeitrag, aus
Eine Hinterbliebenenrente kann aber als Zusatzbaustein während der Rentenzahldauer wie bei einer klassischen dem sofort eine lebenslange Rente fließt. Die steuer
in die Basisrente eingeschlossen werden (siehe S. 6). Rentenversicherung angelegt. liche Förderung hilft, die aktuelle Steuerbelastung zu
senken und macht die Sofortrente zu einem attraktiven
Was bedeutet Hinterbliebenenrente? Bei Vertragsabschluss garantiert der Versicherer einen Vorsorgeprodukt (Beispiel siehe S. 9).
Die „Rente wegen Todes“. Hiermit bezeichnet man die Faktor für die Ermittlung der lebenslangen Rente aus
Rente, die ein Ehepartner, ein eingetragener Lebens dem Vorsorgekapital. Dieser Faktor gibt an, wie viel Auch die Sofortrente kann durch eine Hinterbliebenen-
partner oder ein minderjähriges bzw. noch in der Aus- Rente für jeweils 10.000 Euro Kapital gezahlt wird. absicherung für den Ehepartner, den eingetragenen
bildung befindliches Kind (bis zum Alter von maximal Die Rentenhöhe wird erst ab Rentenbeginn garantiert. Lebenspartner und die Kinder ergänzt werden.
25 Jahren) beim Tod des versicherten Partners/Elternteils
bekommt (siehe S. 6). Die Höhe der späteren Rente hängt von der Wert
entwicklung der Fonds bzw. der Börse ab. Wer Verlust-
risiken vermeiden will, kann eine Garantieleistung
vereinbaren. Dabei wird ein Teil des Beitrags dafür
verwendet, dass bei Rentenbeginn in jedem Fall die bis
dahin eingezahlten Beiträge zur Verfügung stehen.
5Was ist die Basisrente?
Die Zusatzbausteine: wichtige
Lebensrisiken absichern
Die Basisrente kann mit verschiedenen Zusatzbausteinen Hinterbliebenenrente
kombiniert werden. Sie sichern einige Lebensrisiken ab, z. B. die
Berufsunfähigkeit, die Erwerbsunfähigkeit oder den eigenen Tod. Der Versicherte kann dafür sorgen, dass seine Zusatzbausteine können die Steuervergünstigung
Hinterbliebenen im Falle seines Todes finanziell beeinträchtigen
geschützt sind. Dafür kann er zusätzlich zur Damit der Versicherungsbeitrag steuerlich abzugsfähig
Berufsunfähigkeits-Zusatzversicherung bleibt, muss der Beitrag für die in den Vertrag ein
Basisrente eine Hinterbliebenenrente für den
Ehepartner, den eingetragenen Lebenspartner oder geschlossenen Zusatzbausteine zusammen weniger
Wird man berufsunfähig, fallen in der Regel als 50 % des jährlichen Gesamtbeitrags ausmachen.
für minderjährige oder noch in der Ausbildung
Einnahmen aus Lohn und Gehalt weg. Die Berufs Die Leistungen aus den Zusatzversicherungen sind
befindliche Kinder abschließen.
unfähigkeits-Zusatzversicherung zahlt einem steuerpflichtig – ab 2040 zu 100 %, bis dahin anteilig
berufstätigen Versicherten in der Regel eine Rente, nach der Übergangsregelung (siehe S. 8).
Es gibt zwei Möglichkeiten: Meist wird die Leistung
wenn er wegen einer Krankheit oder eines Unfalls
für die Hinterbliebenen fällig, wenn der Versicherte
zu mindestens 50 % berufsunfähig ist.
während der Rentenphase stirbt. Man kann aber
auch vereinbaren, dass bereits bei Tod während der
Übrigens: Auch wer pflegebedürftig ist, gilt
Sparphase geleistet wird.
häufig als berufsunfähig – je nach vertraglicher
Vereinbarung. • Im Todesfall des Versicherten erhalten dessen Die Berufsunfähigkeitsrente als Basisrente
Hinterbliebene eine lebenslange Rente. Voraus-
Erwerbsunfähigkeits-Zusatzversicherung setzung ist, dass eine Ehe oder eingetragene Um die Flexibilität in der privaten Altersvorsorge zu
Lebenspartnerschaft bis zum Todeszeitpunkt noch erhöhen, gibt es seit 2014 über die Basisrente die
Die Erwerbsunfähigeits-Zusatzversicherung dient Bestand hatte. Stirbt der hinterbliebene Partner, Möglichkeit, ausschließlich das Risiko der Berufs
als Absicherung, wenn der Versicherte nicht mehr enden die Leistungen. Die Hinterbliebenenrente unfähigkeit oder der verminderten Erwerbsfähigkeit
in der Lage ist, irgendeine Tätigkeit regelmäßig kann bis zu 100 % der Garantierente für die Alters- abzusichern. Es handelt sich dabei um ein eigen-
und dauerhaft auszuüben. Anders als bei einer vorsorge betragen. ständiges Versicherungsprodukt.
Berufsunfähigkeits-Zusatzversicherung haben der • Hinterbliebene Kinder erhalten eine Waisenrente
bisher ausgeübte Beruf und das bislang erzielte Die dafür zu entrichtenden Beiträge können voll-
grundsätzlich bis maximal zur Vollendung des
Einkommen keinerlei Bedeutung. ständig zur Absicherung dieses Risikos verwendet
25. Lebensjahrs.
werden. Bei Eintritt des Versicherungsfalls erhält
• Nachträgliche Vereinbarung möglich: Der Hinter- der Versicherte eine monatliche, lebenslange Berufs-
bliebenenbaustein kann auch nachträglich unfähigkeits-/Erwerbsminderungsrente.
noch ergänzt werden, z. B. bei Heirat und/oder
der Geburt von Kindern.
6Die steuerliche Behandlung der Basisrente
Der Staat hat ein großes Interesse daran, dass
Bürger eigenverantwortlich für das Alter vorsorgen.
Deshalb fördert er, neben anderen Vorsorge
produkten, auch die Basisrente. Allerdings wird
die Basisrente, wie andere Alterseinkünfte auch,
künftig in zunehmendem Maße einkommen
steuerpflichtig.
7Die steuerliche Behandlung der Basisrente
Sparphase: Wie sich die Beiträge
steuerlich absetzen lassen
Der Staat fördert die Basisrente ausschließlich über eine hohe Wichtig: die Übergangsregelung bis 2025
steuerliche Abzugsmöglichkeit der Beiträge. Die eingezahlten
Beiträge können dabei als sogenannte Sonderausgaben über Rechenbeispiel Erst ab dem Jahr 2025 sind 100 % der eingezahlten Beiträge zur
die Einkommensteuererklärung abgezogen werden. Basisrente steuerlich abzugsfähig. Bei Singles sind das dann
So viel können ein lediger Arbeitnehmer mit einem
Beiträge bis zum jeweiligen Höchstbeitrag zur knappschaftlichen
Steuervorteile richtig nutzen Verdienst von 85.200 Euro und Selbstständige im
Rentenversicherung.
Jahr 2021 maximal steuerlich geltend machen
1. Der maximale Steuervorteil richtet sich immer nach der (Angaben in Euro):
Bis zum Jahr 2025 gilt eine Übergangsregelung, die einen konti-
aktuell gültigen steuerlichen Abzugsmöglichkeit (siehe Arbeit- Selbst- nuierlichen Anstieg der steuerlichen Abzugsmöglichkeit vorsieht:
„Rechenbeispiel“) und nicht ausschließlich nach der Höhe der nehmer ständiger
eingezahlten Beiträge. Ab 2015 wird das maximale Abzugs-
Arbeitgeberbeitrag zur
volumen auf den Höchstbeitrag zur knappschaftlichen Ren- Pro Jahr Erhöhung der Abzugsfähigkeit um je 2 %
gesetzlichen Rentenversicherung 7.923 0
tenversicherung angehoben. Für 2021 ergibt das ein Abzugs-
volumen von 25.787 Euro ( bislang 25.046). Steigt zukünftig Arbeitnehmerbeitrag zur 100 %*
100 92 %*
dieser Höchstbeitrag, erhöht sich automatisch auch das gesetzlichen Rentenversicherung 7.924 0
Abzugsvolumen für eine Basisversorgung. Im Falle der Beitrag zur Basisrente 9.940* 25.787 80
Zusammenveranlagung verdoppelt sich der Höchstbetrag auf
51.574 Euro. 60
Beiträge insgesamt 25.787 25.787
Absetzbarer Höchstbetrag 25.787 25.787 40
2. Der Mindestbeitrag zur Basisrente ist je nach Anbieter
unterschiedlich. Er kann zum Beispiel 10 Euro pro Zahlungs- 92 % des geringeren Betrags 23.725 23.725 20
periode oder 3.000 Euro für einen Einmalbeitrag betragen.
Abzüglich Arbeitgeberbeitrag 7.923 0
2021 2025
3. Rentenversicherungspflichtige Arbeitnehmer müssen den Abzugsfähiger Betrag 15.802 23.725
* Bezogen auf Höchstbeitrag zur knappschaftlichen Renten
steuerlich abziehbaren Beitrag um den steuerfreien Arbeit- versicherung
geberanteil zur gesetzlichen Rentenversicherung kürzen.
* Arbeitnehmer, die den Höchstbeitrag zur gesetzlichen Rentenversicherung
4. F ür Beamte, die nicht rentenversicherungspflichtig sind, gilt: entrichten, können 2021 noch maximal 9.940 Euro steuerbegünstigt in eine
Basisrente einzahlen.
Der Höchstbetrag von 25.787 beziehungsweise 51.574 Euro
ist um einen fiktiven Gesamtbeitrag zur gesetzlichen Ren-
tenversicherung zu kürzen, der bei dem jeweiligen Gehalt zu
zahlen wäre (Arbeitgeber- und Arbeitnehmeranteil).
8Die steuerliche Behandlung der Basisrente
Rentenphase:
So wird die Basisrente versteuert Rechenbeispiel
Ein Rentner hat während seines Erwerbslebens eine
Die Basisrente unterliegt derselben steuerlichen Behandlung Basisrentenversicherung abgeschlossen und erhält
wie die gesetzliche Rente. Das heißt: ab 1. Mai 2021 monatliche Rentenzahlungen in
• Versteuert wird nur der Teil der Rente, der über den jeweils Höhe von 1.000 Euro. Wie hoch der steuerpflichtige
gültigen steuerfreien Anteil hinausgeht. Es spielt dabei keine Anteil seiner Rente ist, richtet sich nach dem Renten-
Rolle, ob die Beiträge steuerlich gefördert wurden oder nicht. eintrittsjahr. In 2022 wird auf dieser Basis der
lebenslang festgeschriebene steuerfreie Anteil für
• Die volle Besteuerung gilt ab dem Jahr 2040. Bis dahin ist
die Folgejahre ermittelt (2023 ff.).
eine Übergangsregel in Kraft. Dazu ein Beispiel: Bei Renten-
eintritt im Jahr 2021 beträgt der steuerpflichtige Anteil der Jahresleistungen aus der Basisrente im Jahr 2021
Rente 81 %. Dieser Prozentsatz erhöht sich jährlich um 1 %. 8 .000 Euro
So lange, bis 2040 die 100 % erreicht sind. Steuerpflichtiger Anteil 81 %
Mit dem persönlichen Steuersatz steuerpflichtig
Steuerlich besonders attraktiv: die Sofortrente 6.480 Euro
Da der Besteuerungsanteil der Sofortrenten dauerhaft niedriger Jahresleistungen aus der Basisrente im Jahr 2022
ist als der abzugsfähige Prozentsatz der eingezahlten Beiträge, 12 .000 Euro
ist die Sofortrente (siehe S. 5) für den Unternehmer doppelt Steuerpflichtiger Anteil 81 %
lukrativ. Ein Beispiel: Ein Unternehmer (61, verheiratet) zahlt
Mit dem persönlichen Steuersatz steuerpflichtig
Ende 2021 den Höchstbetrag von 51.574 Euro in eine Basis- 9.720 Euro
rente ein. 2022 beginnt die Auszahlung.
Lebenslanger steuerfreier Anteil
Abzugsfähiger Prozentsatz des Beitrags: 92 %
2.280 Euro (12.000 Euro abzgl. 9.720 Euro)
Besteuerungsanteil der Rente: 82 %
Ab 1. Januar 2023 erhöht sich die monatliche Rente
Steuerfreier Anteil – aufgrund von Überschüssen auf 1.050 Euro.
das Jahr nach dem Renteneintrittsjahr gilt Jahresleistungen aus der Basisrente im Jahr 2023
12.600 Euro
Der Anteil der Rente, der steuerfrei bleibt, wird im Jahr, das Steuerpflichtiger Anteil
dem Renteneintrittsjahr folgt, festgelegt. Er ändert sich 12.600 Euro abzgl. 2.280 Euro (steuerfreier Anteil) =
lebenslang nicht mehr. Spätere Rentenerhöhungen müssen 10.320 Euro
daher zu 100 % versteuert werden (siehe nebenstehendes Mit dem persönlichen Steuersatz steuerpflichtig
Rechenbeispiel). 10.320 Euro abzgl. 102 Euro (Werbungskosten-
Pauschbetrag) = 10.218 Euro
9Die Basisrente in der Praxis
Der Vertrag, aber auch der Versicherte, müssen
bestimmte Kriterien erfüllen, damit die Basisrente
steuerlich anerkannt wird. Der Praxisteil erklärt,
was zu beachten ist.
10Die Basisrente in der Praxis
Fragen und Antworten
Flexibilität Kann ich meine Basisrente kündigen? Versorgung Angehöriger
Ja. Damit erlischt die Pflicht zur Beitragszahlung. Bis zum
Was geschieht, wenn ich zahlungsunfähig bin? Ich möchte meine Basisrente später vererben. Was muss ich
vertraglich vereinbarten Rentenbeginn verzinst sich das bis
beachten?
Die Beitragszahlungen können jederzeit vollständig oder vor zur Kündigung angesparte Vorsorgevermögen weiter und
übergehend eingestellt werden. Dann verringern sich aber wird als (reduzierte) Rente ausgezahlt. Ein Anspruch auf den Die Basisrente ist nicht vererbbar. Zur Vorsorge für Hinter
die späteren Leistungen. Auch bei längerer Arbeitslosigkeit Rückkaufwert besteht nicht. bliebene kann aber ein Hinterbliebenenschutz abgeschlossen
verlieren die Versicherten nicht ihre Ersparnisse. Die Basis- werden (siehe S. 6).
rente ist wie die Riester-Rente und Betriebsrenten vor einer Kann ich die Basisrente für den Immobilienkauf oder -bau
vorzeitigen Verwertung geschützt (Pfändungsschutz). einsetzen? Ich lebe in einer eingetragenen Lebenspartnerschaft.
Kann ich mit einer Basisrente meinen Lebenspartner absichern,
Nein, diese Möglichkeit ist nicht vorgesehen.
Kann ich Geld aus meinem Vertrag entnehmen? falls ich sterbe?
Nein, Teilkapitalisierungen oder die Auszahlung des gesamten Ich möchte meinen Lebensabend im Ausland verbringen. Ja. Neben dem Ehepartner und den Kindern zählt auch der
Vorsorgekapitals in einer Summe – außer im Falle einer Kleinst Was geschieht dann mit meiner Basisrente? eingetragene Lebenspartner zum begünstigten Personenkreis,
rente – sind nicht vorgesehen. für den man einen ergänzenden Hinterbliebenenschutz ver-
Leistungen aus der Basisrente können auch im Ausland bezogen
einbaren kann (siehe S. 6).
werden. Es kann aber eine Steuerpflicht im Inland anfallen.
Ist ein Anbieterwechsel während der Ansparphase möglich?
Was geschieht im Fall einer Scheidung?
Ja. Anbieter sind allerdings gesetzlich nicht verpflichtet, einen Angestellte und ältere Sparer
Anbieterwechsel durchzuführen. Im Zuge des Versorgungsausgleichs werden die während
Ich bin Angestellter. Sollte ich trotzdem eine Basisrente der Ehezeit erworbenen Anteile von Anrechten jeweils zur
Angenommen, ich arbeite länger als ursprünglich geplant. abschließen? Hälfte zwischen den geschiedenen Ehepartnern geteilt –
Kann ich die Auszahlungsphase der Basisrente verschieben? ohne steuerliche Nachteile.
Ja, vor allem dann, wenn die voraussichtliche Steuerbelastung
Ja, nur die untere Altersgrenze von 60 Jahren ist festgeschrie- im Ruhestand niedriger ist als während der Phase der Erwerbs-
Kann die Basisrente vor Rentenbeginn abgefunden werden?
ben. Für Vertragsabschlüsse ab 2012 gilt das 62. Lebensjahr tätigkeit (siehe S. 4).
(siehe S. 4). Gegebenenfalls erhöht sich aber dabei der steuer-
Nein, eine Abfindung vor Rentenbeginn ist nicht möglich.
pflichtige Prozentsatz der Rente. Ist die Basisrente auch für ältere Sparer interessant?
Allerdings kann sie zu Rentenbeginn abgefunden werden,
Menschen kurz vor der Rente, die größere Einmalbeiträge wenn es sich der Höhe nach um eine Kleinbetragsrente wie
Rente mit 67 – was geschieht mit meiner Basisrente?
aufbringen wollen, profitieren besonders von der hohen bei der Riester-Förderung handelt. Eine Kleinbetragsrente
Bei einer Verlängerung der Lebensarbeitszeit auf 67 Jahre staatlichen Förderung über die steuerliche Abzugsfähigkeit in 2021 liegt vor, wenn sie den monatlichen Betrag von
können Basisrenten problemlos und ohne Nachteile angepasst (siehe S. 4). 32,90 Euro nicht übersteigt.
werden.
11Die Basisrente in der Praxis Förderung Werden meine gezahlten Beiträge automatisch vom Finanzamt anerkannt? Ja, aber nur, wenn der Basisrenten-Vertrag eine Zertifizierungs nummer besitzt und somit vom Bundeszentralamt für Steuern zertifiziert wurde. Erst damit werden die Beiträge zur Basisrente automatisch als Sonderausgabenabzug in der Steuererklärung anerkannt. Ist die Basisrenten-Förderung auch für meine bestehende private Rentenversicherung möglich? Nein. Bestehende private Rentenversicherungen können nicht ohne steuerliche Nachteile in eine Basisrente umgewandelt werden. Ist es sinnvoll, einen Basisrenten-Vertrag mit einer Berufsunfähigkeitsversicherung zu kombinieren? Ja. In diesem Fall beteiligt sich der Staat auch an der Finan- zierung des Risikoschutzes. Er muss aber, um die Förderungs- berechtigung für die Basisrente zu erhalten, weniger als 50 % des Gesamtbeitrags ausmachen. Alternativ ist auch eine aus- schließliche Absicherung der Berufsunfähigkeit bzw. der ver- minderten Erwerbsfähigkeit möglich (siehe S. 6). Kann ich für mehrere Basisrenten-Verträge eine staatliche Förderung bekommen? Ja, die staatliche Förderung kann auf beliebig viele Einzel verträge verteilt werden (Achtung: Beitragshöchstgrenzen!). 12
Weiterführende Informationen Weitere Kontakte
Wissenswertes, Zahlen, Fakten und mehr gibt es beim Deutsche Rentenversicherung Bund Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht
Gesamtverband der Deutschen Versicherungswirtschaft. 10704 Berlin (BaFin)
Telefon: 030-865-0 Postfach 1253
Der Gesamtverband der Deutschen Versicherungswirtschaft Telefax: 030-865-27240 53002 Bonn
mit Sitz in Berlin ist die Dachorganisation der privaten meinefrage@drv-bund.de Telefon: 0228-41080
Versicherer in Deutschland. Mit 460 Mitgliedsunternehmen www.deutsche-rentenversicherung.de Telefax: 0228-41081550
zählt der GDV zu den größten Wirtschaftsverbänden in Service-Telefon: 0800-100048070 Verbrauchertelefon: 0800 2 100 500
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Industrie, Gewerbe und öffentliche Einrichtungen. Postfach 080632 Sicherungsfond/Auffanggesellschaft
10006 Berlin Protektor Lebensversicherungs-AG
www.gdv.de Telefon: 0800-3696000 (kostenfrei) Wilhelmstraße 43 G
Telefax: 0800-3699000 (kostenfrei) 10117 Berlin
Fragen zum Versicherungsschutz? beschwerde@versicherungsombudsmann.de Telefon: 030-2200258-0
Unser Experte hilft gerne weiter. www.versicherungsombudsmann.de Telefax: 030-2200258-22
www.protektor-ag.de
Mathias Zunk
Versicherungsexperte beim Verbraucherservice des GDV
Telefon: 0800-3399399 (kostenfrei)
E-Mail: verbraucher@gdv.de
13Stichwortverzeichnis Impressum
A K Herausgeber:
Abschluss 4, 5, 11 Kapitaldeckung 3, 4 Gesamtverband der Deutschen
Anbieterwechsel11 Kinder 5, 6, 11 Versicherungswirtschaft e. V. (GDV)
Angestellte 3, 4, 11 Kündigen11 Verbraucherservice
Arbeitslosigkeit 4, 11 Wilhelmstraße 43/43G
L
Ausland11 10117 Berlin
Lebenspartner, eingetragener 5, 6, 8, 11
B Leibrente 3, 4
Beratung
Basisrente, fondsgebundene 3, 5 Leistungen 3, 4, 6, 9, 11
Telefon: 0800-3399399 (kostenfrei)
Beamte8
R Telefax: 030-2020-6622
Beitragszahlungen11
Rentenphase 6, 9
Beratung 2, 14
Rentenversicherung, gesetzliche 4, 8 E-Mail: verbraucher@gdv.de
Berufsunfähigkeitsversicherung 3, 6, 12
www.dieversicherer.de
Besteuerung 4, 9 S
Scheidung11
E Gestaltung:
Selbstständige 3, 4, 8
Ehepartner 5, 6, 8, 11 www.klondike.de
Sofortrente 3, 5, 9
Einkommen 4, 5, 6, 8
Sparer, ältere 4, 11
Einzahlung4 Stand: Januar 2021
Sparphase/Ansparphase 6, 8, 11
Erwerbsunfähigkeit 3, 4, 6 2. Auflage
Steuervorteile 3, 8
Extrazahlungen4
T
F
Teilauszahlung4
Förderung 4, 5, 11, 12
Todesfall6
Freiberufler 4
U
H
Überschussbeteiligung 3, 4
Hinterbliebenenrente 3, 5, 6
Übergangsregelung 6, 8, 9
Hinterbliebenenschutz 3, 4, 5, 11
Höchstbeitrag8 V
Vererben11
I Versorgungslücke3
Investmentfonds5 Verwertung11
Z
Zusatzbausteine 3, 6
14Alle Broschüren im Überblick
Altersvorsorge & Rente Die betriebliche Altersversorgung Die Riester-Rente Die Basisrente Die Lebens und Rentenversicherung Die private Berufsunfähigkeitsversicherung
Wie funktioniert ...? Vorsorge-Förderung Leistungen Leistungen Definition
Betriebliche Altersversorgung – was leistet sie eigentlich? Wie funktioniert „riestern“? Was macht die Basisrente zu einem wichtigen Bestandteil der Altersvorsorge? Warum sind Lebens und Rentenversicherungen so wichtig? Wann genau ist man berufsunfähig?
Die fünf Durchführungswege Für wen? Steuerliche Förderung Individuelle, flexible Gestaltung Risikoprüfung
Welche Wege gibt es? Wo liegen die Unterschiede? Wer profitiert besonders von der Förderung? Wie unterstützt der Staat die private Vorsorge? Worauf sollte man bei Vertragsabschluss achten? Welche Rolle spielen aktuelle und frühere Erkrankungen?
Staatliche Förderung Vertrag, Zulagen, Auszahlung, Steuern Förderungsberechtigte Thema Steuern Alternativen
Der Staat profitiert. Beteiligt er sich auch? Was ist in der Praxis zu beachten? Eignet sich die Basisrente nur für Selbstständige und Freiberufler? Sind die Beiträge absetzbar? Muss man Auszahlungen versteuern? Kann man sich auch anders absichern?
Berufliche Veränderungen
Was passiert etwa bei Jobwechsel oder Arbeitslosigkeit?
1 1 1 1
Die betriebliche Die Riester-Rente Die Basisrente Die Lebens- und Die private Berufs
Altersversorgung Rentenversicherung unfähigkeitsversicherung
Beruf & Freizeit Die private Haftpflichtversicherung Die Rechtsschutzversicherung Die private Unfallversicherung
Leistungen
Versicherte Personen
Leistungen Wie wird der Versicherte nach einem Unfall unterstützt?
Wer ist durch die Privat-Haftpflichtversicherung geschützt?
Welche Kosten übernimmt die Rechtsschutzversicherung eigentlich?
Ganzheitlicher Schutz
Die lieben Kleinen
Fallbeispiele Wie ergänzen sich Berufsunfähigkeits- und private Unfallversicherung?
Ab welchem Alter haften Kinder?
Ist man auch bei Verkehrsunfällen auf der sicheren Seite?
Ratgeber
Besondere Risiken
Außergerichtliche Lösungen Was kann man nach einem Unfall von seinem Versicherer erwarten?
Was ist mit Schäden, die der eigene Hund anrichtet?
Wie kann man auch ohne langwierige Gerichtsprozesse zu seinem Recht kommen?
Die private Die Rechtsschutz- Die private
Haftpflichtversicherung versicherung Unfallversicherung
Auto & Reise Versicherungen für Kraftfahrzeuge Versicherungen rund ums Reisen Haus & Garten Versicherungen rund um Haus, Wohnen und Eigentum
Kfz-Haftpflicht, Teilkasko, Vollkasko Reiseversicherungen
Welche Versicherung ist Pflicht, welche Kür? Wie sichern sich Urlauber richtig ab? Wohngebäudeversicherung
Bei welchen Schäden ist das eigene Haus versichert?
Es hat gekracht Schutz durch bereits bestehende Versicherungen
Wie verhält man sich nach einem Verkehrsunfall richtig? Welche Schäden übernehmen Kfz- oder Hausratversicherung? Hausratversicherung
Was zählt alles zum Hausrat?
Sicher unterwegs Spezielle Reisen
Was muss man als Autofahrer im Ausland beachten? Wie versichert man sich im Skiurlaub oder beim Camping? Elementarschadenversicherung
Braucht man die auch, wenn man nicht an einem Fluss wohnt?
Bauen und Eigenheim
Wann haftet der Hauseigentümer?
1 1 1
Versicherungen für Versicherungen rund Versicherungen rund um
Kraftfahrzeuge ums Reisen Haus, Wohnen und Eigentum
15Antworten auf die drei wichtigsten Fragen
Was macht die Basisrente zu einem wichtigen Bestandteil der Altersvorsorge?
Die Basisrente leistet einen notwendigen Beitrag, drohende Versorgungslücken zu schließen.
Besonders Selbstständige und Freiberufler profitieren von den Steuervorteilen.
Wie unterstützt der Staat die private Vorsorge?
Bei der Basisrente funktioniert die Förderung ausschließlich
über die steuerliche Abzugsfähigkeit der Beiträge.
Eignet sich die Basisrente nur für Selbstständige und Freiberufler?
Die Basisrente ist ideal für Selbstständige und Freiberufler, aber auch Festangestellte können mit der Basisrente
privat vorsorgen und von den Steuervorteilen profitieren. Generell ist jeder förderungsberechtigt, der einkommen-
steuerpflichtig ist und seinen Wohnsitz in Deutschland hat.
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