Einkauf Materialwirtschaft Logistik - DQS GmbH
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Ausgabe 05 | 2021 www.beschaffung-aktuell.de
Einkauf
Materialwirtschaft
Logistik
Interview
Uwe-Karsten Städter, CPO
Porsche AG
Sorgfaltspflichten-§ Industrie 4.0 Agilität » Seite 14
Was man im Drahtlose Kommunikation Neue Rollen für den
Einkauf wissen muss in der Produktion Einkauf von morgen
» Seite 28 » Seite 44 » Seite 18
TITEL
Professionell. Innovativ. Einkauf.
Beschaffung aktuell » 05|2021 1
» SONDERDRUCK AUSGABE 05.21
Bilder: di/stock.adobe.com; N. Theiss/stock.adobe.com
Praktischer Ansatz zur Umsetzung des Lieferkettengesetzes
Sorgfaltspflichtengesetz – was
Einkäufer jetzt wissen müssen
Für Einkäufer betroffener Unternehmen wird es jetzt spannend: Nach zähen
Verhandlungen über die Ausgestaltung zentraler Anforderungen hat die
Bundesregierung den aktuellen Entwurf für das neue „Gesetz über die unter-
nehmerischen Sorgfaltspflichten in Lieferketten“ am 3. März 2021 beschlossen –
die Verabschiedung im Bundestag gilt als Formsache.
B etroffene Unternehmen sollten sich
intensiv mit den Kernelementen des
neuen, in der Umgangssprache Lieferket-
bestimmten Größe, Verantwortung für die
Einhaltung international vereinbarter
Menschenrechte zu übernehmen, indem
tengesetz genannten Gesetzes auseinan- sie ihrer Sorgfaltspflicht mit Blick auf ihre
dersetzen. In der Regel ist es der Einkauf, Lieferkette nachkommen. Die Pflicht, Um-
der sich um die Erfüllung der zahlreichen weltvorgaben einzuhalten, soll vor allem
Pflichten kümmern und entsprechende schädliche Auswirkungen auf den Men-
Maßnahmen auf den Weg bringen muss. schen verhindern. Eine Anmerkung: Damit
Hier ein kurzer Überblick, was das neue ist der Einkauf aber nicht aus der Pflicht
Sorgfaltspflichtengesetz fordert, für wen genommen, in der Lieferkette auf vollum-
es relevant ist und welche praktischen fängliche, zertifizierte Umweltmanage-
Altan Dayankac Folgen sich daraus ergeben (können). mentsysteme nach ISO 14001 zu achten.
Produktmanager und
Auditor der DQS GmbH. Worauf bezieht sich das Welche Unternehmen sind
Experte für Nachhaltig- Sorgfaltspflichtengesetz? von dem Gesetz betroffen?
keits- und Arbeits- Das kurz Sorgfaltspflichtengesetz oder Das Gesetz kommt in zwei Stufen: Ab
sicherheitsthemen. Lieferkettengesetz genannte Werk ver- 2023 gelten die Regelungen zunächst für
pflichtet deutsche Unternehmen ab einer ca. 600 deutsche Unternehmen mit mehr
2 Beschaffung aktuell » 05|2021
REDAKTIONS-
als 3000 Mitarbeitern. Ab 2024 erhöht • Implementierung eines Beschwerdever- TIPP
sich mit der Senkung der Untergrenze auf fahrens mit Blick auf Rechtsverstöße Fakten, Hintergründe
1000 Mitarbeiter die Zahl der betroffenen • Dokumentation über die Erfüllung der und Meinungen zum
Unternehmen auf etwa 2900. Die ur- Sorgfaltspflichten und Erstellung eines Lieferkettengesetz auf
sprünglich vorgesehene Untergrenze von Berichts beschaffung-aktuell.de
500 Mitarbeitern hatte das Wirtschafts- Dafür notwendige Prozesse und die An-
ministerium wegen der befürchteten ne- passung vorhandener Managementsyste-
gativen Folgen für die deutsche Wirt- me können vom Einkauf initiiert werden,
schaft abgelehnt. stellen aber letztlich Anforderungen quer
Bei der Berechnung der Mitarbeiterzahl durch die Verantwortungsbereiche eines die Auskunft über Relevanz und Umfang
werden auch Leiharbeiter ab sechs Mona- Unternehmens dar. einzelner Themen/Risiken innerhalb der
ten Beschäftigung erfasst, bei „verbunde- Lieferkette(n) gibt.
nen Unternehmen“ werden die Beschäf- Was ergibt sich daraus für
tigten aller Gesellschaften gezählt. Für die Unternehmenspraxis? Wesentlichkeitsanalyse
2026 ist eine Evaluierung des erreichten Wie bereits erwähnt, wird in der Regel der und -matrix als zentrale
Schutzes der Menschenrechte in der Lie- Einkauf die Aufgabe übernehmen, die Werkzeuge
ferkette geplant, was ggf. doch noch zu oben genannten Pflichten im Unterneh- Die Wesentlichkeitsanalyse (auch „Mate-
einer Senkung der Untergrenze führen men zu implementieren, mit Blick auf das rialitätsanalyse“) ist für Unternehmen ei-
könnte. geforderte Risikomanagement ggf. auch ne wichtige Methode, um die wesentli-
in Zusammenarbeit mit anderen Abtei- chen Themen ihrer relevanten interessier-
Wie weit reicht das Gesetz lungen wie Compliance, ggf. Qualitäts- ten Parteien zu identifizieren, besonders
in die Lieferkette hinein? management und/oder Geschäftsführung. mit Blick auf die soziale und umweltbezo-
Das Gesetz gilt für die gesamte Lieferket- Um die hierfür erforderlichen Maßnah- gene Verantwortung für den eigenen Ge-
te, sowohl für unmittelbare wie für mit- schäftsbereich, aber auch für die Liefer-
telbare Zulieferer. Das bedeutet, dass die kette. Diese Form der Risikoanalyse wird
Erfüllung der Sorgfaltspflicht nicht nur »Strafrechtliche von allen bedeutenden Nachhaltigkeits-
von der Rohstoffgewinnung bis zum ferti- Konsequenzen sind Formaten erwartet, die CSR-Richtlinie der
gen Produkt gefordert ist, sondern auch EU macht sie sogar zur Pflicht. Zur Erfül-
für die Aktivität der Zulieferer von Zulie-
bislang nicht lung der Anforderungen aus dem neuen
ferern. Während die Einhaltung der Men- vorgesehen. Sorgfaltspflichtengesetz ist sie praktisch
schenrechte von unmittelbaren Zuliefe- Es drohen aber hohe unverzichtbar. Zentrale Tätigkeiten für ei-
rern (pro-)aktiv untersucht, sichergestellt ne aussagekräftige Wesentlichkeitsanaly-
und überwacht werden muss, greift das
Bußgelder.« se sind:
Gesetz bei mittelbaren Zulieferern erst, • Klärung unternehmensinterner Ziel-
wenn ein Unternehmen Kenntnis über men auf den Weg zu bringen und dauer- konflikte
mögliche Verstöße erhält. haft in der Praxis zu verankern, sollten • Ermittlung und Einbindung relevanter
zunächst die relevanten Beteiligten im interessierter Parteien
Welche Pflichten Unternehmen identifiziert, umfassend in- • Identifizierung entscheidender interner
ergeben sich daraus formiert und mit ihren Aufgaben und Rol- und externer Themen
für Unternehmen? len betraut werden. Neben der Implemen- • Betrachtung damit verbundener Risi-
Neben der Implementierung eines umfas- tierung des geforderten Risikomanage- ken und Chancen
senden Risikomanagements über die ge- ments muss festgelegt werden, welche • Bewertung und Visualisierung der Er-
samte Lieferkette und der Durchführung Stelle die geforderte Grundsatzerklärung gebnisse
einer Risikoanalyse zur Ermittlung von formuliert, wer das Beschwerdeverfahren • Ableiten von Handlungsbedarf und
Brennpunkten mit hohen Risiken gilt einrichtet und wer die Dokumentation Kontrollen
mindestens Folgendes: über die Erfüllung der Sorgfaltspflichten Interne Zielkonflikte bestehen oft zwi-
• Erstellung einer Grundsatzerklärung und die Erstellung des Berichts über- schen Abteilungen, deren Einschätzung
zur unternehmerischen Menschen- nimmt. von Nachhaltigkeitsthemen vor allem
rechtsstrategie Um die dafür notwendigen Informationen aufgaben- und zielbedingt, aber auch
• Implementierung von Vorbeugemaß- zu erhalten, bedarf es einer gründlichen nach deren Wissen unterschiedlich sind.
nahmen für den eigenen Geschäftsbe- Vorbereitung, die mit der Identifizierung Die Klärung solcher Konflikte erfolgt
reich und die unmittelbaren Zulieferer und Dokumentation der Lieferketten be- durch die Abstimmung der betroffenen
• Einleitung geeigneter Maßnahmen bei ginnt. Dem folgt zur Ermittlung zentraler Unternehmensbereiche, z. B. in Work-
festgestellten Rechtsverstößen Risiken eine sog. Wesentlichkeitsanalyse, shops oder Meetings etc.
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» MANAGEMENT
nes Unternehmens – vor allem die direkte Unternehmen überwacht und sicherge-
Interessierte Parteien und
Lieferkette, und zwar in Zusammenhang stellt werden. Unbedingt sollte geprüft
ihre Erwartungen
mit ökonomischen, ökologischen und so- werden, ob ggf. unabhängige Dritte für
Die Ermittlung interessierter Parteien und zialen Themen: Korruption, Rohstoffe, po- externe Audits entlang der Lieferkette
ihrer Erwartungen, vielen bereits bekannt litische/rechtliche Aspekte, Abfall, Um- eingekauft werden, deren Erkenntnisse als
aus ISO 9001, konzentriert sich meist auf weltverschmutzung, Löhne, Arbeitszeiten, wesentlicher Nachweis der Erfüllung der
die Bereiche Diskriminierung etc. Die Betrachtung der Sorgfaltspflichten in den geforderten Be-
• Wirtschaft (Kunden, Lieferanten, Inves- Risiken und Chancen, die sich aus den richt einfließen und kontrollierenden Be-
toren, Banken …), einzelnen Themen ergeben, ist ein we- hörden vorgelegt werden können.
• Gesellschaft (Verbraucher, Politik, Be- sentlicher Aspekt bei der Auswertung und Werden Verstöße festgestellt oder ange-
hörden …), Visualisierung der Wesentlichkeitsanaly- zeigt, können Zwangs- und Bußgelder ver-
• intern (Mitarbeiter, Gewerkschaften, se. Eine Einschätzung der Risiken einzel- hängt werden, deren Höhe sich an der
oberste Leitung …), ner Themen erfolgt meist in Workshops. Schwere des Verstoßes und dem Umsatz
• „Anwaltsgruppen“ (NGOs, Verbände, des Unternehmens orientiert. Die Beträge
Umweltgruppen …). Welche Folgen haben reichen für Unternehmen mit einem Jah-
Entscheidend für die Relevanz von und Verstöße? resumsatz von unter 400 Mio. Euro bis zu
den Umgang mit interessierten Parteien Den Ergebnissen werden dann Zahlenwer- 8 Mio. Euro, bei höheren Umsätzen kann
ist, ob sie Einfluss auf die Erreichung der te zugeordnet, damit sie zur Visualisierung ein Bußgeld von bis zu zwei Prozent des
Unternehmensziele haben können, ob sie in einer zweidimensionalen Matrix darge- Jahresumsatzes fällig werden. Ab einem
selbst durch die Aktivität des Unterneh- stellt werden können. Die Wesentlichkeit bestimmten Betrag kann ein Unternehmen
mens beeinflusst werden (können) oder eines Themas aus Sicht des Unternehmens zusätzlich für drei Jahre von öffentlichen
ob beides zutrifft. Ihre Einbindung erfolgt wird auf der x-Achse der Matrix abgetra- Ausschreibungen ausgeschlossen werden.
durch Befragungen, gemeinsame Work- gen, die für die interessierten Parteien we- Strafrechtliche Konsequenzen sind bislang
shops oder Kontakte über soziale Netz- sentlichen Themen auf der y-Achse. Durch nicht vorgesehen. Hier bleibt aber abzu-
werke. Wird die Wesentlichkeitsanalyse die Zahlenwerte wird den Themen eine für warten, wie weit die im Entstehen begrif-
um den Kreis der Anspruchsgruppen (Sta- ihre Wesentlichkeit charakteristische Lage fene EU-Richtlinie zur Sorgfaltspflicht und
keholder) erweitert, spricht man von einer in der Matrix zugeordnet, die durch die Rechenschaftspflicht von Unternehmen in
Wesentlichkeitsmatrix. damit verbundene Priorisierung entspre- dieser Hinsicht gehen wird.
chenden Handlungsbedarf signalisiert.
Ermittlung von Themen, Sind diese Themen/Risiken identifiziert, Wie können Betroffene
Bewertung damit müssen Maßnahmen auf den Weg ge- Verstöße gegen Menschen-
verbundener Risiken bracht werden, die mögliche Menschen- rechte anzeigen?
Für die Identifizierung entscheidender in- rechtsverletzungen schon im Vorfeld ver- Es besteht bereits die (theoretische) Mög-
terner und externer Themen muss das ge- hindern, bestehende Verstöße aufdecken lichkeit, gegen Verstöße innerhalb der
samte Umfeld eines Unternehmens be- und nachhaltig Abhilfe schaffen. Dazu be- Lieferkette in Deutschland am Sitz des
trachtet werden. Im Zusammenhang mit darf es interner Audits, anhand derer die Unternehmens zivilrechtlich vorzugehen,
dem Sorgfaltspflichtengesetz ist das – Erfüllung der Sorgfaltspflichten und die was aber in Ermangelung ausreichender
neben dem eigenen Geschäftsbereich ei- Umsetzung von Maßnahmen im eigenen Kenntnisse und Mittel der Betroffenen
praktisch nie geschieht. Neu ist, dass Op-
fer von Menschenrechtsverletzungen
künftig Gewerkschaften und NGOs damit
beauftragen können, sie vor deutschen
Sorgfaltspflichtengesetz Gerichten in einem Zivilverfahren zu ver-
treten – das Stichwort hier lautet „beson-
Das Sorgfaltspflichtengesetz soll der Verbesserung der dere Prozessstandschaft“.
internationalen Menschenrechtslage dienen, indem es Fazit: Auch wenn die Übergangsfristen
Anforderungen an ein verantwortliches Management großzügig und die Zahl der zunächst be-
von Lieferketten für bestimmte Unternehmen festlegt. troffenen Unternehmen gering erscheinen
mögen: Unternehmen sollten grundsätz-
www.bmas.de lich umgehend mit einer Bestandsauf-
nahme beginnen und darauf aufbauend
ihre unternehmensspezifische Strategie
zur Achtung von Menschenrechte und
zum Schutz der Umwelt entwickeln.
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