Geschäftsbericht 2017 - Raiffeisenverband Salzburg
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Geschäftsbericht 2017 Raiffeisenverband Salzburg
nn n IMPRESSUM Medieninhaber Raiffeisen Medienverein Salzburg, 5020 Salzburg Inhalt Raiffeisenverband Salzburg eGen, Unternehmenssteuerung, Marie Theres Schweiger, MSc 5020 Salzburg, Schwarzstraße 13 – 15, Tel.: +43 662 8886-0, www.rvs.at Gestaltung Raiffeisenverband Salzburg eGen, Marketing, Thomas A. Laimer Verlagsort 5020 Salzburg, Schwarzstraße 13 – 15 Hinweise Die in diesem Bericht enthaltenen Prognosen, Planungen und zukunftsgerichteten Aussagen basieren auf dem Wissensstand und der Einschätzung des Raiffeisenverbandes Salzburg zum Zeitpunkt der Erstellung. Wie alle derartigen Aussagen unterliegen sie Risiken und Unsicherheitsfaktoren, die im Ergebnis auch zu erheblichen Abweichungen führen können. Für den tatsächlichen Eintritt von Prognosen und Planungswerten sowie zukunftsgerichteten Aussagen kann keine Gewähr geleistet werden. Der Raiffeisenverband Salzburg hat diesen Geschäftsbericht mit der größtmöglichen Sorgfalt erstellt und die Daten überprüft. Übermittlungs-, Satz- und Druckfehler können wir dennoch nicht ausschließen. In den Tabellen kann es bei der Aufrech- nung von gerundeten Beträgen zu geringfügigen Differenzen kommen. Die Angabe von Veränderungsraten (Prozentwerte) beruht auf tatsächlichen und nicht auf den in den Tabellen dargestellten gerundeten Werten. Geschäftsbericht 2017 2
nn n INHALT
Allgemein
2 Impressum
4 Leitungsorgane der Bank und Staatskommissäre
5 Geschäftsleitung
6 Wesentliche Eckdaten
7 Kommentar Generaldirektor Dr. Günther Reibersdorfer
Raiffeisenverband Salzburg
8 Auszug aus dem Lagebericht
27 Bilanz
30 Gewinn- und Verlustrechnung
32 Auszug aus dem Anhang
Konzern
46 Wesentliche Eckdaten
47 Auszug aus dem Konzernlagebericht
61 Konzern-Bilanz
64 Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung
66 Auszug aus dem Konzern-Anhang
84 Jahresabschluss
85 Bestätigungsvermerk
Bankengruppe
86 Wesentliche Eckdaten
87 Entwicklung der Raiffeisen Bankengruppe Salzburg
90 Standorte
3 Raiffeisenverband Salzburgnn n LEITUNGSORGANE DER BANK Vorstand Geschäftsleitung ÖkR Sebastian Schönbuchner, Obmann Generaldirektor Dr. Günther Reibersdorfer Richard Hacksteiner, Obmann-Stv. Dir. Mag. Andreas Derndorfer Felix Berger Dir. Dr. Heinz Konrad Alois Lüftenegger Dir. Mag. Thomas Nussbaumer Anton Ronacher Dir. Erich Ortner Herbert Steger Ing. Herbert Sturm Erich Zauner Aufsichtsrat Ing. Peter Burgschwaiger, Vorsitzender Thomas Winter, Vorsitzender-Stv. Friedrich Geisler Renate Hofbauer Blasius Reschreiter Johann Riedl Vom Betriebsrat entsandt Bernhard Befurt Hubert Dorfer Johannes Huber nn n STAATSKOMMISSÄRE GL Mag. Wolfgang Ebner MMag. Bernhard Mazegger Geschäftsbericht 2017 4
nn n GESCHÄFTSLEITUNG
Dir. Mag. Thomas Dir. Mag. Andreas GD Dr. Günther Dir. Dr. Dir.
Nussbaumer Derndorfer Reibersdorfer Heinz Konrad Erich Ortner
Servicecenter Unternehmens- Geschäftsführer Firmen- Privat- &
Bank steuerung RVS kunden Geschäftskunden
Servicecenter Konto Risiko- Firmen- / Institu-
Warenbetriebe Filialen
& Zahlungsverkehr management tionelle Kunden
Servicecenter Stabsstellen: Privat- &
Rechnungswesen Bauträger & Projekt-
Finanzierung Geschäftskunden
& Controlling gesellschaften
& Wertpapier Raiffeisenbanken Schwarzstraße
Sektorbüro
Servicecenter Betriebliches Immo- Effizienz- & Pro- Sanierungskunden Kundenhandel
ORG/IT bilienmanagement zessmanagement
Öffentlichkeitsarbeit
Vertriebs- Vertriebsunter-
Zentraler Einkauf Recht / Geldwä- unterstützung stützung Privat- &
& Expedit scheprävention / Firmenkunden Geschäftskunden
Compliance
Datenmanagement Marketing Alternative
& Data Warehouse Personal- Vertriebswege
management
Unternehmens-
analyse / Kredit-
beratung RBen
Treasury
Die Innenrevision untersteht unmittelbar der gesamten Geschäftsleitung.
5 Raiffeisenverband Salzburgnn nWESENTLICHE ECKDATEN DES
RAIFFEISENVERBANDES SALZBURG
in TEUR 31.12.2015 31.12.2016 31.12.2017 Veränderung
Bilanzsumme 6.264.678 6.992.395 7.391.861 399.466 5,7%
Forderungen an Kunden 3.041.056 3.209.076 3.302.717 93.641 2,9%
Verbindlichkeiten gegenüber Kunden
2.349.014 2.692.281 2.879.443 187.162 7,0%
(exkl. Repo-Geschäfte)
Hartes Kernkapital (CET 1) 464.876 477.517 507.363 29.846 6,3%
Kernkapitalquote (CET 1) 11,4% 11,5% 12,5% 1,0%
Eigenmittel 601.014 600.771 613.300 12.529 2,1%
Eigenmittelquote (Gesamtrisiko) 14,8% 14,5% 15,1% 0,7%
Betriebsergebnis 43.188 43.409 44.408 999 2,3%
Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 24.329 28.911 30.429 1.518 5,3%
Cost-Income-Ratio
68,2% 67,4% 67,7% 0,2%
(bereinigt um die Warenbetriebe, Revision und ORG/IT)
Return on Equity (RoE, vor Steuern) 5,2% 6,1% 6,1% 0,0%
Umsatz Warenbetriebe 254.926 250.385 266.519 16.134 6,4%
Durchschnittlicher Mitarbeiterstand 1.651 1.622 1.657 35 2,2%
Geschäftsbericht 2017 6nn nKOMMENTAR GENERALDIREKTOR
DR. GÜNTHER REIBERSDORFER
liche. Deshalb beschäftigen wir uns auch intensiv
mit der Zukunft. Die anhaltende Niedrigzinsphase,
die nach wie vor steigenden regulatorischen Anfor-
derungen und der Übergang in das digitale Zeit-
alter sind große Herausforderungen, nicht nur für
unser Institut, sondern für alle Banken. Vor diesem
Hintergrund können wir mit dem zurückliegenden
Geschäftsjahr und dem Betriebsergebnis sehr
zufrieden sein. Es liegt im Rahmen unserer Pla-
nungen und erlaubt uns, die Eigenkapitalausstat-
Das heurige Jahr ist für Raiffeisen ein ganz beson- tung weiter zu stärken.
deres Jahr. Friedrich Wilhelm Raiffeisen wurde vor
200 Jahren geboren, am 30. März steht sein Ge- Langfristiger Erfolg ist nur mit einem verbindlichen
burtstag im Kalender. Die „kleinen Leute“, die Hand- Wertegerüst möglich. Wir stehen heute für mo-
werker, Bauern und Gewerbetreibenden kämpf- derne und zeitgemäße Werte, zu denen ich Quali-
ten ums Überleben. Raiffeisen rief zur Selbsthilfe, tät, Fairness, Kundenorientierung und Nachhaltig-
Selbstverantwortung und Selbstverwaltung auf. Die keit zählen möchte. Wir machen keine Geschäfte
Leute schlossen sich zusammen, kauften gemein- nur um des Geschäfts willen. Unsere Kunden
sam ein, produzierten und gaben sich gegenseitig müssen einen spürbaren Mehrwert durch Raiff-
Kredite. Die Genossenschaft war geboren. eisen haben. Gerade angesichts der anhaltenden
Niedrigzinspolitik und der damit zusammenhän-
Seither hat sich unsere Genossenschaftsbank und genden, langfristigen Auswirkungen ist eine hohe
auch ganz allgemein das Bankgeschäft mehr als verlässliche Qualität in der Beratung unumgäng-
einmal stark verändert. Doch die genossenschaft- lich. Hier sind wir hervorragend aufgestellt und
lichen Werte von damals sind heute noch genauso bieten unseren Kunden einen klaren Mehrwert. Wir
gültig: Es geht um die Überzeugung, dass viele ge- werden uns auch weiterhin auf das konzentrieren,
meinsam mehr erreichen können, als einer allein, was wir am besten können: Unsere Kunden jeder-
es geht um eine konkrete Förderung der Bevölke- zeit gut zu beraten und ihnen maßgeschneiderte
rung sowie der regionalen Wirtschaft, und es geht Produkte und Leistungen für ihre individuellen
um gelebte Partnerschaftlichkeit. Die Geschichte Ansprüche und Wünsche zu bieten. Denn wir alle
von Raiffeisen Salzburg ist somit auch immer eine spüren, wie stark unsere Welt in Bewegung ist und
Geschichte der Region, unserer Mitglieder und wie dynamisch sich die Rahmenbedingungen im
Kunden. Beides ist untrennbar miteinander verbun- Wettbewerb und zugleich die Bedürfnisse unserer
den. Diese Zusammengehörigkeit von Bank und Kunden verändern. Unsere Aufgabe ist es, diesen
regionaler Wirtschaft ist und bleibt das Wesent- Wandel kundenorientiert mitzugestalten.
7 Raiffeisenverband Salzburgnn n AUSZUG AUS DEM LAGEBERICHT
GESCHÄFTSVERLAUF UND Die USA konnten 2017 einen voraussichtlichen An-
WIRTSCHAFTLICHE LAGE stieg des Bruttoinlandsprodukts von 2,3% verzeich-
nen, welcher insbesondere von einer gesteigerten
Das abgelaufene Geschäftsjahr des Raiffeisen- privaten Nachfrage nach Investitionsgütern, hohen
verbandes Salzburg eGen (folgend Raiffeisenver- Gewinnen, einem schwachen Dollar und dadurch
band Salzburg) verlief in allen Geschäftsbereichen einer starken ausländischen Nachfrage getragen
erfolgreich und großteils plangemäß. Die Ertrags- wurde. Die Arbeitslosenquote näherte sich im Be-
lage war zufriedenstellend, verbunden mit einer richtsjahr einem historischen Tiefstwert und trotz
der allgemeinen Wirtschaftslage angemessenen einer nur mäßigen Zunahme der realen Einkom-
Risikolage. men und Löhne stieg der private Konsum. Sofern
es zu keinen wesentlichen politischen Änderungen
Die Geschäftsleitung blieb im Berichtsjahr unver- kommt, wird für das Jahr 2018 ein weiteres Wachs-
ändert unter dem Vorsitz von Herrn Generaldirek- tum der US-Wirtschaft von 2,5% prognostiziert.
tor Dr. Günther Reibersdorfer. Ihm zur Seite stehen
Dir. Dr. Heinz Konrad (Firmenkunden), Dir. Mag. China wies laut Weltbank-Schätzungen im Jahr
Andreas Derndorfer (Unternehmenssteuerung), 2017 ein Wirtschaftswachstum von 6,8% aus. Dies
Dir. Erich Ortner (Privat- und Geschäftskunden) ist insbesondere auf finanzpolitische Unterstüt-
und Dir. Mag. Thomas Nussbaumer (Servicecen- zungsmaßnahmen, erfolgreiche Reformen und
ter Bank). eine leicht positive Handelsbilanz zurückzuführen.
Die Neuausrichtung von staatlichen zu privatwirt-
Wirtschaftliche Rahmenbedingungen: schaftlich getätigten Investitionen hielt auch im Be-
richtsjahr an. Für das Jahr 2018 prognostiziert die
International Weltbank einen Rückgang des Wirtschaftswachs-
Die Weltwirtschaft expandierte im Jahr 2017 tums auf 6,4% und begründet dies insbesondere
gemäß Weltbank-Schätzungen um 3% und wuchs mit der restriktiveren Fiskalpolitik.
damit um 0,6%-Punkte stärker als noch im Vorjahr.
Haupttreiber, welche in weiterer Folge auch Han- Für das Jahr 2018 prognostiziert die Weltbank
del und Produktion ankurbelten, waren insbeson- einen weiteren Anstieg der weltweiten Wirtschafts-
dere gesteigerte Investitionen, die durch geringe leistung um 3,1%. Die Wirtschaft der Industrielän-
Finanzierungskosten, ein positives Geschäftsklima der soll dabei um 2,2% expandieren, Schwellen-
und hohe Unternehmensgewinne begünstigt wur- und Entwicklungsländer sollen ein Wirtschafts-
den. wachstum von 4,5% verzeichnen.
Geschäftsbericht 2017 8Eurozone Österreich
In der Eurozone lag das Wirtschaftswachstum im Insgesamt wuchs die österreichische Wirtschaft im
Berichtsjahr über den Erwartungen. So steigerte Jahr 2017 kräftig. Laut WIFO-Prognose steigerte
sich laut Weltbank-Schätzungen das BIP 2017 um sich das BIP im Vergleich zum Vorjahr um 3,0%.
2,4%. Der Anstieg wurde insbesondere von geld- Die durch die internationale Konjunktur begünsti-
politischen Impulsen der EZB und Steigerungen gte Expansion des Außenhandels, damit verbun-
der Binnen- und Auslandsnachfrage getrieben. den eine Produktionssteigerung insbesondere in
der Sachgüterindustrie, Ausrüstungsinvestitionen
Die Arbeitslosenquote sank im Berichtsjahr konti- sowie der private Konsum hatten einen maßgeb-
nuierlich und betrug im Dezember 2017 saisonbe- lichen Anteil an diesem Ergebnis.
reinigt 8,7%. Damit lag sie unter dem Vorjahreswert
von 9,7% und um etwa 1,5%-Punkte über dem Vor- Die positive Konjunkturlage spiegelte sich auch in
krisenniveau. der Entwicklung des Arbeitsmarktes wider. So er-
höhte sich die Nachfrage nach Arbeitskräften deut-
Die Leitzinsen blieben im Jahr 2017 unverändert, lich. Das AMS verzeichnete hierzu mit 532.500 Stel-
mit einem Hauptrefinanzierungssatz von 0,00%, lenzugängen ein Rekordhoch, welches um 14,8%
einem Einlagesatz von -0,40% und einem Spitzen- über dem Vorjahreswert lag. Im Jahr 2017 fanden
refinanzierungssatz von 0,25%. laut AMS mit 604.356 Arbeitslosen und Schulungs-
teilnehmern um 3,2% mehr Personen einen neuen
Aufgrund des verhaltenen Lohnwachstums und Arbeitsplatz als im Vorjahr. Im Berichtsjahr wurde
eines starken Euros lag die Inflationsrate unter ein Anstieg der unselbständig aktiv Beschäftigten
dem erwarteten Niveau und so geht die Weltbank um 2,0% im Vergleich zum Vorjahr sowie ein Rück-
für 2018 von einem Beibehalten der Niedrigzins- gang der Arbeitslosenquote gemäß Eurostat um
politik aus. 0,4%-Punkte auf 5,6% verzeichnet. WIFO-Progno-
sen zufolge soll diese positive Entwicklung auch
Das WIFO rechnet mit einem Anhalten des kon- in den kommenden zwei Jahren anhalten. So wird
junkturellen Aufschwungs der Eurozone bis ins für das Jahr 2018 eine Arbeitslosenquote von 5,4%
Jahr 2018, erwartet dann aber eine allmähliche Ab- prognostiziert und für 2019 wird mit einem weiteren
kühlung. Demgemäß prognostiziert die Weltbank Rückgang auf 5,3% gerechnet.
für 2018 eine Steigerung des realen Bruttoinlands-
produktes von 2,1% und erwartet für 2019 – 2020 Die Renditen von österreichischen 10-Jahres-
ein Wachstum von durchschnittlich 1,6%. Staatsanleihen bewegten sich innerhalb eines
9 Raiffeisenverband Salzburgnn n AUSZUG AUS DEM LAGEBERICHT
Bandes von etwa 40 Basispunkten und schwank- sich im Berichtsjahr laut AMS-Schätzungen um 0,4
ten dabei zwischen 0,4% und 0,8%. Die Konjunk- Prozentpunkte und lag mit 5,1% deutlich unter dem
turerwartungen der Unternehmen gestalten sich österreichischen Durchschnitt.
sehr optimistisch und so wurden im Rahmen des
WIFO-Konjunkturtests von Dezember 2017 stei- Herausragende Ergebnisse wurden im Berichtsjahr
gende Erwartungen in allen Branchen verzeichnet. im österreichischen Tourismus erzielt. Die Nächti-
gungen stiegen um 2,5% im Vergleich zum Vorjahr
Das WIFO prognostiziert für 2018 eine weitere auf rund 144,4 Mio. Nächtigungen, wodurch zum
Steigerung des österreichischen Bruttoinlandspro- zweiten Mal in Folge der seit Beginn der Aufzeich-
dukts um 3% im Vergleich zum Vorjahr, rechnet nungen dokumentierte Spitzenwert von 140 Mio.
jedoch damit, dass sich das Wachstum mit dem überschritten wurde. Mit einer Anzahl von insge-
Abkühlen der internationalen Konjunktur auch in samt 28,3 Mio. Übernachtungen entfielen 19,6%
Österreich verlangsamen wird und erwartet für aller Nächtigungen auf Salzburg.
2019 ein Wirtschaftswachstum von 2,2%.
Gemäß aktueller Konjunkturumfrage der Wirt-
Salzburg schaftskammer Salzburg wurde die derzeitige Ge-
Die Salzburger Unternehmen profitierten von dem schäftslage von den Unternehmen mehrheitlich als
konjunkturellen Aufschwung, der Niedrigzinspoli- gut oder zufriedenstellend beurteilt und auch die
tik der EZB, der starken privaten Nachfrage und Aussichten für 2018 sowie die langfristigen Erwar-
der positiven Entwicklung im Tourismus und so tungen fielen positiv aus.
reduzierte sich die Anzahl der Firmeninsolvenzen
in Salzburg um 10,7% im Vergleich zum Vorjahr
auf etwa 350. Die summierten Insolvenzverbind- ERLÄUTERUNG DER ERTRAGS-,
lichkeiten von 69 Mio. EUR lagen dabei um 40,5% FINANZ- UND VERMÖGENSLAGE
unter dem Vorjahreswert. Österreichweit reduzierte
sich die Anzahl an Firmeninsolvenzen im Vergleich Mittelverwendung / Vermögensstruktur
zum Vorjahr um 3,8%. Die Bilanzsumme des Raiffeisenverbandes Salz-
burgs erhöhte sich um 399,5 Mio. EUR auf 7.391,9
Durch die konjunkturelle Entwicklung konnte am Mio. EUR. Die Barreserve erhöhte sich aufgrund
Salzburger Arbeitsmarkt ein Rückgang der Arbeits- eines höheren Guthabens bei der ÖNB gegen-
losigkeit verzeichnet werden. Die Arbeitslosen- über dem Vorjahr um 56,3 Mio. EUR auf 74,5 Mio.
quote (nationale Berechnungsmethode) reduzierte EUR. Der Posten Schuldtitel öffentlicher Stellen
Geschäftsbericht 2017 10und Wechsel erhöhte sich um 77,6 Mio. EUR und geldpolitische Anreize gestiegene Kredit-Nach-
bilanzierte mit 707,5 Mio. EUR. Die Forderungen frage von Privat- und Firmenkunden.
an Kreditinstitute erhöhten sich insbesondere auf-
grund eines Anstiegs der Forderungen an inlän- Das an Kunden zugesagte Kreditvolumen verteilte
dische Banken um 196,9 Mio. EUR und wurden sich zum Bilanzstichtag prozentuell auf nachste-
zum Ultimo mit 2.380,3 Mio. EUR ausgewiesen. hende Branchen (ÖNACE Gliederung):
Davon entfielen über 60% auf die österreichische
Raiffeisenbankengruppe. Branche 2015 2016 2017
Bauwesen 7,7% 5,9% 6,4%
Die Forderungen an Kunden stiegen im Vergleich
Dienstleistungen 30,4% 32,4% 31,3%
zum Vorjahr um 93,6 Mio. EUR und bilanzierten
Finanz und Versicherung 2,6% 3,1% 3,6%
zum Jahresende mit 3.302,7 Mio. EUR. Der Anteil
der gesamten Fremdwährungskredite am Kredit- Fremdenverkehr 12,5% 13,4% 12,8%
portfolio wurde zum Jahresultimo mit 1,8% errech- Gebietskörperschaften 3,6% 3,7% 1,8%
net.
Handel 7,7% 6,3% 6,7%
Industrie 11,8% 10,7% 11,7%
Forderungen an Kunden in Mio. EUR
2012 – 2017: +337 Mio. EUR (+11,4%) Land- und Forstwirtschaft 0,1% 0,1% 1,5%
3.500
Unselbständige 13,5% 14,2% 14,8%
3.303
3.209
3.000 Verkehr und Nachrichten 10,0% 10,2% 9,5%
3.041
2.966 2.946 2.925
2.500
Festverzinsliche Wertpapiere und Schuldverschrei-
2.000 bungen reduzierten sich um 30,8 Mio. EUR auf
268,0 Mio. EUR. Der Posten Aktien und andere
nicht festverzinsliche Wertpapiere bilanzierte mit
2012 2013 2014 2015 2016 2017
2,7 Mio. EUR unverändert.
Seit 2012 konnten die Ausleihungen an Privat- und Das abgelaufene Geschäftsjahr war durch eine
Firmenkunden um 11,4% gesteigert werden. Der unverändert vorsichtige Beteiligungspolitik ge-
Raiffeisenverband Salzburg bedient damit die im kennzeichnet. Die Beteiligungen wurden mit 110,0
Zuge des konjunkturellen Aufschwungs und durch Mio. EUR ausgewiesen und reduzierten sich damit
11 Raiffeisenverband Salzburgnn n AUSZUG AUS DEM LAGEBERICHT
um 2,0% im Vergleich zum Vorjahr. Die Anteile an Mittelherkunft / Kapitalstruktur
verbundenen Unternehmen stiegen um 0,5% und Auf der Passivseite reduzierten sich die Verbind-
bilanzierten mit 255,4 Mio. EUR. Nennenswert im lichkeiten gegenüber Kreditinstituten um 78,5 Mio.
Beteiligungsbereich ist der Erwerb von 25,1% an EUR auf 2.551,9 Mio. EUR. Mehr als 70% dieser
der Bergbahnen Flachau GmbH durch die Frem- Verbindlichkeiten entfielen auf die Raiffeisen-
denverkehrs GmbH, welcher im ersten Halbjahr bankengruppe Österreich, davon stellten die Ver-
2017 stattfand. Im März 2017 wurde die RZB AG in bindlichkeiten gegenüber den Salzburger Raiffei-
die Raiffeisenbank International AG verschmolzen. senbanken die größte Einzelposition dar.
Der Raiffeisenverband Salzburg ist direkt bzw. in-
direkt über eine Tochtergesellschaft mit 3,64% am Die Verbindlichkeiten gegenüber Kunden wurden
Kapital der RBI AG beteiligt. mit 2.879,4 Mio. EUR bilanziert und erhöhten sich
um 187,2 Mio. EUR. Die Spareinlagen steigerten
Die Sachanlagen und immateriellen Vermögens- sich dabei um 70,6 Mio. EUR, die Termin- und Gi-
gegenstände des Anlagevermögens waren zum roeinlagen erhöhten sich um 116,6 Mio. EUR. Die
Bilanzstichtag mit einem Buchwert von 171,1 Mio. Primäreinlagen stellen somit weiterhin die solide
EUR auszuweisen und reduzierten sich damit um Basis für die gute Liquiditätsausstattung des Raiff-
4,2% Mio. EUR. eisenverbandes Salzburg dar.
Im Jahr 2017 betrug das gesamte Investitionsvo- Entwicklung Kundeneinlagen in Mio. EUR
lumen inklusive Sanierungen 8,8 Mio. EUR. Davon Kundeneinlagen in Mio. EUR Repo-Geschäfte
entfielen 4,7 Mio. EUR auf Grundstücke und Ge- 3.000
2012 – 2017: +309 Mio. EUR (+13,4%) 2.879
bäude sowie 4,1 Mio. EUR auf Investitionen in Be-
2.692
2.500
triebs- und Geschäftsausstattung, EDV, Fuhrpark, 265
2.349
immaterielle Wirtschaftsgüter und Sanierungen. 2.305 2.256
2.000 2.165
Die sonstigen Vermögensgegenstände wurden mit
100,9 Mio. EUR ausgewiesen und steigerten sich 1.500
im Vergleich zum Vorjahr um 14,2 Mio. EUR. Die
aktiven Rechnungsabgrenzungen stiegen um 3,4
2012 2013 2014 2015 2016 2017
Mio. EUR und wurden mit 4,7 Mio. EUR bilanziert.
Die aktiven latenten Steuern bilanzierten mit 14,0
Mio. EUR und reduzierten sich damit um 3,3 Mio. Seit 2012 stiegen die Einlagen von Kunden (inklu-
EUR im Vergleich zum Vorjahr. sive Repogeschäfte) um 13,4%. Diese äußerst po-
Geschäftsbericht 2017 12sitive Entwicklung spiegelt das große Vertrauen der lagen, der Haftrücklage, dem Bilanzgewinn und
Kunden in den Raiffeisenverband Salzburg wider. dem Fond für allgemeine Bankrisiken, betrug zum
Jahresultimo 517,6 Mio. EUR (ohne Anrechnung
Die verbrieften Verbindlichkeiten (inklusive nach- der Rücklage für den B-IPS Fond). Somit konnte
rangige Eigenemissionen) erhöhten sich deutlich 2017 das bilanzielle Eigenkapital um 31,2 Mio. EUR
um 259,9 Mio. EUR und beliefen sich zum Jahres- oder 6,4% gestärkt werden.
ultimo auf 1.257,5 Mio. EUR.
Ertragslage
Raiffeisenverband Salzburg Der Nettozinsertrag, resultierend aus Zinsen und
Eigenemissionen an Kunden: ähnlichen Erträgen abzüglich Zinsaufwendungen
und ähnlichen Aufwendungen, sank um 3,9 Mio.
EUR auf 54,0 Mio. EUR. Gründe für den Rück-
16%
gang waren insbesondere die Niedrigzinspolitik
Kunden (Privat- und der EZB sowie die Weitergabe von Negativzinsen
41% Firmenkunden RBGS)
Raiffeisenbanken Nostro an Verbraucher. Die Erträge aus Wertpapieren und
Institutionelle Kunden
Sonstige
Beteiligungen erhöhten sich durch höhere Aus-
38% schüttungen von Beteiligungen und verbundenen
Unternehmen um 3,5 Mio. EUR auf 9,0 Mio. EUR.
5% Beschreibung: Liquidität – Aufgliederung
der RVS Eigenemissionen an Kunden
Quelle: Interne Daten per 12/2017
Der Provisionsüberschuss, resultierend aus Provi-
Die sonstigen Verbindlichkeiten reduzierten sich sionserträgen saldiert mit den Provisionsaufwen-
um 6,5 Mio. EUR auf 41,0 Mio. EUR. Die passiven dungen, betrug 35,9 Mio. EUR und erhöhte sich
Rechnungsabgrenzungen wurden mit 15,1 Mio. damit gegenüber dem Vorjahr geringfügig um 0,7
EUR bilanziert. Die gesamten Rückstellungen bi- Mio. EUR. Der Provisionsüberschuss aus dem Ge-
lanzierten mit 70,8 Mio. EUR (VJ: 73,4 Mio. EUR). schäft mit Wertpapieren erhöhte sich um 0,5 Mio.
Die Personalrückstellungen lagen dabei mit 61,6 EUR und bilanzierte mit 10,8 Mio. EUR. Im abge-
Mio. EUR in etwa auf dem Vorjahresniveau. laufenen Jahr standen die Märkte ganz im Zeichen
von geldpolitischen Beschlüssen und einem stei-
Das Ergänzungskapital bilanzierte im Berichtsjahr genden Wirtschaftswachstum. In diesem Umfeld
mit 50,7 Mio. EUR (VJ: 42,4 Mio. EUR). Das bilan- erreichten die Kundendepotvolumina einen Wert
zielle Eigenkapital, bestehend aus dem gezeichne- von 2,6 Mrd. Euro und konnten damit im Jahres-
ten Kapital, der Kapitalrücklage, den Gewinnrück- vergleich gesteigert werden.
13 Raiffeisenverband Salzburgnn n AUSZUG AUS DEM LAGEBERICHT
Der Raiffeisenverband Salzburg gehört seit vielen Rückgang von 0,2 Mio EUR darstellt. Der Ertrags-
Jahren zu den besten Vermögensverwaltern im saldo aus Finanzgeschäften reduzierte sich auf-
deutschsprachigen Raum. Er wurde auch bei der grund eines geringen Handels mit Valuten/Devi-
2017 stattfindenden Verleihung der „Elite-Report“- sen/Münzen und einem rückläufigen Devisenhan-
Preise ausgezeichnet – mit „summa cum laude“, del um 0,5 Mio. EUR auf 2,6 Mio. EUR.
der Höchstnote. Erstmals ist es dem Raiffeisenver-
band Salzburg gelungen, zu den zwei besten Ban- Die sonstigen betrieblichen Erträge steigerten sich
ken in Österreich zu zählen. Die Basis für diesen um 4,3 Mio. EUR und betrugen zum Jahresultimo
herausragenden Erfolg in einem äußerst schwie- 89,4 Mio. EUR. Darin enthalten sind insbesondere
rigen Marktumfeld bilden eine solide und transpa- die Erträge des Geschäftsbereiches Salzburger
rente Geschäftspolitik und die im Vordergrund ste- Warenbetriebe. Der Umsatz der Warenbetriebe
hende persönliche, langjährige Kundenbetreuung stieg im Vergleich zum Vorjahr um 16,3 Mio. EUR
sowie der Fokus auf Werterhalt. und betrug insgesamt 266,5 Mio. EUR. Der größte
Umsatzanstieg konnte dabei in dem Bereich
Der Provisionsüberschuss aus dem Zahlungsver- „Landwirtschaft, Haushalt, Garten und Werkzeug“
kehr erhöhte sich um 0,2 Mio. EUR auf 14,1 Mio. erzielt werden. Maßgeblich für das Umsatzplus von
EUR. Im gesamten Zahlungsverkehr (national und 7,5 Mio. EUR waren dabei ein deutlicher Anstieg in
grenzüberschreitend) wurden 2017 rund 62,7 Mio. der Abnahmemenge von Biofutter, welcher sich auf
Transaktionen mit einem Gesamtvolumen von 93,7 die stabilen Milchpreise im Biobereich zurückfüh-
Mrd. EUR durchgeführt. 86,9% der Kundenaufträge ren lässt sowie die Modernisierung und der Aus-
wurden elektronisch angeliefert. bau der Standorte. Auch die anderen Geschäftsbe-
reiche entwickelten sich sehr positiv und so stiegen
Die ELBA-Anwender erhöhten sich im Vergleich die Umsätze im Bereich Werkstätte/Technik um
zum Vorjahr um rund 7,5%. Damit sind in der Raiff- 11,1%, im RVS-Bereich Energie um 9,5% und im
eisen Bankengruppe Salzburg per Jahresende Bereich Baustoffe um 2,0%.
2017 über 141.140 ELBA-Anwender registriert.
In Summe stiegen die Betriebserträge des Raiff-
Die Provisionsüberschüsse im Bauspar- und Ver- eisenverbandes Salzburg um 2,2% im Vergleich
sicherungsbereich blieben annähernd gleich und zum Vorjahr auf 190,8 Mio. EUR. Die Betriebsauf-
wurden zum Ultimo mit 5,2 Mio. EUR ausgewie- wendungen betrugen im Geschäftsjahr insgesamt
sen. Die Provisionsüberschüsse aus dem Kredit- 146,4 Mio. EUR und steigerten sich damit um 3,1
geschäft bilanzierten mit 5,4 Mio. EUR, was einen Mio. EUR.
Geschäftsbericht 2017 14Der Personalaufwand bilanzierte mit 96,8 Mio. EUR ZWEIGNIEDERLASSUNGEN
und wies damit einen leichten Anstieg von 0,5% Insgesamt werden 15 Zweigniederlassungen mit
auf. Der Sachaufwand (sonstige Verwaltungsauf- Schwerpunkt in der Stadt Salzburg (11), im Raum
wendungen) erhöhte sich um 2,2 Mio. EUR auf Zell am See (3) und in Oberndorf (1) betrieben.
36,9 Mio. EUR und die sonstigen betrieblichen Der durchschnittliche Mitarbeiterstand dieser 15
Aufwendungen erhöhten sich um 0,6 Mio. EUR auf Zweigniederlassungen belief sich in 2017 auf 117
4,4 Mio. EUR. Mitarbeiter.
Das Betriebsergebnis als Saldogröße von Be-
triebserträgen und Betriebsaufwendungen konnte FINANZIELLE LEISTUNGSINDIKATOREN
im Vergleich zum Vorjahr um 1,0 Mio. EUR gestei-
gert werden und betrug zum Jahresultimo 44,4 Eigenmittel und Rentabilität
Mio. EUR. Das Bewertungsergebnis bei den Po- Das harte Kernkapital (CET1) betrug zum Ultimo
sten Forderungen und Wertpapiere des Umlauf- 507,4 Mio. EUR (VJ 477,5 Mio. EUR), zusätzliches
vermögens sowie Beteiligungen und Wertpapiere Kernkapital (AT1) wurde nicht ausgewiesen. Somit
des Anlagevermögens betrug in Summe 14,0 Mio. betrug das gesamte Kernkapital 507,4 Mio. EUR
EUR und verbesserte sich gegenüber dem Vorjahr und erhöhte sich gegenüber dem Vorjahr um 29,9
geringfügig um 0,5 Mio. EUR. Mio. EUR.
Das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätig- Entwicklung hartes Kernkapital in Mio. EUR
keit betrug somit 30,4 Mio. EUR und steigerte sich 2012 – 2017: +102 Mio. EUR (+25,0%)
damit um 5,3% oder 1,5 Mio. EUR. Wesentlich
500 507 15%
bedingt durch den Wegfall der in 2016 einmalig 478
465
454
gezahlten Sonderzahlung der Stabilitätsabgabe 437
400 405 13%
reduzierte sich die Steuerleistung um 8,4 Mio. EUR
12,5%
auf insgesamt 3,1 Mio. EUR. Folglich konnte ein 11,5% 11%
300 11,4% 11,4%
Jahresüberschuss in Höhe von 27,3 Mio. EUR er- 10,9%
zielt werden. Die Rücklagenbewegung ergab ins- 200 9,6% 9%
gesamt eine Zuweisung von 23,8 Mio. EUR. Die
Dotierung der Gewinnrücklagen betrug 21,9 Mio.
2012 2013 2014 2015 2016 2017
EUR. Als Bilanzgewinn für das Geschäftsjahr 2017
wird ein Betrag von 3,5 Mio. EUR ausgewiesen. Hartes Kernkapital (CET1) Harte Kernkapitalquote (CET1)
15 Raiffeisenverband Salzburgnn n AUSZUG AUS DEM LAGEBERICHT
Der Anstieg ist im Wesentlichen auf die Erhöhung satz adäquater Methoden und Systeme auf dem
der Gewinnrücklagen zurückzuführen. Die harte Gebiet des Risikomanagements und -controllings
Kernkapitalquote (CET1) betrug 12,5%. Seit 2012 die langfristige Sicherheit und Rentabilität des
erhöhte sich das harte Kernkapital um 102,1 Mio. Unternehmens. Die Geschäftsleitung erachtet die
EUR. Dies entspricht einem Anstieg von 25,2%. verwendeten und im Risikohandbuch verankerten
Risikomanagementsysteme dem Geschäftsmodell
Die gesamten Eigenmittel betrugen 613,3 Mio. und der Strategie des Raiffeisenverbandes Salz-
EUR und stiegen somit um 12,5 Mio. EUR. Die burg entsprechend als angemessen.
Eigenmittelausstattung betrug daher 15,1% (VJ
14,5%) und lag somit deutlich über dem gesetz- Risikostrategie
lichen Mindesterfordernis von 9,25% (inkl. Kapita- Die Geschäftsleitung des Raiffeisenverbandes
lerhaltungspuffer). Die Cost-Income-Ratio (CIR) für Salzburg ist für alle wesentlichen Elemente des
den Bankbetrieb (bereinigt um die Warenbetriebe, Risikomanagements verantwortlich und legt auf
ORG/IT und Revision), als Verhältniszahl der Be- Grundlage der geschäftspolitischen Ausgangssi-
triebsaufwendungen zu den Betriebserträgen, tuation unter Berücksichtigung der Risikotragfä-
betrug 67,7% und erhöhte sich im Vergleich zum higkeit, der personellen und der technisch-orga-
Vorjahr geringfügig um 0,2%-Punkte. Der Return on nisatorischen Ausstattung die (Risiko-) Strategie
Equity (ROE) vor Steuern – eine Kennzahl, die das für den Raiffeisenverband Salzburg und dessen
Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit in Konzernunternehmen fest. Darin sind die Unter-
Relation zum durchschnittlichen Eigenkapital des nehmensziele und die zu ihrer Erreichung erforder-
Jahres 2017 setzt – betrug im Berichtsjahr 6,1% lichen Maßnahmen definiert. Die von der Unterneh-
und entsprach damit dem Vorjahreswert. mensstrategie abgeleitete Risikostrategie umfasst
hierbei die geplante Entwicklung aller wesentlichen
Geschäftsaktivitäten und ist in Teilstrategien geglie-
RISIKOMANAGEMENT dert. Zudem umfasst die Verantwortung der Ge-
schäftsleitung auch die Einrichtung angemessener
Ein aktives Management identifizierter Risiken ist interner Kontrollverfahren.
Voraussetzung für eine nachhaltig erfolgreiche Un-
ternehmensentwicklung und somit für den Raiffei- Vor Aufnahme neuartiger Geschäfte – darunter
senverband Salzburg von zentraler Bedeutung. Im versteht der Raiffeisenverband Salzburg insbe-
Interesse der Kunden und Eigentümer gewährlei- sondere neue Produkte, Dienstleistungen, Märkte,
stet der Raiffeisenverband Salzburg durch den Ein- Geschäftsarten, Vertriebswege und Währungen –
Geschäftsbericht 2017 16bzw. bei wesentlichen Veränderungen bestehender ringen Handelsvolumen (kleines Handelsbuch)
sowie beim Outsourcing bestehender oder neuer sowie dem äußerst geringen Marktpreisrisiko. Deri-
Geschäfte, erfolgt im Rahmen des Produkteinfüh- vative Finanzinstrumente werden grundsätzlich nur
rungsprozesses eine umfassende Analyse sämt- zu Absicherungszwecken verwendet. Dokumentiert
licher geschäftsspezifischer Risiken. wird diese Absicherungsstrategie bei Zinsswaps
über die Bewertungsrichtlinien des Hedge Accoun-
Die Risikostrategie ist das zentrale Fundament für tings.
die Ausgestaltung der Risikokultur im Raiffeisen-
verband Salzburg. Sie wird im Risikohandbuch Organisation des Risikomanagements
veröffentlicht, regelmäßig überarbeitet und steht in Der Raiffeisenverband Salzburg vermeidet Interes-
abgestimmter Form für alle identifizierten Risikoar- senskonflikte durch eine konsequente aufbau- und
ten zur Verfügung. Beschlüsse über erforderliche ablauforganisatorische Trennung zwischen Markt-
Anpassungen und Änderungen der Risikostrategie und Marktfolgebereichen bis in die Ebene der Ge-
obliegen ausschließlich der Geschäftsleitung. schäftsleitung.
Die Risikostrategie wird bezüglich detaillierter Er- Die Risikomanagement-Funktion wird von der Ab-
läuterungen zu methodischen Regelungen durch teilung Risikomanagement und dem Geschäftslei-
das Risikohandbuch ergänzt. Das Risikohandbuch ter Unternehmenssteuerung wahrgenommen. Die
beschreibt insbesondere die Risikomessmethoden Abteilung Risikomanagement übt die Funktion des
für die im Raiffeisenverband Salzburg quantifi- zentralen und unabhängigen Risikomanagements
zierten Risikoarten. gemäß §39 (5) BWG aus. Der Abteilungsleiter Ri-
sikomanagement berichtet an den Geschäftsleiter
Darüber hinaus werden die Organigramme und ri- Unternehmenssteuerung und gemeinsam mit die-
sikorelevanten Geschäftsprozesse sowie die zuge- sem wiederum an den Prüfungs- bzw. Risikoaus-
hörigen operativen und Management- bzw. Wirk- schuss des Aufsichtsrates.
samkeitskontrollen erhoben und zentral im Raiffe-
isenverband-Salzburg-Prozessportal abgebildet. Die von den Marktbereichen unabhängige OE Ri-
sikosteuerung (Abteilung Risikomanagement) stellt
Der Raiffeisenverband Salzburg verfolgt generell die Transparenz sämtlicher identifizierter Risikoar-
eine zurückhaltende Risikopolitik. Dies ist erkenn- ten des Raiffeisenverbandes Salzburg sicher und
bar an der sehr konservativen Gestionierung der überwacht die Risiken auf Portfolioebene und auf
Kredit- und Beteiligungspositionen, dem sehr ge- Gesamtbankebene. Zudem nimmt die OE Risiko-
17 Raiffeisenverband Salzburgnn n AUSZUG AUS DEM LAGEBERICHT
steuerung eine Beratungsfunktion für sämtliche ein. Ein zentrales Element des Berichtswesens
risikorelevanten Fragestellungen wahr und zeich- ist neben täglichen Risikoreports der monatliche
net sich für den Prozess der Risikoplanung und Risikobericht der Raiffeisenverband Salzburg KI-
Kapitalallokation der Raiffeisenverband Salzburg Gruppe, der die Risikotragfähigkeit analysiert sowie
KI-Gruppe verantwortlich. Dabei erfolgt im Rah- die Limitauslastungen sämtlicher quantifizierter Ri-
men der jährlich durchgeführten, revolvierenden sikoarten und ausgewählter Steuerungseinheiten
3-Jahresplanung die Festlegung und Limitierung darstellt.
der geplanten Risikostruktur.
Der Risikobericht der Raiffeisenverband Salzburg
Die interne Revision überwacht als unabhängiger KI-Gruppe wird monatlich durch die Abteilung Risi-
unternehmensinterner Bereich die Betriebs- und komanagement an die Geschäftsleitung berichtet.
Geschäftsabläufe sowie das Risikomanagement. Der Abteilungsleiter Risikomanagement und der
Die Revision, die unmittelbar an die Geschäftslei- Geschäftsleiter Unternehmessteuerung berichten
tung berichtet, gewährleistet damit die unabhän- halbjährlich über die aktuelle Risikosituation im
gige Prüfung von Wirksamkeit und Angemessen- Prüfungs- bzw. Risikoausschuss des Aufsichts-
heit des Risikomanagementsystems. rates. Zudem berichtet der Abteilungsleiter Risiko-
management halbjährlich an den Aufsichtsratsvor-
Der Risikomanagementprozess des Raiffeisen- sitzenden über die aktuelle Risikosituation.
verbandes Salzburg baut auf einem umfassenden
Instrumentarium zur Identifikation, Analyse und Der Risikoausschuss des Aufsichtsrates berät die
Bewertung, Steuerung, Überwachung sowie zum Geschäftsleitung hinsichtlich der aktuellen und zu-
Reporting von Risiken auf. Die angewandten Me- künftigen Risikobereitschaft und Risikostrategie.
thoden und Systeme umfassen damit sämtliche Er überwacht die Umsetzung dieser Risikostrate-
Aktivitäten zum systematischen Umgang mit Ri- gie im Zusammenhang mit der Steuerung, Über-
siken und werden fortlaufend nach betriebswirt- wachung und Begrenzung von Risiken gemäß §39
schaftlichen und aufsichtsrechtlichen Kriterien wei- (2b) Z 1 bis 14 BWG, der Eigenmittelausstattung
terentwickelt. und der Liquidität.
Um unerwünschte Entwicklungen rechtzeitig erken- Risikotragfähigkeit
nen und entsprechende Entscheidungen treffen Im Rahmen der Gesamtbanksteuerung werden den
zu können, fließen die Ergebnisse der laufenden quantifizierten Risiken sowohl ein Ökonomisches
Risikoüberwachung in das Risikoberichtswesen (Substanz des Unternehmens / Gone Concern) als
Geschäftsbericht 2017 18auch ein Going Concern (Sicherstellung der Un- Risikoauslastung betrug im Berichtsjahr 85,6% des
ternehmensfortführung) Risikodeckungspotenzial allozierten Risikolimits bzw. 82,1% des gesamten
gegenübergestellt. Übergeordnetes Ziel beider Risikodeckungspotenzials und lag somit deutlich
Sichten ist dabei die permanente Sicherstellung unter den eingeräumten Limits bzw. der vorhan-
eines Risikodeckungspotenzials oberhalb der ein- denen Risikodeckungsmasse. Die nachfolgende
gegangenen Risiken. Darstellung zeigt das Kreditrisiko und das Beteili-
gungsrisiko als bedeutendste der quantifizierbaren
Der Raiffeisenverband Salzburg identifiziert rele- Risikoarten (Ökonomische Perspektive) des Raiffe-
vante Risiken im Rahmen der regelmäßig durch- isenverbandes Salzburg.
geführten Risikoselbsteinschätzung. Abgestimmt
auf die Risikostrategie werden sämtliche quanti- Anteil der quantifizierten Risikoarten
fizierbaren Risikoarten limitiert. Diese Limitierung am ökonomischen Gesamtbankrisiko
erfolgt unter Berücksichtigung der Ökonomischen der RVS-KI-Gruppe per 31.12.2017:
Perspektive (Value-at-Risk Konfidenzniveau von
99,9% – 1 Jahr Haltedauer) als Kernsteuerungs- 4,8%
0,5%
größe je Steuerungseinheit. 7,0%
5,2%
Die Going Concern Perspektive (Value-at-Risk Kon-
0,0%
fidenzniveau von 95% – 1 Jahr Haltedauer) sowie 3,8% 50,9%
die Überwachung verschiedener Kennzahlen wer-
1,4%
den als Nebenbedingungen in die Risikotragfähig-
keit integriert.
Durch laufende Überwachung im Rahmen des Ri-
19,9%
sikoreportings wird sichergestellt, dass sich die tat-
sächlich eingegangenen Risiken innerhalb der vor-
gegebenen Limits bewegen. Somit wird gewährlei- 0,4%
stet, dass der Raiffeisenverband Salzburg jederzeit 5,6% 0,5%
in der Lage ist, die eingegangenen Risiken auch Kreditrisiko Credit Spread Risiko
tragen zu können. Regelmäßig durchgeführte FW- und TT-Kreditrisiko Liquiditätsrisiko
Makroökonomisches Risiko Operationelles Risiko
Stresstests (Integriert und Reverse) ergänzen die CVA-Risiko Immobilienrisiko
Beteiligungsrisiko Länderrisiko
Risikotragfähigkeitsanalyse. Die durchschnittliche Marktrisiko Sonstige Risiken
19 Raiffeisenverband Salzburgnn n AUSZUG AUS DEM LAGEBERICHT
Wesentliche Risikoarten Anteil von deutlich unter 5,0% des Kundenkredit-
Unter Risiko versteht der Raiffeisenverband Salz- volumens weiter zu reduzieren. Ergänzend werden
burg ungünstige zukünftige Entwicklungen, die das Länderrisiko, das Makroökonomische Risiko
sich nachteilig auf die Vermögens-, Ertrags- und/ und das CVA-Risiko (Credit Value Adjustment) als
oder Liquiditätslage des Unternehmens auswirken eigene Risikoarten definiert und in die Risikotragfä-
können. Die für den Raiffeisenverband Salzburg higkeitsrechnung einbezogen. Das Länderrisiko ist
wesentlichsten Risikoarten stellen das Kreditrisiko, die mit der Kreditvergabe an ausländische Kredit-
das Beteiligungsrisiko und – aufgrund der Zen- nehmer verbundene Gefahr einer unvollständigen
tralinstitutsfunktion für die Salzburger Raiffeisen- bzw. verspäteten Erbringung vereinbarter Kapi-
banken – das Liquiditätsrisiko dar. Die im Raiffe- talleistungen infolge von Beschränkungen im in-
isenverband Salzburg eingerichteten Methoden ternationalen Zahlungsverkehr, von Illiquidität oder
und Systeme gewährleisten die frühzeitige Identifi- Zahlungsverweigerung staatlicher Schuldner oder
kation sowie die umfassende Analyse und Bewer- Garanten, unabhängig von der Bonität des Kredit-
tung, Aggregation und Darstellung, Planung und nehmers.
Limitierung, Steuerung, Überwachung und Repor-
ting sämtlicher wesentlicher Risikoarten. Das Makroökonomische Risiko resultiert aus einer
– durch gesamtwirtschaftliche Verschlechterungen
Kreditrisiko hervorgerufenen – Reduzierung der Ertragslage
Das Kreditrisiko als bedeutendste Risikoart um- der Gegenpartei und einer damit einhergehenden
fasst neben dem klassischen Kreditrisiko auch Verschlechterung der Risikoparameter. Das CVA-
das Kontrahenten- und Emittentenrisiko sowie das Risiko stellt auf die Bewertung von Derivaten ab
Leasingrisiko. Die Unterteilung erfolgt dabei nach und beschreibt das Risiko potenzieller Marktwert-
den betroffenen Produktgruppen, wobei Krediten verluste durch erhöhte Kreditrisikoprämien für die
das klassische Kreditrisiko, Derivaten das Kontra- Gegenpartei – ohne dass diese ausfällt. Die OE
hentenrisiko, Wertpapieren das Emittentenrisiko Kreditrisikomanagement (Abteilung Risikomanage-
und Leasinggeschäften das Leasingrisiko zuge- ment) ist für die Gestaltung und Umsetzung einer
ordnet wird. Das Fremdwährungs- und Tilgungs- einheitlichen Kreditpolitik und für die Qualitätssi-
trägerkreditrisiko wird im Raiffeisenverband Salz- cherung der Risikobeurteilung im Kreditgeschäft
burg als eigene Risikoart definiert und in die Risi- verantwortlich.
kotragfähigkeit einbezogen. Der Raiffeisenverband
Salzburg verfolgt dabei eine restriktive Neukredit- So wird die Risikosituation des Kreditnehmers
vergabe und ist bestrebt, seinen ohnehin geringen laufend durch die Beurteilung der wirtschaftli-
Geschäftsbericht 2017 20chen Situation mittels bankinterner Ratingsysteme Verantwortung für das Marktpreisrisiko und legt die
sowie durch regelmäßige Bewertung der risikom- Strategie fest. Im Rahmen der Aktiv/Passiv-Runde
indernden Sicherheiten betrachtet. Die Kredit- wird regelmäßig über die aktuelle Risikosituation
risikomanagementprozesse werden zeitnah an berichtet und werden entsprechende Steuerungs-
sich ändernde Bedingungen angepasst, wobei maßnahmen getroffen.
Wirksamkeit und Angemessenheit der Prozesse
regelmäßig unter Berücksichtigung der (Risiko-) Der Raiffeisenverband Salzburg verfolgt grund-
Strategie überprüft werden. Es wird sichergestellt, sätzlich eine risikoarme Strategie bezüglich Markt-
dass die Geschäftsaktivitäten auf der Grundlage risiken und führt lediglich ein kleines Handelsbuch
entsprechender, schriftlich fixierter und den betrof- gemäß Artikel 94 CRR.
fenen Mitarbeitern im Risikohandbuch bekannt ge-
machter Richtlinien betrieben werden und mit der Die Messung der Marktpreisrisiken erfolgt mittels
Kreditrisikostrategie vereinbar sind. aufsichtsrechtlichem Standardverfahren (quartals-
weise) als auch mittels internem Verfahren (monat-
Beteiligungsrisiko liche VAR Messung auf Basis historischer Simula-
Das Beteiligungsrisiko wird im Raiffeisenverband tion).
Salzburg als eigene Risikoart definiert und stellt auf
das Risiko möglicher Verluste aus der Bereitstel- Credit Spread Risiko
lung von Eigenkapital an Beteiligungsgesellschaf- Das Credit Spread Risiko wird als eigene Risikoart
ten ab. Mitglieder der Raiffeisenverband Salzburg- definiert und in die Risikotragfähigkeitsrechnung
KI-Gruppe werden direkt über die Transparenzme- einbezogen. Es bezeichnet potenzielle Verluste
thode in die Gesamtbanksteuerung aufgenommen aufgrund sich ändernder Marktpreise, hervorge-
und nicht über das Beteiligungsrisiko abgebildet. rufen durch Änderungen von Credit Spreads bzw.
der Spreadkurve im Vergleich zum risikofreien
Marktpreisrisiko Zinssatz.
Als Marktrisiko, Marktpreisrisiko oder Marktpreis-
änderungsrisiko bezeichnet man das Risiko fi- Liquiditätsrisiko
nanzieller Verluste aufgrund der Änderung von Das Liquiditätsrisiko wird beim Raiffeisenverband
Marktpreisen. Abhängig von dem verursachenden im Wesentlichen in operatives (Zahlungsunfähig-
Parameter unterscheidet man z.B. Zinsrisiken und keitsrisiko) und strukturelles Liquiditätsrisiko (Re-
Wechselkursrisiken. Die Aktiv/Passiv-Runde, in der finanzierungsrisiko oder Liquiditätsfristentransfor-
alle Geschäftsleiter vertreten sind, trägt die oberste mationsrisiko) unterteilt.
21 Raiffeisenverband Salzburgnn n AUSZUG AUS DEM LAGEBERICHT
Als regionale Universalbank schöpft der Raiffei- Zusätzlich zu den primären Refinanzierungsquellen
senverband Salzburg seine Liquidität primär aus nimmt der Raiffeisenverband Salzburg am Tender-
Kundeneinlagen und ist somit nur sekundär von verfahren der EZB teil und nutzt die Möglichkeit,
Geld- und Kapitalmärkten abhängig. Oberstes Ziel Credit-Claims bei der OeNB bzw. Deutschen Bun-
ist die Sicherstellung der jederzeitigen Zahlungs- desbank einzureichen. Weiters hat der Raiffeisen-
und Refinanzierungsfähigkeit. Der Schwerpunkt verband Salzburg Zugang zu den Handelsplatt-
des Liquiditätsrisikomanagements des Raiffeisen- formen der Eurex Frankfurt bzw. der Schweizer
verbandes Salzburg liegt auf dem operativen Li- Repo-of-Six für die EUR-/FW-Refinanzierung.
quiditätsrisiko, das durch zahlreiche Maßnahmen
adäquat begrenzt und konservativ im Sinne einer Unter strukturellem Liquiditätsrisiko versteht der
Übererfüllung gesetzlicher Anforderungen gesteu- Raiffeisenverband Salzburg die Veränderung der
ert wird. Liquiditätskosten beim Schließen von Liquiditäts-
lücken aufgrund einer bonitätsbedingten Refinan-
Eine wesentliche Steuerungsgröße für das opera- zierungsverteuerung (Refinanzierungsrisiko). Eine
tive Liquiditätsrisiko ist der Liquiditätspuffer, der bonitätsbedingte Refinanzierungsverteuerung
eine ausreichend lange Überlebenszeit (Survival kann unabhängig vom Zinsniveau eintreten, wenn
Period) im normalen Geschäftsbetrieb als auch in sich die Bonität des Raiffeisenverbandes Salzburg
möglichen Stressphasen gewährleistet. Der Puffer verschlechtert. Strukturelles Liquiditätsrisiko ent-
bestand überwiegend aus Level1 High Quality Li- steht, wenn der Raiffeisenverband Salzburg seine
quid Assets Wertpapieren und wies somit kontinu- Forderungen auf der Aktivseite nicht liquiditätsfri-
ierlich eine sehr hohe Qualität auf. stenkongruent refinanziert.
Der Raiffeisenverband Salzburg ergreift regelmäßig Operationelles Risiko
Maßnahmen zur Steuerung von Höhe und Quali- Das operationelle Risiko ist die Gefahr von di-
tät des Liquiditätspuffers sowie der In- und Out- rekten und indirekten Schäden, die infolge der
flows zur Erfüllung der Survival Period als auch der Unangemessenheit oder des Versagens der inter-
gesetzlich geforderten Liquidity Coverage Ratio nen Infrastruktur, interner Verfahren, Systeme oder
(LCR). Beides wurde regelmäßig im laufenden Ge- Prozesse, von Mitarbeitern oder infolge externer
schäftsjahr erfüllt. Darüber hinaus werden weitere Einflüsse eintreten. Unter internen Verfahren, Sys-
aufsichtsrechtliche Anforderungen wie Net Stable temen und Prozessen sind auch das Rechtsrisiko
Funding Ratio (NSFR) und Asset Encumbrance si- sowie sämtliche Vorkehrungen gegen Geldwäsche
chergestellt. und Terrorismusfinanzierung zu verstehen.
Geschäftsbericht 2017 22Die Identifikation und Beurteilung operationeller Ri- Bericht über wesentliche Merkmale des
siken sind Ausgangspunkte für die Definition und internen Kontroll- und Risikomanagement-
Evaluierung notwendiger Kontrollen im Rahmen systems im Hinblick auf den Rechnungs-
eines wirksamen und effizienten internen Kontroll- legungsprozess
systems. Hinsichtlich operationeller Risiken kommt
daher dem Risikoassessment, der Erfassung von Die Geschäftsleitung des Raiffeisenverbandes
Schadensfällen und Beschwerden sowie der Ge- Salzburg stellt durch ein wirksames internes Kon-
schäftsprozessanalyse eine besondere Bedeutung trollsystem die korrekte Abbildung der Geschäfts-
zu. fälle in der Rechnungslegung sicher. Das interne
Kontrollsystem zum Rechnungslegungsprozess ist
Sonstige Risikoarten dazu konzipiert, angemessene Sicherheit bei der
Aktuell nicht quantifizierbare Risikoarten werden Erstellung und der wahrheitsgetreuen Darstellung
über die Sonstigen Risiken mittels pauschalen Auf- von veröffentlichten Jahresabschlüssen in Über-
schlags auf die quantifizierbaren Risikoarten ent- einstimmung mit den gesetzlichen Bestimmungen
sprechend berücksichtigt und unterliegen zudem des BWG, des UGB und der CRR zu gewährlei-
einem qualitativen Controlling. sten. Aufsichtsrat und Vorstand stützen sich dabei
auf die Expertise der Fachleute, insbesondere des
Darunter subsumiert der Raiffeisenverband Salz- Bereichs Unternehmenssteuerung. Der Aufsichts-
burg die nachfolgenden Risikoarten: das Risiko aus rat nimmt die Überwachung der Wirksamkeit des
dem Geschäftsmodell, das Risiko einer übermäßi- internen Kontrollsystems wahr.
gen Verschuldung, das systemische Risiko sowie
das Verbriefungsrisiko. Die Geschäftsleitung des Raiffeisenverbandes
Salzburg stellt ein nachweislich wirksames und
Die Möglichkeiten zur Quantifizierung dieser Risiko- angemessenes internes Kontrollsystem für den
arten befinden sich in einem kontinuierlichen Wei- Rechnungslegungsprozess sicher. Die Verant-
terentwicklungsprozess. wortlichkeiten für die einzelnen Bestandteile und
Prozessschritte im Zusammenhang mit der Rech-
nungslegung sind klar definiert und einzelnen Ab-
teilungen zugeordnet. Das interne Kontrollsystem
FORSCHUNG UND ENTWICKLUNG ist implementiert und im Hinblick auf den Rech-
Bezüglich Forschung und Entwicklung ergaben nungslegungsprozess in Dienstanweisungen do-
sich branchenbedingt keine Anmerkungen. kumentiert. Das interne Kontrollsystem ist durch
23 Raiffeisenverband Salzburgnn n AUSZUG AUS DEM LAGEBERICHT
die definierten Kontrollen wie Vieraugenprinzip, rausichtlich bis ins Jahr 2019 anhalten. In diesem
Überprüfung der Datenqualität und Plausibilitäts- für die Wirtschaft günstigen Umfeld wird der Raiff-
kontrollen integrierter Bestandteil von technischen eisenverband Salzburg seinen Stakeholdern wei-
und organisatorischen Prozessen, verbindet Risiko terhin als regionaler, verlässlicher und nachhaltig
und Compliance und stellt sicher, dass auf Basis handelnder Partner für das Salzburger Bundesland
definierter Risiken adäquate Kontrollen implemen- zur Verfügung stehen.
tiert und korrekt ausgeführt werden. So wird die
Trennung von sensiblen Tätigkeiten durch eine Wie schon das Vorjahr wird auch das Jahr 2018
restriktive Vergabe von IT-Berechtigungen unter- ganz klar im Zeichen der Digitalisierung und regu-
stützt. latorischer Neuerungen stehen.
Ein regelmäßiger Informationsaustausch der für Die professionelle, kompetente und ganzheitliche
den Rechnungslegungsprozess relevanten Daten Betreuung der Firmen-, Geschäfts- und Privatkun-
innerhalb der einzelnen Organisationseinheiten den wird weiterhin im Fokus der Marktbearbeitung
stellt einen Eckpfeiler des internen Kontrollsystems stehen. Zusätzlich soll die Unterstützung der Raiff-
dar. Die interne Revision überprüft unabhängig und eisenbanken in der Betreuung ihrer Kunden und in
regelmäßig auch im Bereich des Rechnungswe- Abwicklungsthemen weiter forciert werden.
sens die Einhaltung der internen Vorschriften. Der
Leiter der internen Revision berichtet direkt an die Der Raiffeisenverband Salzburg wird daher seine
Geschäftsleitung. Linie in der Kundenberatung – Sicherheit und Nähe
– nicht verlassen. Laufende Modernisierungen der
Bankstellen zeigen diese gelebte Kundennähe des
AUSBLICK 2018 Raiffeisenverbandes Salzburg.
Aufbauend auf dem soliden Geschäftsergebnis
des Jahres 2017 wird der Raiffeisenverband Salz- Im Geschäftsbereich Firmenkunden ist für 2018
burg gemeinsam mit den selbständigen Raiffei- ein moderates Wachstum des Ausleihungsvolu-
senbanken in Salzburg seine Marktführerschaft in mens geplant. Der Raiffeisenverband Salzburg
allen Bereichen des Bankgeschäftes im Bundes- wird seine Kunden in der Region weiterhin als ver-
land Salzburg weiter festigen und entsprechend lässlicher Partner mit ausreichender Liquidität ver-
ausbauen. Vorbehaltlich etwaiger politischer Än- sorgen. Das Hauptaugenmerk liegt unverändert
derungen werden der konjunkturelle Aufschwung auf der klassischen Finanzierung der regionalen
und auch die expansive Geldpolitik der EZB vor- mittelständischen Wirtschaft.
Geschäftsbericht 2017 24Im Projekt- und Infrastrukturbereich wird 2018 ein und Maschinen. Die 2015 gestartete Vertriebs- und
selektives Wachstum in der Region angestrebt. Produktivitätsoffensive wird auch 2018 fortgesetzt.
Hierbei sollen weiterhin gemeinsam mit den Kun-
den partnerschaftlich und nachhaltig tragfähige Der Raiffeisenverband Salzburg wird auch im kom-
Lösungen erarbeiten werden. menden Jahr mit den Themenstellungen Niedrig-
zinspolitik und steigender Regulatorik konfrontiert
Im Bereich Ware wird nach einem erfolgreichen sein, dennoch wird eine positive Geschäftsentwick-
Jahr von einer stabilen Weiterentwicklung aus- lung im Jahr 2018 erwartet. Im Lichte der aktuellen
gegangen. Im Bereich Landwirtschaft, Haushalt, wirtschaftlichen Rahmenbedingungen wird der
Garten und Werkzeug wird der Fokus weiterhin Raiffeisenverband Salzburg seine führende Stel-
auf qualitativ hochwertige Produkte und Dienst- lung als Regionalbank im Bundesland Salzburg
leistungen, fachkompetente Beratung, attraktive weiter ausbauen.
Preisgestaltung sowie zusätzlich auf Online-An-
gebote und Einkaufsoptimierung gelegt werden.
Dadurch soll der Umsatz auf dem hohen Niveau Salzburg, am 23. März 2018
von 2017 gehalten werden. Im Baustoffsektor wird
aufgrund der positiven Entwicklung der Baukon- Für die Geschäftsleitung:
junktur und einer guten Marktposition im Gewerbe- GD Dr. Günther Reibersdorfer
und Privatbereich auch im Jahr 2018 mit einer so- Dir. Mag. Andreas Derndorfer MBA MSc
liden Umsatzentwicklung gerechnet. Im Bereich Dir. Dr. Heinz Konrad
der Technik wird für das kommende Jahr ebenfalls Dir. Mag. Thomas Nussbaumer
eine stabile Entwicklung erwartet und in den Werk- Dir. Erich Ortner
stätten soll auch weiterhin an einer Verbesserung
der Auslastung gearbeitet werden. Für den Vorstand:
ÖkR Sebastian Schönbuchner (Obmann)
Die Unternehmensplanung des Raiffeisenver- Richard Hacksteiner (Obmann-Stellvertreter)
bandes Salzburg sieht für das Jahr 2018 Gesam- Felix Berger
tinvestitionen von rund 15,3 Mio. EUR vor. Davon Anton Ronacher
sollen 10,3 Mio. EUR auf Grundstücke und Ge- Ing. Herbert Sturm
bäude entfallen, 1,4 Mio. EUR auf die EDV-Ausstat- Erich Zauner
tung mit Hard- und Software sowie 3,6 Mio. EUR Herbert Steger
auf Betriebs- und Geschäftsausstattung, Fuhrpark Alois Lüftenegger
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