Hirslanden Klinik Linde AG - Biel Bericht der Revisionsstelle an die Generalversammlung zur Jahresrechnung 2018/19
←
→
Transkription von Seiteninhalten
Wenn Ihr Browser die Seite nicht korrekt rendert, bitte, lesen Sie den Inhalt der Seite unten
Hirslanden Klinik Linde AG Biel Bericht der Revisionsstelle an die Generalversammlung zur Jahresrechnung 2018/19
Bericht der Revisionsstelle an die Generalversammlung der Hirslanden Klinik Linde AG Biel Bericht der Revisionsstelle zur Jahresrechnung Als Revisionsstelle haben wir die beiliegende Jahresrechnung der Hirslanden Klinik Linde AG bestehend aus Bilanz, Erfolgsrechnung und Anhang für das am 31. März 2019 abgeschlossene Geschäftsjahr geprüft. Verantwortung des Verwaltungsrates Der Verwaltungsrat ist für die Aufstellung der Jahresrechnung in Übereinstimmung mit den gesetzlichen Vorschriften und den Statuten verantwortlich. Diese Verantwortung beinhaltet die Ausgestaltung, Imple- mentierung und Aufrechterhaltung eines internen Kontrollsystems mit Bezug auf die Aufstellung einer Jahresrechnung, die frei von wesentlichen falschen Angaben als Folge von Verstössen oder Irrtümern ist. Darüber hinaus ist der Verwaltungsrat für die Auswahl und die Anwendung sachgemässer Rechnungsle- gungsmethoden sowie die Vornahme angemessener Schätzungen verantwortlich. Verantwortung der Revisionsstelle Unsere Verantwortung ist es, aufgrund unserer Prüfung ein Prüfungsurteil über die Jahresrechnung ab- zugeben. Wir haben unsere Prüfung in Übereinstimmung mit dem schweizerischen Gesetz und den Schweizer Prüfungsstandards vorgenommen. Nach diesen Standards haben wir die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass wir hinreichende Sicherheit gewinnen, ob die Jahresrechnung frei von wesentli- chen falschen Angaben ist. Eine Prüfung beinhaltet die Durchführung von Prüfungshandlungen zur Erlangung von Prüfungsnach- weisen für die in der Jahresrechnung enthaltenen Wertansätze und sonstigen Angaben. Die Auswahl der Prüfungshandlungen liegt im pflichtgemässen Ermessen des Prüfers. Dies schliesst eine Beurteilung der Risiken wesentlicher falscher Angaben in der Jahresrechnung als Folge von Verstössen oder Irrtümern ein. Bei der Beurteilung dieser Risiken berücksichtigt der Prüfer das interne Kontrollsystem, soweit es für die Aufstellung der Jahresrechnung von Bedeutung ist, um die den Umständen entsprechenden Prüfungs- handlungen festzulegen, nicht aber um ein Prüfungsurteil über die Wirksamkeit des internen Kontrollsys- tems abzugeben. Die Prüfung umfasst zudem die Beurteilung der Angemessenheit der angewandten Rechnungslegungsmethoden, der Plausibilität der vorgenommenen Schätzungen sowie eine Würdigung der Gesamtdarstellung der Jahresrechnung. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prü- fungsnachweise eine ausreichende und angemessene Grundlage für unser Prüfungsurteil bilden. Prüfungsurteil Nach unserer Beurteilung entspricht die Jahresrechnung für das am 31. März 2019 abgeschlossene Ge- schäftsjahr dem schweizerischen Gesetz und den Statuten. PricewaterhouseCoopers AG, Bahnhofplatz 10, Postfach, 3001 Bern Telefon: +41 58 792 75 00, Telefax: +41 58 792 75 10, www.pwc.ch PricewaterhouseCoopers AG ist Mitglied eines globalen Netzwerks von rechtlich selbständigen und voneinander unabhängigen Gesellschaften.
Berichterstattung aufgrund weiterer gesetzlicher Vorschriften
Wir bestätigen, dass wir die gesetzlichen Anforderungen an die Zulassung gemäss Revisionsaufsichtsge-
setz (RAG) und die Unabhängigkeit (Art. 728 OR) erfüllen und keine mit unserer Unabhängigkeit nicht
vereinbaren Sachverhalte vorliegen.
In Übereinstimmung mit Art. 728a Abs. 1 Ziff. 3 OR und dem Schweizer Prüfungsstandard 890 bestätigen
wir, dass ein gemäss den Vorgaben des Verwaltungsrates ausgestaltetes internes Kontrollsystem für die
Aufstellung der Jahresrechnung existiert.
Ferner bestätigen wir, dass der Antrag über die Verwendung des Bilanzgewinnes dem schweizerischen
Gesetz und den Statuten entspricht, und empfehlen, die vorliegende Jahresrechnung zu genehmigen.
PricewaterhouseCoopers AG
Bruno Rossi Yvonne Burger
Revisionsexperte Revisionsexpertin
Leitender Revisor
Bern, 15. Mai 2019
Beilagen:
• Jahresrechnung (Bilanz, Erfolgsrechnung und Anhang)
• Antrag über die Verwendung des Bilanzgewinnes
3Hirslanden Klinik Linde AG, Biel Bilanz per 31. März 2018 AKTIVEN 31.03.2019 31.03.2018 Umlaufvermögen CHF CHF Flüssige Mittel 13'640'133 10'983'676 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gegenüber Dritten 9'837'460 11'329'637 Delkredere, Wertberichtigung auf Forderungen aus Lieferung und Leistung -957'000 -905'000 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 8'880'460 10'424'637 Kurzfristige verzinsliche Forderungen gegenüber Konzerngesellschaften - 30'258 Kurzfristige verzinsliche Forderungen - 30'258 Geleistete Anzahlungen an Dritte 30'000 - Übrige kurzfristige Forderungen gegenüber Beteiligten 299'980 - Übrige kurzfristige Forderungen gegenüber Dritten 593'616 610'539 Übrige kurzfristige Forderungen 923'596 610'539 Vorräte 30'000 30'000 Nicht fakturierte Dienstleistungen 1'773'000 465'700 Vorräte und nicht fakturierte Dienstleistungen 1'803'000 495'700 Aktive Rechnungsabgrenzungen 839'417 1'117'973 Umlaufvermögen 26'086'607 23'662'783 Anlagevermögen Übrige Finanzanlagen 263'000 263'000 Finanzanlagen 263'000 263'000 Installationen 909'500 818'700 Übrige mobile Sachanlagen 75'501 67'901 Medizintechnische Anlagen 1'628'300 1'077'400 Informatikanlagen 604'601 437'501 Mobile Sachanlagen in Leasing 207'400 237'000 Mobile Sachanlagen 3'425'302 2'638'502 Immaterielle Werte 45'201 38'301 Anlagevermögen 3'733'503 2'939'803 AKTIVEN 29'820'110 26'602'586
Hirslanden Klinik Linde AG, Biel Bilanz per 31. März 2018 PASSIVEN 31.03.2019 31.03.2018 Fremdkapital CHF CHF Verbindlichkeiten gegenüber Dritten 7'079'723 7'313'083 Verbindlichkeiten aus Lieferung und Leistungen 7'079'723 7'313'083 Kurzfristige verzinsliche Verbindlichkeiten gegenüber Beteiligten 3'523'690 1'121'746 Kurzfristige Leasingverbindlichkeiten gegenüber Dritten 392'364 441'188 Kurzfristige verzinsliche Verbindlichkeiten 3'916'054 1'562'934 Erhaltene Anzahlungen von Dritten 47'126 44'697 Übrige kurzfristige Verbindlichkeiten gegenüber Beteiligten 105'181 - Übrige kurzfristige Verbindlichkeiten gegenüber Konzerngesellschaften 638 29'135 Übrige kurzfristige Verbindlichkeiten gegenüber Dritten 1'448'585 1'662'336 Übrige kurzfristige Verbindlichkeiten 1'601'530 1'736'168 Passive Rechnungsabgrenzungen 2'278'304 2'003'968 Kurzfristige Rückstellungen 802'360 160'000 Kurzfristiges Fremdkapital 15'677'971 12'776'153 Langfristige verzinsliche Leasingverbindlichkeiten gegenüber Dritten 240'481 629'038 Langfristige verzinsliche Verbindlichkeiten 240'481 629'038 Übrige langfristige Rückstellungen 2'462'376 4'161'799 Langfristiges Fremdkapital 2'702'857 4'790'837 Fremdkapital 18'380'828 17'566'990 Eigenkapital Aktienkapital 2'000'000 2'000'000 Gesetzliche Kapitalreserven 2'448'773 2'448'773 Gesetzliche Gewinnreserven 65'000 65'000 Gewinnvortrag 4'521'821 3'356'472 Perioden-/Jahresgewinn 2'403'687 1'165'351 Freiwillige Gewinnreserven 6'925'508 4'521'823 Eigenkapital 11'439'281 9'035'596 PASSIVEN 29'820'110 26'602'586
Hirslanden Klinik Linde AG, Biel
Erfolgsrechnung für die Periode
01.04.2019 - 01.01.2018 -
31.03.2019 31.03.2018
CHF CHF
Erträge aus med./pfleg./therap. Leistungen 31'691'230 8'400'673
Erträge aus ärztlichen Einzelleistungen 10'289'498 2'642'496
Erträge aus übrigen Spitaleinzelleistungen 21'652'592 5'388'989
Erträge aus Spezialdiensten 1'740'681 434'745
Bestandesänderungen angefangene Arbeiten 1'705'600 448'600
Ertragsminderung aus Leistungen Patienten 1'243'676 302'280
Dienstleistungserlöse 68'323'276 17'617'782
Übriger Ertrag aus Leistungen für Patienten 121'655 35'882
Erträge aus Leistungen an Personal und Dritte 1'616'871 365'756
Übrige Erlöse aus Lieferung und Leistungen 1'738'527 401'638
Betriebsertrag 70'061'803 18'019'420
Medizinischer Bedarf -14'956'052 -4'088'582
Lebensmittelaufwand -782'068 -211'705
Haushaltaufwand -571'770 -131'867
Materialaufwand -16'309'891 -4'432'154
Bruttoergebnis I 53'751'912 13'587'267
Lohnaufwand -31'174'631 -7'414'138
Sozialversicherungsaufwand -4'778'693 -1'291'363
Übriger Personalaufwand -521'546 -140'010
Leistungen Dritter -291'313 -14'400
Personalaufwand -36'766'183 -8'859'910
Bruttoergebnis II 16'985'730 4'727'357
Raumaufwand -4'425'796 -1'116'613
Unterhalt und Reparaturen -2'478'753 -539'816
Energieaufwand und Wasser -1'185'171 -245'757
Verwaltungs- und Informatikaufwand -4'205'745 -887'323
Übriger Patientenbezogener Aufwand -339'338 -97'048
Übriger nicht patientenbezogener -751'505 -146'550
Übriger betrieblicher Aufwand -13'386'307 -3'033'107
Betriebsergebnis vor Abschreibungen (EBITDA) 3'599'423 1'694'250Hirslanden Klinik Linde AG, Biel
Erfolgsrechnung für die Periode
01.04.2019 - 01.01.2018 -
31.03.2019 31.03.2018
CHF CHF
Abschreibungen auf mobilen Sachanlagen -252'491 -268'976
Abschreibungen auf immateriellen Anlagen -125'458 -51'361
Abschreibungen und Wertberichtigungen -377'949 -320'337
Betriebsergebnis vor Finanzerfolg (EBIT) 3'221'474 1'373'913
Zinsaufwand -29'818 -8'015
Übriger Finanzaufwand -5'580 -957
Finanzaufwand -35'398 -8'972
Zinsertrag - 1'100
Finanzertrag - 1'100
Betriebsergebnis (EBT) 3'186'076 1'366'041
Steuern -782'389 -200'691
Perioden-/Jahresgewinn 2'403'687 1'165'351Hirslanden Klinik Linde AG, Biel Anhang zur Jahresrechnung per 31. März 2019 1. Angaben über die in der Jahresrechnung angewandten Grundsätze Die vorliegende Jahresrechnung wurde gemäss den Vorschriften des Schweizerischen Gesetzes, insbesondere der Artikel über die kaufmännische Buchführung und Rechnungslegung des Obligationenrechts (Art. 957 bis 962) erstellt. In der Jahresrechnung wurden die nachfolgenden Grundsätze angewendet: Forderungen aus Lieferungen und Leistungen Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie die übrigen kurzfristigen Forderungen werden zu Nominalwerten bilanziert. Auf diese Werte werden individuelle Einzelwertberichtigungen vorgenommen, wobei der Restbestand pauschal zu 5 % wertberichtigt wird. Vorräte und nicht fakturierte Dienstleistungen Die Vorräte sind zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten bewertet. Die Anschaffungs- und Herstellungskosten der Vorräte werden nach dem Verbrauchsfolgeverfahren FIFO (first in, first out) ermittelt. Die nicht fakturierten Dienstleistungen werden zu Selbstkosten oder zum tieferen realisierbaren Erlös unter Berücksichtigung der noch anfallenden Kosten bewertet. Finanzanlagen Die Finanzanlagen werden höchstens zu Anschaffungskosten abzüglich notwendiger Wertberichtigungen bewertet. Sachanlagen und immaterielle Anlagen Die Sachanlagen und immateriellen Anlagen werden direkt abgeschrieben. Die Abschreibungen erfolgen nach der degressiven Methode. Allfällige Sofortabschreibungen im steuerlich zulässigen Rahmen werden nach REKOLE und VKL vorgenommen. Bilanzierung von Leasinggeschäften Anlageobjekte, die über langfristige Leasingverträge finanziert sind, werden zum Barwert der Mindestleasingraten oder zum tieferen Verkehrswert bilanziert. Auf der Passivseite sind die entsprechenden Finanzleasingverpflichtungen ausgewiesen. Langfristige Leasingverträge werden als Finanzleasing bilanziert, wenn im Wesentlichen alle mit dem Eigentum verbundenen Risiken und Chancen des Leasingobjekts auf die Hirslanden Klinik Linde AG übergehen. Die Klassifizierung erfolgt zu Beginn des Leasingverhältnisses. Bei der Ersterfassung wird das Leasingobjekt zum tieferen Wert von Barwert der Leasingzahlungen und Verkehrswert aktiviert. Die Leasingraten werden in Zins- und Tilgungsbeträge aufgeteilt. Der Leasinggegenstand wird über die geschätzte Nutzungs- oder kürzere Leasingdauer abgeschrieben. Geldströme für operatives Leasing werden direkt bei Zahlungszeitpunkt erfolgswirksam berücksichtigt. Umsatzerfassung Erlöse aus der Erbringung von Dienstleistungen werden erfasst, sobald die Leistung erbracht, die Höhe der Erlöse und der Kosten zuverlässig ermittelbar ist und der wirtschaftliche Nutzen wahrscheinlich zufliessen wird.
2. Weitere Angaben
2.1 Nettoauflösung stille Reserven 2019 2018
CHF CHF
Wesentliche Nettoauflösung stiller Reserven 1'653'978 -
2.2 Anzahl Mitarbeiter
Die Anzahl Vollzeitstellen liegt im Durchschnitt in beiden Berichtsperioden
über 250 Mitarbeitenden.
2.3 Nicht bilanzierte Leasingverbindlichkeiten 2019 2018
CHF CHF
Langfristige Mietverträge Jahre 25 3.75
Mietzins pro Jahr 6'725'000 4'891'490
Total Mietzins bis Ende Vertragsdauer 168'125'000 18'343'088
2.4 Verbindlichkeiten gegenüber Vorsorgeeinrichtungen 2019 2018
CHF CHF
Verbindlichkeiten gegenüber Vorsorgeeinrichtungen 291'411 339'728
2.5 Gesamtbetrag der zur Sicherung eigener Verbindlichkeiten 2019 2018
verwendeten Aktiven sowie Aktiven unter Eigentumsvorbehalt CHF CHF
Sachanlagen im Leasing 207'400 237'000
2.6 Zusätzliche Angaben, Geldflussrechnung und Lagebericht
Auf zusätzliche Angaben, Geldflussrechnung und der Lagebericht wird
gemäss Art. 961d Abs. 1 OR verzichtet, da die Hirslanden Gruppe eine
Konzernrechnung nach einem anerkannten Standard zur
Rechnungslegung (IFRS) erstellt.
2.7 Wesentliche Ereignisse nach dem Bilanzstichtag
Nach dem Bilanzstichtag und bis zur Verabschiedung der Jahresrechnung
durch den Verwaltungsrat am 15. Mai 2019 sind keine Ereignisse
eingetreten, welche einen wesentlichen Einfluss auf den Abschluss ausüben
und somit an dieser Stelle offengelegt werden müssten.2.9 Vergütungsbericht 2019 2018
CHF CHF
Wiesinger Ole, Präsident, ab 25. August 2017* - -
Liedtke Daniel, Mitglied, ab 25. August 2017* - -
Kappeler Andreas, Mitglied, bis 25. September 2018* - -
Total Verwaltungsratshonorare - -
Martinolli Luca, Leiter Notfall und internistische Dienste 378'842 72'786
Geschäftsleitung 1'358'861 256'844
Total Entschädigung der Geschäftsleitung 1'737'703 329'630
Es ist anzumerken, dass es in der Hirslanden Klinik Linde AG keine weiteren Führungspersonen auf gleicher
Hierarchieebene gibt.
Das strategische Führungsorgan und die Geschäftsleitung haben gegenüber der Hirslanden Klinik Linde AG
keine Darlehen oder Kredite ausstehend.
Die Zahlen beinhalten die Brutto-Entschädigungen inkl. Dienstaltersgeschenke und Arbeitgeberbeiträge für
Sozialversicherungen.
* Alle drei Verwaltungsratsmitglieder nahmen ihre statutarische Rolle im Rahmen ihrer Funktion als
Konzernleitungsmitglied der Privatklinikgruppe Hirslanden wahr. In der Berichtsperiode wurden deshalb
weder fixe noch aufwandsabhängige Vergütungen an die genannten Personen ausbezahlt.Hirslanden Klinik Linde AG, Biel
Verwendung des Bilanzgewinnes per 31. März 2019
Antrag des Verwaltungsrates 2019 2018
CHF CHF
Gewinnvortrag 4'521'821 3'356'472
Perioden-/Jahresgewinn 2'403'687 1'165'351
Bilanzgewinn 6'925'508 4'521'823
Zuweisung an die gesetzliche Gewinnreserve - -
Dividenden - -
Vortrag auf neue Rechnung 6'925'508 4'521'823Sie können auch lesen
