IHR LETZTER WILLE: NÄHE SCHENKEN - GESTALTUNGSMÖGLICHKEITEN FÜR IHR TESTAMENT - MCDONALD'S KINDERHILFE ...
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Vorwort 3 Liebe Leserinnen und Leser, dass Sie diese Broschüre in Händen halten zeigt, dass Sie eine bewusste Entscheidung darüber treffen wollen, was Ihr Vermögen auch nach Ihrem Tod bewirken soll. Wahrscheinlich denken Sie darüber nach, Organisationen zu unterstützen, die für Ihre persönlichen Werte und Überzeugungen stehen. Auf den nachfolgenden Seiten geben wir Ihnen grundsätzliche Informationen an die Hand, was Sie bei den Themen Erbschaft und Testament beachten sollten und wann juristischer Rat nötig ist. Gleichzeitig erläutern wir, wie bürokratische Prozesse bewältigt werden können. Außerdem zeigen wir Ihnen, wie Sie durch den sorgfältig ausgewählten Einsatz Ihres Vermögens Gutes für Familien schwer kranker Kinder tun können, die von der McDonald’s Kinderhilfe Stiftung seit über 30 Jahren in ganz Deutschland unterstützt werden. Wir freuen uns, wenn Sie auf diese Weise der Gesellschaft und den nachfolgenden Generationen etwas mitgeben wollen und beantworten Fragen jederzeit gerne. Mit herzlichen Grüßen Ihr Adrian Köstler Vorstand der McDonald’s Kinderhilfe
Inhalt 5 Inhalt Vorwort. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3 Die gesetzliche Erbfolge. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6 Rangordnung der Erben. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6 Verteilung des Erbes bei gesetzlicher Zugewinngemeinschaft. . . . . . . . . . . . . . . . . 7 Das Testament. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8 Das eigenhändige Testament. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9 Das notarielle Testament . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 10 Das gemeinschaftliche Testament. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11 Gestaltungsmöglichkeiten in einem Testament . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12 Die Zustiftung. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12 Das Vermächtnis. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12 Testamentsvollstreckung. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13 Was kann mein Erbe bei der Kinderhilfe bewirken?. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 14 Die Nähe der Familie hilft . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 14 Sichtbare Hilfe in ganz Deutschland . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15 Ihre Möglichkeiten, die Kinderhilfe zu unterstützen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 16 Nachgewiesene Transparenz. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 16 Kontakt und Ansprechpartner. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 17 Nützliche Adressen und Links . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 18 Glossar . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 18 Impressum. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 19
6 Die gesetzliche Erbfolge Die gesetzliche Erbfolge 7 Die gesetzliche Erbfolge Verteilung des Erbes bei gesetzlicher Zugewinngemeinschaft Zu Lebzeiten kann jeder selbst über sein Vermögen und mögliche Erben bestimmen. Setzen Sie jedoch weder ein Testament noch einen Erbvertrag auf, wird Ihr Erbe nach Ihrem Tod den gesetz lichen Vorschriften entsprechend zwischen Ihrem Ehepartner oder eingetragenem Lebenspartner Leben Sie mit Ihrem Ehepartner oder Ihrem eingetragenen Lebenspartner im gesetzlichen Güter und Ihren Verwandten aufgeteilt. Haben Sie keine Angehörigen, und haben Sie auch kein Testa stand der Zugewinngemeinschaft, steht diesem zusätzlich zum gesetzlichen Erbteil ein Zugewinn ment verfasst, wird der Staat gesetzlicher Erbe Ihres Nachlasses. ausgleich im Todesfall von ¼ der Erbschaft zu. Fall 1 Fall 2 Rangordnung der Erben Bei der gesetzlichen Erbfolge ist eine ganz bestimmte Erbenordnung zu beachten, die gleichzeitig Erblasser Erblasser als Rangordnung zu sehen ist. Trifft die höherrangige Ordnung zu, steht den Verwandten in der nächsten Ordnungsebene kein Erbe zu. Leben also zum Beispiel die eigenen Kinder und damit die Erben 1. Ordnung noch, erben die Eltern des Verstorbenen, die Erben 2. Ordnung sind, nicht. 1/2 1/2 1/4 3/4 ER BEN 1 . OR DN U NG Erben Ehepartner / Erben Ehepartner / Erst Ihre Kinder und Adoptivkinder, gefolgt 1. Ordnung eingetragener 2. Ordnung eingetragener von Ihren Enkelkindern Lebenspartner Lebenspartner EHEGATTEN ODER EINGETRAGENE (=1/4 gesetzl. Erbrecht + (=1/2 gesetzl. Erbrecht + LEBENSPARTNER erben neben der 1/4 Ausgleich Zugewinn) 1/4 Ausgleich Zugewinn) gesetzlichen Erbfolge. Der Anteil variiert ER BEN 2 . OR DN U NG je nachdem, ob Erben 1. Ordnung (1/4) Erst Ihre Eltern, dann Ihre Geschwister, oder Erben 2. Ordnung (1/2) zum Zuge gefolgt von Ihren Neffen und Nichten kommen. PFLICH T T EIL Haben Sie keine Verwandten und sind Besteht ein Testament, in dem die Pflichtteilsberechtigten nicht berücksichtigt auch nicht verheiratet, erbt der Staat. sind (darunter fallen Ehepartner oder eingetragene Lebenspartner sowie deren ER BEN 3. OR DN U NG Abkömmlinge), haben diese dennoch den unentziehbaren Geldanspruch eines Erst Ihre Großeltern, gefolgt von Ihren Pflichtteils. Sind keine Abkömmlinge vorhanden, steht auch den Eltern ein Onkeln und Tanten, Cousins und Cousinen Pflichtteil zu. Dieser entspricht der Hälfte des gesetzlichen Erbteils.
8 Das Testament Das Testament 9 Das Testament Das eigenhändige Testament Verspüren Sie den Wunsch, wichtige Men Ein eigenhändiges Testament können Sie kostengünstig schen in Ihrem Leben zu bedenken, die nicht jederzeit und überall flexibel gestalten. Dabei müssen Sie Teil der gesetzlichen Erbfolge sind, oder wollen jedoch zwingend die folgenden Formvorschriften beachten: Sie zum Beispiel ein soziales Projekt unterstüt zen, müssen Sie dafür ein gültiges Testament R Verfassen Sie das ganze Testament vom ersten bis zum aufsetzen. Nur auf diese Weise können Sie letzten Wort handschriftlich. Es reicht nicht, wenn Sie es selbst entscheiden, wem Sie Ihren Nachlass am Computer tippen und am Ende nur unterschreiben. vermachen möchten. R Formulieren Sie juristisch einwandfrei und benennen Hier gibt es verschiedene Möglichkeiten, die Sie die Personen genau mit Vor- und Nachnamen sowie Sie ausführlich mit einem Fachanwalt für Erb weiteren Ihnen bekannten Angaben. Beschreiben Sie recht oder einem Notar Ihres Vertrauens be die zu verteilenden Vermögenswerte detailliert. sprechen und ausarbeiten können. So haben Sie zum Beispiel die Wahl zwischen einem R Unterschreiben Sie mit Ihrem Vor- und Zunamen, um eigenhändigen oder einem notariellen Testa Verwechslungen auszuschließen. ment; auch ein Erbvertrag kann eine Möglich keit sein. Auf den folgenden Seiten erhalten Sie R Vermerken Sie Zeit und Ort, so dass man eine neue von einen Überblick. einer älteren Version unterscheiden kann. Als wirksam HIN W EIS gilt in der Regel das Testament mit dem aktuellsten Da Um erste Fragen zu klären, empfehlen wir eine Diese Broschüre kann eine individuelle tum. Beratung durch einen Rechtsbeistand. Bei um Beratung durch einen Notar, Rechtsan fangreichen und komplizierten Vermögensver walt oder Steuerberater nicht ersetzen. R Wir empfehlen Ihnen, Ihr handschriftliches Testament hältnissen ist diese Beratung unabdingbar. beim Amtsgericht verwahren zu lassen. Dies ist gebüh renpflichtig möglich. So schließen Sie aus, dass es nicht W IDER RU F oder von einer sich benachteiligt fühlenden Person ge Jegliche Form eines Testaments können funden wird. Sie jederzeit widerrufen. Handschriftli che Testamente werden vernichtet oder R Um ein handschriftliches Testament verfassen zu dür mit dem Vermerk ›ungültig‹ oder ›aufge fen, müssen Sie mindestens 18 Jahre alt sein. hoben‹ versehen. Ein öffentliches/notari ell beurkundetes Testament wird durch die Rückgabe aus der amtlichen Verwah rung widerrufen. Hier ist das persönliche Erscheinen bei der Behörde erforderlich.
10 Das Testament Das Testament 11 Das notarielle Testament Eine Variante: das gemeinschaftliche Testament Hier finden Sie wichtige Vorteile eines notariellen Testa ments: Grundsätzlich muss jeder Erblasser für sich ein eigenes Tes tament errichten. Ehegatten und eingetragene Lebenspart R Der Notar setzt das notarielle Testament nach umfas ner können abweichend davon in einer Urkunde ein soge sender Beratung eindeutig auf und beurkundet es nanntes gemeinschaftliches Testament eigenhändig oder rechtssicher. notariell errichten. Bei einem privatschriftlichen Testament genügt es, wenn ein Partner das Testament eigenhändig R Es wird sichergestellt, dass keine inhaltlichen Fehler, schreibt, es muss aber in jedem Fall von beiden persönlich Unklarheiten oder Formfehler vorkommen. Der Notar unterzeichnet werden. Das gemeinschaftliche Testament bestätigt auch Ihre Testierfähigkeit, wenngleich dies bietet die Möglichkeit einer stärkeren wechselseitigen Bin nicht unanfechtbar ist. dung, durch die das Widerrufsrecht des Überlebenden nach dem Tode des Erstversterbenden eingeschränkt wird, es sei R Das Testament muss verpflichtend gegen eine Gebühr denn, der Widerruf wurde ausdrücklich vorbehalten. beim Nachlassgericht verwahrt werden. Dadurch wird ER BSCH A F T- U N D der Verlust oder eine Verfälschung der Urkunde sicher SCHEN K U NGST EU ER SON DER FA LL: DA S BER LIN ER T ESTA MEN T gestellt. In Deutschland fällt durch den Erhalt Ein Berliner Testament ist eine Sonderform des gemein einer Erbschaft für die Erben eine Erb schaftlichen Testaments. In ihm setzen sich die Ehegatten R Zusätzlich müssen seit dem 1.1.2012 alle amtlich ver schaftsteuer an. Auch bei einer unent jeweils gegenseitig zum Erben ein, und nach dem Tod des wahrten Urkunden im Zentralen Testamentsregister re geltlichen Zuwendung unter Lebenden, Letztversterbenden einen Dritten, häufig die Kinder. Da gistriert werden, so dass im Erbfall die Urkunde also einer Schenkung, kann eine Schen etwaige Abkömmlinge nach dem ersten Todesfall enterbt schnellstmöglich gefunden und eröffnet werden kann. kungsteuer festgesetzt werden. Die sind, wirft das Berliner Testament steuer- und pflichtteils Rechtsgrundlage bildet das Erbschaft rechtliche Fragen auf. DER ER BV ERT R AG R Die Notargebühren orientieren sich am Wert des Ver steuer- und Schenkungsteuer g esetz. Eine Alternative zum Testament ist der mögens. Detaillierte Angaben erhalten Sie in jeder Ausführliche Informationen hinsichtlich Vor der Errichtung eines gemeinschaftlichen Testaments Erbvertrag, der zu Lebzeiten direkt mit Notarkanzlei. Höhe, Freibeträgen und Steuerklasse er empfiehlt es sich, insbesondere im Hinblick auf die vor dem Begünstigten abgeschlossen wird. halten Sie bei Ihrem Steuerberater oder genannten wechselseitigen Bindungswirkungen, einen Mit dem Testament hingegen bleiben Notar. Wird die McDonald’s Kinderhilfe Fachanwalt für Erbrecht oder Notar Ihrer Wahl zu Rate zu Sie flexibler, denn Sie können es jederzeit Stiftung ins Testament eingetragen, fällt ziehen. wieder ändern. Ein Erbvertrag ist bin keine Erbschaft- und Schenkungsteuer dend und kann nur von beiden Parteien an, da diese als gemeinnützige Organisa gemeinschaftlich geändert werden. tion von beiden Steuern befreit ist.
12 Gestaltungsmöglichkeiten in einem Testament Gestaltungsmöglichkeiten in einem Testament 13 Gestaltungsmöglichkeiten in einem Testamentsvollstreckung Testament Falls es seitens des Erblassers gewünscht ist, die Durchführung seines letzten Willens ab Die Zustiftung zusichern, kann ein Testamentsvollstrecker eingesetzt werden. Dieser übernimmt die Ab Unter einer Zustiftung versteht man eine Zu wicklung des Nachlasses, d. h. er kümmert sich wendung in den Vermögensstock einer bereits um die Verwaltung des Erbes. Im Testament bestehenden Stiftung. Zustiften ist dann sinn kann eine Person direkt zum Testamentsvoll voll, wenn sich jemand für einen bestimmten strecker benannt oder das Amtsgericht dazu Zweck engagieren möchte, ihm aber der Grün verpflichtet werden. Mit der Aufgabe eines Tes dungsaufwand einer eigenen Stiftung zu hoch tamentsvollstreckers sind auch einige Rechte BESTAT T U NGS V ER F ÜGU NG ist. Durch eine Zustiftung erlangt der Zustifter und Pflichten zu übernehmen. Bis die Erben über den Tod eines An in der Regel keinerlei Rechte. Steht er aber voll gehörigen informiert werden, vergehen und ganz hinter der Arbeit und den Projekten Der Testamentsvollstrecker erhält für seine manchmal Wochen. Daher gibt es die der von ihm ausgewählten Stiftung, kann er mit Das Vermächtnis Tätigkeit eine Vergütung. Es wird empfohlen, Möglichkeit, formlos eine Bestattungs wenig eigenem Aufwand gezielt und wirkungs diese ausdrücklich im Testament festzulegen, verfügung aufzusetzen. Sie kann auch voll fördern. Mit einem Vermächtnis wenden Sie einem um Streit zu vermeiden. Als Anhaltspunkt kann mithilfe eines Bestattungsunternehmens Dritten einen konkreten Vermögensgegen die Vergütungsempfehlung des Deutschen No erfolgen. Die Bestattungsverfügung gibt Im Gegensatz zu einer Spende sind Mittel, die stand zu, beispielsweise einen Geldbetrag, ein tarvereins gelten. Auskünfte über die Bestattungsart und zugestiftet werden, von der empfangenden Sparkonto, Wertpapiere, GmbH-Anteile, Wert die Gestaltung der Begräbnisstätte. Bitte Stiftung nicht zeitnah zu verwenden. Denn bei gegenstände oder eine Immobilie. Mit der An bewahren Sie diese Verfügung an einem einer Zustiftung werden Vermögenswerte dem nahme Ihres Nachlasses ist Ihr Erbe verpflich sicher auffindbaren Ort oder bei einer Stiftungsvermögen einer bereits bestehenden tet, auch Ihre Vermächtnisse zu erfüllen. Der Person Ihres Vertrauens auf. Stiftung dauerhaft zugeführt. Durch die damit mit dem Vermächtnis Bedachte wird mit dem verbundene Erhöhung des Stiftungsvermögens Erbfall nicht automatisch Eigentümer, sondern erzielt die Stiftung langfristig höhere Erträge muss seinen Anspruch gegenüber dem Erben und kann somit ihre Zwecke nachhaltiger ver geltend machen. folgen. Ein Beispiel: Ein Ehepaar unterstützt seit Jah ren gemeinnützige Projekte. In seinem Testa ment setzt der Ehemann seine Ehefrau zur Al leinerbin ein, vermacht jedoch den konkreten Betrag von 10.000 Euro der McDonald’s Kin derhilfe Stiftung.
14 Was kann mein Erbe bewirken? Was kann mein Erbe bewirken? 15 Was kann mein Erbe bei der Sichtbare Hilfe in ganz Deutschland Kinderhilfe bewirken? Wenn Sie mit Ihrem Erbe einen guten Zweck unterstützen, geben Sie das, was Ihnen im Leben wichtig ist, an die nachfol Kiel genden Generationen weiter. Der Gesellschaft etwas zurückzugeben ist für die McDonald’s Kinderhilfe Stiftung sowie den Stifter, McDonald’s Deutschland LLC, ein zentraler Wert. An dieser Stelle finden Sie deshalb Informationen über die Arbeit Lübeck der gemeinnützigen Organisation sowie verschiedene Möglichkeiten, wie auch Sie sich für Familien schwer kranker Kin Hamburg-Eppendorf der einsetzen können. Hamburg-Altona RONA LD McDONALD H ÄUSER Oldenburg 22 Elternhäuser bieten über 6.500 Die Nähe der Familie hilft Berlin-Buch Familien im Jahr ein Zuhause auf Berlin-Wedding Zeit ganz in der Nähe einer Klinik. Kranke und bedürftige Kinder und ihre Fami Familien in den Ronald McDonald Häusern ein Bad Oeynhausen lien benötigen spezielle Hilfsangebote, die Zuhause auf Zeit direkt neben der Klinik bietet. innerhalb des staatlichen Gesundheitssys So wird eine Nähe zu Eltern und Geschwistern Cottbus tems nicht immer in ausreichendem Umfang hergestellt, die den kleinen Patienten hilft, mit Essen zur Verfügung stehen. Hier setzt die McDo ihrer belastenden Situation zurechtzukommen. Leipzig Köln nald’s Kinderhilfe Stiftung seit 1987 mit ihren Für ambulante Patienten und ihre Angehöri RONA LD McDONALD OASEN Programmen an. So hilft sie schwer kranken gen gibt es die Ronald McDonald Oasen als Jena Aachen Sankt Augustin Kindern, die weit weg von zu Hause im Kran Rückzugsort inmitten der Klinik. Über 9.600 kleine ambulante kenhaus untergebracht sind, indem sie ihren Patienten und ihre Familien finden in 6 Oasen jedes Jahr einen Mainz Rückzugsort inmitten der Klinik. EIN ZU H AUSE AU F ZEIT Erlangen Jolina musste im Alter von zwei Jahren wegen ei Homburg ner Zwerchfellhernie operiert und für einige Zeit im Krankenhaus behandelt werden. Viele fremde Men FÖR DER PROGR A MM schen, eine ungewohnte Umgebung, Medikamente Passau und piksende Spritzen – eine schwierige Zeit, in der Tübingen München Im Rahmen ihres Förderprogramms Jolina den Trost und die Nähe ihrer Eltern sowie ihres Herzzentrum unterstützt die Kinderhilfe aus kleinen Bruders Lennen brauchte. Während Jolinas München-Großhadern gewählte Projekte, die sich der Behandlung fand ihre Familie im Ronald McDonald Vogtareuth Gesundheit und dem Wohlergehen Haus Mainz ein Zuhause auf Zeit und konnte so im von Kindern widmen. mer bei der kleinen Patientin sein und ihr helfen, schneller wieder gesund zu werden. Ronald McDonald Haus in Planung (Stand: Juli 2021)
16 Was kann mein Erbe bewirken? Was kann mein Erbe bewirken? 17 Ihre Möglichkeiten, die McDonald’s Ihre Ansprechpartnerin Möchten Sie die McDonald’s Kinderhilfe Kinderhilfe Stiftung zu unterstützen Christina Heinisch berät Sie bedenken, bitten wir Sie, in jedem Fall den gerne bei allen Fragen zu Namen und die Adresse unserer Stiftung den Themen Nachlass und in Ihrem Testament zu nennen, da diese als Sie haben vielfältige Möglichkeiten, eine gemeinnützige Organisation Vermögensübertragung. Träger der Ronald McDonald Häuser und wie die McDonald’s Kinderhilfe Stiftung zu unterstützen: DIE MCDONA LD ’S K IN DER- Oasen berechtigt ist: HILFE ST IF T U NG IST VON DER R Sie können die Stiftung in einem eigenhändigen oder notariellen ER BSCH A F TS T EU ER BEFR EIT McDonald’s Kinderhilfe Stiftung Testament als Erben einsetzen. Der Staat würdigt gesellschaftliches En CHR IST INA HEIN ISCH Heinz-Goerke-Straße 31 gagement auch bei Testamenten und 81377 München R Im Rahmen eines Testamtents kann ein beliebiger Betrag als Schenkungen. Alle Organisationen, die Telefon 089 740066-82 Vermächtnis weitergegeben werden. Schon 1.000 Euro unterstützen das Finanzamt als gemeinnützig an Telefax 089 740066-74 Gerne können Sie zusätzlich ein bestimm die Kinderhilfe wirkungsvoll. erkennt, sind von der Erbschaft- und christina.heinisch@mdk.org tes Ronald McDonald Haus oder eine be Schenkungsteuer befreit. Der Nachlass stimmte Ronald McDonald Oase nennen. R Schon zu Lebzeiten können Sie der Kinderhilfe Teile Ihres Vermö kommt somit in vollem Umfang der gu gens im Rahmen einer Schenkung übertragen, die Stiftung in einer ten Sache zugute. Lebensversicherung begünstigen oder verfügen, dass ein Bankgutha ben im Todesfall übertragen wird. R Auch eine Zustiftung kann interessant sein – zu Lebzeiten oder im Für die Kinderhilfe Testament verfügt. engagieren sich viele Menschen Nachgewiesene Transparenz Für die Arbeit der McDonald’s Kinderhilfe Stiftung machen sich viele Die McDonald’s Kinderhilfe Stiftung erhält für den sorgsamen, transparen Menschen stark. Rund 120 feste Mitarbeiter sorgen dafür, dass sich Fami ten und effizienten Umgang mit Spendengeldern seit 2004 das DZI-Spen lien aufgehoben und gut betreut fühlen. Unterstützt werden sie von über densiegel. Seit 2015 trägt die Organisation auch das Siegel der Initiative 800 ehrenamtlichen Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern, die aus den Transparente Zivilgesellschaft. Elternhäusern und Oasen Orte der Geborgenheit machen. Drei Stunden pro Woche sind sie für die Familien im Einsatz – übrigens auch eine tolle Möglichkeit, sich für die Stiftung einzusetzen und die Arbeit der Kinder hilfe kennenzulernen. Zu großem Dank verpflichtet ist die Kinderhilfe auch ihren Spendern: dem Stifter McDonald’s Deutschland LLC, seinen Franchise-Nehmern, Gästen und Lieferanten sowie zahlreichen weiteren Unternehmen und Privatpersonen, die sich finanziell und ideell engagieren.
18 Nützliche Adressen und Links Glossar 19 Nützliche Adressen und Links Glossar BU N DE SNOTA R K A M M E R BE R L I N E R T E STA M E N T schiedliche Zugewinne erzielt worden sind, findet jedoch ein Ausgleich kann das Widerrufsrecht wegen gesetzlicher oder vertraglicher Bin Körperschaft des öffentlichen Rechts Das Berliner Testament ist ein gemeinschaftliches Testament, bei dem statt. Im Erbrecht beträgt dieser Zugewinnausgleich in der Regel ein dungswirkungen eingeschränkt sein. Weitere Informationen zum Wi Mohrenstraße 34, 10117 Berlin sich Ehegatten bzw. eingetragene Lebenspartner gegenseitig als Al Viertel des Erbteils. Mittels einer notariellen Urkunde können Ehegatten derruf eines Testaments finden Sie auf den Seiten 9 und 11. Telefon 030 3838660, Telefax 030 38386666 leinerben einsetzen. Erst mit dem zweiten Todesfall fällt der gesamte Gütergemeinschaft oder Gütertrennung vereinbaren. bnotk@bnotk.de, www.bnotk.de Nachlass einer dritten Person, dem sogenannten Schlusserben, zu. Weil Z UST I F T U NG etwaige Abkömmlinge nach dem ersten Todesfall enterbt sind, wirft das NAC H L A SS Unter einer Zustiftung versteht man eine Zuwendung in den Vermögens BU N DE SNOTA R K A M M E R – Berliner Testament steuer- und pflichtteilsrechtliche Fragen auf. Als Nachlass bezeichnet man das gesamte Vermögen des Erblassers stock einer bereits bestehenden Stiftung. Durch die damit verbundene Z E N T R A L E S T E STA M E N TSR EGIST E R zum Zeitpunkt seines Todes, also die Gesamtheit seiner Rechte und Ver Erhöhung des Stiftungsvermögens erzielt die Stiftung langfristig höhe E R BL A SSE R pflichtungen. re Erträge und kann somit ihre Zwecke nachhaltiger verfolgen. Zustiften Körperschaft des öffentlichen Rechts – Als Erblasser wird die Person bezeichnet, deren Vermögen nach ihrem ist für denjenigen sinnvoll, der sich für einen bestimmten Zweck enga Zentrales Testamentsregister Tod auf die Erben übergeht. ÖF F E N T L IC H E S T E STA M E N T gieren möchte, aber den hohen Gründungsaufwand einer eigenen Stif Kronenstraße 42, 10117 Berlin Als öffentliches Testament bezeichnet man das notariell beurkundete tung vermeiden möchte. Weitere Informationen zu diesem Thema finden Telefon 0800 3550700, Telefax 030 38386688 E R B SC H A F T- U N D SC H E N K U NGST E U E R Testament. Es wird nach umfassender Beratung durch den Notar er Sie auf Seite 12. www.testamentsregister.de Durch den Erhalt einer Erbschaft fällt in Deutschland für die Erben eine richtet und anschließend amtlich verwahrt, so dass es vor Verlust oder Erbschaftsteuer an. Auch bei einer Schenkung, also einer unentgeltli Verfälschung sicher ist. Ein öffentliches Testament dokumentiert den BU N DE SR EC H TS A N WA LTSK A M M E R chen Zuwendung unter Lebenden, kann eine Schenkungsteuer festge letzten Willen besonders rechtssicher, dadurch werden Erbstreitigkeiten setzt werden. Weitere Informationen dazu finden Sie auf Seite 10. vermieden. Durch Rückgabe aus der amtlichen Verwahrung wird das öf Körperschaft des öffentlichen Rechts fentliche Testament widerrufen. Hier ist das persönliche Erscheinen bei Littenstraße 9, 10179 Berlin E R BV E RT R AG der Behörde erforderlich. Telefon 030 2849390, Telefax 030 28493911 Der Erbvertrag, der zu Lebzeiten direkt mit dem Begünstigten abgeschlos zentrale@brak.de, www.brak.de sen wird, ist eine Alternative zum Testament. Ein Erbvertrag ist bindend PF L IC H T T E I L und kann nur von beiden Parteien gemeinschaftlich geändert werden. Besteht ein Testament, in dem die Pflichtteilsberechtigten nicht berück BU N DE SST E U E R BE R AT E R K A M M E R sichitgt sind (darunter fallen Ehepartner oder eingetragene Lebenspart GE M E I NSC H A F T L IC H E S T E STA M E N T ner sowie die Erben 1. und 2. Ordnung), haben diese dennoch den un I M PR E SSU M Körperschaft des öffentlichen Rechts Ein gemeinschaftliches Testament kann im Gegensatz zum Erbvertrag entziehbaren Geldanspruch auf ihren Pflichtteil. Dieser entspricht in der Behrenstr. 42, 10117 Berlin-Mitte nur von Ehegatten bzw. eingetragenen Lebenspartnern errichtet werden. Regel der Hälfte des gesetzlichen Erbteils. Herausgeber McDonald’s Kinderhilfe Stiftung Telefon 030 2400870, Telefax 030 24008799 Tritt der erste Todesfall ein, werden wechselbezügliche Verfügungen Gesetzlich vertreten durch den Vorstand zentrale@bstbk.de, www.bstbk.de bindend und das gemeinschaftliche Testament kann ab diesem Zeit T E ST I E R FÄ H IGK E I T Adrian Köstler punkt nicht mehr widerrufen werden, es sei denn, der Widerruf wurde Die juristischen Voraussetzungen der Testierfähigkeit werden in §2229 DE U TSC H E GE SE L L SC H A F T F Ü R ausdrücklich vorbehalten. BGB geregelt. Dieser besagt, dass jeder Mensch mit Vollendung des 16. Rechtshinweis Die Inhalte dieser Broschüre wurden sorg E R BR EC H TSK U N DE E .V. Lebensjahr testierfähig ist. Nicht testierfähig ist nach §2229, IV BGB, fältig recherchiert, können aber dennoch GE SE TZ L IC H E E R BFOLGE wer wegen krankhafter Störung der Geistestätigkeit, wegen Geistes keinen Anspruch auf Richtigkeit und Kaiser-Joseph-Straße 198-200, 79098 Freiburg Macht der Erblasser von seiner Testierfähigkeit keinen Gebrauch, liegt schwäche oder wegen Bewusstseinsstörung nicht in der Lage ist, die Be Vollständigkeit erheben. Die dargestell Telefon 0761 1563030, Telefax 0761 1563153 also keine eigene letztwillige Verfügung vor, greift die gesetzliche Erb deutung einer von ihm abgegebenen Willenserklärung einzusehen und ten Inhalte können naturgemäß weder info@erbfall.de, www.erbfall.de folge. Als gesetzliche Erben kommen Verwandte und Ehegatten bzw. nach dieser Einsicht zu handeln. allumfassend noch auf die speziellen eingetragene Lebenspartner des Erblassers in Betracht. Weiterführende Bedürfnisse eines bestimmten Einzelfalls DV E V – DE U TSC H E V E R E I N IGU NG F Ü R Informationen zur Rangordnung der Erben finden Sie auf den Seiten 6 V E R M ÄC H T N IS zugeschnitten sein. Sie begründen keine E R BR EC H T U N D V E R MÖGE NSNAC H FOLGE E .V. und 7. Ein Vermächtnis ist die Zuwendung an einen Bedachten, der nicht Erbe Beratung, keine andere Form rechtsver sein muss. Der Erbe ist verpflichtet, das Vermächtnis aus dem Nachlass bindlicher Auskünfte oder ein rechtsver Hauptstraße 18, 74918 Angelbachtal GÜ T E R STA N D zu erfüllen. Weitere Informationen hierzu finden Sie auf Seite 12. bindliches Angebot. Alle Inhalte beruhen Telefon 07265 913414, Telefax 07265 913434 Das Vermögensverhältnis zwischen Ehepartnern wird durch den Güter auf dem Rechtsstand zum Zeitpunkt der bittler@dvev.de, www.erbrecht.de stand festgelegt. Der gesetzliche Güterstand von Ehegatten und einge W I DE R RU F E I N E S T E STA M E N TS Veröffentlichung. tragenen Lebenspartnern ist die Zugewinngemeinschaft. Während der Ein Testament kann vom Erblasser jederzeit ganz oder teilweise wider Ehe bzw. Partnerschaft bleibt deren Vermögen zwar getrennt, falls unter rufen werden. Bei Erbverträgen und gemeinschaftlichen Testamenten
McDONA LD ’S K IN DER HILFE ST IF T U NG Heinz-Goerke-Straße 31, 81377 München Telefon 089 740066-0 Telefax 089 740066-74 info@mdk.org www.mcdonalds-kinderhilfe.org www.facebook.de/mcdonalds.kinderhilfe SPEN DEN KON TO Bank für Sozialwirtschaft AG IBAN DE02 7002 0500 0008 8460 02 BIC BFSWDE33MUE Stand: Juli 2021
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