Prüfung Dipl. Fondsberater IAF Vom 12. April 2012 Beilagen - SL Equity Euro - ZKB Finanz Vision - ZKB Fonds Wachstum - Swiss Canto Green Invest ...
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Prüfung
Dipl. Fondsberater IAF
Vom 12. April 2012
Beilagen
- SL Equity Euro
- ZKB Finanz Vision
- ZKB Fonds Wachstum
- Swiss Canto Green Invest
- Mi Fonds
- Swiss Canto Anlagefonds 2010
- Formelsammlung
Dipl. Fondsberater IAF 12. April 201231. März 2011
Swiss Life Funds (LUX) Equity Euro Zone
Wertentwicklung/Performance
Risikoprofil:
geringes Risiko 130
Performance Fonds
hohes Risiko 120 indexiert
Anlagestrategie 110 Performance
Benchmark indexiert
Ziel des Fonds ist es, langfristiges Kapitalwachs- 100
tum zu erwirtschaften. Zu diesem Zweck in- 90
vestiert der Fonds in ein breit gestreutes Aktien- 80
portfolio aus Unternehmen mit hoher Marktka-
70
pitalisierung, deren Sitz in einem Mitgliedstaat
der Europäischen Währungsunion liegt. Der 60
Schwerpunkt des Portfolios liegt bei Unterneh- 50
men mit einer hohen Marktkapitalisierung. Das 2007 2008 2009 2010 2011
Portfolio kann aber auch ausgewählte Aktien Seit
mittelgrosser und kleiner Unternehmen umfas- (in %) 1Mt 3Mt 1J 3J 5J 07.06.99
sen, falls diese ein ausgeprägtes Wachstumspo- Wertentwicklung Fonds* -2.17 3.44 3.42 -13.20 -17.25 -3.18
tenzial aufweisen. Wertentwicklung Benchmark* -2.95 3.79 4.65 -12.28 -12.56 8.57
(in %) 2006 2007 2008 2009 2010 YTD
Anlageeignung Wertentwicklung Fonds* 15.46 6.21 -41.54 21.11 -0.38 3.44
Der Fonds eignet sich für aktienorientierte Inves- Wertentwicklung Benchmark* 20.76 9.64 -44.24 26.78 0.68 3.79
toren, die ein breit diversifiziertes, abgerundetes * in Referenzwährung
Portfolio bestehend aus Aktien von Gesellschaf-
ten mit Sitz in einem Mitgliedsland der EWU su-
chen. Fondsstatistik per 31.03.2011
Empfohlene Anlagedauer Seit
1J 3J 5J 07.06.99
5 Jahre
Volatilität Fonds (in %)* 18.18 27.47 23.43 21.29
Volatilität Benchmark (in %)* 19.76 29.16 24.55 22.79
Fondsinformationen Tracking Error 2.09 2.64 2.30 5.79
Anlageuniversum Aktien Information Ratio -0.59 -0.12 -0.41 -0.17
Referenzwährung EUR Korrelation 0.98 0.99 0.99 0.97
Fondsdomizil LUX
* Annualisierte wöchentliche Volatilität
Lancierungsdatum 07.06.1999
Erstausgabepreis EUR 100.00
Ende des Geschäftsjahres 31.08 Aufteilung nach Sektoren Aufteilung nach Länder
Dividendenausschüttung - Finanzwerte 22.80% Frankreich 32,71%
Ausgabekommission annehmen : 0% / Industrie 10.60% Deutschland 25,85%
(max.) nicht annehmen : 5% Spanien 10,60%
Verbrauchsgüter 10.42% Italien 8,71%
Rücknahmekommission annehmen : 0% / Versorger 10.21% Niederlande 8,62%
(max.) nicht annehmen : 0% Belgien 5,23%
Telekommunikation 10.08%
Verwaltungsgebühr 1.5% (Max 1.5%) Finnland 3,30%
Zyklischer Konsum 9.61% Luxemburg 1,86%
Portfolio Management Company
Swiss Life Asset Management (France) Energie 7.50% Portugal 1,14%
Irland 1,10%
Fonds Manager Jaimy CORCOS Grundstoffe 7.17% Österreich 0,56%
Administrator UBS Fund Services Gesundheitswesen 6.93% Vereinigte Staaten 0,18%
Informationstechnologie 4.68% Griechenland 0,14%
(Luxembourg) S.A.
0% 5% 10% 15% 20% 25% 30% 35%
Depotbank UBS AG, Luxembourg
Zeichnung/Rückzahlung Vortag 15:00 Quelle
Kennzahlen per 31.03.2011
Preis unbekannt
Lipper, a Reuters Company
ISIN LU0094707279 Nettoinventarwert je Anteil EUR 96.82
Bloomberg Code SWIEQUA LX Fondsvermögen in Mio. EUR 70.61 Disclaimer
Der Name Morningstar und das Morningstar-Logo sind
Valorennummer/WKN 996678/- eingetragene Marken von Morningstar. Die in Verbin-
Vertriebsländer CH, D, F, NL, LUX dung mit Morningstar-Produkten und Dienstleistungen
verwendeten Marken sind Eigentum von Morningstar
Verfügbare Anteilsklassen R Cap Grösste Positionen oder seinen Tochtergesellschaften. Die vorliegende Pub-
Klassifikation AMF Actions Euro likation begründet weder eine Aufforderung noch eine
TOTAL SA 3.65% Empfehlung zum Erwerb oder Verkauf von Anlageinstru-
Benchmark* MSCI Euro NR (EUR) SIEMENS AG 2.88% menten sondern dient lediglich zu Informationszwecken
| Verkaufsprospekt, Reglement sowie Jahres- und Halb-
Total Expense Ratio (TER) TELEFONICA SA 2.74%
jahresberichte, welche die rechtliche Grundlage für eine
1.7% per 31.08.2010 BANCO SANTANDER 2.50% allfällige Investition bilden, können kostenlos bei der
SAP AG 2.04% Fondsleitung bzw. vom jeweiligen Vertreter bezogen wer-
Portfolio Turnover Rate (PTR) den. CH: Swiss Life Asset Management AG, General-
BASF SE GR 1.92% Guisan-Quai 40, P.O. Box 2831, 8002 Zürich, oder via
77.74% per 31.08.2010
SANOFI-AVENTIS 1.92% www.slfunds.com | D: Swiss Life Partner GmbH, Berli-
* Vorheriger Benchmark 01/10/2008 : MSCI Europe ner Strasse 85, P.O. Box 401 709, 80717 München,
DEUTSCHE TELEKOM 1.83% oder via www.slfunds.com | F: Swiss Life Banque
ex-UK ex-Switzerland NR (Local) , Vorheriger
Benchmark 01/01/2007 : MSCI Euro NR (EUR) BNP PARIBAS 1.80% (France), 7, place Vendôme, 75041 Paris Cedex 01,
ENI SPA 1.77% oder via www.sl-am-france.com | Die Anlagefonds von
Swiss Life dürfen weder in den USA noch US-Staatsan-
gehörigen angeboten oder ausgeliefert werden | Die ver-
gangene Performance stellt keinen Indikator für die lau-
fende und zukünftige Entwicklung dar | Die Performan-
cedaten lassen die bei der Ausgabe und Rücknahme der
Anteile erhobenen Kommissionen und Kosten unberück-
sichtigt | Weitere Fondsinformationen auf
www.slfunds.comSWISSCANTO (CH) Aufgrund des vorgesehenen Einsatzes der Derivate qualifiziert der Anlage-
fonds als «einfacher Effektenfonds». Bei der Risikomessung gelangt der Com-
EQUITY FUND GREEN INVEST mitment-Ansatz II zur Anwendung. Beim Commitment-Ansatz II handelt es sich
um ein erweitertes Verfahren. Das Erzielen einer Hebelwirkung (d.h. Leverage)
Vertraglicher Anlagefonds schweizerischen Rechts der Art «Effektenfonds» (im Folgenden
wie auch Leerverkäufe sind zulässig. Das Gesamtengagement des Anlage-
als «Anlagefonds» bezeichnet).
fonds darf dabei bis zu 200% seines Nettofondsvermögens (unter Einbezug
der Kreditaufnahme sogar bis 210%) betragen.
Die Fondsleitung sorgt dafür, dass der Einsatz von Derivaten auch unter ausser-
ordentlichen Marktverhältnissen nicht zu einer Abweichung von den in diesem
vereinfachten Prospekt, dem Fondsvertrag sowie dem ausführlichen Prospekt
genannten Anlagezielen bzw. zu einer Veränderung des Anlagecharakters des
Anlagefonds führt.
Derivate unterliegen neben dem Markt- auch dem Gegenparteirisiko, d.h. dem
Vereinfachter Prospekt Risiko, dass die Vertragspartei ihren Verpflichtungen nicht nachkommen kann
Januar 2011 und dadurch einen finanziellen Schaden verursacht.
2.4 Performance der Fondsanteile (Veränderung des Inventar-
wertes bei Wiederanlage der Ausschüttung)
1 Hinweis Die Performancedaten wurden ohne Berücksichtigung der bei der Ausgabe
und Rücknahme der Anteile erhobenen Kommissionen und Gebühren und auf
Dieser vereinfachte Prospekt enthält eine Zusammenfassung der wichtigsten Informatio-
der Basis der Wiederanlage etwaiger Ausschüttungen berechnet.
nen über den Anlagefonds. Die rechtlichen und wirtschaftlichen Aspekte sind ab-
schliessend im ausführlichen Prospekt inkl. Fondsvertrag geregelt. Diese regeln u.a. die
Datenquelle:
Rechte des Anlegers, die Aufgaben und Pflichten der Fondsleitung und Depotbank so-
Lipper, a Reuters Company / Swisscanto
wie die Anlagepolitik des Anlagefonds. Dem Anleger wird empfohlen, den ausführli-
chen Prospekt zu konsultieren. Die Jahres- und Halbjahresberichte geben Auskunft über
die Vermögens- und Erfolgsrechnung. Diese Unterlagen sind bei der Fondsleitung, der
SWISSCANTO (CH) EQUITY FUND GREEN INVEST
Depotbank sowie bei allen Vertriebsträgern kostenlos erhältlich.
Anteilsklasse A
2 Anlageinformationen
2.1 Anlageziel
Das Anlageziel des Anlagefonds besteht hauptsächlich darin, einen langfristi-
gen Kapitalzuwachs verbunden mit angemessenem Ertrag zu erzielen.
2.2 Anlagestrategie (Anlagepolitik)
Dieser Anlagefonds investiert in erster Linie in Beteiligungswertpapiere und
-rechte (Aktien, Genussscheine, Genossenschaftsanteile, Partizipationsscheine
und Ähnliches) von Unternehmen, welche im Branchenvergleich zu den Um-
welt- und Sozialleadern gehören, sowie in andere, gemäss Fondsvertrag zuläs-
sige Anlagen.
Es kommen nur Unternehmen in Frage, welche sich durch ihre Umweltpolitik
und ihr Umweltmanagement auszeichnen, welche sich ausdrückt in einer mini- Indexierte Entwicklung NAV (inkl. Ausschüttungen)
malen Umweltbelastung bei den Produkten, der Produktion und dem Betrieb Jahresperformance in %
sowie bei einer Produkteentwicklung, welche eine minimale Umweltbelastung
anstrebt und welche international anerkannte Sozialstandards beachtet. Die
Auswahl erfolgt in einem mehrstufigen Prüfverfahren, das sowohl auf Positiv- als Jahresperformance 2005 2006 2007 2008 2009
auch auf Negativkriterien beruht. Das Verfahren zur Auswahl der Unternehmen in %
wird im Anhang 1 des ausführlichen Prospekts ausführlich dargestellt.
Fonds 32.98% 19.16% 14.40% –50.86% 25.92%
Im Hinblick auf eine effiziente Verwaltung des Anlagefonds können derivative Benchmark 26.89% 11.20% 1.13% –44.26% 26.24%
Finanzinstrumente eingesetzt werden. Der Einsatz von Derivaten erfolgt zu An-
lagezwecken sowie zur Absicherung des Fondsvermögens gegenüber Kursrisi-
ken.
Der Benchmark des Anlagefonds ist der MSCI® World.
Die Rechnungswährung des Anlagefonds ist der Schweizer Franken (CHF).
2.3 Risikoprofil des Anlagefonds
Die wesentlichen Risiken des Anlagefonds bestehen darin, dass wie bei direk-
ten Aktienanlagen die Erträge und das Kapital beträchtlich schwanken können.
Der Wert der Anteile kann sowohl steigen als auch fallen, der Anleger kann
möglicherweise sogar weniger als seinen ursprünglichen Zeichnungsbetrag
zurückerhalten, weil sich der Wert der Anteile eines Anlagefonds nach dem
jeweiligen Marktwert der Anlagen richtet. Je nach dem generellen Börsentrend
und der Entwicklung der im Fondsportefeuille gehaltenen Titel kann nicht aus-
geschlossen werden, dass der Wert über eine längere Zeitperiode hinweg
fällt. Es besteht keine Gewähr, dass der Anleger einen bestimmten Ertrag erzielt
oder die Anteile zu einem bestimmten Preis an die Fondsleitung zurückgeben
kann.
SWISSCANTO (CH) EQUITY FUND GREEN INVEST – Vereinfachter Prospekt – Januar 2011 1Anteilsklasse I 3 Wirtschaftliche Informationen
3.1 Vergütungen und Nebenkosten 20071 20082 2009 3
Beim Erwerb und bei der Rückgabe direkt
beim Anleger anfallende Vergütungen und
Nebenkosten
Ausgabekommission, max. 5% 5% 5%
Rücknahmekommission Keine Keine Keine
Kommission bei Konversion innerhalb
desselben Umbrellas, max. n/a n/a n/a
Kommission bei Konversion der Anteilsklasse n/a n/a n/a
Nebenkosten bei der Ausgabe4 Keine Keine Keine
Nebenkosten bei der Rücknahme4 Keine Keine Keine
Laufend dem Fondsvermögen belastete
Indexierte Entwicklung NAV (inkl. Ausschüttungen) Vergütungen und Nebenkosten
Jahresperformance in % Kommissionen der Fondsleitung:
Pauschale Verwaltungskommission (p.a.)
Anteilsklasse A, max.: 2.0% 2.0% 2.0%
Jahresperformance 2005 2006 2007 2008 2009
Anteilsklasse I, max.: 5 1.7% 1.7% 1.7%
in %
Performance Fee Keine Keine Keine
Fonds n/a 11.50% 15.16% –50.54% 26.79%
Kommission der Depotbank (in pauschaler n/a n/a n/a
Benchmark n/a 12.50% 1.13% –44.26% 26.24% Verwaltungskommission enthalten)
Zusätzliche, in effektiver Höhe belastete n/a n/a n/a
Die in der Vergangenheit erzielte Performance ist kein Hinweis auf die zukünf- Kosten (jährliche Gebühren der Aufsicht über
tige Wertentwicklung der Fondsanteile. Diese hängt davon ab, wie sich die den Anlagefonds in der Schweiz, Druck der
Märkte, in denen der Anlagefonds investiert, entwickeln und wie erfolgreich Jahres- und Halbjahresberichte usw., ohne
der Fondsmanager die Anlagepolitik umsetzt. Titeltransaktionskosten)
Total Expense Ratio (TER)
2.5 Profil des typischen Anlegers (ohne Titeltransaktionskosten)
Der Anlagefonds eignet sich für Anleger mit einem langfristigen Anlagehori- Anteilsklasse A: 2.00% 2.00% 2.00%
zont, die in erster Linie ein Wachstum des angelegten Kapitals anstreben. Die Anteilsklasse I:5 1.34% 1.30% 1.30%
Anleger können stärkere Schwankungen und einen länger andauernden Rück-
Portfolio Turnover Rate (PTR) nach EU-Norm6 –5.05% 10.30% 4.83%
gang des Inventarwertes der Fondsanteile in Kauf nehmen. Sie sind mit den
wesentlichen Risiken einer Aktienanlage vertraut. 1
Für das Fondsgeschäftsjahr 01.10.2006 bis 30.09.2007.
2
Für das Fondsgeschäftsjahr 01.10.2007 bis 30.09.2008.
2.6 Ausschüttungspolitik 3
Für das Fondsgeschäftsjahr 01.10.2008 bis 30.09.2009.
Der Nettoertrag des Anlagefonds wird jährlich innerhalb von vier Monaten 4
Seit dem 15. Januar 2010 wird die «Swinging Single Pricing»-Methode zur Berech-
nach Abschluss des Geschäftsjahres (30. September) in CHF an die Anleger
nung des Nettoinventarwertes verwendet. Mit Einführung dieser Methode werden
ausgeschüttet.
die durch die Zeichnungen und Rücknahmen verursachten Nebenkosten für den An-
und Verkauf der Anlagen (Geld/Brief-Spannen, marktkonforme Courtagen, Kommis-
Bis zu 30% des Nettoertrages einer Anteilsklasse können auf neue Rechnung
sionen, Abgaben usw.) bei der Berechnung des Nettoinventarwertes bereits mitbe-
vorgetragen werden. Beträgt der Nettoertrag eines Rechnungsjahres inklusive
rücksichtigt (vgl. Ziff. 4.1 dieses vereinfachten Prospektes).
vorgetragener Erträge aus früheren Rechnungsjahren weniger als 0.60% des 5
Die Anteilsklasse I wurde im Juli 2006 lanciert, TER annualisiert.
Nettofondsvermögens, so kann auf eine Ausschüttung verzichtet und der ge- 6
PTR für alle Anteilsklassen identisch.
samte Nettoertrag auf neue Rechnung vorgetragen werden.
Die Verwaltungskommission kann teilweise oder ganz für Vertriebsentschädigungen
2.7 Anteilsklassen
und/oder für Rückvergütungen an gewisse Kategorien von Anlegern verwendet wer-
Für den Anlagefonds sind folgende Anteilsklassen vorgesehen: A und I.
den.
Anteile der Klasse A können von allen Anlegern und Anteile der Klasse I aus-
schliesslich von qualifizierten Anlegern gezeichnet werden. Zurzeit werden für
den Anlagefonds Anteile der Klassen A und I angeboten.
Für eine Umschreibung der Klasse I wird auf den ausführlichen Prospekt Ziffer
1.1 verwiesen.
2 SWISSCANTO (CH) EQUITY FUND GREEN INVEST – Vereinfachter Prospekt – Januar 20113.2 Gebührenteilungsvereinbarungen und geldwerte Vorteile Die Anleger werden ausdrücklich darauf hingewiesen, dass die in dieser Be-
(«soft commissions») stimmung erwähnten Transaktionskosten sämtliche durch die Zeichnungen und
Es bestehen keine Gebührenteilungsvereinbarungen. Rücknahmen verursachten Nebenkosten für den An- und Verkauf der Anlagen
Die Fondsleitung hat keine Vereinbarungen bezüglich Retrozessionen in Form (Geld/Brief-Spannen, marktkonforme Courtagen, Kommissionen, Abgaben usw.)
von so genannten «soft commissions» geschlossen. mitumfassen.
3.3 Steuerliches 4.2 Preispublikationen
Der Anlagefonds (offene kollektive Kapitalanlage) untersteht schweizerischer Preisveröffentlichungen erfolgen für alle Anteilsklassen täglich (mit Ausnahme
Gesetzgebung. In Übereinstimmung mit dieser unterliegt der Anlagefonds der Tage, an welchen der Anlagefonds für Ausgaben und Rücknahmen ge-
grundsätzlich weder einer Ertrags- noch einer Kapitalsteuer. schlossen ist) auf der Internet-Plattform der Swiss Fund Data AG unter www.
swissfunddata.ch.
Die im Anlagefonds auf inländischen Erträgen abgezogene eidgenössische
Verrechnungssteuer wird von der Fondsleitung für den Anlagefonds vollumfäng- 4.3 Art und Weise des Erwerbs und der Rücknahme von Anteilen
lich zurückgefordert. Zeichnungen und Rücknahmen von Anteilen werden an jedem Bankwerktag
entgegengenommen.
Ausländische Erträge und Kapitalgewinne können den jeweiligen Quellen
steuerabzügen des Anlagelandes unterliegen. Soweit möglich werden diese Anträge, welche bis 16 Uhr an einem Bankwerktag (Auftragstag) bei der De-
Steuern von der Fondsleitung aufgrund von Doppelbesteuerungsabkommen potbank vorliegen, werden am nächsten Bankwerktag (Bewertungstag) auf der
oder entsprechenden Vereinbarungen für die Anleger mit Domizil in der Basis des an diesem Tag berechneten modifizierten Nettoinventarwertes abge-
Schweiz zurückgefordert. wickelt (vgl. Ziff. 5.2.2 des ausführlichen Prospektes und § 16 Ziff. 7 des
Fondsvertrages). Der zur Abrechnung gelangende modifizierte Nettoinventar-
Steuerliches (Anleger mit Steuerdomizil in der Schweiz) wert ist somit im Zeitpunkt der Auftragserteilung noch nicht bekannt (Forward
Die Ertragsausschüttungen des Anlagefonds an in der Schweiz domizilierte pricing). Er wird am Bewertungstag aufgrund der Schlusskurse des Auftragstags
Anleger unterliegen der eidgenössischen Verrechnungssteuer (Quellensteuer) berechnet.
von 35%. Allfällige, mit separatem Coupon ausgeschüttete Kapitalgewinne
unterliegen keiner Verrechnungssteuer. In der Schweiz domizilierte Anleger Für Anträge, welche nach 16 Uhr an einem Bankwerktag vorliegen, gilt der
können die in Abzug gebrachte Verrechnungssteuer durch Deklaration in der nächstfolgende Bankwerktag als Auftragstag.
Steuererklärung resp. mit separatem Verrechnungsantrag zurückfordern.
Steuerliches (Anleger mit Steuerdomizil im Ausland) 5 Kurzdarstellung des Anlagefonds
Die Ertragsausschüttungen an im Ausland domizilierte Anleger erfolgen ohne
Gründungsdatum des 10. November 1998
Abzug der schweizerischen Verrechnungssteuer, sofern die Erträge des Anla-
Anlagefonds
gefonds zu mindestens 80% ausländischen Quellen entstammen. Dazu muss
die Bestätigung einer Bank vorliegen, dass sich die betreffenden Anteile bei ihr Rechnungsjahr 01. Oktober bis 30. September
im Depot eines im Ausland ansässigen Anlegers befinden und die Erträge auf Valoren-Nummer Anteilsklasse A: 907 430
dessen Konto gutgeschrieben werden (Domizilerklärung bzw. Affidavit). Es Anteilsklasse I: 2 561 688
kann nicht garantiert werden, dass die Erträge zu mindestens 80% ausländi-
ISIN-Nummer Anteilsklasse A: CH0009074300
schen Quellen entstammen.
Anteilsklasse I: CH0025616886
Die ausgeschütteten Erträge unterliegen in der Schweiz nicht der europäischen Laufzeit des Anlagefonds Unbeschränkt
Zinsbesteuerung. Anbietende Finanzgruppe Swisscanto
(Promoter)
Die steuerlichen Ausführungen gehen von der derzeit bekannten Rechtslage
Fondsleitung Swisscanto Asset Management AG, Nordring 4,
und Praxis aus. Änderungen von Gesetzgebung, Rechtsprechung bzw. Erlassen
3000 Bern 25
und Praxis der Steuerbehörden bleiben ausdrücklich vorbehalten.
Depotbank Banque Cantonale Vaudoise, place St-François 14,
Die Besteuerung und die übrigen steuerlichen Auswirkungen 1003 Lausanne
für den Anleger beim Halten bzw. Kaufen oder Verkaufen Zentrale Auftragssammelstelle Swisscanto Funds Centre Limited, 4th Floor,
von Fondsanteilen an Anlagefonds richten sich nach den steu- 51 Moorgate, GB-London EC2R 6BH
erlichen Vorschriften im Domizilland des Anlegers.
Prüfgesellschaft KPMG AG, Badenerstrasse 172, 8026 Zürich
Aufsichtsbehörde Eidgenössische Finanzmarktaufsicht (FINMA),
4 Den Handel betreffende Informationen Einsteinstrasse 2, 3003 Bern
4.1 Berechnung des Bewertungs-Nettoinventarwertes und des Kontaktstellen
modifizierten Nettoinventarwertes im Zusammenhang mit der – In der Schweiz: Swisscanto Asset Management AG, Nordring 4,
Anwendung der «Swinging Single Pricing»-Methode bei der 3000 Bern 25
Ausgabe und Rücknahme von Anteilen – Im Fürstentum Liechtenstein: Valartis Bank (Liechtenstein) AG,
Schaaner Strasse 27, FL-9487 Gamprin-Bendern
Laut § 16 Ziff. 7 des Fondsvertrags wird der Nettoinventarwert des Anlage- – In Luxemburg: Banque et Caisse d’Epargne de l’Etat, Luxembourg,
fonds nach der «Swinging Single Pricing»-Methode (nachstehend «SSP-Me- 1, place de Metz, LU-2954 Luxembourg
thode») berechnet. – In Deutschland: DekaBank, Mainzer Landstrasse 16,
60235 Frankfurt a. M.
Bei der SSP-Methode werden bei der Berechnung des Nettoinventarwertes die
durch die Zeichnungen und Rücknahmen verursachten Nebenkosten für den
An- und Verkauf der Anlagen (Geld/Brief-Spannen, marktkonforme Courtagen,
Kommissionen, Abgaben usw.) mitberücksichtigt. Der sich infolge von Zeich-
nungen und Rücknahmen ergebende Nettokapitalstrom bestimmt das für die Die Fondsleitung:
Portfolioanpassung notwendige Volumen. Die durch Zeichnungen und Rück- Swisscanto asset management AG, Bern
nahmen am Handelstag verursachten Transaktionskosten sind von jenen Anle-
gern zu tragen, welche diese Zeichnungen bzw. Rücknahmen beantragen.
Übersteigen die Zeichnungen an einem bestimmten Bewertungstag die Rück-
nahmen, so zählt die Fondsleitung zum errechneten Bewertungs-Nettoinventar-
wert die durch die Zeichnungen und Rückkäufe verursachten Transaktionskosten Die Depotbank:
hinzu (dies entspricht dem «modifizierten Nettoinventarwert»). Übersteigen die Banque Cantonale Vaudoise, Lausanne
Rücknahmen an einem bestimmten Bewertungstag die Zeichnungen, so zieht
die Fondsleitung vom errechneten Bewertungs-Nettoinventarwert die durch die
Zeichnungen und Rückkäufe verursachten Transaktionskosten ab (dies entspricht
dem «modifizierten Nettoinventarwert»). Der bei den Zeichnungen bzw. Rück-
nahmen anfallende Zu- bzw. Abschlag zum Bewertungs-Nettoinventarwert bei
SC1 2077d 1.2011
den Transaktionskosten erfolgt jeweils pauschal bezogen auf einem Durch-
schnittswert aus einer Vorperiode von maximal einem Jahr.
SWISSCANTO (CH) EQUITY FUND GREEN INVEST – Vereinfachter Prospekt – Januar 2011 3mi-fonds:
steuerwertliste per 31. dezember 2010
für in der Schweiz steuerpflichtige Anleger.
Die aufgeführten steuerbaren Erträge und Steuerkurse sind für die Steuerperiode 2010
für die direkte Bundessteuer wie auch für die Staats- und Gemeindesteuer massgebend.
Vermögenssteuer Die Inhaber von Anlagefondsanteilen sind vermögenssteuerpflichtig, wenn sie am Stichtag
für die Vermögensbesteuerung (31.12.2010) im Besitz der Anteile waren. Die gültigen
Werte für die Vermögenssteuer sind in den folgenden Tabellen unter der Rubrik «Steuer-
wert» zu finden.*
Einkommens 1. Mi-Fonds (CH) und Mi-Fonds (Lux)
mit Ausschüttung (Tranche A)
2. Mi-Fonds (Lux) ohne Ausschüttung
(Tranche B)
steuer Anleger, die eine Ausschüttung erhalten Steuerpflichtig sind Anleger, welche
haben, müssen die Ertragskomponente Anteile des Anlagefonds zum Zeitpunkt des
der Ausschüttung als Einkommen ver Geschäftsjahresabschlusses (30.06.2010)
steuern. Die in der Steuererklärung anzu und/oder am Stichttag der Schliessung
gebenden steuerbaren Erträge finden besitzen. Zu versteuern sind die im abge-
sich unter der Rubrik «Steuerbarer Ertrag». schlossenen Geschäftsjahr aufgelaufenen
Die Kapitalgewinnkomponente der und zurückbehaltenen (thesaurierten)
Ausschüttung ist hingegen steuerfrei. Erträge. Die zu versteuernden Erträge
je Anteil befinden sich unter der Rubrik
Mi-Fonds (CH) sind Anlagefonds nach «Steuerbarer Ertrag».
Schweizer Recht und unterliegen der
Verrechnungssteuer (im Wertschriften
verzeichnis der Steuererklärung unter
Rubrik A Werte mit Verrechnungssteuer
abzug eintragen).
Mi-Fonds (Lux) sind Anlagefonds nach
Luxemburger Recht und unterliegen nicht
der Verrechnungssteuer (im Wertschrif
tenverzeichnis der Steuererklärung unter
Rubrik B Werte ohne Verrechnungssteuer-
abzug eintragen).
* Der Kanton Basel-Landschaft kennt spezielle Bewertungsrichtlinien für die Steuerkurse. Die massgeblichen Steuerkurse
können über die Steuerverwaltung des Kantons Basel-Landschaft (Homepage: www.steuern.bl.ch) bezogen werden.Steuerwerte per 31. Dezember 2010
Mi-Fonds (CH): Anlagefonds nach Schweizer Recht – verrechnungssteuerpflichtig1
Name Valor Steuerwert 2 Ertrag 2010
Per 31.12.2010 Stichtag für Einkommens- Ausschüttung Steuerbarer Kapitalgewinn
(je Anteil steuer (bei Tranche A (je Anteil in Fonds Ertrag (je Anteil
in CHF) Datum der Ausschüttung / währung) (je Anteil in CHF)
Ex-Datum) in CHF)
Mi-Fonds (CH) 10 A 2340642 99.73 20.10.2010 CHF 2.05 2.05 0.00
Mi-Fonds (CH) 30 A 2340647 95.97 20.10.2010 CHF 1.95 1.95 0.00
Mi-Fonds (CH) 40 A 2340651 95.26 20.10.2010 CHF 1.85 1.85 0.00
Mi-Fonds (CH) 45 Sustainable A 10270565 101.95 20.10.2010 CHF 0.85 0.85 0.00
Mi-Fonds (CH) 50 A 2340655 90.94 20.10.2010 CHF 1.70 1.70 0.00
Mi-Fonds (CH) SwissStock A 2340658 83.28 20.10.2010 CHF 1.40 1.40 0.00
Mi-Fonds (CH) EuropeStock A 3 2340662 64.63 20.10.2010 CHF 1.45 + 0.08 1.53 0.00
Mi-Fonds (CH) InterStock A 2340665 70.17 20.10.2010 CHF 0.80 0.80 0.00
Mi-Fonds (CH) SwissFrancBond A 2340670 104.12 20.10.2010 CHF 1.85 1.85 0.00
Mi-Fonds (CH) SwissFrancBond MT A 2340675 103.43 20.10.2010 CHF 1.85 1.85 0.00
Mi-Fonds (CH) SwissImmo A 10831172 104.36 20.10.2010 CHF 0.85 0.85 0.00
1 Quelle: Kursliste (HB) der Eidgenössischen Steuerverwaltung (www.estv.admin.ch).
2 Der Kanton Basel-Landschaft kennt spezielle Bewertungsrichtlinien für die Steuerkurse. Die massgeblichen Steuerkurse können über die Steuerverwaltung des Kantons
Basel-Landschaft (Homepage: www.steuern.bl.ch) bezogen werden.
3 Ausschüttung Mi-Fonds (CH) EuropeStock A an Anleger mit Steuerdomizil Schweiz: zusätzlich CHF 0.08 Quellensteuer, die für Schweizer Anleger aufgrund von Doppel
besteuerungsabkommen zwischen der Schweiz und dem Ausland zurückgefordert und an die Anleger ausbezahlt werden kann.
Mi-Fonds (Lux): Anlagefonds nach Luxemburger Recht – verrechnungssteuerfrei1
Name Valor Steuerwert 2 Ertrag 2010
Per 31.12.2010 Stichtag für Einkommens- Ausschüttung Steuerbarer Kapitalgewinn
(je Anteil steuer (bei Tranche A (je Anteil in Fonds Ertrag (je Anteil
in CHF) Datum der Ausschüttung / währung) (je Anteil in CHF)
Ex-Datum) in CHF)
Mi-Fonds (Lux) 30 A 2635452 112.94 11.10.2010 CHF 1.50 1.50 0.00
Mi-Fonds (Lux) 30 B 2635457 176.71 30.06.2010 3
Keine (Thesaurierung) 2.166 –
Mi-Fonds (Lux) 40 (EUR) A 2635460 119.01 11.10.2010 EUR 2.00 2.685 0.00
Mi-Fonds (Lux) 40 (EUR) B 2635461 167.13 30.06.20103 Keine (Thesaurierung) 3.525 –
Mi-Fonds (Lux) Eco A 2635469 –4 11.10.2010 CHF 0.70 0.70 0.00
Mi-Fonds (Lux) Eco B 2635470 –4 30.06.20103 Keine (Thesaurierung) 0.8674 –
20.10.2010 5 Keine (Thesaurierung) 0.1891
Mi-Fonds (Lux) 50 A 2635463 122.20 11.10.2010 CHF 1.40 1.40 0.00
Mi-Fonds (Lux) 50 B 2635465 187.39 30.06.20103 Keine (Thesaurierung) 1.959 –
Mi-Fonds (Lux) SwissStock A 2635486 87.84 11.10.2010 CHF 0.55 0.17 0.38
Mi-Fonds (Lux) SwissStock B 2635488 104.26 30.06.20103 Keine (Thesaurierung) 0.211 –
Mi-Fonds (Lux) EuropeStock A 2635491 –4 11.10.2010 CHF 1.00 1.00 0.00
Mi-Fonds (Lux) EuropeStock B 2635494 –4 30.06.20103 Keine (Thesaurierung) 1.332 –
20.10.2010 5 Keine (Thesaurierung) 0.0021
Mi-Fonds (Lux) InterStock A 2635483 75.43 11.10.2010 CHF 0.60 0.60 0.00
Mi-Fonds (Lux) InterStock B 2635484 95.46 30.06.20103 Keine (Thesaurierung) 0.82022 –
Mi-Fonds (Lux) HighYield Europe (EUR) A 2635498 –6 11.10.2010 EUR 4.00 5.37 0.00
Mi-Fonds (Lux) HighYield Europe (EUR) B 2635502 –6 30.06.20103 Keine (Thesaurierung) 9.391 –
Mi-Fonds (Lux) InterBond A 2635476 77.11 11.10.2010 CHF 2.95 2.95 0.00
Mi-Fonds (Lux) InterBond B 2635478 132.75 30.06.20103 Keine (Thesaurierung) 4.199 –
1 Quelle: Kursliste (HB) der Eidgenössischen Steuerverwaltung (www.estv.admin.ch).
2 Der Kanton Basel-Landschaft kennt spezielle Bewertungsrichtlinien für die Steuerkurse. Die massgeblichen Steuerkurse können über die Steuerverwaltung des Kantons
Basel-Landschaft (Homepage: www.steuern.bl.ch) bezogen werden.
3 Datum des Geschäftsabschlusses.
4 Die Mi-Fonds (Lux) Eco A/B und EuropeStock A/B wurden per 20.10.2010 aufgelöst, sodass per 31.12.2010 kein Steuerwert mehr verfügbar ist.
5 Stichtag für die Auszahlung der Schlusszahlung (Valuta).
6 Der Mi-Fonds (Lux) HighYield Europe (EUR) A/B (der eingebrachte Teilfonds) wurde per Stichtag 25.10.2010 mit dem Mi-Fonds (Lux) InterBond A/B
(der aufnehmende Teilfonds) verschmolzen, sodass per 31.12.2010 kein Steuerwert mehr verfügbar ist.
Hinweise
Steuergesetze und Steuerpraxis sind Änderungen unterworfen. Wir sind stets um aktuelle und zuverlässige Informationen bemüht, können jedoch keine Haftung für die hier
enthaltenen Informationen übernehmen. Die hier publizierten Angaben gelten nur für in der Schweiz steuerpflichtige Anleger, die ihre Anteile an den entsprechenden Anlagefonds
im Privatvermögen halten. Die Informationen gelten nicht, wenn der Anleger als gewerbsmässiger Wertschriftenhändler qualifiziert ist. Die vorliegenden Steuerwerte sind der
Kursliste (HB) per 31.12.2010 der Eidgenössischen Steuerverwaltung entnommen.Lehrgang dipl. Fondsberater IAF
Zusammenstellung wichtiger Aktienkennzahlen
Die Theorie Praktisches Beispiel
Börsenkurs CHF 200.00 Gewinn pro Aktie CHF 10.00
Buchwert CHF 100.00 Dividende brutto CHF 5.00
Börsenkurs 200
Die zweite For- = KGV = KGV von 20
mel ist genau Gewinn. pro. Aktie 10
das Umgekehrte
der ersten, eben Die Gewinnrendite (d.h.
Gewinn. pro. Aktie 10
der „Kehrwert“. x 100 = Gewinnrendite in % x 100 = 5% der Gewinn pro Aktie
Börsenkurs 200
auf dem Börsenkurs in
%) sollte höher sein als
1 1 der Zinsertrag auf Obli-
oder: = Gewinnrendite in % = 5% gationen.
KGV 20
Die Differenz ist die
(Aktien-)Risikoprämie.
Dividende 5 Sie macht in der Regel
x 100 = Dividendenrendite in % x 100 = 2,5 % 1 – 2,5 Prozentpunkte
Börsenkurs 200
aus.
Dividende 5
x 100 = Pay out-Ratio in % x 100 = 50 % (Ausschüttungsquote)
Gewinn. pro. Aktie 10
Gewinn. pro. Aktie 10
x 100 = Eigenkapitalrendite (ROE) x 100 = 10 %
Buchwert. pro. Aktie 100
Buchwert zu Börsenkurs book to price 100 zu 200 = 1 zu 2
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Sharpe Ratio
RenditeA – risikoloser Zins
Sharpe Ratio (SRA) =
StandardabweichungA
Beim risikolosen Zins ist vom Geldmarktsatz für die entsprechende Laufzeit
(z.B. 1 Jahr) auszugehen.
Beispiel:
Anlageinstrument Fonds A: Fonds B:
Risikoloser Zins 2% 2%
Erzielte Rendite 8% 10 %
Volatilität (σ) 20 % 32 %
8−2 10 − 2
Sharpe Ratio = 0.3 = 0.25
20 32
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