SEMINARVERANSTALTUNGEN 1. HALBJAHR 2022
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Seminarveranstaltungen 1. Halbjahr 2022
rs p ru n g d u rch
Vo
WISSEN
Online – Hybrid – Präsenz –
Wir sind für Sie da!
www.stb-akademie-rlp.de
Vorstand
Referent
Dipl.-Vw.
Dr. JörgWeidenfeller,
Michael Alvermann,
RA FAStR,
StB WPKöln
Vorstand
Dipl.-Ing. (FH)
Walter Sesterhenn,
StB Ldw. Buchst.
Vorwort
Liebe Kolleginnen und Kollegen,
auch im Jahr 2021 fanden unsere Seminare unter erschwerten Bedingungen
statt. Und die durch die Covid-19-Pandemie verursachten Einschränkungen
und Vorgaben können sich weiterhin auf unser Seminarangebot auswirken.
Abstands- und Hygieneregeln werden uns womöglich zwingen, Angebote
kurzfristig zu ändern.
Doch sehen wir die positive Seite: Lernen ist flexibler und vielfältiger geworden.
Und sicher werden sich viele weitere Weiterbildungsformate entwickeln.
Dies spiegelt sich auch in unserem aktuellen Seminarprogramm für das erste
Halbjahr 2022 wider. Hier haben wir Ihnen eine Mischung aus Präsenz-, Hybrid-
und Online-Varianten bis hin zur Mischform des Blended Learning, zusammen-
gestellt.
Auch unsere Online-Seminarreihen mit kleinen, kompakten „Wissenshäppchen“
haben sich als schnelle Alternative erwiesen, die sich gut in den Arbeitsalltag
integrieren lässt.
Selbstverständlich werden wir auch im kommenden Jahr, auf aktuelle Anfor-
derungen mit zusätzlichen Angeboten reagieren. Diese finden Sie dann unter
www.stb-akademie-rlp.de. Wie gewohnt halten wir Sie natürlich auch per E-Mail
stets auf dem Laufenden.
Aus Gründen der besseren Lesbarkeit
wird auf die gleichteilige Verwendung Und nun viel Spaß beim Blättern in unserem neuen Seminarkatalog 2022.
männlicher und weiblicher Sprach-
formen verzichtet. Die Angaben bezie- Schlagen Sie nach, melden Sie sich an!
hen sich grundsätzlich auf Angehörige
aller Geschlechter. Wir freuen uns auf Sie – persönlich oder virtuell!
Diese Broschüre ist auf Papier gedruckt, Kollegiale Grüße
welches aus Holz aus nachhaltig bewirt-
schafteten Wäldern hergestellt wurde. Michael Weidenfeller Walter Sesterhenn
1
Inhalt
Seminarrreihen
Bernd Dondrup / Michael Lucas Lohnpraxis 2022 4
Patrick E. Schlarb Aktuelle Information 2022 6
Dipl.-Bw. Torsten Querbach Aktueller Steuerdialog für Mitarbeiter der Praxen 2022 8
Vanessa Halwaß Onlineseminarreihe: Der Weg in und durch die Digitalisierung 10
Dipl.-Fw. Elmar Mohl Onlineseminarreihe: Elektronische Rechnungen in der Praxis 14
Prof. Dr. Ralph Wagner Onlineseminarreihe: Rundum-Information zum GmbH-Recht
für Steuerberater in drei Teilen 18
Seminare
Dipl.-Fw. (FH) Nico Schley Die Immobilien-GmbH – Gestaltungspotentiale erkennen und nutzen 20
Michael Lucas Aktuelles Lohnsteuerrecht 2022 22
Patrick E. Schlarb / Prof. Dr. Marcus Scholz Änderungen im Steuer- und Gesellschaftsrecht 2021 / 2022 24
Dr. Peter Talaska Der Steuerstreit – 10 goldene Regeln für den Umgang
mit Betriebsprüfern und Steuerfahndern 26
Prof. Dr. Lars Zipfel Onlineseminar: Ist Ihre Unternehmensstruktur noch zeitgemäß? 28
Dipl.-Fw. (FH) Nico Schley Onlineseminar: Grundstücksübertragungen optimal gestalten –
Steuer- und zivilrechtliche Praxisprobleme und Gestaltungen 30
Dipl.-Bw. (FH) Martin von der Lahr / Alwin Kort Einkommensteuererklärung für das Jahr 2021 32
Wolfgang Eggert Onlineseminar: Grundsteuerreform – Die Bearbeitung startet 36
Dipl.-Fw. (FH) Ingo Krause Update: Erbschaftsteuer 38
Bernd Dondrup Haftungsfallen im Sozialversicherungsmandat 40
prof. Dr. Gerd Brüggemann Onlineseminar: Praxisrelevante Fälle und Einzelfragen
zur Generationennachfolge 42
Michael Mayr Onlineseminar: HR-Marketing – Mitarbeiter finden und binden! 44
Bernd Dondrup Achtung: Aktuelle Änderungen im Statusfeststellungsverfahren
ab 01.04.2022 46
2
Dipl.-Fw. Ralf Sikorski Aktuelles aus Gesetzgebung, Rechtsprechung und Verwaltung
zur Umsatzsteuer 48
Dipl.-Bw. (FH) Stefan Kaumeier/ Michael Hagen / Digital denken. Digital arbeiten. Der Buchhaltroniker® 50
Dipl.-Bw. (BA) Ralf Oßwald
Dipl.-Fw. (FH) Stefan Dickmann Vermögensübertragungen unter Angehörigen 52
Prof. Dr. Marcus Scholz / Dipl. Wirtsch.-Inf. Sebastian Seitz Die Besteuerung von Kryptowährungen 54
Bernd Held Onlineseminar: Excel-Grundlagen 56
Bernd Held Onlineseminar: Excel für Fortgeschrittene 58
Dr. Jens Stenert Onlineseminar: Praxiswissen zur Unternehmensnachfolge im Mittelstand 60
Dipl.-Fw. Elmar Mohl Aktuelles zu den GoBD 62
Bernhard Munch Bilanzerstellung 64
Dipl.-Fw. Lars Mayer Beratungsfalle Gesellschafter-Kapitalkonten 66
Bernd Dondrup Stolperfalle Scheinselbstständigkeit 68
iNFORMATION
Teilnahmebedingungen 70
Unsere Seminarvarianten 71
Wir fördern den Berufsnachwuchs! 72
Qualischeck Rheinland-Pfalz 73
Alle Termine auf einen Blick 74
Ihre Ansprechpartner 78
aNMELDUNG
Anmeldeformulare 79
Seminare zur Pflichtfortbildung für Fachberater (DStV e.V.) geeignet
3
Seminarreihe
LohnPraxis 2022
Termine / Seminarorte Termine / Seminarorte TeilnehmergebührEN
14.03.2022 / 16.05.2022 17.03.2022 / 17.05.2022 zzgl. MwSt.
13.10.2022 / 03.11.2022 12.10.2022 / 07.11.2022 1. Teilnehmer 500,00 H
Mainz, Trier, ab 2. Teilnehmer einer Praxis 460,00 H
09.00 - 13.00 Uhr, 09.00 - 13.00 Uhr,
Novotel, Fourside Plaza Hotel, In den Teilnehmergebühren der Präsenz-
Augustusstr. 6 Zurmaiener Str. 164 seminare sind umfangreiche Pausenbe-
wirtungen sowie Arbeitsunterlagen zu den
15.03.2022 / 10.05.2022 Seminaren enthalten.
16.03.2022 / 13.05.2022
14.09.2022 / 02.11.2022 10.10.2022 / 04.11.2022 Die Preise gelten jeweils für alle vier Termine
Lahnstein, 09.00 - 13.00 Uhr der Reihe. Die Buchung oder Stornierung
09.00 - 13.00 Uhr, e von einzelnen Terminen ist nicht möglich.
Hybridseminar
Hotel Wyndham Garden,
Zu den Thermen 2
16.03.2022 / 13.05.2022
10.10.2022 / 04.11.2022
Bad Dürkheim,
09.00 - 13.00 Uhr,
Hotel Mercure,
Kurbrunnenstr. 30 - 32
4
Referent Mitarbeiterseminar
Referent
Bernd Dondrup, Präsenzseminar
Dr. Jörg Alvermann,
Krankenkassen-
RA FAStR, Köln Hybridseminar
vorstand a. D.
Referent
Dr.Michael
Jörg Alvermann,
Lucas,
RA FAStR,
StB, Köln
Nievern
Bundeskanzlerin Merkel wurde als Bundeskanzlerin aus Ihrem Desweiteren werden Änderungen im Beitragsrecht, im Versi-
Amt entlassen. Die Sondierungsparteien tasten sich zur Zeit ab. cherungsrecht und im Melderecht der Sozialversicherung ta-
Wann eine neue Regierung ins Amt kommt, steht noch nicht fest. gesaktuell berücksichtigt.
Sicher ist aber, dass es zu Veränderungen im Sozialversiche-
rungsrecht kommen wird, in welchem Umfang bleibt abzuwarten.
B. Lohnsteuer
Geplant ist die Einführung eines Mindestlohns von 12,00 € / Std.
und es sollen Verbesserungen bei den Mini- und Midi-Jobs ge- Themen:
ben. Desweiteren sollen bestehende Hürden, die eine Aufnah-
me versicherungspflichtiger Beschäftigung erschweren, abge- • Arbeitslohn, u.a. steuerbare und nicht steuerbare
baut werden. Geplant ist u.a. die Anhebung der Midijob-Grenze Leistungen, Arbeitsmittel, Aufmerksamkeiten, Drittlohn
auf 1.600,00 €. Die Minijob-Grenze soll sich zukünftig an einer
Wochenarbeitszeit von 10 Stunden zu Mindestlohnbedingun- • Steuerbefreiungen, z.B. Jobtickets, Kindergartengeld,
gen orientieren. Sie soll dementsprechend auf 520,00 € / Monat Handynutzung
angehoben werden. Vorgesehen ist ebenfalls die sozialversi-
cherungsrechtliche Absicherung für (Solo-)Selbstständige. • Sachbezüge, z.B. Gutscheine und Guthabenkarten,
Firmenwagen und Fahrräder (inkl. Elektrofahrzeuge),
Im Rahmen der Seminare „LOHNPRAXIS“ zeigt Ihnen der Mahlzeitengestellung
Referent aktuelle Änderungen im Sozialversicherungsrecht
(SV) auf, die Sie in Ihrer täglichen Arbeit beachten müssen. • Lohnsteuerpauschalierung, z.B. Betriebsveranstaltungen,
Fahrtkostenzuschüsse, Direktversicherungen
A. Sozialversicherung • Lohnsteuerverfahren, u.a. Lohnkonto, Lohnsteuer-
anmeldung, elektronische Lohnsteuerbescheinigung,
Themen: Anrufungsauskunft, Lohnsteuer-Außenprüfung
• Mindestlohn • Sonstige Themen, u.a. Auslaufen der Sonderregelungen
Änderungen, Höhe, Auswirkungen auf die Beschäftigung aufgrund der Corona-Krise, Hinweise zur Umsatzsteuer
von Minijobbern bzw. Vorsteuer sowie zum Betriebsausgabenabzug
• Geringfügig Beschäftigte
Aktuelle Geringfügigkeitsrichtline, Änderungen bei In den Veranstaltungen zur Lohnsteuer (Termine im Mai bzw.
den kurzfristigen Beschäftigungsverhältnissen November) werden jeweils aktuelle Fälle aus den vorgenann-
ten Themenbereichen besprochen, die für die Lohnabrech-
• Änderungen im Statusverfahren nung im Jahr 2022 von besonderer Bedeutung sind. Dazu
Grundlagen, Betrachtung der Veränderungen wird auf Basis des neuesten Rechtsstands die Sichtweise der
Finanzverwaltung bzw. der Rechtsprechung erläutert. Hinwei-
• Elektronische Arbeitsunfähigkeitsbescheinigung se zur Umsetzung in der Praxis runden die Darstellung ab.
Grundsätzliches zum Verfahren, der Start wurde
auf den 01.07.2022 verschoben
5
Seminarreihe
Aktuelle Information 2022
Termine / Seminarorte Termine / Seminarorte TeilnehmergebührEN
21.03.2022 / 13.06.2022 24.03.2022 / 15.06.2022 zzgl. MwSt.
21.09.2022 / 22.11.2022 22.09.2022 / 21.11.2022 1. Teilnehmer 450,00 H
Koblenz, Trier, ab 2. Teilnehmer einer Praxis 410,00 H
14.00 - 18.00 Uhr, 14.00 - 18.00 Uhr,
Rhein-Mosel-Halle, Fourside Plaza Hotel, In den Teilnehmergebühren der Präsenz-
Julius-Wegeler-Str. 4 Zurmaiener Str. 164 seminare sind umfangreiche Pausenbe-
wirtungen sowie Arbeitsunterlagen zu den
Seminaren enthalten.
22.03.2022 / 14.06.2022 23.03.2022 / 20.06.2022
27.09.2022 / 23.11.2022 28.09.2022 / 17.11.2022 Die Preise gelten jeweils für alle vier Termine
Ingelheim, 14.00 - 18.00 Uhr der Reihe. Die Buchung oder Stornierung
e von einzelnen Terminen ist nicht möglich.
14.00 - 18.00 Uhr, Hybridseminar
Kultur- und Kongresshalle,
Neuer Markt 5
23.03.2022 / 20.06.2022
28.09.2022 / 17.11.2022
Bad Dürkheim,
14.00 - 18.00 Uhr,
Hotel Mercure,
Kurbrunnenstr. 30 - 32
6
Referent Kollegenseminar
Referent
Patrick E. Schlarb, Präsenzseminar
Dr. Jörg Alvermann,
RA FAStR, Wirtschaftsjurist,
RA FAStR, Köln Hybridseminar
Bad Kreuznach
In den in jedem Quartal stattfindenden Veranstaltungen werden Die einzelnen Themen werden anhand von Fällen dargestellt;
die Falllösungen zeigen die Wirkungen der Rechtsänderun-
• die Rechtsprechung des Bundesfinanzhofes, gen auf und stellen sie in ihrem systematischen Zusammen-
der Finanzgerichte, des Europäischen Gerichtshofes, hang dar. Zu den einzelnen Fällen werden Gestaltungshinwei-
des Bundesgerichtshofes und se und Rechtsbehelfsempfehlungen gegeben.
des Bundesverfassungsgerichtes
• die Erlasse der Finanzverwaltung sowie Der Vortrag wird mit zahlreichen Power-Point-Folien optisch
• die Gesetzesänderungen eingängig aufbereitet.
zu allen steuerrechtlichen Bereichen dargestellt, Das Skript mit ausführlichen Quellenangaben und weiterfüh-
insbesondere zu den Gebieten renden Hinweisen kann auch als Nachschlagewerk für die
Praxis genutzt werden.
• Bilanzsteuerrecht
• Einkommen-, Körperschaft- und
Gewerbesteuer
• Umsatzsteuer
• Erbschaft- und Schenkungsteuer
• Verfahrensrecht
• Gesellschaftsrecht
• Berufsrecht
7
Seminarreihe
Aktueller Steuerdialog
Für mitarbeiter der PRAXEN 2022
Termine / Seminarorte Termine / Seminarorte TeilnehmergebührEN
04.04.2022 / 15.07.2022 07.04.2022 / 14.07.2022 zzgl. MwSt.
26.09.2022 / 12.12.2022 29.09.2022 / 15.12.2022 1. Teilnehmer 360,00 H
Bad Dürkheim, Trier, ab 2. Teilnehmer einer Praxis 320,00 H
08.30 - 12.30 Uhr, 08.30 - 12.30 Uhr,
Hotel Mercure, Hotel Best Western, In den Teilnehmergebühren der Präsenz-
Kurbrunnenstr. 30 - 32 Kaiserstr. 29 seminare sind umfangreiche Pausenbe-
wirtungen sowie Arbeitsunterlagen zu den
Seminaren enthalten.
05.04.2022 / 12.07.2022 04.04.2022 / 15.07.2022
27.09.2022 / 13.12.2022 26.09.2022 / 12.12.2022 Die Preise gelten jeweils für alle vier Termine
Mainz, 08.30 - 12.30 Uhr der Reihe. Die Buchung oder Stornierung
e von einzelnen Terminen ist nicht möglich.
08.30 - 12.30 Uhr, Hybridseminar
Novotel,
Augustusstr. 6
06.04.2022 / 13.07.2022
28.09.2022 / 14.12.2022
Lahnstein,
08.30 - 12.30 Uhr,
Hotel Wyndham Garden,
Zu den Thermen 2
8Referent Mitarbeiterseminar
Referent
Dipl.-Bw. Präsenzseminar
Dr. Jörg Alvermann,
Torsten Querbach,
RA FAStR, Köln Hybridseminar
StB, Frankfurt
Themen:
Neben der EuGH-, BFH- und FG-Rechtsprechung sind eine 1. Finanzbuchhaltung und Jahresabschluss
Vielzahl von BMF-Schreiben und OFD-Verfügungen in der täg- 2. Lohnbuchhaltung
lichen Praxis zu beachten. Die praxisorientierte Kenntnisnah- 3. Einkommensteuer, Gewerbesteuer und Körperschaftsteuer
me und die Be- oder Verarbeitung stehen dabei im Seminar 4. Umsatzsteuer
„Aktueller Steuerdialog“ im Vordergrund. Das Mitarbeiterse- 5. Erbschaft- und Schenkungsteuer, Abgabenordnung
minar wird fallorientiert mit Berechnungen und Schaubildern 6. In Kürze (geplante) Gesetzesänderungen
vorgetragen.
Zu jeder Veranstaltung wird ein Manuskript als Nachschla- Präsentiert werden in jeder Veranstaltung beispielbezogene
gewerk erstellt. Der Vortrag wird anhand neuester Projek- Ausarbeitungen zu den folgenden Themen:
tions- und Präsentationstechniken mit vielen grafischen und
tabellarischen Elementen durchgeführt. Dabei werden die 1. Informationen über geplante bzw. verabschiedete
Besprechungsthemen fallorientiert vorgestellt. Änderungen im Steuerrecht
2. Neueste BFH-Rechtsprechung
3. Kommentierungen von Verwaltungsanweisungen
4. Hinweise auf Rechtsbehelfe
9OnlineSeminarReihe
Der Weg in und durch die Digitalisierung
Termine / Dauer Termine / Dauer Teilnehmergebühr
Modul 1: Modul 2: zzgl. MwSt.
Digitale Zusammenarbeit Die digitale Kanzlei pro Teilnehmer 450,00 H
mit Ihren Mandanten
im Zusammenspiel mit 30.05.2022 Der Preis gilt für alle drei Module der
DATEV Unternehmen online 09.00 - 13.00 Uhr Reihe.
Onlineseminar
27.04.2022 Teil I Modul 3:
10.30 - 14.30 Uhr Schnittstellen around
und the DATEV
28.04.2022 Teil II
09.00 - 13.00 Uhr 23.06.2022
09.00 - 13.00 Uhr
Onlineseminar
Onlineseminar
10Referent Kollegenseminar
ReferentIN
Dr. Jörg Alvermann, Mitarbeiterseminar
Vanessa Halwaß
RA FAStR, Köln
Onlineseminar
Sie wollen die digitale Zusammenarbeit mit Ihren Mandanten Nutzen Sie die Gelegenheit sich in dieser Seminarreihe fun-
endlich umsetzen bzw. haben bereits Erfahrungen, möchten diertes Wissen sowie Tipps und Tricks anzueignen, um all dies
diese aber noch erweitern bzw. optimieren? Sie wünschen anschließend direkt in der eigenen Kanzlei umzusetzen.
sich innerhalb Ihrer eigenen Kanzlei mehr digitales Arbeiten
um interne Prozesse zu verschlanken und zu verbessern? Tipp: Da neu gewonnenes Wissen in der Regel in Vergessen-
Und welche Schnittstellen gibt es eigentlich und wie kann heit gerät, wenn es nicht zeitnah umgesetzt wird, empfehlen
man diese effektiv nutzen? wir Ihnen das Seminar nur zu besuchen, wenn Sie grundsätz-
lich bereit sind, die gewonnenen Erkenntnisse, Tipps und
Unsere Seminarreihe richtet sich an Mitarbeiter und Führungs- Anregungen innerhalb von einer Woche nach dem Seminar,
kräfte, die genau diese Themen angehen möchten. umzusetzen.
Die Dozentin selbst kommt aus der Praxis in einer Steuerbe- Die praktischen Beispiele werden fast ausschließlich über die
ratungskanzlei und hat den Weg in und durch die Digitalisie- Programme der DATEV gezeigt. Über die Funktionen in ande-
rung bereits hinter sich. Sie erläutert anhand von Beispielen ren Buchhaltungsprogrammen wie z.B. Addison, Agenda etc.
praxisnah, welche Vorteile die Digitalisierung bietet, welche kann die Dozentin keine Auskunft geben.
Fehler man machen kann und welche neuen Möglichkeiten
und Chancen sich durch die Digitalisierung noch ergeben
können. Bringen Sie daher auch gern alle Ihre Fragen aus der Mehr Informationen auf der nächsten Seite
Praxis mit!
11Modul 1: • DATEV Unternehmen online • Auswertungen
Digitale Zusammenarbeit mit Ihren (inkl. effizientes Buchen über die • DATEV Arbeitnehmer online
Mandanten im Zusammenspiel Schnittstelle zu Kanzlei-Rechnungs-
mit DATEV Unternehmen online wesen) – Für welchen Mandanten • DATEV Unternehmen online –
(Seminarzeit: 2 x 3,5 Stunden) passt welches Modell? Kosten
• Belege hochladen
• Wie hole ich die Führungsebene • Kanzleiinterne Nutzung • DATEV Unternehmen online –
und die Mitarbeiter ab? in allen Varianten Kündigung
• Mandantenseitige Nutzung
• Wie hole ich die Mandanten ab? in allen Varianten • Nützliche DATEV-Apps
• Andere Tools mit Schnittstelle • DATEV Belegupload online
• DATEV Unternehmen online – zur DATEV (Lexoffice etc.) • DATEV App
Einrichtungsprozess • DATEV TabInf
• Voraussetzungen • DATEV Unternehmen online – • DATEV BWA
• Bestellung Features für den Mandanten • DATEV RZ-Status
• Administrierung der • Auftragswesen online / next
Zugangsmedien • Rechnungsliste Modul 2:
• Einrichtung des Bestandes • Kassenbuch online Die digitale Kanzlei
• Bearbeitungsformen • Bankkontoumsätze prüfen (Seminarzeit: 3,5 Stunden)
• Belegtypen (teilautomatisiert)
• Ablagestruktur • Zahlungen / Lastschriften • DATEV DMS
• Einstellungen ausführen • Individueller Status
• Stammdaten • Auswertungen • Verschlagwortungsknigge
• Jahresübernahme • Suchfunktion • Dokumentenkorb und
• Geschäftspartner importieren • Nachrichten Posteingangsassistent
• Banken anbinden • Freie Suche
• Mandantenvereinbarung • Digitalisierung des Lohnprozesses • Digitale Jahresabschluss- /
• Musterdatenbestand • Lohn Vorerfassung / Einkommensteuer-
Personaldaten Aufzeichnungen
• Digitale Personalakte • Vorgangsmappe
12• Digitaler Rechnungsversand • Nützliche Programmtipps • ISWL-Lösungen
• GDPdU-Import
• Vorteile und Nutzen eines QM • Neue Geschäftsfelder
mit ProCheck Heute und Morgen • Export
• Aufbau Programm • Excel- / csv-Datei
• Prozesse Modul 3: • DATEV-Format
• Checklisten Schnittstellen around the DATEV • DATEV Sicherungsdatei
(Seminarzeit: 3,5 Stunden) • DATEV Archiv-DVD‘s (Fibu)
• Digitalisierung der eingehenden • DATEV Archiv-DVD‘s (Lohn)
Dokumente • Import • DATEV Unternehmen online
• Scanner-Box • Excel- / csv- / ASCII-Dateien (Auswertungen Fibu)
• Dokumentenkamera • EBS-Konvertierung • DATEV Unternehmen online
• Scan-Apps • DATEV-Format (Auswertungen Lohn)
• DATEV Sicherungsdatei • DATEV Freizeichnung online
• Digitale Kommunikation • Bankkontoumsätze • DATEV Arbeitnehmer online
• E-Mail-Verschlüsselung (RZ-Bankinfo) • Digitale Betriebsprüfung (DRV)
• Digitale Kommunikation mit • Bankkontoumsätze • Digitale Betriebsprüfung (LSt-AP)
der Finanzverwaltung (andere einspielbare Formate) • Digitale Betriebsprüfung (USt-SP)
• File-Hosting-Lösung • Sammelüberweisungen auflösen • DATEV Mandantenübertrag
• DocuSign • Bankkontoumsätze (Import / Export)
(Excel- / csv-Format)
• DATEV E-Steuern • XML-Export
• Steuerkonto online • DATEV Cloud-Services
• Vorausgefüllte Steuererklärung • PayJoe / amainvoices
• Elektronischer Bescheidabgleich (eCommerce)
• DATEV Meine Steuern • Zahlungsdatenservice
• DIVA – Elektronischer (PayPal / Amazon)
Einkommensteuerbescheid • DATEV SmartTransfer
• DATEV Kassenarchiv online
• MyDATEV Kanzlei • DATEVconnect
13OnlineseminarReihe
Elektronische Rechnungen in der Praxis
Grundlagen – gesetzliche Vorgaben + aktuelle Rechtsprechung –
Versand – Empfang – neue Formate in Deutschland
Termine / Dauer Termine / Dauer Teilnehmergebühr
Modul 1: Modul 5: pro Teilnehmer zzgl. MwSt.
Die neuen Anforderungen an Die eRechnung für ganz pro Modul (bei Einzelbuchung) 120,00 H
eine korrekte Rechnung Deutschland – ZUGFeRD
Bei Buchung aller Module bekommen Sie ein
02.05.2022 30.05.2022
Modul geschenkt: 840,00 H (statt 960,00 H)
09.00 - 11.00 Uhr Onlineseminar 09.00 - 11.00 Uhr Onlineseminar
Modul 2: Modul 6:
Gesetzliche Vorgaben an die Die eRechnung in ursprünglicher
Rechnung / eRechnung Form – qualif. Signatur und EDI
09.05.2022 07.06.2022 Als
09.00 - 11.00 Uhr Onlineseminar 09.00 - 11.00 Uhr Onlineseminar Seminarreihe
oder
Modul 3: Modul 7: einzelne Module
Tipps bei der praktischen Die sicheren E-Mail-Verfahren buchbar
Arbeit mit der eRechnung Übertragung der eRechnung
16.05.2022 13.06.2022
09.00 - 11.00 Uhr Onlineseminar 09.00 - 11.00 Uhr Onlineseminar
Modul 4: Modul 8:
Die eRechnung (XRechnung) Besonderheiten beim Arbeiten
an die öffentliche Verwaltung mit elektronischen Unterlagen –
19.05.2022 Fördermöglichkeiten E-Rechnung
09.00 - 11.00 Uhr Onlineseminar 20.06.2022
09.00 - 11.00 Uhr Onlineseminar
14Referent Kollegenseminar
Dr. Jörg Alvermann,
Dipl.-Fw. Elmar Mohl, Mitarbeiterseminar
RA FAStR, Köln
Umsatzsteuer-Sonderprüfer
Onlineseminar
Themen:
Die elektronische Rechnung ist nach über 10 Jahren end- Modul 1:
lich in allen Wirtschaftsbereichen angekommen. Die neuen Anforderungen an eine korrekte Rechnung
Mit der gesetzlichen Verpflichtung auf der Eingangsseite 1. Grundsätze des Vorsteuerabzuges
e-Rechnungen anzunehmen, ist am 18.04.2020 die öffentli- 1.1. Vorsteuerabzugsberechtigungen
che Verwaltung auf Landesebene (Kommunen, Gemeinden 1.2. Zuordnungsentscheidung
etc.) als letzte, aber wichtige Wirtschaftskraft mit in den 1.3. Vorsteueraufteilung
e-Invoicing Kreislauf einbezogen worden.
2. Rechnungsstellung
Der diesbezüglich, für die öffentliche Verwaltung, entwi- 2.1. Gutschriftverfahren
ckelte Standard XRechnung ist jedoch zu 100 % konform 2.2. Rechnungsprüfung –
mit dem bereits in Deutschland existierenden Rechnungs- Pflichtangaben in der Rechnung
format ZUGFeRD, so dass sich dank eines nun einheit- 2.3. Aktuelle Rechtsprechung zum Thema
lichen Standards ungeahnte, ja sogar grenzenlose Aus- Rechnungen – Status Quo
tauschmöglichkeiten entwickeln lassen. 2.4. Berichtigung von Rechnungen – Status Quo
2.5. Vereinfachungsregelungen §§ 31 – 33 UStDV
Durch Optimierung der Kreditoren- und Debitorenbuchhal-
tung bestehen jetzt einfache Möglichkeiten, um die e-Rech-
nung in automatisierte Rechnungsabläufe zu überführen. Modul 2:
Gesetzliche Vorgaben an die Rechnung / eRechnung
Jedoch unterliegen e-Rechnungen strengen Pflichten bei
der Archivierung unter Beachtung der GoBD, so dass es 1. Rechtliche Grundlagen seit dem 01.07.2011
in der praktischen Anwendung leicht zu Fehlern kommen 1.1. Änderungen der MwStSysRL – Artikel 233
kann, die dann im Rahmen von Prüfungen durch die Finanz- 1.2. Grundvoraussetzungen für eine anzuerkennende
verwaltung sanktioniert werden. eRechnung
1.2.1. Mögliche Rechnungsformate
Erfahren Sie in dieser Webinar-Reihe alles Wissenswerte 1.2.2. Lesbarkeit
zum Thema e-Rechnung.
2. Anforderungen an die eRechnung aus den GoBD
Von den Grundlagen einer Rechnung und den gesetzlichen 2.1. Unveränderbarkeit § 146 Abs. 4 AO
Anforderungen über die Vereinfachung der elektronischen 2.2. Elektronische Aufbewahrung
Rechnungslegung in den Anfängen, zu den entwickelten 2.3. Aktuelle Speichertechnologien
neuen Standards ZUGFeRD und XRechnung, bis hin zu Be-
sonderheiten wie De-Mail / eIDAS & Co. EDI-Verfahren und 3. Abschließendes Praxisbeispiel für die eRechnung
Cloud-Computing werden Sie hier voll umfänglich in das 3.1. Eingang der eRechnung als E-Mail-Anhang
Thema e-Invoicing eingeführt. oder E-Mail-Text
3.2. Elektronische Aufbewahrung
Durch viele praktische Beispiele, Schaubilder und Check-
listen können Sie anschließend das erworbene Know-how
an die Mandanten weitergeben bzw. rechtssicher beraten. Modul 3 - 8 auf der nächsten Seite
Die Webinar-Reihe besteht aus 8 Modulen/Teilen, die zwar
grundsätzlich aufeinander aufbauen, jedoch bei Bedarf
auch einzeln gebucht werden können, da sie alle speziell
aufbereitete, separate Themenbereiche erläutern.
15Modul 3: 2.3. Vorgaben an die XRechnug in NRW
Tipps bei der praktischen Arbeit mit der eRechnung 2.4. Möglichkeiten der kostenlosen Generierung
einer XRechnung
1. Sanktions- und Überprüfungsmöglichkeiten
der Finanzverwaltung
1.1. Ausdrucken von eRechnungen GoBD vs. § 15 Modul 5:
Abs.1 Nr.1 UStG Die eRechnung für ganz Deutschland – ZUGFeRD
1.2. Geldbuße gemäß § 26a UStG
1.3. Überprüfungsmöglichkeiten im Voranmeldungsverfahren 1. ZUGFeRD der einheitliche deutschlandweite
Rechnungsstandard
2. Checklisten für die Umstellung auf die eRechnung 1.1. Warum ZUGFeRD – Was ist ZUGFeRD?
2.1. Checkliste Eingangsseite – Kreditoren 1.2. Das PDF-Format – Anfänge und Weiterentwicklung
2.2. Checkliste Ausgangsseite – Debitoren 1.3. Die ZUGFeRD-Prinzipien
2.3. Checkliste Einführung eines DMS / ECM 1.4. Die ZUGFeRD-Profile
1.5. Vorteile ZUGFeRD Kreditoren und Debitorenbereiche
3. Praxisbeispiele für digitale Workflows – DMS / ECM 1.6. Schaubilder für die ZUGFeRD-
3.1. Beispiel Ceyoniq technology GmbH Anwendungsmöglichkeiten
3.2. Beispiel Habel GmbH & Co. KG 1.7. Von ZUGFeRD 1.0 bis ZUGFeRD 2.1.1
1.8. Erstellung von Ausgangsrechnungen im ZUGFeRD
Format am Praxisbeispiel
Modul 4: 1.9. ZUGFeRD für Kleinunternehmen und Freiberufler –
Die eRechnung (XRechnung) an die öffentliche Verwaltung Beispiel
1.10. ZUGFeRD in SAP®
1. EU-Vorgaben und Umsetzung in Deutschland
1.1. Umzusetzende EU-Richtlinien und Entwicklung
des Formates EN 16931 Modul 6:
1.2. Umsetzung der EN 16931 in Deutschland – Die eRechnung in ursprünglicher Form –
die XRechnung qualif. Signatur und EDI
1.3. Vorgaben an die XRechnung auf Bundesebene
1.4. Vorgaben an die XRechnung auf Landesbene 1. Die elektronische Signaturrechnung und ihre
Novellierung – eIDAS
2. Übertragungsmöglichkeiten der XRechnung 1.1. Einleitung und gesetzliche Grundlagen mit
2.1. Möglichkeiten und Verpflichtungen auf Bundesebene Neuerungen ab 2016
2.2. Möglichkeiten und Verpflichtungen auf Länderebene 1.2. Elektronische Identifizierung
161.3. Elektronische Vertrauensdienste und sichere digitale Modul 8:
Identitäten – der neue digitale Firmenstempel Besonderheiten beim Arbeiten mit elektronischen
1.4. Grundlagen und Funktion der elektronischen Signatur Unterlagen – Fördermöglichkeiten E-Rechnung
2. EDI-Verfahren 1. Verlagerung der elektronischen Buchführung
2.1. EDI-Typen in das Ausland
2.2. Vorteile des EDI-Verfahrens 1.1. Grundsätze zum § 146 Abs. 2a AO
2.3. EDI-Nachrichtenstandards 1.2. Anforderungen an eine elektronische
2.4. Voraussetzungen Vorsteuerabzug bei Auslandsbuchführung
der Übertragungsart via EDI 1.3. Antrag – Inhalt – Bewilligung gemäß § 146 Abs. 2a AO
1.4. Vereinfachungen durch die Neufassung
der GoBD 2019
Modul 7: 1.5. Voraussetzungen für eine Bewilligung
Die sicheren E-Mail-Verfahren – Übertragung der eRechnung nach § 146 Abs. 2a AO
1.6. Bewilligung nach § 146 Abs. 2a AO
1. E-Mail Made in Germany (EmiG) 1.7. Möglicher Widerruf der Bewilligung nach § 146
1.1. Entstehung, Erläuterung des Verfahrens Abs. 2a Satz 3 AO
1.2. Funktionsweise der Brancheninitiative 1.8. Verlagerung ohne Antragstellung
1.3. Vorteile und Nachteile des Systems 1.9. Sanktionsmöglichkeit § 146 Abs. 2b AO –
Verzögerungsentgelt
2. De-Mail und E-Postbrief – eIDAS-Brief
2.1. Einsatzmöglichkeiten in der Praxis 2. Grundzüge zum Cloud-Computing
2.2. E-Postbrief – eIDAS-Brief – 2.1. Einführung und Definition
Erläuterung der Funktionsweise und Anwendung 2.2. Unterschiedliche Bereitstellungsmodelle – Cloud-Arten
2.3. De-Mail – Erläuterung der Funktionsweise 2.3. Servicemodelle im Cloud-Computing
und Anwendung 2.4. Datensicherheit in der Cloud
2.4. De-Mail und E-Postbrief – eIDAS-Brief – 2.5. Datenschutz und Compliance – steuerliche Aspekte
Gemeinsamkeiten / Unterschiede
2.5. Sicherheitsunterschiede der unterschiedlichen
E-Mail-Verfahren
17OnlineSeminarReihe
Rundum-Information zum GmbH-Recht
für Steuerberater in drei Teilen
Termine / Dauer TeilnehmergebührEN /
Teil 1: zzgl. MwSt.
„Geburt und erste Schritte“ 1. Teilnehmer 410,00 H Teil 3 geeignet als Pflichtfortbildung mit 3 h netto
06.05.2022 ab 2. Teilnehmer einer Praxis 390,00 H
09.00 - 12.30 Uhr Onlineseminar
Die Preise gelten jeweils für alle drei Termine
Teil 2: der Reihe.
„Die GmbH im unter-
nehmerischen Alltag“
13.05.2022
09.00 - 12.30 Uhr Onlineseminar
Teil 3:
„Ende mit und ohne Krise“
20.05.2022
09.00 - 12.30 Uhr Onlineseminar
18Referent
Prof. Dr. Ralph Wagner
Kollegenseminar
LL.M. RA FAStR Onlineseminar
FAHGR FAArbR
Die Veranstaltung befasst sich speziell mit der GmbH – der 6. Gesellschafterversammlungen / Stimmrechte
in Deutschland prägenden Rechtsform im KMU-Bereich. Be- (Vertreter und Berater / Begleiter)
sonderheiten der „haftungsbeschränkten UG“ werden jeweils 7. Beschlussfassung, -feststellung und -anfechtung
ergänzend dargestellt. 8. Ergebnisfeststellung, -prüfung und -verwendung
9. Todesfallregelungen
Viele Unternehmer, aber auch Berater „schlagen sich“ mit 10. Übertragung, Vinkulierung und Vorkaufsrecht,
veralteten oder für den Einzelfall unpassenden Mustern durch Drag-Along und Tag-Along
das GmbH-Recht. Oft wirken sich GmbH-rechtliche Fehler, 11. Zwangseinziehung und -abtretung
z.B. unwirksame Beschlüsse oder ungünstige Satzungen di- 12. Bewertungsfragen und Abfindung
rekt auf das Steuerrecht aus (Beispiel: Zufluss der Ausschüt- 13. Gründungskosten
tung beim Alleingesellschafter). Es bleibt dann Aufgabe der
(auch: Steuer-) Berater, den Mandanten auf Fehler und Mög-
lichkeiten hinzuweisen. Die Gerichte verlangen dies explizit Teil 2:
z.B. im wichtigen Bereich der GmbH-Krise (Bilanzierung, In- „Die GmbH im unternehmerischen Alltag“
solvenz-Antragspflicht).
Aus GmbH-rechtlicher Sicht werden die wichtigsten Problemfel-
Die Seminar-Reihe folgt dem typischen Lebens-Zyklus der der für Mandanten, Geschäftsführer und Gesellschafter behan-
GmbH. Teil 1 widmet sich der Gründung und Satzungsge- delt, mit denen sich Steuerberater konfrontiert sehen.
staltung, Teil 2 dem laufenden Betrieb (z.B. mit Gesellschaf- Schwerpunkte sind:
terwechsel, „Mantelverkauf“ und Nachfolgefragen) und Teil
3 dem Abwicklungsstadium (nicht nur, aber auch im Gesell- • Bestellung und Abberufung von Geschäftsführern,
schafterstreit und in der Unternehmenskrise). Organstreitigkeiten,
• Versammlung und Beschlussfassung,
Die Teilnehmer erhalten zu den einzelnen Bereichen Checklis- • Konflikte im Gesellschafterkreis – Kündigung, Einziehung
ten und Mustertexte. und Zwangsabtretung mit zugehörigen Kapitalmaßnahmen.
1. Vertragsmanagement, Vermeidung des Haftungsdurchgriffs
Themen: 2. Grundfragen der Gesellschafterversammlung und
Beschlussfassung
Teil 1: 3. Spezialfall: Familienunternehmen
„Geburt und erste Schritte“ – Vorüberlegungen, 4. Umwandlungsfälle
Rechtsformwahl und Satzungsgestaltung 5. Vermögensverwaltung
6. Anteilsübertragungen, insbesondere Schenkung und Verkauf
Anhand typischer Beratungssituationen wird aufgezeigt,
welche Aspekte bei der Rechtsformwahl für und gegen die
GmbH sprechen können. Anschließend befassen wir uns mit Teil 3:
dem Gründungsablauf, vor allem mit der Satzungsgestaltung „Ende mit und ohne Krise“
und – insbesondere steuerlichen – Besonderheiten in Spezi-
alfällen (Ein-Personen-GmbH, vermögensverwaltende Gesell- Die „mittlere Lebenserwartung“ der juristischen Person GmbH
schaft, Familien-GmbH, Holding, Komplementär-GmbH etc.). liegt wohl deutlich unter vierzig Jahren. Im Seminar behandelt
werden die „Krisenfälle“ der Insolvenz oder Verlustliquidation,
1. Allgemeines zur Rechtsformwahl – insbesondere: UG aber auch die Besonderheiten bei planmäßiger Abwicklung
(haftungsbeschränkt) (z.B. wegen Unternehmerruhestand) und bestehende Alterna-
2. Sitzklauseln (Satzungsmäßiger Sitz / Verwaltungssitz, tiven (u.a. Umwandlung, insbesondere Verschmelzung).
Gewerbesteuer)
3. Geschäftsjahr (u. a. Effekte bei Unternehmensgruppen) 1. Wirtschaftliche Krisen-Anzeichen
4. Stammkapital 2. Insolvenznähe
5. Beteiligungen (natürliche Personen, Holding- 3. Liquidation und Alternativen
Körperschaften, change of control) 4. Nachtragsliquidation
19Onlineseminar Die Immobilien-GmbH – Gestaltungspotentiale erkennen und nutzen Termin / Dauer Teilnehmergebühr 12.01.2022 zzgl. MwSt. 09.00 - 12.30 Uhr pro Teilnehmer 180,00 H (einschl. Pausen) Onlineseminar 20
Referent
Referent
Dipl.-Fw. (FH) Kollegenseminar
Dr. Jörg Alvermann,
Nico Schley, Onlineseminar
RA FAStR, Köln
StB RA FAStR
Themen:
Wohl jeder Steuerberater hat Mandanten, die über ein mehr 1. Abgrenzung Immobilien-GmbH vermögensverwaltende
oder weniger umfangreiches Immobilienvermögen verfügen. und gewerblich geprägte Personengesellschaft
Zumeist werden die Immobilien im Laufe der Jahre sukzessive • Betriebsvermögen / Steuerverstrickung
erworben und schlicht als Einzelobjekte im Privatvermögen Privatvermögen / 10-jährige „Spekulationsfrist“
gehalten. nach § 23 EStG
• Bruchteilsbetrachtung
Das Seminar soll daher zeigen, welche vorteilhaften Gestal- • AfA-Bemessungsgrundlage / AfA-Sätze
tungsmöglichkeiten sich bieten, wenn Immobilienvermögen in • § 6 b EStG
einer GmbH zusammengefasst wird. Ein besonderer Schwer- • Steuerbelastungsvergleiche
punkt des Seminars liegt auf der Darstellung von steuerartüber- • Steuervergünstigungen nach dem GrEStG
greifenden Gestaltungsmöglichkeiten (insbesondere ESt / (§§ 3, 5, 6 und 6 a GrEStG)
KSt / GewSt, GrESt und ErbSt). Hierbei werden auch die je- • Steuervergünstigungen nach dem ErbStG
weiligen Vor- und Nachteile der Immobilien-GmbH gegen- (§§ 13 Abs. 1 Nr. 4 a / b / c, 13 a / b und § 13 d ErbStG)
über vermögensverwaltenden oder gewerblich geprägten
Personengesellschaften näher dargestellt: Durch Inanspruch- 2. Ertragsteuerliche Gestaltungsmöglichkeiten
nahme der erweiterten gewerbesteuerlichen Kürzung können • „Gewerbesteuerfreiheit“ durch Inanspruchnahme der
laufende Mieteinkünfte und Veräußerungsgewinne „gewerbe- erweiterten gewerbesteuerlichen Kürzung nach § 9
steuerfrei“ vereinnahmt werden, so dass die Gesamtsteuer- Nr. 1 Satz 2 GewStG
belastung der Immobilien-GmbH bei knapp 16 % liegt. Durch • Voraussetzungen und Fallstricke der erweiterten
eine Holding-Struktur kann die Steuerbelastung für Veräuße- Kürzung, aktuelle Entscheidungen des BFH
rungsgewinne auf unter 2 % gesenkt werden. Im Rahmen der • Abgrenzung Vermögensverwaltung Gewerbebetrieb
vorweggenommenen Erbfolge können verschiedene Mög- (insbesondere gewerblicher Grundstückshandel und
lichkeiten genutzt werden, um die Anteile an der Immobilien- Betriebsaufspaltung)
GmbH ohne Anfall von Erbschaft- und Schenkungsteuer auf • Schaffung von zusätzlichem AfA-Volumen („AfA-Step-Up“)
die nachfolgende Generation zu übertragen. Im Bereich der • Inanspruchnahme von § 8 b KStG bei Holding-Strukturen
Grunderwerbsteuer lassen sich Steuerbelastungen durch ent-
sprechende Gestaltungen vermeiden oder zumindest verrin- 3. Grunderwerbsteuerliche Optimierung
gern. Eine ausführliche Arbeitsunterlage ist obligatorisch. Der • Grunderwerbsteueroptimierung beim Kauf/Verkauf
Seminarinhalt wird selbstverständlich an die aktuellen Ent- der Immobilien bzw. der Geschäftsanteile
wicklungen angepasst. • Gestaltungsmöglichkeiten zur Übertragung von
Immobilien auf eine GmbH ohne Anfall von GrESt
4. Steueroptimierte vorweggenommene Erbfolge
• Immobilien im ErbStG: schädliches Verwaltungsvermögen
begünstigtes Betriebsvermögen
• Nutzung von Steuervorteilen für Wohnungsunternehmen
• Nießbrauchsgestaltungen
21Aktuelles Lohnsteuerrecht 2022
Termine / Seminarorte Termine / Seminarorte TeilnehmergebührEN
18.01.2022 Mainz, 20.01.2022 Teil I zzgl. MwSt.
09.00 - 17.00 Uhr, 09.00 - 12.30 Uhr Präsenzseminar
Select Hotel, und 1. Teilnehmer 270,00 H
Haifa-Allee 8 21.01.2022 Teil II 2. Teilnehmer einer Praxis 250,00 H
09.00 - 12.30 Uhr ab 3. Teilnehmer einer Praxis 230,00 H
*
19.01.2022 Lahnstein, Onlineseminar
09.00 - 17.00 Uhr, In den Teilnehmergebühren der Präsenzsemi-
Hotel Wyndham Garden, nare sind eine umfangreiche Pausenbewirtung
Zu den Thermen 2 sowie Arbeitsunterlagen zum Seminar enthalten.
Onlineseminar
25.01.2022 Trier,
pro Teilnehmer 250,00 H
09.00 - 17.00 Uhr,
ab 2. Teilnehmer einer Praxis 230,00 H
Fourside Plaza Hotel,
Zurmaiener Str. 164 *Achtung: Es handelt sich hier um ein zweiteiliges
Onlineseminar!
27.01.2022 Bad Dürkheim,
09.00 - 17.00 Uhr,
Hotel Mercure,
Kurbrunnenstr. 30 - 32
22Referent Mitarbeiterseminar
Dr.Michael
Jörg Alvermann,
Lucas, Präsenzseminar
RA FAStR,
StB, Köln
Nievern Onlineseminar
• Gesetzliche Änderungen im Lohnsteuerrecht • Update zu den Betriebsveranstaltungen
• Fondsstandortgesetz • Ermittlung der Kosten einer Betriebsveranstaltung
• Abzugssteuerentlastungsmodernisierungsgesetz („No shows“)
• Familienentlastungsgesetz (geplant)
• Jahressteuergesetz (geplant) • Mahlzeitengestellung durch den Arbeitgeber
• Amtliche Sachbezugswerte 2022
• Lohnsteuerliche Besonderheiten aufgrund
der Corona-Pandemie • Reisekosten, doppelte Haushaltsführung und
• Änderungen beim sog. „Corona-Bonus“ Umzugskosten
• Freibeträge für Mitarbeiter in Impf- und Testzentren • Aktuelle Rechtsprechung zur ersten Tätigkeitsstätte
• Bestimmung der ersten Tätigkeitsstätte bei
• Aktuelle Fragen zum Arbeitslohn und zu Sachbezügen Entsendung ins Ausland
• Beihilfen des Arbeitgebers zur Beseitigung • Wahlrecht zwischen Ansatz der tatsächlichen
von Hochwasserschäden Kosten und Kilometerpauschalen?
• Umsetzungshilfe des BMF zur betrieblichen • Auslandsreisekostensätze für 2022
Gesundheitsförderung • Neue Umzugskostenpauschalen für 2021 und 2022
• Änderungen bei der Bewertung von Sachbezügen
• Anhebung der Freigrenze für Sachbezüge • Mitarbeiterbeteiligung
ab 2022 („50 €-Freigrenze“) • Erhöhung des Freibetrags für Vermögensbeteiligungen
• Steuerliche Behandlung von Sachleistungen • Sonderregeln für Startup-Unternehmen
zu Werbezwecken
• Aufzeichnungsbefreiungen im Lohnkonto • Betriebliche Altersversorgung
• Neues zum Förderbetrag für Geringverdiener
• Gutscheine und Geldkarten als Sachbezüge
• Neues BMF-Schreiben zu Gutscheinen und • Werbungskostenabzug
Geldkarten • ÖPNV-Fahrkarte als WK bei Tätigkeit im Homeoffice
• Praxisbeispiele zu den verschiedenen • Hinweise zur sog. Homeoffice-Pauschale
Fallgruppen der Finanzverwaltung
• Anwendung der Pauschalierung • (Elektronisches) Lohnsteuerverfahren
nach § 37b EStG • Lohnsteuer-Anmeldung und elektronische
Lohnsteuerbescheinigung für 2022
• Neues zum Firmenwagen • Änderung der Lohnsteuerklasse
• Aktualisiertes BMF-Schreiben zu den Elektroautos • Entlastungsbetrag für Alleinerziehende in ELStAM
• Minderung des geldwerten Vorteils durch • Aktuelle Praxisfragen der Lohnsteuer-Außenprüfung
Nutzungsentgelte
• Abzug der Kosten einer privaten Garage? (Inhaltliche Änderungen aufgrund der aktuellen Entwicklung
• Umsatzsteuer im Bruttolistenpreis sind möglich.)
23Änderungen im Steuer- und
Gesellschaftsrecht 2021 / 2022
Termine / Seminarorte Termine / Seminarorte TeilnehmergebührEN
21.01.2022 Frankenthal, 04.02.2022 Bad Dürkheim, zzgl. MwSt.
09.00 - 17.00 Uhr, 09.00 - 17.00 Uhr, Präsenzseminar
Congressforum, Hotel Mercure, 1. Teilnehmer 305,00 H
Stephan-Cosacchi-Platz 5 Kurbrunnenstr. 30 - 32 2. Teilnehmer einer Praxis 285,00 H
ab 3. Teilnehmer einer Praxis 265,00 H
24.01.2022 Ingelheim, 10.02.2022
09.00 - 17.00 Uhr, 09.00 - 17.00 Uhr In den Teilnehmergebühren der Präsenzsemi-
Onlineseminar
Kultur- und Kongresshalle, nare sind eine umfangreiche Pausenbewirtung
Neuer Markt 5 sowie das StB-Buch 63 als Nachschlagewerk
enthalten.
10. + 11.02.2022
25.01.2022 Koblenz, jeweils 09.00 -12.30 Uhr Onlineseminar
09.00 - 17.00 Uhr, Es handelt sich hier um ein zweiteiliges 1. Teilnehmer 295,00 H
Rhein-Mosel-Halle, Onlineseminar! inar
Julius-Wegeler-Str. 4 Onlinesem ab 2. Teilnehmer einer Praxis 275,00 H
Das StB-Buch 63 bekommen die Teilnehmer des
17.02.2022 Onlineseminars als Nachschlagewerk zugesandt.
26.01.2022 Wittlich,
09.00 - 17.00 Uhr
09.00 - 17.00 Uhr,
Hotel Lindenhof, Onlineseminar
Am Mundwald 5
17. + 18.02.2022
jeweils 09.00 -12.30 Uhr
27.01.2022 Trier
Es handelt sich hier um ein zweiteiliges
09.00 - 17.00 Uhr,
Onlineseminar! ar
Fourside Plaza Hotel, Onlinesemin
Zurmaiener Str. 164
24Referent Kollegenseminar
Referent
Patrick E. Schlarb,
Dr. JörgWirtschaftsjurist,
Alvermann, Präsenzseminar
RA FAStR,
RA FAStR,
Bad Köln
Kreuznach Onlineseminar
ReferentEN
Referent
Prof.
Dr. Dr.
JörgMarcus
Alvermann,
Scholz,
StBRAWP,
FAStR, Köln
Mannheim
Im Seminar werden die aktuellen Rechtsänderungen im Es werden alle Gesetzesänderungen und Gesetzesentwürfe
systematischen Zusammenhang behandelt. Die wichtigsten behandelt, die bis zum 31.12.2021 verabschiedet bzw. be-
Änderungen werden anhand von Fällen dargestellt. Die Rechts- schlossen werden. Ebenso werden die noch in 2022 ergehen-
änderungen betreffen die Jahresabschlüsse und Steuerer- den Entscheidungen der Gerichte sowie ergehenden Erlasse
klärungen für 2021 sowie die Gestaltungsberatung in 2022. der Finanzverwaltung dargestellt.
Unter anderem werden behandelt die Änderungen im Steuer-
und Gesellschaftsrecht auf Grund von neuen Gesetzen, ins- Themen:
besondere
A. Rechtsänderungen für alle Unternehmen
• Jahressteuergesetz 2021
• Gesetz zur steuerlichen Förderung B. Rechtsänderungen für Kapitalgesellschaften
des Mietwohnungsneubaus und ihre Gesellschafter
• Gesetz zur Änderung des Grunderwerbsteuergesetzes
C. Rechtsänderungen für Einzelunternehmen /
• Gesetz zur Reform des Grundsteuer- und Personengesellschaften
Bewertungsrechts
D. Rechtsänderungen für alle Steuerpflichtigen
• Gesetz zur Änderung des Grundsteuergesetzes zur
Mobilisierung von baureifen Grundstücken für die
E. Rechtsänderungen für Arbeitnehmer und Arbeitgeber
Bebauung
• Gesetz zur steuerlichen Förderung von Forschung F. Rechtsänderungen für Immobilieneigentümer
und Entwicklung
G. Rechtsänderungen für Kapitalanleger
• Gesetz zur Rückführung des Solidaritätszuschlags 1995
• Drittes Bürokratieentlastungsgesetz
• Brexit-Steuerbegleitgesetz – Brexit-StBG
sowie die grundlegenden Entscheidungen von EuGH, BFH,
BVerfG und den Finanzgerichten zu allen Steuerarten und
wichtige BGH-Urteile im Gesellschaftsrecht und im Steuer-
strafrecht. Ebenso werden wichtige BMF-Schreiben und Ver-
waltungserlasse dargestellt.
25Onlineseminar
Der Steuerstreit – 10 goldene Regeln
für den Umgang mit Betriebsprüfern
und Steuerfahndern
Termin / Dauer Teilnehmergebühr
08.02.2022 zzgl. MwSt.
09.00 - 12.30 Uhr pro Teilnehmer 180,00 H
Onlineseminar
26Referent
Kollegenseminar
Dr.
Dr.Jörg
Peter
Alvermann,
Talaska,
RARAFAStR,
FAStRKöln Onlineseminar
Themen:
Betriebsprüfungen sind Alltagsgeschäft für den Steuerbera- • Den Mandanten richtig einschätzen
ter. Werden die üblichen Routinen verlassen, etwa durch Kon-
frontationen mit dem Prüfer oder durch die Einleitung eines • Die Betriebsprüfung sorgfältig vorbereiten
steuerstrafrechtlichen Ermittlungsverfahrens, kann Verunsi-
cherung entstehen. Das Verfahrensrecht gewinnt an Bedeu- • Risiken vorher beseitigen –
tung und wird nicht selten von Prüfern missachtet. Der Berater Exkurs: Aktuelles zum Selbstanzeigerecht
wiederum sieht seine eigene Arbeit kritisiert und droht, selbst
betroffen zu sein. • „Der Ton macht die Musik“
Das Seminar zeigt neuralgische Punkte im Umgang mit Prü- • Rechtsbehelfe richtig einsetzen
fern und Fahndern auf und gibt dem Berater Verhaltensmaxi-
men für die Auseinandersetzung an die Hand. • Prüferkontakt halten
• Nerven behalten – das „Abgleiten“ der Prüfung
in das Steuerstrafverfahren
• Schlussbesprechung nutzen
• Einigen, aber richtig
• Streiten, aber richtig
27Onlineseminar
Ist Ihre Unternehmensstruktur
noch zeitgemäSS?
Termin / Dauer Teilnehmergebühr
09.02.2022 zzgl. MwSt.
09.00 - 12.30 Uhr pro Teilnehmer 180,00 H
inar
(einschl. Pausen) Onlinesem
28Referent
Kollegenseminar
Dr.
Prof.
Jörg
Dr. Alvermann,
Lars Zipfel,
RA FAStR, Köln
Ludwigsburg Onlineseminar
Themen:
In den letzten Jahren haben sich zahlreiche Änderungen im • Option für PersG nach § 1a KStG
Steuerrecht ergeben, die auch Auswirkungen auf bestehen- • Grundidee, Grundaufbau und Auswirkungen der Option
de Unternehmensstrukturen haben. Zuletzt wurde durch das • Folgen der Option bei der PersG
Körperschaftsteuermodernisierungsgesetz im Jahr 2021 für • Besonderheiten beim Antrag zur Option und Rückoption
Personengesellschaften die Option eingeführt, sich wie eine • Umwandlungsvorgang und Probleme bei wesentlichen
Kapitalgesellschaft zu besteuern (§ 1a KStG). Damit stehen Betriebsgrundlagen im SBV
nun neben der normalen Transparenzbesteuerung und der • Ermittlung des thesaurierten Gewinns
Thesaurierungsbegünstigung nach § 34a EStG nun drei Mög- • Auswirkungen bei anderen Steuern, wie der ErbSt,
lichkeiten der Besteuerung von Personengesellschaften zur GrESt, InvSt, FZulG, usw.
Verfügung. Das Instrumentarium der Steuergestaltung hat
sich damit erheblich erweitert. • Chancen und Risiken der Thesaurierungsbegünstigung
• Grundkonzept
In diesem Seminar informieren wir Sie über die Chancen und • Erreichbare Steuerbelastung
Risiken der neu ins Gesetz eingefügten Option für Personen- • Risiken der Thesaurierungsbegünstigung
gesellschaften nach § 1a KStG. Dabei gehen wir auch auf das (insbesondere bei Insolvenz und Umwandlungen)
aktuelle BMF-Schreiben ein. Ein Teil der Veranstaltung wird
sich auch mit der Thesaurierungsbegünstigung nach § 34a • Auswirkungen der Erhöhung des GewSt-
EStG beschäftigen sowie deren Vor- und Nachteile gegenüber Anrechnungsfaktors durch das Corona-StHG II
der normalen Transparenzbesteuerung bzw. der Besteuerung
von Kapitalgesellschaften aufzeigen. • Optimierung der Thesaurierung von Gewinnen
von Unternehmen, insbesondere
Ferner werden weitere Gestaltungsideen beleuchtet, wie sich • Auswirkungen der Erhöhung des GewSt-
die Steuerbelastung eine Personengesellschaft noch weiter Anrechnungsfaktors durch das Corona-StHG II
senken lässt. und dessen Auswirkungen
• Optimierungen der Steuerbelastungen bei PersG
durch Einbindung von KapG
• „Mittelstandsmodell“ bei Auslandsbeziehungen
• „KG-Modell“ und seine Vorteile
• Neueste Entwicklungen und Möglichkeiten
für Personengesellschaften,
(unter anderem Renaissance der Betriebsaufspaltung)
29Onlineseminar
Grundstücksübertragungen optimal
gestalten – Steuer- und zivilrechtliche
Praxisprobleme und Gestaltungen
Termine / Dauer Teilnehmergebühr /
14.02.2022 Teil I zzgl. MwSt.
09.00 -12.30 Uhr pro Teilnehmer 285,00 H
und Geeignet als Pflichtfortbildung mit 1 h netto
15.02.2022 Teil II *Achtung: Es handelt sich hier um ein
zweiteiliges Onlineseminar!
09.00 -12.30 Uhr
*
Onlineseminar
30Referent Kollegenseminar
Referent
Dipl.-Fw. (FH) Onlineseminar
Dr. Jörg Alvermann,
Nico Schley,
RA FAStR, Köln Fachberater
StB RA FAStR
Bei der Übertragung von Immobilien gibt es neben den zivil- • Körperschaftsteuer
rechtlichen Aspekten eine Reihe von steuerrechtlichen Prob- • Steueroptimierung durch die „Immobilien-GmbH“
lemstellungen zu beachten. Die besondere Herausforderung • Nutzung von § 8 b KStG durch Holdingstrukturen
besteht im Rahmen der Gestaltungspraxis darin, nicht nur
einzelne steuerliche Aspekte zu berücksichtigen, sondern • Umsatzsteuer / Haftung
vielmehr sämtliche betroffenen Steuerarten so miteinander • Grundsätze der Geschäftsveräußerung im Ganzen
in Einklang zu bringen, dass eine „gesamtsteueroptimierte (§ 1 Abs. 1 a UStG)
Grundstücksübertragung erfolgen kann. • Haftung des Erwerbers nach § 75 AO
und § 11 Abs. 2 GrStG
Das Seminar stellt die klassischen Problemstellungen bei der • Vermeidung eines „Vorsteuerschadens“ nach § 15 a UStG
Übertragung von Immobilien bei den einzelnen Steuerarten • Voraussetzungen der Option zur Umsatzsteuer
anhand von typischen Praxisfällen dar und zeigt entspre- nach § 9 UStG
chende Gestaltungmöglichkeiten zur Steueroptimierung auf. • Besonderheiten bei der Mitveräußerung von Gegenständen
Hierbei wird ein besonderer Wert darauf gelegt, die steuer- (z.B. Zubehör, Mobiliar und Betriebsvorrichtungen)
rechtliche Wechselwirkung einzelner Maßnahmen bei den ver-
schiedenen Steuerarten darzustellen. Darüber hinaus sollen • Grunderwerbsteuer
den Teilnehmern Formulierungshilfen für einzelne „Steuerklau- • Abgrenzung Grundstückskaufvertrag (Asset Deal)
seln“ an die Hand gegeben werden. Anteilskaufvertrag Immobiliengesellschaft (Share Deal)
• Gestaltungsmöglichkeiten zur Vermeidung /
Selbstverständlich werden auch die aktuellen Entwicklungen Verminderung von GrESt
bei den einzelnen Steuerarten behandelt. • Reform der Grunderwerbsteuer zur Einschränkung
von sog. Immobilien-Share-Deals
Themen: • Erbschaft- und Schenkungsteuer /
Vorweggenommene Erbfolge
• Einkommensteuer / Gewerbesteuer • Nutzung von Steuervergünstigungen des ErbStG
• Abgrenzung private Vermögensverwaltung • Übertragung von Anteilen an (Familien-)Immobilien-
Gewerblichkeit gesellschaften
• Nutzung des § 23 EStG: Steuerfreie Veräußerungsgewinne • Nießbrauchsgestaltungen
• Risiko gewerblicher Grundstückshandel
• Vermeidung oder Sicherstellung einer Betriebsaufspaltung
• Steuerliche Anerkennung von Verträgen zwischen nahen
Angehörigen
• Kaufpreisaufteilung im Grundstückskaufvertrag:
Grundsätze und steuerliche Anerkennung
• Gestaltungspotential: Erhöhung des AfA-Volumens
(„AfA-Step-Up“)
• Erweiterte Kürzung für Immobilienunternehmen nach § 9
Nr. 1 Satz 2 GewStG: Grundsätze, Fallstricke und Maß-
nahmen zur Sicherstellung
31Einkommensteuererklärung Für das Jahr 2021
mit den Änderungen der Steuergesetze 2020 / 2021 im
Einkommensteuerrecht und sonstigen Rechtsgebieten
Termine / Seminarorte Termine / Seminarorte TeilnehmergebührEN
07.03.2022 Trier, 14.03.2022 Bad Dürkheim, zzgl. MwSt.
09.00 - 17.00 Uhr, 09.00 - 17.00 Uhr, Präsenzseminar
Fourside Plaza Hotel, Hotel Mercure, 1. Teilnehmer 305,00 H
Zurmaiener Str. 164 Kurbrunnenstr. 30 - 32 2. Teilnehmer einer Praxis 285,00 H
ab 3. Teilnehmer einer Praxis 265,00 H
08.03.2022 Ingelheim, 15.03.2022 Kaiserslautern,
09.00 - 17.00 Uhr, 09.00 - 17.00 Uhr, In den Teilnehmergebühren der Präsenzsemi-
Kultur- und Kongresshalle, Hotel Best Western, nare sind eine umfangreiche Pausenbewirtung
Neuer Markt 5 St.-Quentin-Ring 1 sowie Arbeitsunterlagen zum Seminar enthalten.
Onlineseminar
09.03.2022 Lahnstein, 23.03.2022 Teil I
pro Teilnehmer 285,00 H
09.00 - 17.00 Uhr, 09.00 - 12.30 Uhr
ab 2. Teilnehmer einer Praxis 265,00 H
Hotel Wyndham Garden, und
Zu den Thermen 2 24.03.2022 Teil II *Achtung: Es handelt sich hier um ein zweiteiliges
09.00 - 12.30 Uhr Onlineseminar!
*
10.03.2022 Idar-Oberstein, Onlineseminar
09.00 - 17.00 Uhr,
Messe,
John-F.-Kennedy-Str. 9
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