Wirtschaftsplan 2019 - ENNI
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Wirtschaftsplan 2019
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Inhaltsverzeichnis
Seite
ENNI Stadt & Service Niederrhein - gesamt
• Plan-Gewinn- und Verlustrechnung 2019 – ENNI S&S gesamt 4
• Kapitalflussrechnung 2019 – ENNI S&S gesamt 5
• Investitionsplan 2019 – ENNI S&S gesamt 6
• Stellenplan 2019 7
• Erfolgsplan 2019 gesamt, Konzernsteuerung 8-9
Operative Bäderbetriebe / BgA Sport&Bäder (BgA Bäder)
• Plan-Gewinn- und Verlustrechnung operative Bäderbetriebe 2019 10
• GuV BgA Freizeiteinrichtungen 11
• Investitionsplan operative Bäderbetriebe 2019 12
A. Erfolgsplan operative Bäderbetriebe / Erläuterungen 13
1. Erläuterung der Umsatzerlöse 13
2. Erläuterungen zu den wesentlichen Aufwendungen 13
2.1 Sonstige Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe 13
2.2 Sonstige bezogene Leistungen 13
2.3 Personalaufwendungen 14
2.4 Abschreibungen 14
2.5 Sonstige betriebliche Aufwendungen 14
• Andere Dienst- und Fremdleistungen 14
• Instandhaltung/Unterhaltung 14
2.6 Umlagen und Lieferung/Bezug andere Betriebszweige 15
2.7 Beteiligungen 15
• Gewinnabführung ENNI E&U 15
• Beteiligung ENNI S&B 15
2.8 Sonstige Zinsen und ähnliche Aufwendungen 15
3. Investitionsplan 2019 15
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Operative ENNI S&S
• Plan-Gewinn- und Verlustrechnung Operative ENNI S&S 2019 16
• Investitionsplan operative ENNI S&S 2019 17
B. Erfolgsplan Operative ENNI S&S / Erläuterungen 18
1. Umsatzerlöse 18-19
2. Akt. Eigenleistungen und sonstige betriebliche Erträge 19
3. Erläuterung zu den wesentlichen Aufwendungen 19
3.1 Materialaufw. - Anteil Roh-, Hilfs- u. Betriebsstoffe 19
3.2 Materialaufw. - Anteil bezogene Leistungen 19
3.3 Personalaufwand 19-20
3.4 Abschreibungen 20
3.5 Sonstige betriebliche Aufwendungen 21-22
3.6 Ergebnis aus Umlagen/ ILV – Anteil Umlage
Konzernsteuerung 22
3.7 Umlage Leistungsausgleich 22
3.8 Lieferung/Bezug andere Betriebszweige 22
3.9 Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 22
3.10 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 22-23
3.11 Steuern 23
3.12 Phasengleiche Gewinnausschüttung 23
3.13 Zuweisung des Anstaltsträgers 23
4. Erfolgspläne ausgewählter Sparten 24
4.1 Straße 24
4.2 Grünanlagen 25
5. Investitionsplan 2019 26-27
Mittelfristplan bis 2023
• Plan-Gewinn- und Verlustrechnung 2020-2023 28-32
• Kapitalflussrechnung 2019-2023 gesamt
mit Investitionsplan 33
• Investitionsplan operative Bäderbetriebe 2018-2023 – Grafik 34
• Investitionsplan Operative 2018-2023 – Grafik 35
Hinweis: In den enthaltenen Tabellen können geringfügige Abweichungen in den
letzten Stellen auftreten. Es handelt sich dabei um
Rundungsdifferenzen aus den Rechenläufen.
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Erfolgsplan 2019
Für das Wirtschaftsjahr 2019 weist die Ergebnisplanung für die ENNI Stadt &
Service (ENNI S&S) einen ausschüttbaren Bilanzgewinn in Höhe von 3.541 T€
(Prog. II.2018: 3.328 T€) an die Stadt Moers aus.
Zusätzlich erfolgt eine weitere Vorwegausschüttung von 2.750 T€ an den
städt. Haushalt, sowie die Übernahme von negativen Ergebnissen i.H.v.
697 T€ aus der Operativen ENNI S&S.
Wesentliche Eckpunkte des Wirtschaftsplans für das Geschäftsjahr 2019 sind:
♦ Bilanzgewinn 3.541 T€
♦ Gesamtbetrag der Investitionen 16.301 T€
♦ Darlehensaufnahme 10.000 T€
♦ Höchstbetrag der kurzfristigen Kontokorrentüberziehung* 20.000 T€
* Der Höchstbetrag wird zur notwendigen Zwischenfinanzierung des Breitbandausbaues im Projektzeitraum
angepasst.
Konzernsteuerung
Durch organisatorische Verschiebungen in den Bereichen Konzernsteuerung
und Kaufm. Dienste verschieben sich insbesondere die Aufwendungen für
Personal und sonstige betriebliche Aufwendungen (Dienstleistungsverträge).
Umsatzerlöse und sonstige betriebliche Erträge
Die Umsatzerlöse (8.604 T€) umfassen zum großen Teil die Erlöse als
Fördermittelempfänger des Breitbandprojekts für die Wir 4-Region (8.454 T€).
Die ENNI S&S erhält die Rechnungen des Vertragspartners und ruft die
Fördermittel von Bund und Land ab. Als sonstige betriebliche Erträge werden
u. a. die Erstattung der Stelle Breitband, sowie Erträge für die
Breitbandkoordination generiert (72 T€).
Weitere Erlöse i.H.v. 78 T€ sind für die Dienstleistungen der Stabsstelle
Revision sowie Leistungen im Bereich Daten und Organisation, die für ENNI
Energie & Umwelt (ENNI E&U) und ENNI Sport & Bäder (ENNI S&B) erbracht
werden, geplant.
Personalaufwand
Der Personalaufwand (1.161 T€) der Sparte Konzernsteuerung beinhaltet die
Bezüge des Vorstandsvorsitzenden, der Stabstelle Revision und der Abteilung
Konzernsteuerung inkl. des Controlling, der Gremien- und Beteiligungs-
betreuung, der Unternehmensentwicklung (Breitband, E-Mobilität, u.a.),
Datenschutz, Organisation und für Gleichstellungs- und Versicherungs-
angelegenheiten. Die allgemeine Entwicklung des Personalaufwandes wird in
Abschnitt B, 3.3 erläutert.
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Materialaufwand
Unter den Aufwendungen für bez. Leistungen sind die Aufwendungen des
Vertragspartner zum Ausbau Breitband geplant. Die Aufwendungen sind
ergebnisneutral zu den Umsatzerlösen geplant. Zudem sind noch 38 T€ für die
Fremdleistung der Breitbandkoordination (technische Beratung) angesetzt.
Sonstiger Aufwand
Der sonstige betriebliche Aufwand (1.244 T€) berücksichtigt insbesondere die
Dienstleistungen durch die ENNI Energie & Umwelt (Konzernbuchhaltung und
Finanzierung, Risikomanagement und Unternehmenskommunikation).
Daneben sind noch Aufwendungen für die Marketing, Beraterleistungen,
Mieten, Kfz.-Unterhaltung, IT, Seminare und andere Dienst- und
Fremdleistungen in Höhe von 513 T€ berücksichtigt.
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A. Erfolgsplan BgA Sport & Bäder mit Veranstaltungsbereich
Für das Wirtschaftsjahr 2019 weist die Ergebnisplanung einen Fehlbetrag in
Höhe von -6.362 T€ aus.
Nach Fertigstellung beinahe aller Einrichtungen im Jahr 2017 und des
erforderlichen Anlaufs wird sich das Jahr 2018 als Fotojahr für den zukünftigen
Betrieb darstellen. Nach Abschluss erfolgt eine Aktualisierung der
ursprünglichen Planung (25 jährige Vollkostenbetrachtung).
1. Erläuterung der Umsatzerlöse
Die Umsatzerlöse für das Jahr 2019 werden auf 2.444 T€ beziffert.
Die Aufteilung der Umsatzerlöse unterteilt sich in Betrieb Einrichtungen
(1.176 T€) wie folgt:
Betrieb Einrichtungen:
Eiswelt 200 T€
Solimare 364 T€
Naturfreibad Bettenkamper Meer 25 T€
Sportpark und Freibad Rheinkamp 587 T€
Gesamt 1.176 T€
Für die Freizeiteinrichtungen ist im Wirtschaftsplan ein Vollbetrieb durch die ES
Eventservicegenossenschaft eG (ES eG) vorgesehen (1.268 T€ Gastronomie/
Veranstaltung).
2. Erläuterungen zu den wesentlichen Aufwendungen
2.1 Sonstige Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe (RHB)
Bei den sonstigen Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen von insgesamt 390 T€
handelt es sich in der Hauptsache um Wasseraufbereitungsmittel sowie
Kleinmaterial und Werkzeuge. Außerdem ist hier der Materialeinsatz für den
Gastronomiebereich enthalten.
2.2 Sonstige bezogene Leistungen
Die sonstigen bezogenen Leistungen werden im Plan 2019 mit 111 T€ beziffert.
Es handelt sich z.B. um Aufwand für Veranstaltungen, wie beispielsweise Disc-
Jockey-Leistungen sowie andere Dienstleistungen aller Art, die nicht der
Gebäudeunterhaltung o.ä. zuzuordnen sind.
- 13 -2.3 Personalaufwendungen
(Löhne und Gehälter, Sozialabgaben, Altersversorgung und Unterstützung)
Der Betrieb der Schwimmbäder, der Eishalle, der Sporthallen, sowie der
Freizeiteinrichtungen wird nahezu vollständig durch das Personal der ENNI
S&B bzw. der ES eG sichergestellt und über die entsprechenden
Betriebsführungsentgelte in Rechnung gestellt (siehe auch Pkt. 3.5 – andere
Dienst- und Fremdleistungen). Lediglich Grundstücks-, Gebäude- und
Vertragsangelegenheiten obliegen der ENNI S&S.
2.4 Abschreibungen
Die Abschreibungen wurden linear auf die voraussichtlichen Nutzungsdauern
des Anlagevermögens ermittelt. Es wurde planerisch ein halbjähriger Zugang
unterstellt. Der Gesamtansatz für das Jahr 2019 beträgt 1.609 T€.
2.5 Sonstige betriebliche Aufwendungen
Neben den oben angeführten Positionen ist eine weitere wesentliche
Aufwandsposition die sonstigen betrieblichen Aufwendungen. Diese Position
weist einen Gesamtaufwand in Höhe von 5.385 T€ aus. In der Hauptsache
handelt es sich um
Andere Dienst- und Fremdleistungen 3.415 T€
Instandhaltung / Unterhaltung 1.387 T€
Der verbleibende Aufwand verteilt sich auf Mieten, Versicherungen,
Reisekosten, Porto, Unterhaltung von Maschinen etc.
Nachfolgend einige Erläuterungen zu den wesentlichen Positionen:
Andere Dienst- und Fremdleistungen
Die Aufwandsposition wird eindeutig durch die zwischen der ENNI S&B bzw.
ES e.G. und der ENNI S&S vertraglich vereinbarten Entgelte (Betriebs-
führungsverträge) in Höhe von 3.211 T€ bestimmt.
Instandhaltung/Unterhaltung
Der Aufwand ist bestimmt durch die Aufwendungen für die Lieferung von Strom,
Frischwasser, Heizungswärme und Contracting-Aufwand sowie Reinigung.
- 14 -2.6 Umlagen und Lieferung/ Bezug andere Betriebszweige
Diese Positionen beinhalten die Umlage Konzernsteuerung (328 T€), die
Umlage Leistungsausgleich für die Dienstleistungen der ENNI S&S an den BgA
Sport&Bäder (143 T€) sowie die innerbetriebliche Leistungsverrechnung der
anderen Sparten der operativen ENNI S&S für den BgA Sport&Bäder (264 T€),
z.B. die Grünflächenpflege.
2.7 Beteiligungen
Es werden die im BgA Sport&Bäder gehaltenen Beteiligungserträge aus dem
Gewinnabführungsvertrag mit der ENNI Energie & Umwelt sowie dem
Beteiligungsertrag aus der ENNI Sport & Bäder Niederrhein GmbH abgebildet
(abzügl. steuerlicher Beratungskosten i.H.v. 50 T€). Insgesamt ergibt sich ein
Ertrag nach Abzug von Steuern vom Einkommen und vom Ertrag in Höhe von
9.031 T€. Dieser Betrag steht zur Verrechnung der Verluste in den defizitären
Sparten zur Verfügung.
Gewinnabführung ENNI E&U
Das geplante Ergebnis aus dem mit Rückwirkung zum 01.01.2015
geschlossenen Gewinnabführungsvertrag zwischen der ENNI Energie &
Umwelt sowie der ENNI Stadt & Service wird mit 13.121 T€ (analog des
zuletzt vorgelegten Prognoseergebnis II/2018 der ENNI Energie & Umwelt)
angesetzt.
Beteiligung ENNI S&B
Es ist geplant, den erwirtschafteten Jahresüberschuss der ENNI S&B in
Höhe von 110 T€ an den BgA Sport&Bäder auszuschütten.
2.8 Sonstige Zinsen und ähnliche Aufwendungen
Zinsaufwendungen in Höhe von 457 T€ entstehen aus der Aufnahme von
langfristigen Fremdmitteln zu Investitionszwecken.
3. Investitionsplan 2018
Der Investitionsplan sieht 200 T€ für die Sanierung der Eventhalle am Solimare
vor. Darüber hinaus ist der Steg am Bettenkamper Meer mit 236 T€, sowie
70 T€ für den Parkplatz am Solimare für 2019 vorgesehen. Ferner sind für die
Betriebsausstattung 20 T€ Gastronomiebedarf und 80 T€ Sonstiger Betrieb für
das Jahr 2019 berücksichtigt. Zudem ist für die Filteranlage am Freibad und
Aktivbad und für sonstige techn. Anlagen am Aktivbad 157 T€ eingeplant.
Insgesamt beläuft sich der Investitionsbedarf auf insgesamt 831 T€.
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B. Erfolgsplan Operative ENNI Stadt & Service
Für das Wirtschaftsjahr 2019 weist der Gesamterfolgsplan für die Operative
einen Bilanzgewinn in Höhe von 1.041 T€ aus.
Das Gesamtergebnis resultiert aus den Ergebnissen der einzelnen
Leistungsbereiche, die sich wie folgt darstellen:
Sparte Bilanzgewinn Bilanzverlust Gesamt
Kaufm. Dienste 17 T€
Techn. Leitung/Zentrale D. 9.129 T€
Entsorgung 168 T€
Reinigung 172 T€
Straßen 4.230 T€
Entwässerung 1.448 T€
Friedhöfe 271 T€
Grünanlagen 5.046 T€
Veranstaltungen 9 T€
Gesamtergebnis 10.766 T€ 9.725 T€ 1.041 T€
Erläuterungen zum Erfolgsplan
1. Umsatzerlöse
Die geplanten Umsatzerlöse belaufen sich auf 51.973 T€ (Planansatz Vorjahr:
61.249 T€).
Die Umsatzerlöse umfassen im Wesentlichen die satzungsgemäßen
Gebühreneinnahmen der Sparten Entsorgung, Entwässerung, Reinigung (inkl.
Winterdienst), Friedhöfe und Erlöse aus den Leistungsbeziehungen mit der
Stadt Moers und Dritten. Die einzelnen Gebühren der kostenrechnenden
Einrichtungen und die Verrechnungspreise an Dritte wurden an die Gehalts-
und Kosten/Erlösentwicklung angepasst und sind Bestandteil der jeweiligen
Kalkulationen.
Die Erlöse aus den Leistungsbeziehungen mit der Stadt Moers und Dritten
umfassen folgende wesentliche Positionen:
- Dienstleistungen (u.a. Grünpflege, Fahrzeugbetreuung) für die ENNI E&U.
- Ausführung von Einzelaufträgen für die städtische Verwaltung,
Nachbarkommunen und für Dritte.
- Pflichtanteile nach den verwaltungsgerichtlichen Vorgaben an den
Gebührenhaushalten Straßenreinigung/Winterdienst sowie den sog.
„Grünpolitischen Anteil“ für die Unterhaltungsanteile der Friedhofsflächen als
Grünanlagen.
- 18 -- Ausgleich für die von der Stadt Moers übernommenen Leistungs-
verbindlichkeiten (PRAP) aus Nutzungsrechten für die Grabstätten auf den
Friedhöfen.
- Kostenersatz für die Leistungen im Bereich Straßenbau
- Vertragliches Entgelt zur Unterhaltung der Straßenbeleuchtung
2. Aktivierte Eigenleistungen und sonstige betriebliche Erträge
Zu aktivierende Eigenleistungen durch Mitarbeiter der ENNI S&S wurden
planerisch mit einem Wert von 866 T€ (Vorjahr 836 T€) berücksichtigt.
Ursächlich sind dafür die geplanten Investitionsmaßnahmen in das Kanalnetz
im Bereich Entwässerung in Höhe von 8.089 T€.
Die sonstigen betrieblichen Erträge belaufen sich insgesamt auf rd. 805 T€
(Vorjahr 133 T€). Wesentlich sind hier die Erstattungsbeträge der Kreis Weseler
Abfallgesellschaft und die Auflösung der Investitionsrücklage für das
Friedhofskonzept.
3. Aufwendungen
3.1 Materialaufwand – Anteil Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe
Bei den sonstigen Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen (1.343 T€) handelt es sich im
Wesentlichen um direkte Materialaufwendungen. Die Höhe der Aufwendungen
liegt auf Vorjahresniveau (1.366 T€). Der Bereich Straßen macht mit 561 T€
den Großteil der Aufwendungen aus. Hier sind neben dem Materialeinsatz für
den Straßenbau auch die Lieferverträge für die Eigenstromerzeugung
(Straßenbeleuchtung) enthalten.
3.2 Materialaufwand - Anteil bezogene Leistungen
Den überwiegenden Teil der gesamten bezogenen Leistungen i.H.v. 22.250 T€
(Vorjahr 23.900 T€) stellen mit 8.113 T€ (einmalig niedriger Betrag aufgrund
unterlassener Unterhaltungsleistungen 2017 -1.356 T€) die
Genossenschaftsbeiträge für die Abwasserbeseitigung an die LINEG und mit
7.803 T€ die Entsorgungsgebühren an den Kreis Wesel dar. Für das
Straßenwesen in Moers wurden projektbezogene Tiefbauleistungen i.H.v 2.279
T€ (Vorjahr 4.320 T€) angesetzt.
3.3 Personalaufwand
Der Stellenplan 2019 beinhaltet seit 2017 zwei zusätzliche Informationen. Zum
einen ist eine separate Spalte für Mitarbeiter mit Schonarbeitsplätzen
ausgewiesen. Dies betrifft diejenigen Mitarbeiter, die aufgrund von
Erkrankungen und dem Sozialgesetzlich vorgeschriebenen betrieblichen
Eingliederungsverfahren (BEM) nicht mehr ihrer ursprünglichen Arbeit
nachgehen können und nun einen ihren Möglichkeiten entsprechenden
Arbeitsplatz bekleiden. Hier wurden zwei Stellen geschaffen, um die Pforte des
- 19 -Betriebshofes zu besetzen und verschiedene Bereiche von einfacheren
Arbeiten zu entlasten. Zum anderen sind die Übernahmeverpflichtungen nach
TVöD für Auszubildende, die je nach Abschlussnote zwischen 13 und 24
Monaten nach Ausbildungsende betragen können, unter dem Stellenplan
separat ausgewiesen.
Anteil Löhne und Gehälter mit Sozialabgaben, Altersversorgung und
Unterstützung
Die Lohn- und Gehaltsaufwendungen betragen im Wirtschaftsjahr 2019
insgesamt 16.202 T€. Neben den Grundvergütungen sind alle Lohn- und
Gehaltsbestandteile sowie die tarifvertraglich vereinbarte leistungsorientierte
Vergütung enthalten. Außerdem wurden die Aufwendungen für Rückstellungen
für Altersteilzeit, Resturlaub und Überstundenguthaben eingeplant.
Ebenfalls enthalten sind die Aufwendungen für Sozialabgaben, Altersver-
sorgung und Unterstützung. Sie beinhalten die Arbeitgeberanteile zur Sozialver-
sicherung sowie die Aufwendungen für Beiträge zur Berufsgenossenschaft.
Die tarifrechtlich notwendige Bewertungsüberprüfung (extern) und die daraus
folgende fortlaufende Umstellung auf die ab dem 01.01.2017 durch die
Tarifparteien vereinbarte neue Entgeltordnung wurde zusammen mit der
Einführung eines angepassten Vergütungsmodells anteilig mit rd. 230 T€
berücksichtigt. Damit kann, neben der Umsetzung der tariflichen
Anforderungen, eine größere, arbeitsmarktorientierte Flexibilität bei der
Stellenbesetzung erreicht werden. Der Personalrat hat in diesem
Zusammenhang darum gebeten, auch die Stellenbewertung der Beamten in die
Prüfung einzubeziehen. Die durch einen Externen durchgeführten
Überprüfungen können nach erster Schätzung Auswirkung auf bis zu 30 Stellen
haben.
Die Stellenanzahl verändert sich erfolgsneutral durch den Abbau von
Fremdleistungen und Zeitarbeit in den Sparten Friedhöfe und Entsorgung. Nach
einer mehr als einjährigen Erprobungszeit wird die Wildkrautbekämpfung mittels
eines Heißbedampfungssystems auf den Friedhöfen mit eigenen Mitarbeitern
durchgeführt. Auch werden Stellen in der Entsorgung besetzt, deren bisherige
temporäre Besetzung durch die schwierige Arbeitsmarktlage mit
Zeitarbeitskräften kaum noch möglich ist. Darüber hinaus soll mit einer Stelle
die Stadtbildpflege/ Papierkorbleerung verbessert und mit einem halben
Stellenanteil die digitale Bestandspflege auf den Friedhöfen unterstützt werden.
Anteil Rückstellungen für Pensionen und Beihilfen
Im Plan 2019 sind Rückstellungen für Beamtenpensionen und Beihilfen analog
den Werten aus dem vorherigen Jahresabschluss enthalten. Der
berücksichtigte Aufwand beläuft sich auf 208 T€.
3.4 Abschreibungen
Die Abschreibungen wurden linear auf die voraussichtliche Nutzungsdauer des
Anlagevermögens ermittelt. Es wurde planerisch ein Zugang im zweiten
Halbjahr unterstellt. Der Gesamtansatz für das Jahr 2019 beträgt 7.199 T€. Der
- 20 -Bereich Entwässerung trägt mit 69% (4.983 T€) zu den Gesamtabschreibungen
bei.
3.5 Sonstige betriebliche Aufwendungen
Alle nicht in den vorgenannten Positionen aufgeführten Aufwendungen mit
Ausnahme der Zinsaufwendungen sind in der Position sonstige betriebliche
Aufwendungen enthalten. Diese Position weist einen Gesamtaufwand in Höhe
von 6.996 T€ aus.
Es ergibt sich folgende Aufteilung:
• Kaufm. und sonstige Dienstleistungen 2.359 T€
• Unterhaltung / Betrieb Fahrzeuge und Geräte 1.308 T€
• Unterhaltung / Betrieb Gebäude 992 T€
• Mieten, Pachten, Gebühren, Beiträge 596 T€
• Werbung, Inserate, Öffentl.-Arb. 425 T€
• Andere Dienst- und Fremdleistungen 346 T€
• Fortbildung und Reisekosten 290 T€
• Versicherungen 195 T€
• Porto, Fracht, Telefon 96 T€
• Büromaterial, Büroausstattung, EDV-Fremdleistungen 61 T€
• Freiwilliger Sozialaufwand 67 T€
• sonstiges 261 T€
Gesamt 6.996 T€
Nachfolgend einige Erläuterungen zu den wesentlichen Positionen:
Unterhaltung / Betrieb Fahrzeuge und Geräte
Positionen dieser Kostenartengruppe sind Unterhaltung der Fahrzeuge und
Geräte (Material- und Fremdleistungen) mit 821 T€ und der Verbrauch von
Kraftstoffen mit 487 T€.
Unterhaltung / Betrieb Gebäude
Wesentliche Positionen dieser Kostenartengruppe sind die bauliche
Unterhaltung von Gebäuden und Grundstücken mit 527 T€ und der
Energie-, Wasser- und Wärmeverbrauch sowie die Gebäudereinigung mit
465 T€.
Mieten, Pachten, Gebühren, Beiträge
Enthalten ist die Anmietung von Containern, Sonderfahrzeugen, Maschinen
und Geräten (teilweise mit Bediener) mit 205 T€. Die restlichen Kostenarten
verteilen sich auf Leasingkosten, EDV-Mieten, Gebühren, Grundbesitz-
- 21 -abgaben (u.a. Niederschlagswassergebühr für versiegelte Flächen) und
Beiträge an Verbände und Vereine.
Andere Fremd- und Dienstleistungen
Hierzu gehören Aufwendungen für Zeitarbeitskräfte zur Abdeckung
krankheitsbedingter Ausfälle und saisonaler Spitzen, Prüfungs- und
Gutachterkosten, Anwalts- und Gerichtskosten und weitere kleinere
Positionen.
Fortbildung und Reisekosten
Die Fortbildung der Mitarbeiter wurde eingeplant. Daneben fallen Reise-
kosten und Fahrtkostenentschädigungen an.
Versicherungen
Diese Position enthält die Kfz–Versicherungen sowie die übrigen
Versicherungen (Gebäude, Unfall, Vermögenseigenschaden, Spezialstraf-
rechtsschutz).
3.6 Ergebnis aus Umlagen/ ILV – Anteil Umlage Konzernsteuerung
Die Position „Umlage Konzernsteuerung“ enthält den Kostenanteil der
Konzernsteuerung der ENNI S&S, den die Operative zu tragen hat. Aufgrund
der organisatorischen Veränderungen werden die Aufwendungen des Bereichs
Konzernsteuerung nach anderen Kriterien verteilt. In Summe werden 1.884 T€
auf die Leistungsbereiche verteilt.
3.7 Umlage Leistungsausgleich
Unter dieser Position werden die gesamten Planaufwendungen für die
kaufmännischen Dienste und die technischen Dienste (Technische Dienste mit
Werkstatt und Betriebshof) und deren Verteilung auf die Leistungsbereiche der
ENNI S&S ausgewiesen. Hierin sind auch die Aufwendungen für die
Dienstleistungen der ENNI E&U enthalten.
3.8 Lieferung/ Bezug andere Betriebszweige
Unter dieser Position wird die Verrechnung von Lohn, Kfz- und Maschinen-
stunden der operativen Bereiche untereinander und zum BgA Sport&Bäder
dargestellt.
3.9 Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge
Zinserträge werden durch die Anlage nicht sofort benötigter Liquidität als
Tagegelder und Festgelder erwirtschaftet, werden jedoch aufgrund des
- 22 -niedrigen Zinsniveaus nicht geplant. Bislang konnte die Zahlung sog.
„Negativzinsen“ durch flexible Finanzmittelbewirtschaftung vermieden werden.
3.10 Zinsen und ähnliche Aufwendungen
Zinsaufwendungen (2.764 T€) entstehen aus der Aufnahme von langfristigen
Fremdmitteln zu Investitionszwecken. Der Darlehensbestand und der
Finanzierungsbedarf aus der Finanzplanung wurden berücksichtigt. Die
Darlehensaufnahmen können sowohl bei der Stadt Moers (kurzfristig), bei
Dritten als auch durch die Kreditgabe des BgA Sport&Bäder oder aus dem
vertraglich vereinbarten Liquiditätsausgleich im Unternehmensverbund erfolgen.
Nach Verfügbarkeit und Wirtschaftlichkeit wird das jeweils beste Angebot
gewählt. Aufgrund der geringen Innenfinanzierungsmöglichkeiten
(Vollausschüttung Stadt Moers) enthält die Planung zukünftig die
Kreditaufnahmen für die Auszahlungen von Tilgungen. Mit zunehmend geringer
werdender Eigenkapitalquote ist davon auszugehen, dass die ENNI S&S
mittelfristig zinsungünstigere Kredite erhalten wird, die dann die Ausschüttung
aufgrund steigender Zinsaufwendungen verringern lässt.
3.11 Steuern
Die sonstigen Steuern werden aufgrund des BilRuG bei den Gebäude- und Kfz-
Aufwendungen ausgewiesen. Als Steuern vom Einkommen und Ertrag werden
103 T€ für die Betriebe gewerblicher Art eingestellt.
3.12 Phasengleiche Gewinnausschüttung
Der Stadt Moers entsteht aus dem Wegfall des Altanlagevermögens im Bereich
Stadtentwässerung ein Nachteil (fehlende kalk. Überdeckungen). Um diesen
auszugleichen, erhält die Stadt Moers vertraglich gesichert unter anderem
Zinserträge von der ENNI S&S aus der Finanzierung des Vermögens. Die
verbleibende Unterdeckung wird gem. Übertragungsmodell durch eine
vorgezogene Ausschüttung in das jeweils gleiche Geschäftsjahr ausgeglichen.
In der Planung wurde dieser Betrag unter Berücksichtigung der Erkenntnisse
aus dem Jahresabschluss 2017 mit 2.750 T€ angesetzt.
3.13 Zuweisung des Anstaltsträgers
Die Stadt Moers stellt sicher, dass die Anstalt die ihr übertragenden Aufgaben
dauerhaft erfüllen kann (§ 10 Abs. 1 der Unternehmenssatzung neuer Form).
Dazu erhält die ENNI S&S im Wirtschaftsjahr 2019 Zuweisungen i.H.v.
9.110 T€. Eine vollständige Verlustabdeckung in der Operativen wird jedoch
erst durch weitere Verwendung von Beteiligungsergebnissen der ENNI E&U
möglich. Die vorgesehene Abdeckung der Verluste wird in der Spartenrechnung
nachrichtlich dargestellt.
- 23 -4. Erfolgspläne ausgewählter Sparten
4.1 Straße
- 24 -4.2 Grünanlagen
- 25 -4. Investitionsplan 2019
Der Investitionsplan enthält alle erforderlichen Investitionen für das Planjahr.
Für die Operative ENNI S&S ergibt sich ein Gesamtvolumen in Höhe von
15.457 T€. Die Verteilung auf die Bereiche ergibt sich aus folgender Tabelle:
• Kaufmännische Dienste 14 T€
• Zentrale Dienste (Techn. Leitung, Werkstatt, Hofdienste) 1.132 T€
• Entsorgung 1.391 T€
• Reinigung 683 T€
• Straßen 428 T€
• Entwässerung 9.274 T€
• Friedhöfe 2.058 T€
• Grünanlagen 477 T€
• Veranstaltungen 0 T€
Gesamt 15.457 T€
Nachfolgend eine Erläuterung aller Investitionen größer 100 T€ in 2019:
Zentrale Dienste (Technische Leitung, Werkstatt, Hofdienste)
• Betriebshofplanung (Umschlagplatz, Lagerflächen) 372 T€
• Entwässerungsanlagen Jostenhof inkl. Abwasserbehandlung 300 T€
• Arbeitsplatz-/Sozialraumplanung (Übergangsphase) 250 T€
(Gesamtinvest inkl. 2018 = 530 T€)
Entsorgung
• Ersatzbeschaffung Abfallsammelfahrzeug 180 T€
• Projekt Transpondertausch 240 T€
Reinigung
• Ersatzbeschaffung Großkehrmaschine 180 T€
• Ersatzbeschaffung Kompaktkehrmaschine (2 Stück) 350 T€
Straßen
• Erneuerung Straßenbeleuchtungsanlagen 250 T€
Stadtentwässerung
• Ersatzinvestitionen Entwässerungsanlagen 8.089 T€
• Senkenreiniger Spül- und Saugwagen 286 T€
- 26 -Friedhöfe
• Baumaßnahmen Grabfelder, Kolumbarien 250 T€
• Friedhof Utfort 388 T€
• Neubau Sozialgebäude Repelen 533 T€
• Erneuerung Wohngebäude Meerbeck 717 T€
- 27 -Mittelfristplanung
bis 2023
Allgemeine Hinweise:
• Zum Planungszeitpunkt lag nur die Mittelfristplanung der ENNI E&U Stand 2018 vor. Im
Rahmen der Prognosen muss die Planung 2019 daher fortgeschrieben werden.
• Soweit keine detaillierten Planungen zugrunde lagen, wurden die Ansätze mit 2,5 %
gesteigert.
• Ausnahme hiervon bildet die Zuweisung des Anstaltsträgers. Diese konnte nur wie zuletzt um
rd. 1 % angehoben werden.
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