Wissen, wo die Risiken lauern - Betriebsrenten-Reform bringt Änderungen Schutz für Unternehmen aus China - Funk Insurance Brokers AG
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Ausgabe November 2017
VORSORGE
Betriebsrenten-Reform
bringt Änderungen
Seite 26
I N T E R N AT I O N A L
Schutz für
Unternehmen
aus China
Seite 42
FUNK POLITIC AL RISK M AP
Wissen,
wo die Risiken lauern
Seite 30
Editorial 3
MIT VERÄNDERUNGEN
UMGEHEN
I
mmer schneller entwickelt sich die Wirtschaftswelt. Bestehende Märkte ver-
ändern sich, neue Märkte entstehen, wie zum Beispiel Elektrofahrzeuge in der
Automobilindustrie. Mit dieser Neuausrichtung verändern sich auch die Versi-
cherungsrisiken. Wie es mit der Versicherbarkeit der E-Mobile aussieht und was
Unternehmen beachten müssen, lesen Sie ab Seite 16.
Eine besondere Herausforderung stellen die politischen Risiken auf dem ge-
samten Globus dar. Bei vielen deutschen Unternehmen, die im Ausland aktiv
sind – sei es, weil sie exportieren oder weil sie außerhalb Deutschlands pro-
duzieren – bedrohen Krisenherde das Geschäft. Daher hat Funk eine interaktive
Gefahrenlandkarte entwickelt, mit der Unternehmen erstmals anhand verschie-
dener Gewichtungsfaktoren ihr eigenes politisches Risiko auf Länderebene be-
stimmen können. Alles, was Sie über dieses ebenso spannende wie nützliche Tool
Dr. Anja Funk-Münchmeyer wissen müssen, lesen Sie in unserer Titelgeschichte ab Seite 30.
Mitglied der Geschäftsleitung
Wie wir bei Funk selbst mit dem Thema Veränderung umgehen und was sich bei
uns im Hause Neues tut, das lesen Sie im Interview mit Christoph Bülk, geschäfts-
führender Gesellschafter bei Funk. Christoph Bülk ermuntert dazu, die Augen
stets offen zu halten, die Neugierde zu schüren und Veränderungen zu begrüßen.
In diesem Sinne wünsche ich Ihnen stets offene Augen – und viel Spaß bei der
Lektüre dieses Heftes.
Ihre
Dr. Anja Funk-Münchmeyer
Funk Forum November 2017
4 Inhalt Inhalt 5
TITELTHEMA DIESER AUSGABE:
POLITISCHE RISIKEN
IM LÄNDERVERGLEICH 26
Politische Entwicklungen wirken direkt auf das Unternehmensgeschäft. Wie hoch das individuelle
Länderrisiko ist, können Unternehmen mit der interaktiven Funk Political Risk Map herausfinden.
Mehr dazu ab Seite 30.
16 34
›› FUNK NEWS ›› AUS DER PRAXIS
6 Funk Stiftung: Serious Game zum Risikomanagement 34 Fotodienstleister CEWE wappnet sich gegen Cyber-Gefahren
7 Funk kooperiert mit RadarServices
8 DDW-Ranking: Funk ist Top-Dienstleister im Mittelstand ›› INTERVIEW
8 FOCUS-Ranking: Funk bietet Deutschlands beste Jobs 38 Geschäftsführender Gesellschafter Christoph Bülk über
mit Zukunft den Umgang mit Veränderungen bei Funk
9 25 Jahre Funk-BBT
10 Funk Stiftung: Quick Check zur Lieferkettensicherheit ›› INTERNATIONAL
14 Die 15. Funk Alliance Konferenz in Hamburg 42 Fokus China: Versicherungsschutz für Investitionen aus
dem Reich der Mitte
›› RISIKEN UND LÖSUNGEN
16 Spezifischer Versicherungsschutz für E-Autos ›› HORIZONT
20 Terror-Risiken erkennen und absichern 44 Change Management: Business Trainer Prof. Dr. Leif Erik
Wollenweber im Interview
22 Finanzieller Spielraum für Investitionen mit der
Kautions-Versicherung
26 Betriebsrentenstärkungsgesetz: die wichtigsten 48 Veranstaltungen und Webinare
30
Änderungen für Arbeitgeber 50 Cartoon Funk-Zeichen
30 Politische Risiken im Ländervergleich 50 Impressum
Funk Forum November 2017 Funk Forum November 2017
6 Funk News Funk News 7
FUNK NEWS FÜR IT-SICHERHEIT
FUNK STIFTUNG FÖRDERT
SERIOUS GAMING ZUM
Stiftung Projekte von herausragendem
Wert für die unternehmerische Pra-
xis. Das Serious Game ‚Management
und gleichzeitig mit der Komplexität ei-
nes Produkts umzugehen, dessen Erfolg
von diversen Zulieferern abhängt.
AUF HÖCHSTEM NIVEAU
THEMA RISIKOMANAGEMENT Funk kooperiert mit RadarServices
Adventure‘ ist in dieser Hinsicht wirk-
Gemeinsam mit einer Gruppe von Ex- lich einmalig. Denn es bietet die Mög- Was das Serious Game so einzigartig
perten hat die Funk Stiftung ein einzig- lichkeit, realistische Risikoszenarien macht und von anderen Management- Beim Thema IT-Sicherheit für Unternehmen kooperiert Funk ab sofort mit dem IT-Security-
artiges online-basiertes Serious Game im wahrsten Sinne des Wortes durch- und Strategiespielen abhebt, ist der Dienstleister RadarServices. Kunden profitieren mit dieser einzigartigen Allianz von einem
entwickelt. Beim „Management Adven- zuspielen und unmittelbares Feedback hohe Grad an fachlicher Genauigkeit
umfassenden Angebot für ihre IT-Sicherheit.
ture“ schlüpfen die Spieler in die Rol- zu bekommen. Der Lerneffekt und die und realistischer Abbildung des Um-
le eines Unternehmers und können ihr Erkenntnisentwicklung für die Spieler gangs mit Risiken, welche Unternehmen
Geschick im Umgang mit Risikosituatio- sind ganz ohne Frage groß.“ beherrschen müssen.
I
nen unter Beweis stellen.
Um diese Realitätsnähe herzustellen, T-Gefahren stellen große wie kleine
„Management Adventure“ ist die un- SPIELER LEITEN SÜSSWAREN- hat die Funk Stiftung für die Entwick- Unternehmen zunehmend vor Her-
terhaltsamste Art, sich als Unterneh- FIRMA ODER FIRMA FÜR lung ein Team von Experten zusammen- ausforderungen. Gefahr droht von
menslenker zu versuchen und dabei die HAUSHALTSGERÄTE gestellt: Im Team war auch Jan Timmer- außen – etwa durch Hackerangriffe
vielfältigen Herausforderungen rund mann, Leiter der Abteilung Haftpflicht oder Schadsoftware. Die Schäden ha-
um Produktsicherheit und Krisenma- Das Serious Game wurde mit unter- bei Funk. ‚Management Adventure‘ ben aber auch vielfach interne Ursa-
nagement zu meistern. Das Serious schiedlichen Branchenbezügen entwi- schafft es, das sehr komplexe Thema chen – wenn zum Beispiel Mitarbeitern
Game richtet sich in erster Linie an Risi- ckelt. In der einen Variante von „Ma- Haftpflicht spielerisch aufzubereiten, ein Fehler unterläuft oder wenn es tech-
komanager, Produktmanager und Kom- nagement Adventure“ leitet man die ohne dabei inhaltliche Abstriche zu ma- nische Störungen gibt.
munikationsexperten in Unternehmen, Süßwarenfirma Bong Bong Süßwaren chen. Als Experte mag man skeptisch
an Führungskräfte, die ihr Wissen über GmbH und muss sich den für die Le- sein, ob ein so anspruchsvolles Unter- Die Dienstleistungen von RadarSer-
Risikomanagement und Produktsicher- bensmittelwirtschaft typischen Her- fangen gelingen kann – angesichts des vices und Funk ergänzen sich an dieser
heit ausbauen wollen, sowie an Studie- ausforderungen wie globalisierten Roh- Ergebnisses kann ich aber sagen: Es ist Stelle: Das weltweit tätige Wiener Un-
rende und Auszubildende. stoffmärkten, intensivem Wettbewerb möglich!“ ternehmen RadarServices hat sich auf
und Produktsicherheit stellen. die Erkennung von Risiken für die Si-
Hendrik F. Löffler, Geschäftsführer der „Management Adventure“ ist kostenlos cherheit der IT von Unternehmen spezi-
Funk Stiftung, kommentiert den An- In der zweiten Variante des Serious und wird online im Browser gespielt. alisiert. Dafür nutzt RadarServices eine
spruch des Serious Games: „Praxisna- Games leitet man die Firma Casalinghi Ein Download ist nicht notwendig. eigene Technologieplattform. So waren
he Darstellungen von Risikomanage- GmbH und agiert in der Branche der Kunden von RadarServices bereits vor- 1
ment-Szenarien sind leider noch immer Haushaltsgeräte und weißen Waren. Das Spiel finden Sie unter: ab vor dem Cyber-Angriff durch das
Mangelware. Daher fördert die Funk Hier gilt es, den Absatz anzukurbeln management-adventure.de Schadprogramm WannaCry gewarnt. 1 Funk Cyber-Experte Philipp Seebohm (l.) mit Robert Geiger, Head of Sales Austria bei RadarServices
Funk bietet passgenau dazu eine Cy-
ber-Risikoanalyse und die am indivi-
duellen Bedarf orientierte Versiche- „Gemeinsam mit RadarServices können diesem Jahr mehr als 12.000 Besucher.
rungskonzeption Funk CyberSecure an. wir Kunden ein IT-Sicherheitspaket bie- Funk und RadarServices konnten in
Die von Funk entwickelte Deckung geht ten, das einzigartig auf dem Markt ist. diesem Umfeld ihre Dienstleistungs-
weit über den Marktstandard hinaus. Angesichts der IT-Bedrohungen, denen felder vorstellen und Kundenkontakte
Denn sie schützt nicht nur vor IT-Schä- Unternehmen heute gegenüberstehen, knüpfen. „Das Interesse seitens der po-
den, die durch Kriminelle entstehen, bietet diese Lösung effizienten Schutz.“ tenziellen Kunden war erkennbar groß“,
sondern auch vor solchen, die zum Bei- sagte Funk Cyber-Experte Philipp See-
spiel in Unachtsamkeit der Mitarbeiter Vom 10. bis 12. Oktober war Funk be- bohm, der vor Ort war.
oder technischem Versagen ihre Ursa- reits auf der IT-Sicherheitsmesse it-sa
che haben. in Nürnberg am Messestand von Ra-
darServices anzutreffen. Die it-sa gilt
Yorck Hillegaart, geschäftsführender als eine der wichtigsten Fachmessen
Gesellschafter bei Funk, kommentiert: zur IT-Sicherheit und verzeichnete in
Funk Forum November 2017 Funk Forum November 2017
8 Funk News Funk News 9
FUNK IST TOP-DIENSTLEIS-
TER IM MITTELSTAND
25 JAHRE SICHERHEIT
FÜR DIE IMMOBILIEN-
Die Redaktion von „Die Deutsche Wirt-
schaft“ hat die 100 besten Dienstleister
im Mittelstand ermittelt. Als eines der
wenigen Unternehmen aus der Versi-
WIRTSCHAFT
cherungsbranche ist Funk unter diesen
Top 100 vertreten und belegt Platz 49.
„Die Deutsche Wirtschaft“ (DDW) ist
ein unabhängiges und überparteili-
ches Wirtschaftsnetzwerk. Die Top 100 Um die tatsächliche Bedeutung eines oder die Sichtbarkeit im Internet und in
Das Jubiläum der Funk-BBT
der mittelständischen Dienstleister in Unternehmens zu erfassen, wurde für den sozialen Medien ein. Ergänzt wird
Deutschland hat die DDW aus ihrem die Zusammenstellung des Rankings der Scoringwert durch eine redaktio-
Datenbankprojekt „Mittelstand 10.000“ mehr als nur die reine Umsatzgröße nelle Bewertung. Rund 160 Gäste begrüßte die Funk-BBT am 19. Juli zu einem Round Table der besonderen Art:
abgeleitet. Das Projekt identifiziert und zugrunde gelegt. In das Scoringsystem Der Spezialversicherungsmakler für die Immobilienwirtschaft in Berlin und Brandenburg feierte
analysiert die bedeutendsten Mittel- fließen auch Faktoren wie Mitarbei- Zum vollständigen Ranking:
im historischen Ambiente des Kaisersaals am Potsdamer Platz sein 25-jähriges Jubiläum.
ständler und führt sie zu einem Ranking teranzahl, Forschungskooperationen, funk-gruppe.com/top-dienstleister
zusammen. Schul- oder Hochschulpartnerschaften
A
uf der Agenda standen woh- fische Unterschiede zwischen Berlin wir heute brauchen, sind Führungsfigu-
nungswirtschaftliche und poli- und Brandenburg auf und erläuterte ren, die auf der Höhe der Zeit sind, die
tische Herausforderungen, ak- die Anforderungen, die hieraus für die das Wichtige vom Dringlichen zu un-
tuelle Trends und Entwicklungen in der BBU-Mitgliedsunternehmen erwachsen. terscheiden wissen und die der Zukunft
Hauptstadtregion, die Versicherungslö- Gestalt und Richtung geben, anstatt sich
sung BauRisk sowie Cyber-Risiken. Höhepunkt der Veranstaltung war der von ihr einfach überrollen zu lassen. Ich
FUNK BIETET Christoph Bülk, geschäftsführender beeindruckende Vortrag von Dr. Theo hoffe, wir finden sie.“
DEUTSCHLANDS BESTE JOBS Gesellschafter bei Funk, über die Aus- Claudius Jochheim, langjähriger Ge- Sommer, langjähriger Herausgeber und
MIT ZUKUNFT zeichnung: „Wir haben nicht nur eine schäftsführer der Funk-BBT GmbH und Chefredakteur der ZEIT. Er lieferte einen Im anschließenden Get-together tausch-
Verantwortung für unsere Mitarbeiter, geschäftsführender Gesellschafter von Überblick über die weltpolitische Lage. ten sich die Teilnehmer in entspannter
Bei Funk sind die Arbeitsplätze be- sondern auch für ihre Zukunft. Daher Funk, eröffnete die Veranstaltung mit Seine persönliche Einschätzung: „In den Atmosphäre aus und ließen gemein-
sonders sicher: Das belegt die aktu- freuen wir uns sehr, dass sich diese Einblicken in die Entstehungsgeschich- sechzig Jahren, die ich nun schon die sam den Abend ausklingen. „Ein toller
elle Studie „Deutschlands beste Jobs Haltung nun in der Auszeichnung von te des Unternehmens. Maren Kern, Weltpolitik verfolge, habe ich gelernt, Abend mit tollen Gästen“, resümierte
mit Zukunft“. FOCUS MONEY und ‚Deutschland Test‘ widerspiegelt.“ Vorstand des Verbands Berlin-Bran- dass es drei Sorten von Staatsmännern Silvana Sand, Geschäftsführerin der
DEUTSCHLAND TEST untersuchten da- denburgischer Wohnungsunternehmen, gibt: solche, die das Geschehen bestim- Funk-BBT GmbH, die rundum gelunge-
für die 5.000 mitarbeiterstärksten Un- widmete sich den aktuellen Trends und men; solche, die zusehen, was geschieht; ne Veranstaltung.
ternehmen in Deutschland auf ihre Ar- Entwicklungen der Hauptstadtregion und solche, die sich im Nachhinein fra-
beitsplatzsicherheit. Funk gehört zu den Berlin-Brandenburg, zeigte demogra- gen, was eigentlich geschehen ist. Was
Testsiegern – und ist damit eines der Das Ranking wurde in der Aus-
wenigen ausgezeichneten Unternehmen gabe des FOCUS vom 1. Juli 2017
in der Kategorie Versicherungen. sein und der Gewinn vor Zinsen und veröffentlicht. Die detaillierten
Steuern musste in dieser Zeit stets po- Ergebnisse finden Sie unter
Für die Auszeichnung mussten drei Be- sitiv gewesen sein.
dingungen erfüllt sein: Die Mitarbeiter-
zahl durfte in einem Zeitraum von fünf Die Auswertung der Ergebnisse wurde
Jahren (2011 bis 2015) nicht gesunken begleitet durch Professor Dr. Werner Sar-
funk-gruppe.de/jobs-mit-zukunft
sein, der Umsatz musste im selben Zeit- ges, einen der führenden Wissenschaftler
raum jedes Jahr größer als der dazuge- und Berater zu eignungsdiagnostischen
hörige gleitende Durchschnitt gewesen Fragen im Management-Bereich. 1 2 3
1 Claudius Jochheim, Geschäftsführer der Funk- 2 Funk-BBT Geschäftsführerin Silvana Sand 3 Highlight des Abends: Dr. Theo Sommer, lang-
BBT und geschäftsführender Gesellschafter von führte als Moderatorin durch das Programm jähriger Herausgeber der ZEIT, referierte zur welt-
Funk, eröffnete den Round Table der besonderen politischen (Un-)Ordnung
Art und gab Einblicke in die Unternehmenshistorie
der Funk-BBT
Funk Forum November 2017 Funk Forum November 2017
10 Funk News Funk News 11
QUICKCHECK ZUR
LIEFERKETTENSICHERHEIT
Funk Stiftung fördert Risk-Assessment-Tool der Jacobs University
Durch die Globalisierung werden Unternehmen Teil immer komplexerer Lieferketten. Risikomana-
ger müssen die damit verbundenen Risiken verstehen und bewerten, um den Geschäftserfolg zu
sichern. Die Funk Stiftung förderte die Entwicklung eines kostenfreien Online-Quick-Checks der
Jacobs University Bremen, mit dem Risikomanager ihre Supply-Chain-Risiken schnell einschätzen
können. 1
1 Startseite des QuickChecks zur Lieferkettensicherheit
Z
ehn Länder, fünf Zeitzonen, bei Funk und Projektmanager der Funk › aturgefahren: Das Tool verfügt
N Da Standortinformationen im System basiert auf öffentlich zugänglichen,
drei Kontinente: Die Produktion Stiftung, erläutert: „Erst die effiziente über gängige Gefahrenkarten für bereits vorliegen, muss der Nutzer in kostenfrei verfügbaren statistischen
einer elektrischen Zahnbürs- Risikoidentifikation erlaubt eine ziel- Überschwemmung, Erdbeben, Stür- diesem Schritt lediglich Transportmit- Risikodaten. Diese werden für unter-
te ist ein Beispiel für den Prozess der gerichtete Risikoprävention. An dieser me, Erdrutsche und Dürre Modul 2: tel, -relationen und Umschlagspunkte, schiedliche Analysezwecke im Tool ag-
Globalisierung und die damit verbun- Stelle unterstützt unser QuickCheck zur Risikobild auf Branchenebene wie zum Beispiel Abgangs-/Zielhäfen, gregiert. Daten des Nutzers über Lie-
dene internationale Arbeitsteilung. Lieferkettensicherheit. Der modulare › akroökonomische Unsicherheit: Ar-
m Anhand eines kurzen Fragebogens kann spezifizieren. Zudem gehen Qualitäts- ferkette und Standorte werden nicht
Rohmaterial aus China, Technik aus Aufbau des Tools liefert schnelle Er- beitslosigkeit, Inflation, Preis-Fluk- der Nutzer das Risikobild für sein Un- management, Compliance, Beschaf- zwischengespeichert – der Nutzer
Europa oder Fertigungsstätten in den gebnisse. Eine erste Analyse der Natur- tuationen und andere Indikatoren ternehmen auf Branchenebene bestim- fungsmanagement sowie Produktivi- selbst hat jederzeit die volle Datenho-
USA sind keine Seltenheit im produzie- und Elementargefahren entlang der kennzeichnen die wirtschaftliche men. Das besteht zum einen aus einer tätskennzahlen, sofern verfügbar, in die heit und kann Zwischenstände lokal auf
renden Gewerbe. Aber auch Handels- Lieferkette erhält der Nutzer beispiels- Stabilität eines Landes bzw. eines umfassende Analyse der Beschaffungs- Gesamtrisikoabschätzung ein. seinem System abspeichern“.
unternehmen und Logistikdienstleis- weise in nur wenigen Minuten.“ Standortes und Absatzrisiken sowie der Wettbe-
ter sind heute weltweit aufgestellt und werbslandschaft. Zum anderen erhält
vernetzt. Je mehr Schnittstellen es in › olitische Risiken: Korruption, Zölle
p der Nutzer eine Bewertung zu bereits ZIELGRUPPE UND ANWEN-
der operativen Wertschöpfungskette und die politische Stabilität sind un- vorhandenen Präventionsmaßnahmen DER DES TOOLS
gibt, desto schwieriger ist es allerdings, ter anderem Indikatoren zur Ablei- sowie Empfehlungen für weitere risiko-
ein systematisches Risikomanagement tung standortbezogener politischer minimierende Maßnahmen. Der QuickCheck zur Lieferketten-Si-
umzusetzen. Schwachstellen in der glo- Modul 1: Risiken cherheit schafft Transparenz, sensi-
balen Lieferkette werden meist erst im globale Risiken auf Länderebene bilisiert die Anwender für vielfältige
Schaden- oder Krisenfall sichtbar. So Zu Beginn legt der Nutzer die wesentli- › s oziale Risiken: Bildungsniveau, Le- Supply-Chain-Risiken und schlägt ri- IHRE EXPERTEN
kann der Ausfall eines spezialisierten chen Eckdaten der zu untersuchenden bensstandard, aber auch Terroris- sikominimierende Maßnahmen vor.
Prof. Dr. Julia Bendul
internen oder externen Zulieferers di- Lieferkette an. Neben eigenen Pro- mus zeigen ein Bild für die Gefahr „Damit schaffen wir einen echten
j.bendul@jacobs-university.de
rekt zu großflächigen Betriebsunterbre- duktionsstandorten können Zulieferer sozialer Unruhen im Land auf Modul 3: Mehrwert für alle Produktions- und
chungen führen, ohne dass ein solches und Schlüsselabnehmer punktgenau Spezifische Unternehmensrisiken Handelsunternehmen sowie Logistik- Dr. Alexander Skorna
Risiko zuvor im Unternehmen bekannt festgelegt werden. Zur Einordnung der › I nfrastruktur: Straßen- und Schie- Im Modul 3 werden operative Risiken dienstleister. Aber auch für Versiche- a.skorna@funk-gruppe.de
gewesen ist. Wertschöpfung wählt der Nutzer die nennetze sowie die Leistungsfä- sowie IT-Risiken unternehmensspe- rungsgesellschaften kann das Tool in-
spezifischen Güterklassen aus. Auch higkeit von See- und Flughäfen be- zifisch untersucht. Auf der Grundla- teressant sein, um die Bewertung von
Lagerstandorte berücksichtigt das stimmen ebenfalls das operative ge des IT-Grundschutzkatalogs erhebt Supply-Chain-Risiken zu verbessern“,
AUF DEM WEG ZUR RISIKO- Tool für die Ermittlung des Lieferket- Gesamtrisikobild das Tool IT-Risiken der gegebenen In- meint Dr. Alexander Skorna.
SENSIBILISIERUNG: DIE DREI tenrisikos. formations- und IT-Sicherheit und be-
MODULE DES QUICKCHECKS Für einen Standortvergleich kann der zieht auch Verhaltensweisen der Mit- Dr. Julia Bendul, Professorin für das Mehr zur Lieferkettensicherheit und
Das Ergebnis ist eine Risikobewertung Nutzer Grafiken zu standortbezogenen arbeiter ein. Das operative Risiko wird Management von Industrie 4.0 an der den kostenfreien QuickCheck finden Sie
Dr. Alexander Skorna, Spezialist für der Wertschöpfungsstruktur anhand Risikowerten in verschiedenen Datei- insbesondere mit Hilfe von Informati- RWTH Aachen und der Jacobs Univer- unter:
die Analyse von Supply-Chain-Risiken von fünf Dimensionen: formaten herunterladen. onen zum Transportsystem analysiert. sity Bremen, ergänzt: „Der QuickCheck funk-gruppe.com/lieferkettensicherheit
Funk Forum November 2017 Funk Forum November 2017
12 Funk News
Funk unterstützt Unternehmen mit verschiedenen Leistungen bei der detaillierteren Analyse
ihrer Supply-Chain-Risiken:
BETRIEBSUNTERBRECHUNGSANALYSE
Sie zeigt interne und externe Abhängigkeiten in der Supply Chain von einzelnen Pro-
duktionsstandorten, Lieferanten oder Abnehmern auf. Mit dem Software-Tool EVI-
DENCE kann Funk die versicherungsrelevanten Eckdaten wie Versicherungssumme,
Höchstentschädigung, Sublimits und Haftzeit überprüfen und Anpassungsbedarf er-
mitteln. Auch nicht sachschadenbezogene Ereignisse können in die Analyse einbezo- RUNDUM SICHER.
gen und mit speziellen Versicherungslösungen abgesichert werden.
funk-gruppe.com/bu-analyse DIE BESTE EMPFEHLUNG. FUNK.
Versicherungsmanagement, Vorsorge und Risikomanagement
für Ihr Unternehmen.
CYBER-RISK-ANALYSE
Produktions- und Wertschöpfungsprozesse hängen vielfach stark von unterneh-
mensspezifischen IT-Lösungen ab. Oft sind auch Zulieferer und Abnehmer in die
IT-Landschaft integriert. Funk untersucht die betriebswirtschaftlichen Auswirkun-
gen von Cyber-Risiken als Basis für eine passgenaue Versicherungsdeckung.
funk-gruppe.com/cyber
BUSINESS CONTINUITY MANAGEMENT
Neben dem Notfall- und Krisenmanagement wird auch ein integriertes Konti-
nuitätsmanagement für Unternehmen wichtiger, um im Krisenfall die negativen
Auswirkungen möglichst eng zu begrenzen. Funk unterstützt Unternehmen da-
bei, ein Business Continuity Management einzuführen, sodass auch im Krisenfall
die Lieferfähigkeit mit den erlösrelevanten Produkten weitgehend sichergestellt
werden kann.
funk-gruppe.com/bcm
RISIKO-STRESSTEST DER BILANZ
Auf Basis konkreter Risiken oder Szenarien wie beispielsweise dem Wegfall eines
Produktionsstandortes oder Absatzmarkts werden die Auswirkungen auf die Bilanz
abgeschätzt. Funk nutzt hierzu schadenorientierte Monte-Carlo-Simulationsmodel-
le in der Funk-eigenen Risikomanagementsoftware RIMIKS, die auch Unternehmen
für ihre Risikosteuerung nutzen können. Gemäß dem Stresstest-Ergebnis können
Unternehmen entscheiden, ob ein spezifischer Risikotransfer sinnvoll oder bei vor-
handenen Verträgen anzupassen ist.
funk-gruppe.com/stresstest
Mehr zu Funk: funk-gruppe.com
Funk Forum November 2017
14 Funk News Funk News 15
1 Peter Schneider (Funk), Mihir Shah (Boda Insurance), Yorck Hillegaart (Funk),
Gautam Boda (Boda Insurance) (v. l.)
2 Dr. Leberecht Funk (r.) im Gespräch mit Sandy Thompson (l.) und John Scales
von Wells Fargo
3 Die Funk Alliance Partner lauschten den Vorträgen im festlichen Ambiente des
Atlantic Hotels
MATCHING CLIENTS’
4 Dr. Kristina Klinkforth präsentierte das Serious Game „Management Adventure“
5 Referenten unter sich: Dr. Alexander Skorna, Business Development Manager
bei Funk, im Dialog mit Frank Romeike, Gründer und Eigentümer von RiskNET
EXPECTATIONS
6
1
Mehr Internationalität geht nicht: Die Abendveranstaltung fand im Yu Garden in
Hamburg statt
Die 15. Funk Alliance Konferenz in Hamburg
160 Teilnehmer aus rund 40 Nationen trafen sich Ende Juni im Hamburger Hotel Atlantic
Kempinski zur Konferenz der internationalen Netzwerkpartner unter dem Motto „Matching
Clients’ Expectations“.
C
lients have only one wish: make tionen im Eingangsbereich live testen. An Tag zwei der Funk Alliance Konfe-
my life easier.“ Mit diesem Satz Dass die Funk Alliance selbst noch digi- renz stand das Thema Internationalität
läutete Yorck Hillegaart, ge- taler geworden ist, illustrierte Dr. Anja im Mittelpunkt. Thomas Wang, Mitglied
schäftsführender Gesellschafter von Funk-Münchmeyer mit dem neuen Funk der Geschäftsleitung bei Funk, und Da- 2 3
Funk, die bisher größte Funk Alliance Alliance Portal. Die Netzwerkplattform niel Koller von Ginkgo Tree Advisor er-
Konferenz ein. Im Fokus standen die- fördert den weiteren Austausch der läuterten Chinas Investitionsstrategie
ses Jahr die Bedürfnisse des Kunden. Partner. und die damit einhergehenden Her-
Hillegaart betonte in seiner Eröffnungs- ausforderungen und Möglichkeiten für
rede, dass Digitalisierung und Agilität Externe Redner veranschaulichten auf Europa (s. Seite 42). Peter Schneider,
wesentliche Faktoren seien, um die zu- unterschiedliche Weise, welche The- Leiter Key Account Division, veran-
künftigen Erwartungen der Kunden zu men Kunden beschäftigen. So führte schaulichte, wie erfolgreich die inter-
erfüllen. Harald Reisinger, Geschäftsführer des nationale Zusammenarbeit unter den
IT-Security-Unternehmens RadarSer- Netzwerkpartnern ist. Mit Zahlen und
Wie Funk mit digitalen Anwendungen vices, anschaulich durch die Anatomie Fallbeispielen bewies er, dass die Funk
einen Kundennutzen erzeugt, illustrier- einer Cyber-Attacke. Sein Appell: Nur Alliance nicht nur die Erwartungen von
ten Business Development Manager Dr. mit einer ganzheitlichen Lösung – von Bestandskunden erfüllt, sondern das
Alexander Skorna und Funk Akademie der Analyse über die Prävention bis hin Konferenzmotto auch bei potenziellen
Verantwortliche Dr. Kristina Klinkforth zur Absicherung – können Unterneh- Kunden gelebt wird. Zudem begrüßte er
in ihren Vorträgen. Dr. Skorna stellte men den Angriffen begegnen. General neue Partner im Kreis der Funk Alliance 5
zwei Tools vor: die Funk Political Risk a. D. Hans-Lothar Domröse führte in und verabschiedete ausscheidende Mit-
Map (s. Seite 30), mit der Kunden ihr seinem Vortrag aus, dass wir vor einem glieder. Mike Hibling von A. J. Gallagher
individuelles politisches Risiko auf Län- fundamentalen Wandel stehen, der von fasste die rundum gelungene Veran-
derebene ermitteln können, und einen verschiedenen politischen, wirtschaft- staltung treffend zusammen: „Die Funk
QuickCheck zur Bewertung der Lie- lichen und technischen Entwicklungen Alliance Konferenz bietet jedes Jahr die
ferketten-Sicherheit (s. Seite 10). Auf begleitet wird. Nur durch Kooperation großartige Gelegenheit, alte Freunde
großes Interesse stieß auch das web- schaffe man in einer solchen Welt der wiederzusehen und neue Freundschaf-
basierte Serious Game „Management hohen Unsicherheiten Vertrauen. Risk- ten zu schließen.“
Adventure – a Product Recall Simula- NET-Geschäftsführer Frank Romei-
tion“, das Dr. Kristina Klinkforth erläu- ke brachte dies in einem Satz auf den
terte (s. Seite 6). Erstmals konnten die Punkt: „Brokerage is people business!“
Teilnehmer diese Tools an Arbeitssta-
4 6
Funk Forum November 2017 Funk Forum November 2017
16 Risiken und Lösungen Risiken und Lösungen 17
ELEKTROMOBILITÄT: A
uf Deutschlands Straßen fah-
ren rund 45 Millionen Autos.
Elektrofahrzeuge sieht man dar-
den. Dass private Käufer sich noch zu-
rückhalten, liegt auch am Preis: E-Autos
sind gut ein Drittel teurer
schutz wie der Halter eines Wagens
mit Verbrennungsmotor. Dazu zählen
beispielsweise die Be-
SCHUTZ FÜR DIE VIER
unter zwar noch selten, doch sie werden als konventionelle Fahr- „Es gibt Gefahren, schädigung durch Unfall
mehr: Zwischen 2012 und 2016 hat sich zeuge. Grund dafür ist die über das Risiko oder ein Brand des Fahr-
die Anzahl verfünffacht. Bis 2020 sol- vor allem der Akku. Anton konventioneller zeugs. Eine andere Aus-
len sogar eine Million Elektroautos zu- Knitsch, Leiter Kfz-Versi- Fahrzeuge hinaus- stattung birgt aber auch
RÄDER DER ZUKUNFT
gelassen sein. So lautete bisher das am- cherungen bei Funk, sagt: gehen.“ andere Risiken, wie Funk
bitionierte Ziel der Bundesregierung. „Die Preise sind zwar in Kfz-Versicherungsexperte
Wolf-Jenning Rabe, Funk
den letzten Jahren günsti- Kfz-Versicherungsexperte Wolf-Jenning Rabe erläu-
ger geworden, der Akku ist tert: „Es gibt Gefahren, die
DER AKKU – ELEMENTARER aber nach wie vor das teuerste Bauteil. über das Risiko konventioneller Fahr-
Die Nachfrage nach Elektro- und Hybridfahrzeugen im gewerblichen Flottengeschäft steigt. Eine BESTANDTEIL VON E-AUTOS Damit besteht auch entsprechend ho- zeuge hinausgehen. Dazu zählen ins-
andere Ausstattung birgt aber auch andere Risiken, die nur spezielle Kasko-Deckungen absichern. hes Schadenpotenzial, wenn er beschä- besondere Überspannungsschäden am
Hersteller wie Tesla, VW oder Opel ha- digt wird.“ Akku, die beispielsweise beim Laden
ben die ersten E-Fahrzeuge in Großserie des Fahrzeugs durch Blitzeinschlag in
aufgelegt. Zu den Käufern gehören der- Der Halter eines Elektroautos erhält das Stromnetz oder durch Spannungs-
zeit vor allem Unternehmen und Behör- natürlich den gleichen Versicherungs- schwankungen entstehen. Die Eintritts-
Funk Forum November 2017 Funk Forum November 2017
18 Risiken und Lösungen Risiken und Lösungen 19
wahrscheinlichkeit ist gering, wenn es E-AUTOS ERFORDERN
2006
1.931 aber geschieht, ist der Schaden hoch, SPEZIELLEN SCHUTZ
weil der Akku zu den teuersten Teilen
eines Elektroautos gehört.“ „Bisher gibt es noch nicht wirklich aus-
sagekräftige Schadenstatistiken. Ins-
Wenn der Akku gemietet und nicht ge- besondere im Gewerbekundenbereich
2007
kauft ist, hilft zur Klärung des Versi- tummeln sich daher nur eine Hand voll
1.790
ELEKTROAUTOS
cherungsschutzes schon Versicherer, die gesonder-
ein Blick in den Leasing- „Der Akku ist das ten Schutz für E-Fahrzeu-
vertrag. Er gibt Aufschluss teuerste Bauteil. ge anbieten“, so Rabe. Sie
Damit besteht
IN DEUTSCHLAND
darüber, ob der Leasing- haben spezielle Deckungs-
geber das Risiko eines entsprechend hohes bausteine für Elektro-
2008
1.436 Schadens trägt. „Ist der Schadenpotenzial, und Hybridfahrzeuge, die
Fahrzeughalter nicht ver- wenn er beschädigt insbesondere den Akku
pflichtet, für den Schaden wird.“ absichern. Die Ausge-
ANZAHL DER ZUGELASSENEN aufzukommen oder Ver- staltung kann aber auch
1
Anton Knitsch,
sicherungsschutz nach- Leiter Kfz-Versicherungen hier sehr unterschiedlich
FAHRZEUGE VON 2006 BIS 2016
2009
bei Funk
1.452 zuweisen, räumen einige sein, wie Knitsch erläu-
1 Beim Aufladen des Akkus besteht die Gefahr
Versicherer – zumindest tert: „Einige Versicherer
von Überspannungsschäden
Quelle: KBA © Statista 2016 im Einzelkundengeschäft – einen Nach- schließen sämtliche Gefahren mit ein,
lass ein“, weiß Knitsch. denen der Akku ausgesetzt ist. Andere
wiederum beschränken sich auf Über-
2010
1.588 Trägt der Fahrzeughalter hingegen das spannungsschäden und ergänzen den sind, um Risiko und Nutzen beurteilen
Risiko für Schäden am Akku, können Schutz durch zum Beispiel Schäden zu können. Wir von Funk unterstützen
im Schadenfall hohe Kosten auf ihn aufgrund von Bedienfehlern beim Auf- unsere Kunden an dieser Stelle und be-
zukommen. Während der übliche Ver- laden. Wenige Versicherer nennen noch raten individuell.“
sicherungsschutz wie zum Beispiel die Positionen wie Entsorgungskosten oder
Kfz-Haftpflicht-Versicherung unproble- versichern das Ladegerät mit.“ Rabe Auch die Höhe der Entschädigungsleis-
2011
2.307 matisch ist, sollten Fahrzeughalter von ergänzt: „Die Erweiterungen wie auch tung unterscheidet sich vom konven-
E-Autos bei der Kasko-Versicherung Eingrenzungen dieses Deckungsschut- tionellen Versicherungsschutz. Akkus
genau hinschauen. zes sind je nach Versicherer individuell haben nur eine begrenzte Lebensdauer
geregelt. Fest steht, dass, wenn ich das und verschleißen schnell. Wenn der alte
Risiko Überspannung versichern will, Akku durch einen neuen, wertvolleren
2012
4.541 die Versicherungsmöglichkeiten beim ersetzt wird, müssen Fahrzeughalter
jeweiligen Flottenversicherer wie auch daher oftmals mit Abzügen rechnen.
der bedingungsseitige Umfang des Ver- Die Regelungen der Versicherer sind
sicherungsschutzes genau zu prüfen unterschiedlich, je nach Alter können
diese zwischen 10 und 20 Prozent Ab-
2013
7.114 zug pro Jahr liegen. „Es gibt aber einige
wenige Versicherer, die innerhalb der
ersten ein bis zwei Jahre eine Neuwer-
tentschädigung anbieten“, so Rabe.
2014
12.156
IHRE EXPERTEN
Anton Knitsch
2015
a.knitsch@funk-gruppe.de
18.948
Wolf-Jenning Rabe
w.rabe@funk-gruppe.de
2016
25.502
Funk Forum November 2017 Funk Forum November 201720 Risiken und Lösungen Risiken und Lösungen 21
Ebenso sind individuelle Lösungen möglich, wie Funk-Ter-
ror-Expertin Angela Völk erläutert: „Nachdem Brüssel so
stark im Fadenkreuz der Terroristen gestanden hatte, gab
es einige Unternehmen, die aufgrund der Gefahrenlage eine
Terror-Deckung für Benelux-Länder abgeschlossen haben.
Wir von Funk unterstützen dabei, solche länderspezifischen
Ausschnittsdeckungen zu konzipieren und die richtigen De-
ckungsbausteine zu finden.“
Neben den Sachschäden und der Betriebsunterbrechung
bieten weitere Produkte am Markt eine Absicherung von
Mehrkosten, wenn zum Beispiel Mitarbeiter der Unterneh-
men durch einen Terroranschlag betroffen sind. Ist der
Betrieb beispielsweise unterbrochen, weil ein Mitarbeiter
infolge eines Angriffs eine Körperverletzung erlitten hat, er-
setzen diese Versicherungen den entgangenen Gewinn und
fortlaufende Kosten.
TERRORISMUS IST IN DER VERSICHERUNGS-
WIRTSCHAFT EIN WEITER BEGRIFF
Allerdings ist es manchmal schwierig, zu erkennen, ob ein
Feuerschaden oder eine böswillige Beschädigung terroris-
tisch motiviert und damit durch eine Terror-Deckung abge-
sichert ist. Zu Terror zählt aus Versicherungssicht nicht nur
der Anschlag einer religiösen terroristischen Vereinigung
wie des IS, sondern auch politisch oder ethnisch motivierte
TERROR-RISIKEN
Handlungen, die Angst und Schrecken verbreiten. Damit
auf die Geschäftstätigkeit eines Unternehmens im ländli- können Anschläge von militanten Globalisierungsgegnern,
chen Raum auswirken, wenn Maschinen oder Hallen zerstört Autonomen und Radikalen wie beim G20-Gipfel in Hamburg
werden oder Lieferwege blockiert sind. Im schlimmsten Fall auch eine Form des Terrorismus sein.
ERKENNEN
ist dann nämlich auch der Betrieb am Unternehmenssitz in
Deutschland unterbrochen.“ Ähnlich ist es, wenn ein Schlüs- Pietsch erläutert: „Welcher Versicherungsschutz der pas-
sellieferant wegen eines Terroranschlags ausfällt. Solche sende ist, entscheiden die einzelnen Umstände. Kriterien
Rückwirkungs- und Wechselwirkungsschäden sind mit einer sind dabei zum Beispiel das Schadenpotenzial oder die wirt-
UND ABSICHERN
Terrordeckung versicherbar. schaftliche Stellung des Unternehmens. Eine umfassende
Absicherung der möglichen Umstände ergibt sich aus der
Absicherung der klassischen Gefahren wie Feuer, böswil-
VERSICHERUNGSSUMME UND liger Beschädigung, gegebenenfalls innerer Unruhen und
INDIVIDUELLER BEDARF SIND FÜR einer Terrordeckung.“ Die Funk-Experten prüfen zu Beginn
Terrorakte und politisch motivierte Gewalttaten nehmen weltweit zu. Die Folgen können auch SCHUTZ ENTSCHEIDEND mit einer Risikoanalyse, gegen welche Gefahren vorgesorgt
Unternehmen in Deutschland treffen, wenn sie nicht umfassend abgesichert sind. werden sollte und welche Deckungsbausteine zweckmäßig
Über ihre Sach-Versicherung sind Unternehmen dagegen sind – unabhängig davon, ob das Unternehmen in Tuttlingen
oft nur begrenzt oder gar nicht abgesichert: Terrorrisiken oder Berlin sitzt.
O
sind bis zu einer Gesamtversicherungssumme von 10 Milli-
berkochen, Espelkamp oder Tuttlingen: Spitzenun- TERROR TRIFFT AUCH UNTERNEHMEN AUS onen Euro in der Feuer- und Betriebsunterbrechungs-Ver-
ternehmen und Weltmarktführer sitzen häufig nicht DEM LÄNDLICHEN RAUM sicherung automatisch mitversichert. Ab 10 Millionen Euro
in den großen Metropolen, sondern in ländlichen Ge- bis zu einer Versicherungssumme von 25 Millionen Euro
bieten – insbesondere der deutsche Mittelstand. Fragt man Doch Betriebe können auch betroffen sein, wenn der Ter- können Unternehmer sie noch über einen Prämienzuschlag IHRE EXPERTEN
einen Unternehmer aus dem ländlichen Raum, ob sein Un- rorakt nicht in unmittelbarer Nähe zum Unternehmenssitz einschließen. Ab 25 Millionen Euro bietet die Sach-Versiche-
ternehmen einem erhöhten Terrorrisiko ausgesetzt sei, winkt in Deutschland verübt wird. Denn sie sind abhängig vom rung keinen Schutz mehr. Terrorrisiken müssen dann mit Christian Pietsch
dieser häufig ab und sagt: „Eine Terror-Versicherung brau- reibungslosen Ablauf der Versorgungs- und Lieferketten. einer speziellen Terror-Deckung abgesichert werden. Damit c.pietsch@funk-gruppe.de
chen wir nicht.“ Die Antwort ist auf den ersten Blick nachvoll- Christian Pietsch, Leiter Sach-Versicherungen bei Funk, lassen sich neuerdings auch Betriebsunterbrechungsschä- Angela Völk
ziehbar: Paris, Nizza, Brüssel, London, Berlin oder Barcelona erläutert: „Ist beispielsweise ein Produktionsstandort im den absichern, die aufgrund einer Terrordrohung entstehen. a.voelk@funk-gruppe.de
– Terroristen wählen meist Großstädte als Anschlagsziele. Ausland von einem Terroranschlag betroffen, kann sich das
Funk Forum November 2017 Funk Forum November 201722 Risiken und Lösungen Risiken und Lösungen 23
ATTRAKTIVE ALTERNATIVE: W
enn man einem Menschen nicht trauen kann, ist
ein Vertrag nutzlos.” Öl-Tycoon Jean Paul Getty
brachte die Basis aller Geschäftsbeziehungen
EXPERTISE IM BEREICH DER KAUTIONS-
VERSICHERUNGEN
DIE KAUTIONS-
auf den Punkt: Vertrauen. Auftraggeber und Auftragnehmer Für eine optimale Ausgestaltung ihrer Kautionsverträge be-
kennen sich aber immer seltener persönlich – sei es, weil rät Funk Unternehmen und kooperiert dazu auch mit dem
mit zunehmendem Wettbewerb die Zahl der potenziellen auf Kautions-Versicherungen spezialisierten Kautionsmak-
Handelspartner steigt, die Geschäftsbeziehung noch neu ist ler Gracher.
VERSICHERUNG
oder sie auf verschiedenen Kontinenten tätig sind. Wenn der
Auftraggeber seinen potenziellen Partner nicht kennt, kann „Wichtig ist beispielsweise, bei Veränderungen der Bonität
er seine Qualität und Zuverlässigkeit nicht einschätzen. Das entsprechend zu reagieren“, so Kentenich. Um solche Ver-
Risiko eines finanziellen Verlusts oder einer mangelhaften änderungen rechtzeitig zu erkennen, ist es sinnvoll, jährlich
Leistung möchte er vermeiden – insbesondere, wenn das die Bilanz anzusehen und sich die Kredit- und Bürgschafts-
Auftraggeber wollen Sicherheit für ihre Projekte. Mit einer Kautions-Versicherung erfüllen Unter- Volumen des Geschäfts groß ist. verträge anzuschauen. Dabei sollte man nicht nur auf den
nehmen ihre Bürgschaftsverpflichtung und behalten gleichzeitig finanziellen Spielraum. einzelnen Bürgschaftsvertrag schauen, sondern das ge-
samte Kredit- und Kautionsportfolio betrachten
BÜRGEN BIETEN SICHERHEIT „Immer häufiger und miteinander in Einklang bringen. Wenn bei-
werden spezifische spielsweise Unternehmen bereits mit anderen
Ein Bürge mit unzweifelhafter Bonität kann über Bürgschaften Kreditgebern und Kautionsversicherern zusam-
dieses potenzielle Handelshemmnis hinweghel- nachgefragt, wie menarbeiten, muss das berücksichtigt werden:
fen. Dabei stellt er keinen Geldbetrag zur Ver- zum Beispiel Abfall- Unternehmen müssen ihre Kreditgeber in der
fügung, sondern die eigene Kreditwürdigkeit. verbringungs- oder Regel über die Geschäftsentwicklung und we-
Sebastian Kentenich, Leiter der Abteilung Kre- Zollbürgschaften.“ sentliche Tatsachen informieren. Dazu gehören
dit-Versicherung bei Funk, weiß: „Viele Indust- Sebastian Kentenich, auch sämtliche Kredit- und Kautionslinien und
rie- und Gewerbeunternehmen vergeben Auf- Leiter Kredit bei Funk deren jeweilige Ausnutzung. Außerdem kann der
träge größtenteils nur noch mit Bürgschaften, Kreditgeber gewisse Pflichten für die Kreditge-
die die Vertragserfüllung oder Gewährleistung absichern. währung voraussetzen – wie zum Beispiel die Auflage, kei-
Öffentliche Auftraggeber sind sogar gesetzlich verpflichtet, nem anderen Kreditgeber Kreditsicherheiten zu gewähren.
jede Auftragsvergabe durch werthaltige Kautionen zu unter- Wird eine dieser Auflagen verletzt, kann der Kreditgeber sei-
legen. Darüber hinaus werden auch immer häufiger spezifi- ne Kreditgewährung kündigen.
sche Bürgschaften nachgefragt, wie zum Beispiel Abfallver-
bringungs- oder Zollbürgschaften.“ Unternehmen sollten daher auch ein Auge auf die Repor-
ting-Verpflichtungen und Covenants haben. Kentenich:
Viele Unternehmen beschränken sich noch auf ihre Haus- „Wenn man jedem Versicherer gegenüber eine andere Ver-
bank, wenn es darum geht, Bürgschaften zu stellen. Nach- pflichtung eingeht, führt das zu Fehlerquellen. Wir achten
teilig kann sich dabei auswirken, dass Banken die für ihre darauf, dass die Pflichten und Covenants zueinander passen.“
Kunden herausgelegten Bürgschaften ebenso auf den Ge-
samtkreditrahmen anrechnen wie andere Kreditarten. Der Internationale Unternehmen benötigen zudem Unterstüt-
an sich positive Liquiditätseffekt einer Anzahlung kann sich zung über die Landesgrenzen hinaus. Insbesondere Auftrag-
hierdurch beispielsweise stark reduzieren. geber aus Nicht-EU-Ländern bestehen häufig auf landeseige-
nen Bürgen. Mit dem Netzwerk der Funk Alliance kann Funk
Im Rahmen einer Kautions-Versicherung übernehmen Versi- vor Ort für seine Kunden weltweit Kautions-Versicherungen
cherungsgesellschaften für den Auftragnehmer die Haftung anbieten, die dann in Deutschland rückversichert werden.
gegenüber dem Auftraggeber, indem er eine Bürgschaftsur-
kunde herauslegt. Die Kreditlinie des Auftragnehmers bleibt
mit einer Kautions-Versicherung unbelastet und er erhält
seinen finanziellen Spielraum zum Beispiel für weitere In-
IHR EXPERTE
vestitionen. Versicherungsgesellschaften unterliegen zudem
weniger strengen Kapitalanforderungen als Banken. Für sie Sebastian Kentenich
ist es daher einfacher, Bürgschaften auszustellen. s.kentenich@funk-gruppe.de
Funk Forum November 2017 Funk Forum November 201724 Risiken und Lösungen Risiken und Lösungen 25
BÜRGSCHAFTEN VON A BIS Z M
Für eine Vielzahl an Branchen und Leistungen gibt es unterschiedliche Bürgschaften. Mietkautionsbürgschaft: Statt eine Kaution zu hinter-
legen, sichert eine Bürgschaft den Vermieter gegenüber
Eine Auswahl:
Schäden an der Mietwohnung, Mietausfällen und ande-
ren finanziellen Schäden wie nicht bezahlte Nebenkos-
tenabrechnungen ab.
A B
Mineralölbürgschaft: Mineralölgesellschaften, die Mi-
neralöl an gewerbliche Kunden liefern, können sich eine V
Anzahlungsbürgschaft: Sie sichert Voraus- und An- Bauhandwerksbürgschaft: Absicherung einer Voraus- Kaution für die Bezahlung des gelieferten Öls aushän-
zahlungen des Auftraggebers gegenüber seinem Auf- leistungsverpflichtung und des Werklohnanspruchs aus digen lassen. Vertragserfüllungsbürgschaft: eine Sicherheit für die
tragnehmer ab. einem Werkvertrag, der sich ausschließlich auf die Er- vertragsgemäße Ausführung der Leistung.
stellung eines Bauwerkes bezieht.
Abfallverbringungsbürgschaft: Finanzielle Risiken im
Zusammenhang mit dem genehmigungspflichtigen Ex- Bietungsbürgschaft: Abgesichert werden zum einen
P
port von Abfällen – zum Beispiel durch das Erfordernis Mehrkosten, wenn der Anbieter sein Angebot nicht auf-
W
eines Rücktransports nach Deutschland – sind durch rechterhält, sowie zum anderen der Fall, dass der Bieter
eine Sicherheit in Form einer Abfallverbringungsbürg- eine weitere Sicherheit für die vertragsgemäße Erfül- Prozessbürgschaft: Sicherheit zur Durchführung oder
schaft eines Kautionsversicherers zu unterlegen. lung der ihm durch den Zuschlag übertragenen Leistun- Verhinderung der vorläufigen Vollstreckung aus einem Warenlieferungsbürgschaft: sichert die Zahlung von
gen nicht stellt. nicht rechtskräftigen Urteil. zukünftigen Forderungen aus der Warenlieferung.
Arbeitszeitkontenbürgschaft: Für den Fall der Insol-
venz des Unternehmens werden die Ansprüche der Ar-
beitnehmer aus aufgelaufenen Zeitguthaben über eine
Bürgschaft abgesichert.
G R Z
Ausführungsbürgschaft: eine Sicherheit für die Einhal-
tung der vom Auftragnehmer gegenüber dem Auftrag- Gewährleistungsbürgschaft: Der Bürge steht für die Rekultivierungsbürgschaft: Absicherung der Befül- Zollbürgschaft: Beim Importieren von Waren werden
geber übernommenen vertraglichen Verpflichtungen zur Kosten der Mängelbeseitigung ein, falls der Auftrag- lung und Bepflanzung von Flächen wie beispielsweise Zölle und Einfuhrabgaben fällig. Für deren Stundung
Ausführung bis zur (Gebrauchs-)Abnahme des Gewerkes. nehmer dies nicht kann. nach Ausbeutung einer Kiesgrube. werden von der Zollverwaltung Bürgschaften verlangt.
Funk-Kooperationspartner Alfons-Maria Gracher ,
Geschäftsführer der Gracher Kredit- und Kautionsmakler, im Interview
Herr Gracher, wie finden Unternehmen den richtigen Spielen die Ratings noch an anderen Stellen eine Rolle? zusätzlicher Kostenfaktor. Kautionsversicherer haben aber
Bürgen? Manchmal sind die Aufträge der Unternehmen so groß, dass häufig eigene Gesellschaften in diesen Ländern. Da sie kei-
Das hängt vom Unternehmen ab und von den Anforderun- ein Bürge die Kaution alleine nicht stellen kann und sich wei- nen externen Vorderbürgen beauftragen müssen, bleiben
gen des Auftraggebers. Ein stabiler Finanzumkreis ist nö- tere Gesellschaften beteiligen. Banken trauen sich seit der damit auch die Kosten gering.
tig. Zunächst schauen wir uns die Bilanz und die benötigte Krise wegen der schlechten Ratings untereinander weniger.
Bürgschaftsart an. Wir vergleichen die Bilanzkennzahlen Für Kautionsversicherer ist es daher einfacher, Beteiligungs-
des Unternehmens mit den in unserer Datenbank gespei- verträge zu schließen und Konsortien zu gründen. Dies ist Gibt es auch Bürgschaften, bei denen Kautionsversicherer
cherten. Hieraus bilden wir einen technischen Preis und die fast immer günstiger. an ihre Grenzen stoßen?
möglichen Sicherheiten. Häufig geben die Auftraggeber auch Ja, es gibt Bürgschaften, für die Banken besser geeignet
Bedingungen vor, indem sie beim Bürgen zum Beispiel eine sind: Kautionsversicherer sind in der Laufzeit limitiert, weil
bestimmte Bonitätsnote voraussetzen. Das ist vermehrt seit Gibt es noch andere Anforderungen, die Auftraggeber an sie einen Rückversicherungsvertrag haben, der in der Regel
der Bankenkrise der Fall. Unternehmen sollten darauf ach- Bürgen stellen? maximal sieben Jahre gilt. Bürgschaften mit mehr als sieben
ten, genügend Bürgen mit einem erstklassigen Rating im Auftraggeber aus dem EU-Ausland verlangen häufig Bürgen Jahren Laufzeit können Kautionsversicherer daher kaum
Portfolio zu haben. Hier können Kautionsversicherer deut- aus dem eigenen Land. Dafür wählt man einen Stellvertre- stellen. 1
lich bessere Noten als die Banken vorweisen. ter vor Ort. Dieser sogenannte Vorderbürge ist natürlich ein
1 Alfons-Maria Gracher, Geschäftsführer der Gracher Kredit- und
Kautionsmakler
Funk Forum November 2017 Funk Forum November 201726 Risiken und Lösungen Risiken und Lösungen 27
REFORM DER
BETRIEBSRENTE
Die wichtigsten Änderungen für Arbeitgeber
Zum 1. Januar 2018 tritt das Betriebsrentenstärkungsgesetz in Kraft. Arbeitgeber müssen sich
auf Veränderungen bei bestehenden Regelungen und auf neue Konzepte in der betrieblichen
Altersversorgung einstellen.
R
und die Hälfte aller versicherungspflichtigen Be- erfolgt unter Beteiligung der Tarifparteien. Um die Schwan-
schäftigten haben eine betriebliche Altersversorgung kungen zum Beispiel innerhalb von Aktienanlagen und somit
(bAV). Das ist angesichts des Risikos der Altersar- auch das Absinken von Rentenzahlungen abzumildern, sol-
mut zu wenig. Das Ziel der Bundesregierung ist damit klar: len von den Arbeitgebern zusätzliche Sicherungsbeiträge als
Die bAV muss attraktiver werden. Mit dem Betriebsrenten- Puffer eingezahlt werden. Das Ziel ist die Erwartung an eine
stärkungsgesetz (BRSG) will sie die Voraussetzungen dafür höhere Rentenleistung für den Arbeitnehmer. Hier soll der
schaffen, indem sie die zweite Säule des Altersvorsorgesys- Verzicht auf teure Garantieversprechen eine höhere Rendi-
tems stärkt und steuer-, arbeits- sowie sozialversicherungs- te ermöglichen. Um der Altersarmut entgegenzutreten, lässt
rechtliche Regelungen vereinfacht. Die Vorsorge-Experten der Gesetzgeber innerhalb des Sozialpartnermodells aus-
von Funk geben einen Überblick über die Änderungen. schließlich lebenslange Rentenzahlungen als Altersleistung
zu. Damit ist die einmalige Kapitalabfindung zum Rentenbe-
ginn nicht mehr möglich.
1. SOZIALPARTNERMODELL
Kern des Betriebsrentenstärkungsgesetzes ist das soge- 2. OPTING-OUT
nannte Sozialpartnermodell. Vorsorgeexpertin Sabrina Tän-
zer sagt: „Dieser neue Pfad in der bAV betrifft vor allem ta- Das BRSG umfasst erstmalig gesetzliche Regelungen zum Op-
rifgebundene Arbeitgeber. Inwiefern sie noch Spielraum bei ting-out der Mitarbeiter. Wird in der Versorgungsordnung ei-
der individuellen Umsetzung der Regelungen haben, könnte nes Unternehmens Opting-out vereinbart, nehmen zunächst
dabei von Tarifvertrag zu Tarifvertrag unter- alle Arbeitnehmer an der betrieblichen Altersver-
schiedlich sein.“ „Arbeitgeber dürfen sorgung in Form der Entgeltumwandlung teil. Wer
den Mitarbeitern das nicht möchte, der muss aktiv widersprechen.
Bislang mussten Arbeitgeber eine Garantie über keinerlei Leistungs- „Dadurch soll eine höhere Durchdringung der be-
die Mindestrente abgeben. Mit dem Inkrafttre- garantien mehr trieblichen Altersversorgung in den Unternehmen
ten des BRSG reicht nun eine Zusage über die geben.“ erreicht werden“, so Tänzer.
reine Beitragszahlung aus. Rechtsexperte Mar- Marcus Kron,
cus Kron erzählt: „Es wurde ein Garantieverbot Rechtsexperte bei der Grundlage des Opting-out-Modells ist auch hier
Funk Vorsorgeberatung
vom Gesetzgeber beschlossen. Damit dürfen die ein Tarifvertrag. Unternehmen ohne Flächenta-
Arbeitgeber und die durchführenden Einrich- rifvertrag können das Sozialpartnermodell aber
tungen den Mitarbeitern keinerlei Leistungsgarantien mehr ebenso nutzen, wenn die Tarifpartner den Zugang zu neuen
geben.“ Die durchführenden Einrichtungen müssen in der Versorgungseinrichtungen ermöglichen. Stimmt die Versor-
Regel erst von den Gewerkschaften und Arbeitgebern bzw. gungseinrichtung zu, können sie die Anwendung der einschlä-
den Arbeitgeberverbänden neu geschaffen werden. Die gigen tariflichen Regelungen vereinbaren, indem sie dem Ta-
Kapitalanlage innerhalb der durchführenden Einrichtung rifvertrag für diesen Teil beitreten.
Funk Forum November 2017 Funk Forum November 201728 Risiken und Lösungen Risiken und Lösungen 29
3. ARBEITGEBERZUSCHUSS Elternzeit oder Sabbaticals keine Möglichkeit dazu hatten.“
Auch wurden die Möglichkeiten bei Abfindungszahlungen
Die Einführung eines verbindlichen Arbeitgeberzuschusses vereinfacht und ausgebaut. Dadurch können Mitarbeiter
auf Entgeltumwandlungen für die versicherungsförmigen künftig bis zu 40 Prozent der jeweiligen Beitragsbemes-
Durchführungswege wird ab 2019 eine Vielzahl der Unter- sungsgrenze aus Abfindungszahlungen zusätzlich steuerfrei
nehmen treffen. Bei der reinen Beitragszusage innerhalb in die bAV umwandeln.
des Sozialpartnermodells gilt das schon ab 1. Januar 2018.
Der Arbeitgeber muss dann einen Zuschuss in Höhe von 15
Prozent auf den Umwandlungsbeitrag gewähren – soweit 5. PORTABILITÄT
er Sozialversicherungsabgaben spart. Zu Beginn wird es
entsprechende Übergangsregelungen geben: Für Verträ- Ebenso wurde die Portabilität gestärkt, sodass auch bisher
ge, die vor dem 1. Januar 2019 geschlossen wurden, muss nicht steuerbegünstigte Sachverhalte in Zukunft begünstigt
der Arbeitgeber den Zuschuss erst ab dem 1. Januar 2022 sind. „Das ist beispielsweise bei vertraglich unverfallbaren
zahlen. Anwartschaften der Fall oder auch bei einem Wechsel des
Versicherers ohne Arbeitgeberwechsel“, sagt Kron.
4. STEUERLICHE VERÄNDERUNGEN
6. FÖRDERUNG DER GERINGVERDIENER
Der bisherige Dotierungsrahmen des Einkommensteuerge-
setzes wird von 4 Prozent der Beitragsbemessungsgrenze Bei Einkommen von unter 2.200 Euro brutto monatlich wird
auf 8 Prozent ausgedehnt. Im Gegenzug entfällt der bislang es einen sogenannten Förderbeitrag zugunsten der Arbeit-
steuerfreie Aufstockungsbetrag in Höhe von 1.800 Euro. Au- nehmer geben, wenn die Arbeitgeber für ihre Mitarbeiter
ßerdem ist die Anrechnung der konkreten pauschal versteu- eine Betriebsrente finanzieren. Arbeitgeber erhalten durch 2
erten Versorgungsbeiträge vorgesehen, damit die Steuerbe- Ersparnisse bei der Lohnsteuer bis zu 30 Prozent ihres Ar-
günstigung leichter parallel in Anspruch genommen werden beitgeberbeitrags zurück. Der geförderte Arbeitgeberbei- 2 Beschlossene Sache: Das Betriebsrentenstärkungsgesetz tritt am 1. Januar 2018 in Kraft
kann. Kron erzählt: „Arbeitnehmer können zudem Beitrags- trag muss dabei mindestens 240 Euro betragen und darf den
lücken aus vergangenen Jahren steuerbegünstigt nachholen, Wert von 480 Euro nicht überschreiten.
wenn sie vorher wegen entgeltfreier Zeiten wie zum Beispiel
7. RIESTER UND FREIBETRAG IHRE EXPERTEN
GRUNDSICHERUNG Marcus Kron
m.kron@funk-gruppe.de
Die Riester-Grundzulage wird auf 175 Euro pro Jahr erhöht.
Durch die Abschaffung der doppelten Verbeitragung im Sabrina Tänzer
Rahmen der bAV gewinnt die Riesterförderung wieder an s.taenzer@funk-gruppe.de
Bedeutung. Um Geringverdienern einen weiteren Anreiz zur
Teilnahme an der bAV zu geben, hat man zudem Freibeträ-
ge für die Anrechnung von Versorgungsleistungen auf die
Grundsicherung geschaffen. Mehr zum BRSG unter:
funk-gruppe.com/brsg
FAZIT DER FUNK-EXPERTEN
„Insbesondere die Förderung der bAV für Geringverdiener
ist positiv herauszustellen“, resümiert Kron. „Nun kommen
viele Aufgaben auf nahezu alle Unternehmen zu.“ – „Beste-
hende Versorgungswerke sollten überprüft und angepasst
werden, die gesetzlichen Neuregelungen bringen erhöhten
Verwaltungsaufwand für den Arbeitgeber mit sich und der
Bedarf an Beratung und Kommunikation mit den Mitarbei-
tern wird steigen“, so das Fazit von Sabrina Tänzer.
1
1 Der Bedarf an Beratung und Kommunikation mit den Mitarbeitern wird steigen
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