Bericht über Solvabilität und Finanzlage (SFCR) 2020 - R+V Allgemeine Versicherung AG - R+V ...
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Bericht über Solvabilität und Finanzlage (SFCR) 2020 R+V Allgemeine Versicherung AG
R+V Allgemeine Versicherung AG Raiffeisenplatz 1, 65189 Wiesbaden, Telefon 0611 533-0 Eingetragen beim Amtsgericht Wiesbaden, HRB 2188, gegründet 1922 Bericht über Solvabilität und Finanzlage (SFCR) Stichtag: 31.12.2020
INHALT Zusammenfassung ......................................................................... 4 A Geschäftstätigkeit und Geschäftsergebnis .......................... 7 A.1 Geschäftstätigkeit ................................................................................................................. 7 A.2 Versicherungstechnisches Ergebnis ..................................................................................... 9 A.3 Anlageergebnis .................................................................................................................. 12 A.4 Entwicklung sonstiger Tätigkeiten ...................................................................................... 14 A.5 Sonstige Angaben .............................................................................................................. 15 B Governance-System ............................................................. 16 B.1 Allgemeine Angaben zum Governance-System.................................................................. 16 B.2 Anforderungen an fachliche Qualifikation und persönliche Zuverlässigkeit ......................... 23 B.3 Risikomanagementsystem einschließlich der unternehmenseigenen Risiko- und Solvabilitätsbeurteilung ................................................................................................................. 26 B.4 Internes Kontrollsystem ...................................................................................................... 29 B.5 Funktion der internen Revision ........................................................................................... 30 B.6 Versicherungsmathematische Funktion .............................................................................. 31 B.7 Outsourcing ........................................................................................................................ 31 B.8 Bewertung des Governance-Systems ................................................................................ 32 B.9 Sonstige Angaben .............................................................................................................. 32 C Risikoprofil............................................................................. 33 C.1 Versicherungstechnisches Risiko ....................................................................................... 33 C.2 Marktrisiko .......................................................................................................................... 37 C.3 Kreditrisiko ......................................................................................................................... 40 C.4 Liquiditätsrisiko ................................................................................................................... 41 C.5 Operationelles Risiko ......................................................................................................... 41 C.6 Andere wesentliche Risiken ............................................................................................... 41 C.7 Sonstige Angaben .............................................................................................................. 42 D Bewertung für Solvabilitätszwecke ..................................... 43 D.1 Vermögenswerte ................................................................................................................ 43 D.2 Versicherungstechnische Rückstellungen .......................................................................... 50 D.3 Sonstige Verbindlichkeiten ................................................................................................. 61 D.4 Alternative Bewertungsmethoden ....................................................................................... 63 D.5 Sonstige Angaben .............................................................................................................. 64 E Kapitalmanagement................................................................. 65 E.1 Eigenmittel ......................................................................................................................... 65
E.2 Solvenzkapitalanforderung und Mindestkapitalanforderung ................................................ 68 E.3 Verwendung des durationsbasierten Untermoduls Aktienrisiko bei der Berechnung der Solvenzkapitalanforderung............................................................................................................ 69 E.4 Unterschiede zwischen der Standardformel und etwa verwendeten internen Modellen ...... 69 E.5 Nichteinhaltung der Mindestkapitalanforderung und Nichteinhaltung der Solvenzkapitalanforderung............................................................................................................ 69 E.6 Sonstige Angaben .............................................................................................................. 69 Abkürzungsverzeichnis ............................................................... 70 Aus rechnerischen Gründen können Rundungsdifferenzen zu den sich mathematisch exakt ergebenden Werten (Geld- einheiten, Prozentangaben) auftreten.
4 Zusammenfassung
Zusammenfassung Entnahme aus der Schwankungsrückstellung und ähnli-
chen Rückstellungen ergab sich ein versicherungstechni-
sches Ergebnis für eigene Rechnung von 70.287 TEuro
Der vorliegende Bericht stellt die Solvabilitäts- und Fi- (2019: 45.623 TEuro).
nanzlage der R+V Allgemeine Versicherung AG zum 31.
Dezember 2020 dar. Er dient der Offenlegung von quali- Die R+V Allgemeine Versicherung AG erzielte aus ihren
tativen und quantitativen Informationen gemäß Solvency Kapitalanlagen ordentliche Erträge von 243.872 TEuro
II gegenüber der Öffentlichkeit. (2019: 388.645 TEuro). Abzüglich ordentlicher Aufwen-
dungen von 26.458 TEuro (2019: 26.387 TEuro) ergab
Die R+V Allgemeine Versicherung AG gehört als Unter- sich ein ordentliches Ergebnis von 217.414 TEuro (2019:
nehmen von R+V der Genossenschaftlichen Finanz- 362.258 TEuro). Aus dem Saldo der Zu- und Abschrei-
Gruppe Volksbanken Raiffeisenbanken an. Sie ist mit ei- bungen sowie den Abgangsgewinnen und -verlusten re-
nem Beitragsvolumen von 4.513.531 TEuro (2019: sultierte ein außerordentliches Ergebnis von
4.303.486 TEuro) der größte Schaden- und Unfallversi- 26.717 TEuro (2019: 87.124 TEuro). Das Nettoergebnis
cherer von R+V. aus Kapitalanlagen, als Summe des ordentlichen sowie
des außerordentlichen Ergebnisses, belief sich für das
Die breit diversifizierte Produktpalette der R+V Allge- Geschäftsjahr 2020 auf 244.131 TEuro (2019:
meine Versicherung AG umfasst im selbst abgeschlosse- 449.382 TEuro). Die Nettoverzinsung lag bei 2,1 %
nen Geschäft alle wesentlichen Zweige der Schaden- (2019: 4,1 %).
und Unfallversicherung wie Kraftfahrt, Haftpflicht, Unfall,
Rechtsschutz, Kredit und Kaution sowie weitere Sachs- Der Saldo aus den Sonstigen Erträgen und Aufwendun-
parten. Zusätzlich zeichnet die R+V Allgemeine Versiche- gen, die aus der sonstigen Tätigkeit der Gesellschaft ent-
rung AG in geringem Maße übernommenes Geschäft, standen sind, betrug -38.620 TEuro (2019:
wobei es sich hauptsächlich um Rückversicherungsge- -44.810 TEuro).
schäft von Versicherungsgesellschaften aus der R+V
Gruppe handelt. Die R+V Allgemeine Versicherung AG Das Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit vor Steu-
betreibt in geringem Umfang Auslandsgeschäft. ern betrug 190.556 TEuro (2019: 364.103 TEuro). Die
R+V Allgemeine Versicherung AG führte auf der Grund-
Ein Asset-Liability-Management sorgt dafür, dass jeder- lage des Ergebnisabführungsvertrages ihren Gewinn
zeit Informationen für eine effiziente Unternehmenslei- nach Steuern von 187.398 TEuro (2019: 359.020 TEuro)
tung vorliegen. Das Asset-Liability-Management ist Ele- an die R+V Komposit Holding GmbH ab.
ment der verabschiedeten und jährlich zu aktualisieren-
den Risikostrategie der R+V Allgemeine Versicherung Governance-System
AG.
Kapitel B erläutert das solide und vorsichtige Manage-
Im Mittelpunkt der Risikostrategie steht die dauerhafte ment des Geschäfts der R+V Allgemeine Versicherung
Erfüllbarkeit der Verpflichtungen aus den Versicherungs- AG. Die Gesellschaft verfügt über ein angemessenes
verträgen. Hierzu verfolgt R+V eine auf langfristige Stabi- und wirksames Governance-System. Das Risikomanage-
lität ausgerichtete Unternehmenspolitik. Ein Kernelement ment ist integraler Bestandteil der Unternehmenssteuer
ist die Anlagepolitik, die darauf abzielt, durch Nutzung ung und der Governance-Struktur. Es baut auf der vom
von Diversifikationseffekten eine hohe Stabilität der bilan- Vorstand verabschiedeten Risikostrategie auf, die eng
ziellen Ergebnisbeiträge aus Kapitalanlagen zu gewähr- mit der Geschäftsstrategie verzahnt ist. Die Governance-
leisten. Struktur umfasst die drei miteinander verbundenen und in
das Kontroll- und Überwachungssystem integrierten
Geschäftstätigkeit und Geschäftsergebnis Funktionen der operativen Risikosteuerung, der Risiko-
überwachung und der internen Revision. Aufgaben der
Kapitel A des vorliegenden Berichts erläutert die Ergeb- Risikoüberwachung werden durch die Schlüsselfunktio-
nisse der Geschäftstätigkeit der R+V Allgemeine Versi- nen Risikomanagementfunktion, Compliance-Funktion
cherung AG. und versicherungsmathematische Funktion wahrgenom-
men.
Im Berichtszeitraum erzielte die R+V Allgemeine Versi-
cherung AG ein versicherungstechnisches Bruttoergeb- Risikoprofil
nis von 108.333 TEuro (2019: 60.413 TEuro). Das versi-
cherungstechnische Nettoergebnis vor Zuführung zur Das Risikoprofil der Gesellschaft wird in Kapitel C be-
Schwankungsrückstellung und ähnlichen Rückstellungen schrieben und quantifiziert. Es wird aufgezeigt, wie Risi-
betrug 26.226 TEuro (2019: 3.706 TEuro). Nach einer kominderungstechniken eingesetzt werden und wie mög-
liche Stress-Szenarien auf das Unternehmen wirkenZusammenfassung 5
könnten. Das Risikoprofil der R+V Allgemeine Versiche- Kapitalmanagement
rung AG ist in erster Linie durch Marktrisiken und Nichtle-
bensversicherungstechnische Risiken geprägt. Die Er- In Kapitel E werden die Eigenmittel der Gesellschaft und
gebnisse der durchgeführten Stresstests zeigen, dass die die Solvenzkapitalanforderungen sowie die daraus resul-
Risikotragfähigkeit auch unter diesen Szenarien ausrei- tierenden Bedeckungsquoten dargestellt.
chend sichergestellt ist.
Die R+V Allgemeine Versicherung AG verfügte zum 31.
Aus den Kapitalanlagen resultieren insbesondere Zins-, Dezember 2020 über Eigenmittel in Höhe von insgesamt
Spread- und Aktienrisiken. Versicherungsunternehmen 5.105.044 TEuro. Die Eigenmittel setzten sich zum Stich-
sind verpflichtet, sämtliche Vermögenswerte so anzule- tag aus 116.603 TEuro Grundkapital, der Kapitalrücklage
gen, dass Sicherheit, Qualität, Liquidität und Rentabilität gemäß § 272 VAG in Höhe von 549.814 TEuro, dem
des Portfolios als Ganzes sichergestellt werden. Die von Überschussfonds in Höhe von 193.856 TEuro sowie der
der R+V Allgemeine Versicherung AG eingegangenen Ausgleichsrücklage in Höhe von 4.244.771 TEuro zu-
Marktrisiken spiegeln die im Rahmen der Strategischen sammen. Zum Stichtag wurden die gesamten Eigenmittel
Asset Allokation unter Berücksichtigung der individuellen der R+V Allgemeine Versicherung AG als Tier 1 klassifi-
Risikotragfähigkeit und der langfristigen Ertragsanforde- ziert.
rungen entwickelte Portfoliostruktur der Kapitalanlagen
wider. Die Eigenmittel stellen im Wesentlichen den Überschuss
der Vermögenswerte der R+V Allgemeine Versicherung
Das Management des versicherungstechnischen Risikos AG über ihre Verbindlichkeiten dar und stehen zur Verfü-
unterliegt der Zielsetzung des Vorhaltens eines breit gung, um erhöhte Verpflichtungen aufgrund des Eintritts
diversifizierten Portfolios sowie der Weiterentwicklung be- von Risiken zu bedecken.
stehender und der Konzeption neuer, innovativer Pro-
dukte. Bei der Berechnung dieses Solvenzkapitalbedarfs wer-
den alle quantifizierbaren Risiken sowie deren Abhängig-
Eine gezielte Risikoselektion erfolgt mittels Zeichnungs- keiten untereinander berücksichtigt. Das Sicherheitsni-
richtlinien auf Einzelrisikoebene. Prämien sind nach ver- veau bei dieser Berechnung beträgt 99,5 %.
sicherungsmathematischen Grundsätzen so kalkuliert,
dass die eingenommenen Prämien zur Deckung der zu- Die R+V Allgemeine Versicherung AG verfügte zum
künftig anfallenden Schäden und Kosten ausreichen. Ku- Stichtag über ausreichend Eigenmittel, um sowohl die
mul- und große Einzelrisiken werden durch Rückversi- Mindestkapitalanforderung (MCR) in Höhe von
cherungsverträge begrenzt. 1.020.801 TEuro als auch den Solvenzkapitalbedarf
(SCR) in Höhe von 3.111.621 TEuro zu decken. Zum 31.
Bewertung für Solvabilitätszwecke Dezember 2020 ergaben sich damit Bedeckungsquoten
von 500 % (MCR) beziehungsweise 164 % (SCR). Dabei
In Kapitel D werden die in der Solvabilitätsübersicht aus- hat die R+V Allgemeine Versicherung AG keine genehmi-
zuweisenden Vermögenswerte und Verbindlichkeiten gungspflichtigen Instrumente wie Übergangsmaßnahmen
dargestellt sowie die für diese Zwecke verwendeten Be- oder Volatilitätsanpassungen in ihren Berechnungen an-
wertungsansätze und -verfahren beschrieben. Die Solva- gesetzt.
bilitätsübersicht zeigt auf, inwieweit die Verpflichtungen,
die das Versicherungsunternehmen eingegangen ist, un- Die R+V Allgemeine Versicherung AG wird innerhalb der
ter gewissen Risikoannahmen durch die Vermögens- R+V Gruppe auch weiterhin die sich ergebenden Markt-
werte bedeckt sind. In der Solvabilitätsübersicht sind Ver- chancen nutzen. Hierzu wurde gruppenweit das Pro-
mögenswerte und Verbindlichkeiten grundsätzlich mit gramm „Wachstum durch Wandel“ aufgelegt. Auch in Zu-
Marktwerten oder marktkonsistent zu bewerten. kunft steht dabei die langfristige Solidität und Stabilität
des Unternehmens im Mittelpunkt der Strategie.
Unterschiede zwischen der Bilanz gemäß Handelsge-
setzbuch (HGB) und der ökonomischen Solvabilitätsüber- Bewältigung der Corona-Pandemie
sicht begründen sich im Wesentlichen durch ausweis-
technische Unterschiede sowie durch abweichende Be- Die weltweite Ausbreitung des Corona-Virus COVID-19
wertungsmethoden. Beispiele für wesentliche Unter- (wissenschaftliche Bezeichnung SARS-CoV-2) wurde am
schiede sind hierbei stille Reserven oder Lasten bei der 11. März 2020 von der Weltgesundheitsorganisation
handelsrechtlichen Bewertung der Kapitalanlagen und (WHO) zu einer Pandemie erklärt. Die Europäische Auf-
die nach HGB vorsichtige Bewertung der versicherungs- sichtsbehörde für das Versicherungswesen und die be-
technischen Rückstellungen, die Bewertung von Invest- triebliche Altersversorgung (EIOPA) hat zu diesem Zeit-
mentfonds sowie der Ausweis von einforderbaren Beträ- punkt die Lage als „wichtige Entwicklung“ im Sinne von
gen aus Rückversicherungsverträgen.6 Zusammenfassung
Artikel 54 Absatz 1 der Solvency-II-Richtlinie (§ 42 Ab-
satz 1 VAG) eingestuft. In diesem Fall veröffentlicht das
betroffene Versicherungsunternehmen angemessene An-
gaben über Art und Auswirkungen der wichtigen Entwick-
lung, sofern diese die Bedeutung der im Solvabilitäts-
und Finanzbericht veröffentlichten Informationen erheb-
lich verändert. Die R+V Allgemeine Versicherung AG hat
aus diesem Grunde im Solvabilitäts- und Finanzbericht
2019 in einem gesonderten Kapitel am Ende der Zusam-
menfassung über die möglichen Auswirkungen der
Corona-Pandemie berichtet.
Aktienkurse und Risikoaufschläge haben sich nach dem
pandemiebedingten Finanzmarktschock im ersten Quar-
tal 2020 zum Jahresende wieder erholt. Die Zinsen lagen
zum Jahresende niedriger als zu Jahresbeginn. Auswir-
kungen der Corona-Pandemie und der Zinsentwicklung
in 2020 sind im Zahlenwerk des vorliegenden Berichts
enthalten.
In Abhängigkeit von Dauer und Intensität der Pandemie
besteht weiterhin das Risiko eines Anstiegs von Unter-
nehmensinsolvenzen. Dadurch können sich negative
Auswirkungen insbesondere auf das Kapitalanlagenport-
folio und das Kredit- und Kautionsversicherungsgeschäft
der R+V Allgemeine Versicherung AG ergeben.
Die R+V Allgemeine Versicherung AG hat die interne Ri-
sikoberichterstattung an die Steuerungserfordernisse zu
Beginn der Corona-Pandemie angepasst. Dazu wurde
ein neues Berichtsinstrument etabliert, das in monatli-
chem Turnus die aktuelle Finanz- und Risikolage um-
fasst. Mit dem Bericht sollen insbesondere die Auswir-
kungen der im Zuge der Corona-Pandemie aufgetretenen
Kapitalmarktverwerfungen sowie weitere mögliche ad-
verse Entwicklungen überwacht werden.
Um die negativen Auswirkungen der Corona-Pandemie
auf das Versicherungsgeschäft zu begrenzen, hat die
R+V Allgemeine Versicherung AG die Zeichnungsrichtli-
nien für verschiedene Produkte verschärft.
Zur Fortführung des Geschäftsbetriebs hat die R+V All-
gemeine Versicherung AG frühzeitig auf die Auswirkun-
gen der Corona-Pandemie reagiert und bereits im Feb-
ruar 2020 ein Lagezentrum eingerichtet. Innerhalb kurzer
Zeit wurden mobile Arbeitsplätze eingerichtet und die Mit-
arbeiter dadurch in die Lage versetzt, von zu Hause ar-
beiten zu können. Dadurch waren alle Geschäftsbereiche
voll einsatzfähig und es kam zu keinen wesentlichen Be-
einträchtigungen des Geschäftsbetriebs.A Geschäftstätigkeit und B Governance-System C Risikoprofil D Bewertung für E Kapitalmanagement 7
Geschäftsergebnis Solvabilitätszwecke
Geschäftstätigkeit
A Geschäftstätigkeit und Geschäftsergebnis
A.1 Geschäftstätigkeit
R+V Gruppe – Vereinfachte Darstellung
Rechtsform und Konzernzugehörigkeit BANK AG Deutsche Zentral-Genossenschaftsbank (DZ
BANK AG), Frankfurt am Main. Weitere Anteile werden
Die R+V Allgemeine Versicherung AG (RVA), gegründet von Genossenschaftlichen Verbänden und Instituten ge-
1922, eingetragen beim Amtsgericht Wiesbaden unter halten. Der Vorstand der R+V Versicherung AG trägt die
HRB 2188, gehört als Unternehmen der R+V Gruppe der Verantwortung für das gesamte Versicherungsgeschäft in-
Genossenschaftlichen FinanzGruppe Volksbanken Raiffei- nerhalb des DZ BANK Konzerns.
senbanken an.
Die Vorstände der Gesellschaften der R+V sind teilweise
Die Anteile der RVA werden zu 94,5 % von der R+V KOM- in Personalunion besetzt. Der R+V Konzern wird geführt
POSIT Holding GmbH gehalten. Die R+V KOMPOSIT Hol- wie ein einheitliches Unternehmen. Die einheitliche Lei-
ding GmbH wiederum ist eine 100 %ige Tochter der R+V tung des R+V Konzerns findet ihren Niederschlag darüber
Versicherung AG. Die R+V Versicherung AG fungiert als hinaus in den zwischen den Gesellschaften abgeschlosse-
Obergesellschaft des R+V Konzerns. nen umfangreichen internen Ausgliederungsvereinbarun-
gen.
Halter qualifizierter Beteiligungen
Das obige Schaubild zeigt die R+V Gruppe. Diese setzt
Anteil am Kapital
sich zusammen aus dem R+V Konzern sowie den Versi-
cherungsvereinen auf Gegenseitigkeit.
R+V Versicherung AG, Raiffeisenplatz 1,
65189 Wiesbaden 0,5%
Die RVA hält folgende Anteile an verbundenen Unterneh-
R+V KOMPOSIT Holding GmbH, Raiffeisenplatz men:
1, 65189 Wiesbaden 94,5%
R+V Lebensversicherung a.G., Wilhelmstrasse 1,
65343 Eltville 2,8%
R+V Pensionsversicherung a.G., Raiffeisenplatz 1,
65189 Wiesbaden 2,2%
Die R+V Versicherung AG befindet sich über direkt und in-
direkt gehaltene Anteile mehrheitlich im Besitz der DZ8 Geschäftstätigkeit
Name und Sitz der Gesellschaft und Überwachung. Die Beaufsichtigung obliegt der Bun-
desanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) auf
Anteil am Kapital der Grundlage des Versicherungsaufsichtsgesetzes
(VAG).
IZD Beteiligung S.à.r.l., Luxembourg 66,7%
R+V Erste Anlage GmbH, Wiesbaden 100,0% Anschrift der Bundesanstalt für
R+V Kureck Immobilien GmbH, Wiesbaden 100,0% Finanzdienstleistungsaufsicht:
RV AIP SCS SICAV-SIF - RV TF 2 Infra Debt
Luxembourg 7,0% Graurheindorfer Straße 108
RV AIP SCS SICAV-SIF - RV TF Acquisition
53117 Bonn
Financing , Luxembourg 6,0%
alternativ:
Postfach 1253
Geschäftsbereiche und Regionen 53002 Bonn
Die breit diversifizierte Produktpalette der RVA umfasst im Kontaktdaten der Bundesanstalt für
selbst abgeschlossenen Geschäft alle wesentlichen Finanzdienstleistungsaufsicht:
Zweige der Schaden- und Unfallversicherung wie Kraft-
fahrt, Haftpflicht, Unfall, Rechtsschutz, Kredit und Kaution Fon: 0228 / 4108 – 0
sowie weitere Sachsparten. Zusätzlich zeichnet die RVA Fax: 0228 / 4108 – 1550
in geringem Maße übernommenes Geschäft, wobei es
sich hauptsächlich um Rückversicherungsgeschäft von E-Mail: poststelle@bafin.de oder
Versicherungsgesellschaften aus der R+V-Gruppe han- De-Mail: poststelle@bafin.de-mail.de
delt. Die RVA betreibt in geringem Umfang Auslandsge-
schäft. Außerdem ist das Unternehmen als Teil des DZ BANK Fi-
nanzkonglomerats in die Beaufsichtigung des Finanzkon-
Die RVA ist mit einem Bruttobeitragsvolumen von glomerats nach Maßgabe der aktuell geltenden gesetzli-
4.513.531 TEuro der größte Schaden- und Unfallversiche- chen Vorschriften einbezogen. Der Koordinator für die
rer der R+V-Gruppe. Auf Basis der gebuchten Bruttobei- Aufsicht des Finanzkonglomerats ist die Europäische
träge per 31. Dezember 2020 ergab sich folgende Vertei- Zentralbank (EZB), Sonnemannstraße 20, 60314 Frankfurt
lung auf die wesentlichen Geschäftsbereiche: am Main.
Geschäftsbereich Der für das Unternehmen und die R+V Gruppe zuständige
Abschlussprüfer ist die Ernst & Young GmbH Wirtschafts-
Anteile prüfungsgesellschaft, Mergenthalerallee 3-5, 65760 Esch-
in % born. Sie war erstmals für die Prüfung des Jahres- und
Feuer- und andere Sachversicherungen 30,4%
Konzernabschlusses zum 31. Dezember 2012 verantwort-
lich. Auch die im SFCR enthaltene Solvabilitätsübersicht
Kraftfahrzeughaftpflichtversicherung 15,3%
unterliegt nach § 35 Absatz 2 VAG der Prüfung durch den
Allgemeine Haftpflichtversicherung 15,0% Abschlussprüfer.
Sonstige Kraftfahrtversicherung 11,6%
Kredit- und Kautionsversicherung 9,5% Wesentliche Entwicklungen mit Einfluss auf
Berufsunfähigkeitsversicherung 5,5%
die Geschäftsentwicklung
Versicherung mit Überschussbeteiligung 4,3%
Zwischen der RVA und der R+V KOMPOSIT Holding
Übrige 8,5% GmbH besteht seit dem Jahr 2006 ein Ergebnisabfüh-
Summe 100,0% rungsvertrag.
Die Maßnahmen des in 2017 gestarteten Strategiepro-
gramms „Wachstum durch Wandel“ sollen die Marktposi-
Aufsichtsbehörde und externer tion von R+V dauerhaft festigen. Zu den Eckpunkten des
Abschlussprüfer Strategieprogramms zählen die Sicherung ertragreichen
Wachstums, die Weiterentwicklung des Vertriebs und der
Das Unternehmen und die R+V Gruppe unterliegen mit ih- R+V Kultur sowie die verstärkte Fokussierung auf die Kun-
ren vielfältigen Aktivitäten im Versicherungsgeschäft und denbelange. Die zukunftsfähige Ausrichtung wird durch
im Asset Management einer umfassenden RegulierungA Geschäftstätigkeit und B Governance-System C Risikoprofil D Bewertung für E Kapitalmanagement 9
Geschäftsergebnis Solvabilitätszwecke
Versicherungstechnisches
Ergebnis
die Umsetzung von Maßnahmen zur Digitalisierung voran- A.2 Versicherungstechnisches
getrieben, die von Angeboten für Kunden und Vertriebs-
partner bis hin zur Bearbeitung von Kundenanliegen ein Ergebnis
breites Spektrum umfassen.
Versicherungstechnisches Ergebnis im
In den nachstehenden Erläuterungen zum Geschäftsver- Berichtszeitraum
lauf sowie zur Vermögens-, Finanz- und Ertragslage bis
zum 31. Dezember 2020 sind die aktuell bekannten Aus- Im Berichtszeitraum erzielte die RVA ein versicherungs-
wirkungen der Corona-Pandemie in der Bewertung der technisches Bruttoergebnis von 108.333 TEuro (2019:
Kapitalanlagen und der Versicherungstechnik enthalten. 60.413 TEuro). Das versicherungstechnische Nettoergeb-
Soweit sich in einzelnen Geschäftsbereichen wesentliche nis vor Zuführung zur Schwankungsrückstellung und ähnli-
Auswirkungen auf den Geschäftsverlauf im Kontext der chen Rückstellungen betrug 26.226 TEuro (2019:
Corona-Pandemie ergeben haben, werden diese in den 3.706 TEuro). Nach einer Entnahme aus der Schwan-
nachfolgenden Berichtsteilen spezifiziert. kungsrückstellung und ähnlichen Rückstellungen ergab
sich ein versicherungstechnisches Ergebnis für eigene
Rechnung von 70.287 TEuro (2019: 45.623 TEuro).
Im Folgenden werden die wesentlichen Größen, gebuchte
Bruttobeiträge, die Bruttoaufwendungen für Versiche-
rungsfälle inklusive Schadenregulierungskosten (SRK) so-
wie die Bruttoaufwendungen für den Versicherungsbe-
trieb, dargestellt.10 Versicherungstechnisches Ergebnis
Versicherungstechnische Ergebnisgrößen (brutto)
2020 2019
Aufwendungen Aufwendungen Aufwendungen Aufwendungen
für Versiche- für den für Versiche- für den
Gebuchte rungsfälle Versicherungs- Gebuchte rungsfälle Versicherungs-
Beiträge inklusive SRK betrieb Beiträge inklusive SRK betrieb
in TEuro in TEuro in TEuro in TEuro in TEuro in TEuro
Berufsunfähigkeitsversicherung 246.166 111.367 80.628 237.477 97.667 78.566
Kraftfahrzeughaftpflichtversicherung 688.846 526.003 121.102 666.780 532.926 117.240
Sonstige Kraftfahrtversicherung 524.411 416.457 94.768 517.934 450.330 93.148
See-, Luftfahrt- und Transport-
versicherung 44.937 36.981 13.114 39.682 27.567 11.238
Feuer- und andere Sachversicher-
ungen 1.372.381 865.130 405.757 1.286.424 830.252 412.422
Allgemeine Haftpflichtversicherung 674.900 472.515 191.188 657.733 527.700 197.510
Kredit- und Kautionsversicherung 426.863 314.370 112.608 404.766 207.613 109.588
Rechtsschutzversicherung 180.714 135.588 49.765 175.043 115.794 55.225
Verschiedene finanzielle Verluste 132.726 96.458 33.786 128.982 72.431 40.705
nichtproportionale Krankheitsrückversi-
cherung 288 -13 7 190 277 5
nichtproportionale Unfallrück-
versicherung 1.475 4.159 214 1.318 436 335
nichtproportionale See-, Luftfahrt- und
Transportrückversicherung 1.678 13.810 398 1.465 2.234 671
nichtproportionale Sachrück-
versicherung 22.469 11.721 3.276 16.864 10.581 1.205
Versicherungen mit Überschuss-
beteiligung 195.678 211.805 20.566 168.828 195.912 20.498
Renten aus Nichtlebensversicherungs-
verträgen, die mit Verpflichtungen der
Krankenversicherung in Zusammen-
hang stehen 0 19.831 0 0 29.109 0
Renten aus Nichtlebensversicherungs-
verträgen, die mit Verpflichtungen
außerhalb der Krankenversicherung in
Zusammenhang stehen 0 7.741 0 0 4.111 0
Lebensrückversicherung 0 613 0 0 26 0
Gesamt 4.513.531 3.244.538 1.127.179 4.303.486 3.104.967 1.138.356
Die gebuchten Bruttobeiträge stiegen im abgelaufenen Im Geschäftsbereich Feuer- und andere Sachversicherun-
Geschäftsjahr um 4,9 % und beliefen sich auf insgesamt gen wurde im Berichtsjahr ein Beitragswachstum von
4.513.531 TEuro (2019: 4.303.486 TEuro). 6,7 % auf 1.372.381 TEuro verzeichnet (2019:
1.286.424 TEuro). In der verbundenen Wohngebäudever-
Als größter Geschäftsbereich trugen die Feuer- und ande- sicherung konnte eine Erhöhung des gebuchten Beitrags
ren Sachversicherungen mit 30,4 % (2019: 29,9 %), ge- erzielt werden. Treiber für diese Entwicklung waren unter
folgt von der Kraftfahrzeughaftpflichtversicherung mit anderem ein weiterer Bestandsanbau durch tarifliche Zu-
15,3 % (2019: 15,5 %), der Allgemeinen Haftpflichtversi- satzbausteine und die Vertriebsinitiative Mitglieder-Plus.
cherung mit 15,0 % (2019: 15,3 %), der Sonstigen Kraft- Beitragssteigernd wirkten ferner größere Verträge im
fahrtversicherung mit 11,6 % (2019: 12,0 %), der Kredit- wohnwirtschaftlichen Geschäft. Auch in allen weitern
und Kautionsversicherung mit 9,5 % (2019: 9,4 %) sowie Sparten der Feuer- und andere Sachversicherungen konn-
der Berufsunfähigkeitsversicherung mit 5,5 % (2019: ten Beitragssteigerungen erzielt werden.
5,5 %) und der Versicherung mit Überschussbeteiligung
mit 4,3 % (2019: 3,9 %) zu den gebuchten Bruttobeiträgen Die gebuchten Bruttobeiträge in der Kraftfahrzeughaft-
bei. pflichtversicherung beliefen sich auf 688.846 TEuro. DiesA Geschäftstätigkeit und B Governance-System C Risikoprofil D Bewertung für E Kapitalmanagement 11
Geschäftsergebnis Solvabilitätszwecke
Versicherungstechnisches
Ergebnis
bedeutete einen Zuwachs gegenüber dem Vorjahr um Die Bruttoaufwendungen für Versicherungsfälle inklu-
3,3 % (2019: 666.780 TEuro). sive Schadenregulierungskosten betrugen im abgelau-
fenen Geschäftsjahr insgesamt 3.244.538 TEuro (2019:
In der Sonstige Kraftfahrtversicherung stiegen die gebuch- 3.104.967 TEuro).
ten Bruttobeiträge um 1,3 % auf 524.411 TEuro (2019:
517.934 TEuro). Das Beitragswachstum resultierte aus Die Bruttoaufwendungen für Versicherungsfälle inklusive
der Kraftfahrzeugvollkaskoversicherung während in der Schadenregulierungskosten steigerten sich im Geschäfts-
Kraftfahrzeugteilkaskoversicherung ein Rückgang zu ver- bereich Feuer und andere Sachversicherungen um 4,2 %
zeichnen war. auf 865.130 TEuro (2019: 830.252 TEuro). In den Feuer-
sparten kam es im Vergleich zum Vorjahr zu einem leich-
In der Allgemeinen Haftpflichtversicherung konnten die ge- ten Anstieg der Brutto-Geschäftsjahres-Schadenaufwen-
buchten Bruttobeiträge um 17.167 TEuro (2,6 %) auf dungen. Der Brutto-Geschäftsjahres-Schadenaufwand in-
674.900 TEuro gesteigert werden (2019: 657.733 TEuro). nerhalb der verbundenen Hausratversicherung ist unter
Wachstumsträger war das Geschäft mit Gewerbe- und Fir- anderem aufgrund rückläufiger Elementarschadenbelas-
menkunden. In der Sparte Vermögensschadenhaftpflicht tungen gegenüber dem Vorjahr gesunken. Auch ist die
war das Wachstum unter anderem auf eine starke Produk- Anzahl von Wohnungseinbrüchen deutlich zurückgegan-
tionssteigerung zurückzuführen. gen, was teilweise auch auf die Corona-Pandemie zurück-
zuführen ist. Die verbundene Gebäudeversicherung ver-
Unter dem Begriff der „Kredit- und Kautionsversicherung“ zeichnete einen im Vergleich zum Beitragsvolumen unter-
werden die Versicherungszweige Kautionsversicherung, proportionalen Anstieg des Brutto-Geschäftsjahres-Scha-
Warenkreditversicherung, Konsumentenkreditversiche- denaufwands. Ursächlich hierfür war eine geringere Belas-
rung, Investitionsgüterkreditversicherung und Hypotheken- tung aus Elementarschäden gegenüber dem Vorjahr.
darlehenkreditversicherung zusammengefasst. In der Kre-
dit- und Kautionsversicherung verbesserten sich die ge- In der Kraftfahrzeughaftpflichtversicherung reduzierten
buchten Bruttobeiträge im Geschäftsjahr 2020 um 5,5 % sich die Bruttoaufwendungen für Versicherungsfälle inklu-
auf 426.863 TEuro (2019: 404.766 TEuro). Die Beitrags- sive Schadenregulierungskosten bedingt durch die
steigerung resultierte aus einer erhöhten Nachfrage nach Corona-Pandemie um 1,3 % auf 526.003 TEuro (2019:
Absicherung aufgrund der Corona-Pandemie in der Wa- 532.926 TEuro).
renkreditversicherung und aus verkaufsfördernden Maß-
nahmen sowie Produktanpassungen in der Kautionsversi- Die Brutto-Geschäftsjahres-Schadenaufwendungen redu-
cherung. Ein rückläufiges Beitragswachstum zeigte sich zierten sich in der Sonstigen Kraftfahrtversicherung auf-
aufgrund der Corona-Pandemie hingegen in der Reise- grund der Corona-Pandemie und eines günstigen Elemen-
kautionsversicherung. tarschadenaufwands im Vergleich zum Vorjahr. Die Brut-
toaufwendungen für Versicherungsfälle inklusive Scha-
Die Geschäftsbereiche Berufsunfähigkeitsversicherung denregulierungskosten sanken um 7,5 % auf
und Versicherung mit Überschussbeteiligung bilden das 416.457 TEuro (2019: 450.330 TEuro).
Segment der Unfallversicherung ab. Unter der Versiche-
rung mit Überschussbeteiligung wird der Sparanteil der Die Bruttoaufwendungen für Versicherungsfälle inklusive
Unfallversicherung mit Beitragsrückgewähr ausgewiesen, Schadenregulierungskosten sanken in der Allgemeinen
die sonstigen Unfallversicherungen und der Risikoanteil Haftpflichtversicherung um 10,5 % auf 472.515 TEuro
der Unfallversicherung mit Beitragsrückgewähr werden (2019: 527.700 TEuro).
unter der Berufsunfähigkeitsversicherung ausgewiesen.
In dem Geschäftsbereich Kredit- und Kautionsversiche-
In der Unfallversicherung wurde im Neu- und Ersatzge- rung stiegen die Bruttoaufwendungen für Versicherungs-
schäft ein über Vorjahresniveau liegendes Ergebnis er- fälle inklusive Schadenregulierungskosten gegenüber dem
zielt. Die gebuchten Bruttobeiträge in der Berufsunfähig- Vorjahr um 51,4 % auf 314.370 TEuro (2019:
keitsversicherung lagen mit 246.166 TEuro über dem Vor- 207.613 TEuro). Die Auswirkungen zeigten sich vor allem
jahresniveau (2019: 237.477 TEuro). Diese Beitragsstei- in der Kautionsversicherung im Segment der Reiseinsol-
gerung resultierte überwiegend aus der Unfallversicherung venzabsicherung aufgrund von Insolvenzen mit einem er-
mit Beitragsrückgewähr gegen Einmalbeiträge und aus höhten Schadenaufkommen. Eine Schadenzunahme im
der Risiko-Unfallversicherung. Die gebuchten Bruttobei- Segment der gewerblichen Mietbürgschaften, insbeson-
träge in der Versicherung mit Überschussbeteiligung lagen dere im Hotel- und Gaststättengewerbe, war ebenfalls zu
ebenfalls mit 195.678 TEuro über dem Vorjahresniveau verzeichnen. Nach staatlichen Unterstützungsmassnah-
(2019: 168.828 TEuro). Hierfür war die Unfallversicherung men und gesetzlichen Erleichterungen (unter anderem Li-
mit Beitragsrückgewähr gegen Einmalbeiträge verantwort- quiditätsbeihilfen, Kurzarbeitergeld und die Aussetzung
lich. der Insolvenzantragspflicht) waren in der Wirtschaft weni-
ger Insolvenzen zu verzeichnen als in den Vorjahren. In12 Anlageergebnis
der Warenkreditversicherung wirkte zusätzlich die Garan- Demgegenüber kam es in der Kraftfahrzeughaftpflichtver-
tie des Bundes, die entsprechend der getroffenen Rege- sicherung zu einem Anstieg der Bruttoaufwendung für den
lung neben der Beitragsabgabe auch eine Schadenüber- Versicherungsbetrieb um 3,3 % auf 121.102 TEuro (2019:
nahme durch den Bund vorsieht. Die bilanzielle Abbildung 117.240 TEuro). Auch in der Sonstige Kraftfahrtversiche-
der Garantie des Bundes erfolgte nach Art der abgegebe- rung (Steigerung um 1,7 % auf 94.768 TEuro, 2019:
nen Rückversicherung. 93.148 TEuro), der Kredit- und Kautionsversicherung
(Steigerung um 2,8 % auf 112.608 TEuro, 2019:
In der Unfallversicherung stiegen die Bruttoaufwendungen 109.588 TEuro) und der Berufsunfähigkeitsversicherung
für Versicherungsfälle unterproportional zur Beitragsstei- und Versicherung mit Überschussbeteiligung (Steigerung
gerung im Wesentlichen durch einen Anstieg der Aufwen- um 2,2 % auf 101.194 TEuro, 2019: 99.064 TEuro) kam
dungen für Rückkäufe und Rückgewähr in der Unfallversi- es zu steigenden Bruttoaufwendungen für den Versiche-
cherung mit Beitragsrückgewähr um 6,4 % auf rungsbetrieb.
347.019 TEuro (2019: 326.168 TEuro).
In- und Auslandsgeschäft
Die Bruttoaufwendungen für den Versicherungsbe-
trieb verringerten sich im Geschäftsjahr 2020 trotz einer Die RVA betreibt in geringem Umfang Auslandsgeschäft,
positiven Beitragsentwicklung um 1,0 % auf das jedoch keinen wesentlichen Anteil darstellt. Zum
1.127.179 TEuro (2019: 1.138.356 TEuro). Dabei zeigte Stichtag 31. Dezember 2020 verteilten sich die gebuchten
sich in den einzelnen Geschäftsbereichen ein unterschied- Bruttobeiträge, die Bruttoaufwendungen für Versiche-
liches Bild. Die Bruttoaufwendungen für den Versiche- rungsfälle inklusive Schadenregulierungskosten und die
rungsbetrieb in dem Geschäftsbereich Feuer und sonstige Bruttoaufwendungen für den Versicherungsbetrieb wie
Sachversicherung sanken um 1,6 % auf 405.757 TEuro folgt auf die Länder:
(2019: 412.422 TEuro). Auch in der Allgemeinen Haft-
pflichtversicherung kam es zu einer Verringerung der Brut-
toaufwendungen um 3,2 % auf 191.188 TEuro (2019:
197.510 TEuro).
In- und Auslandsgeschäft (brutto)
2020 2019
Inland Österreich Italien Inland Österreich Italien
in TEuro in TEuro in TEuro in TEuro in TEuro in TEuro
Gebuchte Beiträge 4.475.765 33.958 3.808 4.268.478 31.514 3.495
Aufwendungen für Versicherungsfälle
inklusive SRK 3.188.057 54.896 1.586 3.070.387 33.072 1.509
Aufwendungen für den Versicherungs-
betrieb 1.115.690 10.210 1.279 1.127.755 9.419 1.182
A.3 Anlageergebnis Tabelle zeigt die verschiedenen Quellen des Anlageer-
gebnisses:
Anlageergebnis im Geschäftsjahr
Das Kapitalanlageergebnis nach dem Handelsgesetz-
buch (HGB) setzt sich aus dem ordentlichen und dem au-
ßerordentlichen Ergebnis zusammen. Das ordentliche Er-
gebnis umfasst auf der Ertragsseite Zins-, Dividenden-
und Mieteinnahmen und wird auf der Aufwandsseite ins-
besondere um die Verwaltungskosten und die planmäßi-
gen Immobilienabschreibungen vermindert. Im außeror-
dentlichen Ergebnis werden Gewinne und Verluste aus
Abgängen von Kapitalanlagen sowie Abschreibungen
aufgrund von Wertminderungen sowie Zuschreibungen
aufgrund von Wertaufholungen saldiert. NachstehendeA Geschäftstätigkeit und B Governance-System C Risikoprofil D Bewertung für E Kapitalmanagement 13
Geschäftsergebnis Solvabilitätszwecke
Anlageergebnis
Anlageergebnis im Geschäftsjahr Bei den Kapitalanlagen der RVA ergaben sich Abschrei-
bungen von 14.843 TEuro. Aufgrund von Wertaufholun-
2020 2019 gen wurden 953 TEuro zugeschrieben. Durch Veräuße-
rungen von Vermögenswerten erzielte die RVA Abgangs-
in TEuro in TEuro
gewinne von 40.921 TEuro sowie Abgangsverluste von
Ordentliche Er- 314 TEuro. Aus dem Saldo der Zu- und Abschreibungen
träge 243.872 388.645
sowie den Abgangsgewinnen und -verlusten resultierte
Ordentliche ein außerordentliches Ergebnis von 26.717 TEuro (2019:
Aufwendungen 26.458 26.387
87.124 TEuro).
Abgangsgewinne 40.921 120.181
Abgangsverluste 314 29.385 Das Nettoergebnis aus Kapitalanlagen, als Summe des
Zuschreibungen 953 4.101
ordentlichen sowie des außerordentlichen Ergebnisses,
belief sich damit für das Geschäftsjahr 2020 auf
Abschreibungen 14.843 7.774
244.131 TEuro gegenüber 449.382 TEuro im Vorjahr. Die
Summe 244.131 449.382 Nettoverzinsung lag bei 2,1 % (2019: 4,1%).
In der folgenden Tabelle ist die Aufschlüsselung der ver-
schiedenen Ertrags- und Aufwandsquellen nach Vermö-
Die RVA erzielte aus ihren Kapitalanlagen ordentliche Er- genswertklassen dargestellt:
träge von 243.872 TEuro. Abzüglich ordentlicher Aufwen-
dungen von 26.458 TEuro ergab sich ein ordentliches Er-
gebnis von 217.414 TEuro (2019: 362.258 TEuro).
Ertrags- und Aufwandsquellen nach Vermögenswertklassen
Ordentliche
Ordentliche Auf- Abgangs- Abgangs- Zuschrei- Abschrei-
Erträge wendungen gewinne verluste bungen bungen Summe
in TEuro in TEuro in TEuro in TEuro in TEuro in TEuro in TEuro
Derivatives 834 0 0 0 0 0 834
Government Bonds 38.602 0 24.681 0 0 0 63.283
Corporate Bonds 87.165 1.255 9.555 38 0 0 95.426
Equity 20.126 1.128 1.643 275 738 14.439 6.663
Investment Funds
Collective Invest-
ment Undertakings 24.611 2.031 4.994 0 0 404 27.169
Structured notes 10.345 177 49 0 0 0 10.217
Collateralised secu-
rities 952 35 0 0 0 0 917
Cash and deposits 359 19 0 0 0 0 341
Mortgages and
loans 27.344 6.430 0 0 0 0 20.913
Property 33.536 14.866 0 0 215 0 18.886
Other Investments 0 0 0 0 0 0 0
Summe 243.872 25.940 40.921 314 953 14.843 244.649
Die Verteilung der ordentlichen Kapitalanlageerträge von dentlichen Ertrag von 24.611 TEuro im Jahr 2020 um-
243.872 TEuro auf die einzelnen Anlageklassen verdeut- fasste Rentenanlagen im Fondsbestand sowie die in
licht die hohe Gewichtung der Anlagen in Zinsträgern. So Fonds gehaltenen Substanzwerte der Anlageklassen Ak-
wiesen die Anlageklassen Staats- und Unternehmensan- tien und Immobilien.
leihen sowie Darlehen und Hypotheken einen Gesamter-
trag von 153.110 TEuro auf. Die Position Vermögenswerte Die ordentlichen Aufwendungen aus Kapitalanlagen in
für index- und fondsgebundene Verträge mit einem or- Höhe von 25.940 TEuro verteilten sich größtenteils auf die14 Entwicklung sonstiger Tätigkeiten
Position Immobilien (14.866 TEuro), welche die planmäßi- Die zugrundeliegenden Forderungen stammten überwie-
gen Immobilienabschreibungen in Höhe von 8.563 TEuro gend aus Europa (74 %). Der Rest stammte aus den Ver-
enthält, sowie auf die Position Darlehen und Hypotheken einigten Staaten. Zum 31. Dezember 2020 entfiel das ge-
(6.430 TEuro). samte Exposure auf die beiden höchsten Ratingklassen
(AAA bis AA). In der Risikomessung wurden Verbriefun-
Abgangsgewinne und Abgangsverluste entstehen durch gen im Spreadrisiko berücksichtigt. Die Kapitalanforde-
Handelsaktivitäten im Zuge der Portfoliosteuerung und - rung hierfür ergab sich mithilfe eines Faktoransatzes auf
optimierung. Mit 24.681 TEuro im Jahr 2020 wiesen die Grundlage des relevanten Kreditvolumens. Die Höhe des
Staatsanleihen den höchsten Abgangsgewinn auf. Stressfaktors wird durch das Titel-Rating und die modifi-
zierte Duration der Anlage bestimmt.
Die im Jahr 2020 vorgenommenen Zuschreibungen sind
insbesondere auf die Wertaufholung bei Aktien in Höhe A.4 Entwicklung sonstiger
von 738 TEuro zurückzuführen.
Tätigkeiten
Von den im Jahr 2020 vorgenommenen Abschreibungen
entfielen 14.439 TEuro auf Aktien und 404 TEuro auf in- Sonstiges Ergebnis
dex- und fondsgebundene Verträge.
Die Sonstigen Erträge beliefen sich auf 991.625 TEuro
Die RVA erstellt den Jahresabschluss nach den Vorschrif- (2019: 950.419 TEuro). Einen wesentlichen Bestandteil
ten des HGB. Daher werden Gewinne und Verluste aus bildeten die Erträge aus Dienstleistungen. Diesen standen
Kapitalanlagen nicht direkt im Eigenkapital erfasst. Sonstige Aufwendungen von 1.030.245 TEuro (2019:
995.229 TEuro) gegenüber. Sie beinhalten neben Aufwen-
Das Verbriefungsportfolio der RVA bestand zum Berichts- dungen für Dienstleistungen unter anderem auch Aufwen-
stichtag vollständig aus Collateralized Debt Obligations. dungen, die das Unternehmen als Ganzes betreffen. Der
Der beizulegende Zeitwert belief sich auf 93.099 TEuro. Saldo aus den Sonstigen Erträgen und Aufwendungen be-
trug - 38.620 TEuro (2019: - 44.810 TEuro).
Sonstiges Ergebnis
2020 2019
in TEuro in TEuro
Sonstige nichtversicherungstechnische Erträge 991.625 950.419
Erträge aus Dienstleistungen 958.423 923.428
Übrige 33.202 26.992
Sonstige nichtversicherungstechnische Aufwendungen 1.030.245 995.229
Aufwendungen aus Dienstleistungen 943.744 910.024
Aufwendungen für das VU als Ganzes 42.241 35.760
Übrige 44.260 49.446
Sonstiges Ergebnis -38.620 -44.810
Geschäftsergebnis Operating-Leasing-Verträge
Das Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit vor Steu- Die RVA ist Leasingnehmer bei Verträgen für Büro- und
ern betrug 190.556 TEuro (2019: 364.103 TEuro). Die Geschäftsräume, IT-Ausstattung, Softwareprodukte so-
RVA führte auf der Grundlage des Ergebnisabführungs- wie für eine Dienstwagenflotte.
vertrages ihren Gewinn nach Steuern von 187.398 TEuro
(2019: 359.020 TEuro) an die R+V Komposit Holding Im IT-Bereich bestehen unterschiedliche Verlänge-
GmbH ab. rungsoptionen für diverse Verträge. Verträge verlängern
sich beispielsweise automatisch um drei Monate bezie-
hungsweise ein Jahr, wenn sie nicht drei beziehungs-
weise sechs Monate vor Ende der Vertragslaufzeit ge-
kündigt werden. Auch im Bereich der Anmietung vonA Geschäftstätigkeit und B Governance-System C Risikoprofil D Bewertung für E Kapitalmanagement 15 Geschäftsergebnis Solvabilitätszwecke Sonstige Angaben Büro- und Geschäftsräumen bestehen grundsätzlich Ver- längerungsoptionen. Leasinggeber ist die RVA grundsätzlich bei standardisier- ten gewerblichen Mietverträgen im Immobilienbereich. Finanzierungs-Leasing-Verträge Finanzierungs-Leasing-Verträge lagen zum Stichtag 31. Dezember 2020 nicht vor. A.5 Sonstige Angaben Im Berichtszeitraum sind keine weiteren Vorgänge zu verzeichnen, die für die Beurteilung der Vermögens-, Fi- nanz- und Ertragslage der RVA von Bedeutung wären.
16 Allgemeine Angaben zum Governance-System
B Governance-System
B.1 Allgemeine Angaben zum sichtsratsvorsitzender ihrer größeren Tochtergesellschaf-
ten. Die einheitliche Leitung wird darüber hinaus durch
Governance-System bestehende Beherrschungs- und/oder Ergebnisabfüh-
rungsverträge gewährleistet. Die R+V Versicherung AG
Vorstand hat jeweils einen Beherrschungs- und Ergebnisabfüh-
rungsvertrag mit der R+V KOMPOSIT Holding GmbH
Dem Vorstand der RVA gehören die folgenden Mitglieder und der R+V Service Holding GmbH abgeschlossen. Die
an: R+V KOMPOSIT Holding GmbH verfügt ihrerseits über
Ergebnisabführungsverträge mit der R+V Allgemeine
Dr. Edgar Martin – Vorsitzender Versicherung AG, der R+V Direktversicherung AG und
Ressorts Vorstandsvorsitz und Ausgliederungsbeauftrag- der Condor Allgemeine Versicherungs-Aktiengesell-
ter Compliance-Funktion schaft. Die R+V Personen Holding GmbH hat einen Er-
gebnisabführungsvertrag mit der R+V Lebensversiche-
Jens Hasselbächer rung AG sowie mit der Condor Lebensversicherungs-AG
Ressort Vertrieb abgeschlossen. Die R+V Service Holding GmbH verfügt
über Ergebnisabführungsverträge mit der der R+V Ser-
Tillmann Lukosch vice Center GmbH und der PASCON GmbH. Der Organi-
Ressorts Zentrale Informationssysteme/Digitale Transfor- sationsgrundsatz der einheitlichen Leitung ist zudem
mation und Ausgliederungsbeauftragter Risikomanage- auch in die Geschäftsordnungen der Vorstände der R+V-
ment-Funktion Gesellschaften eingeflossen.
Julia Merkel Die Verteilung der Verantwortlichkeiten erfolgt nach dem
Ressort Personal und Konzerndienstleistungen Prinzip der horizontalen und vertikalen Delegation. Auf
Ebene des Vorstands der R+V Versicherung AG erfolgt
Marc René Michallet eine horizontale Zuordnung von Verantwortlichkeiten
Ressorts Finanzen, Rechnungswesen/Steuern und Aus- durch die Zuweisung von Ressortzuständigkeiten. Die
gliederungsbeauftragter Interne Revisions-Funktion Ressortzuweisung erfolgt durch den Geschäftsvertei-
lungsplan, den sich der Vorstand der R+V Versicherung
Die RVA ist Teil der R+V Gruppe und daher in das ge- AG auf Grundlage seiner Geschäftsordnung und mit Zu-
samte Governance- und Steuerungssystem der R+V stimmung des Aufsichtsrats gegeben hat. Die nach Res-
Gruppe integriert. Die Geschäftsorganisation von R+V sortzuständigkeit horizontal zugeordneten Kompetenzen
wird von vier ineinandergreifenden Grundsätzen geprägt: werden innerhalb des Ressorts vertikal an Organisations-
einheiten bzw. Mitarbeitende zugewiesen, die unmittelbar
› Einheitliche Leitung bei R+V an das jeweilige Vorstandsmitglied berichten.
› Horizontale und vertikale Delegation
› Steuerung nach Ressorts R+V stellt hierbei sicher, dass die Aufgaben und Zustän-
› Organisation nach dem Gedanken des Gemein- digkeiten in Einklang mit der Geschäftsstrategie des Un-
schaftsbetriebs. ternehmens zugewiesen, abgegrenzt und koordiniert so-
wie in den Beschreibungen der Aufgaben und Zuständig-
Die R+V-Gesellschaften werden grundsätzlich wie ein keiten konkret dokumentiert werden. Im Zuge der Zuwei-
einheitliches Unternehmen geführt. Die R+V Versiche- sung wird eine Vermeidung von potentiellen Interessen-
rung AG ist die leitende Konzern- bzw. Gruppenoberge- konflikten gewährleistet. Insbesondere wird dafür Sorge
sellschaft. Sie koordiniert die Zusammenarbeit bei R+V. getragen, dass Personen, die für den Aufbau von Risi-
Alle wesentlichen strategischen und operativen Entschei- kopositionen zuständig sind, nicht auch mit der Kontrolle
dungen werden – im Rahmen der gesellschaftsrechtli- dieser Risikopositionen betraut werden. R+V trägt diesen
chen Zulässigkeit – durch den Vorstand der R+V Versi- Anforderungen sowohl im Rahmen der horizontalen als
cherung AG getroffen und durch die Tochtergesellschaf- auch im Rahmen der vertikalen Delegation der Verant-
ten umgesetzt. Die einheitliche Leitung wird auch durch wortlichkeiten Rechnung. Bereits im Rahmen der hori-
die personelle Besetzung der Vorstände und Aufsichts- zontalen Delegation wird sichergestellt, dass die risikoini-
räte der R+V-Gesellschaften sichergestellt. Die Vor- tiierenden Ressorts grundsätzlich organisatorisch ge-
stände der größeren R+V-Gesellschaften setzen sich trennt von den Mitarbeitenden sind, die risikokontrollie-
ganz oder teilweise aus Vorstandsmitgliedern der R+V rende Aufgaben wahrnehmen. Diese organisatorische
Versicherung AG zusammen. Der Vorstandsvorsitzende Funktionstrennung wird unter dem Aspekt der Sachge-
der R+V Versicherung AG ist zudem regelmäßig Auf-A Geschäftstätigkeit und Ge- B Governance-System C Risikoprofil D Bewertung für E Kapitalmanagement 17
schäftsergebnis Solvabilitätszwecke
Allgemeine Angaben zum
Governance-System
rechtigkeit aber teilweise durch ressortübergreifend orga- Einen Teilaspekt der Aufbau- und Ablauforganisation
nisierte Aufgabenwahrnehmung mit zentralen und de- stellt das Vorhandensein eines übergreifenden Verhal-
zentralen Komponenten überlagert, insbesondere bei tenskodex für das gesamte Personal, einschließlich der
den zentral / dezentral aufgebauten Schlüsselfunktionen Geschäftsleitung und der Führungskräfte, dar. R+V hat
„Risikomanagement“ und „Compliance“. Soweit risikoiniti- bereits im Jahr 2004 die Richtlinie „Verhaltensgrundsätze
ierende und risikokontrollierende Mitarbeitende innerhalb für den Geschäftsverkehr“ verabschiedet. Sie gilt für die
eines Ressorts tätig sind, wird der Grundsatz der Funkti- gesamte Mitarbeiterschaft und sämtliche Führungskräfte
onstrennung durch die Schaffung sonstiger angemesse- unterhalb des Vorstandes und enthält bspw. Regelungen
ner organisatorischer Rahmenbedingungen sicherge- zum Umgang mit Interessenkonflikten, Insiderwissen o-
stellt, die Interessenkonflikte ausschließen (bspw. Funkti- der zur Annahme von Zuwendungen. Die Mitglieder der
onstrennung auf Abteilungsebene oder Ausschluss von Vorstände haben sich im Wege von Selbstverpflichtungs-
Vorbefassung). Wesentliche strategische Neuausrichtun- erklärungen Verhaltensgrundsätze auferlegt, die den In-
gen werden organisatorisch jenseits der Linienorganisa- halten dieser Richtlinie entsprechen.
tion in zeitlich begrenzten Projekten oder Programmen
erledigt. Aufsichtsrat
Diese horizontale und vertikale Delegationskette wird Der Aufsichtsrat und seine etwaigen Ausschüsse über-
(unter dem Organisationsgedanken des Gemeinschafts- wachen die Geschäftsführung des Vorstands nach den
betriebes) ergänzt durch die Ausgliederung und Zentrali- gesetzlichen und satzungsgemäßen Vorschriften fortlau-
sierung der Geschäftstätigkeit auf die mitarbeiterführen- fend, begleiten diese beratend und entscheiden über die
den Gesellschaften. Die Aufgaben aller Unternehmen vorgelegten zustimmungspflichtigen Geschäfte. Die
sind R+V-intern bei einzelnen Gesellschaften zentrali- Überwachungsaufgabe des Aufsichtsrats bezieht sich
siert, die diese Tätigkeiten dann als Dienstleister für die insbesondere auch auf die Wirksamkeit des Risikomana-
anderen R+V-Gesellschaften erbringen. Die Aufgaben gementsystems, des internen Kontrollsystems sowie des
werden primär bei der R+V Versicherung AG, der R+V internen Revisionssystems. Der Aufsichtsrat setzt sich
Lebensversicherung AG und der R+V Allgemeine Versi- zum Stichtag aus den folgenden Personen zusammen:
cherung AG konzentriert sowie bei verschiedenen
Dienstleistungsgesellschaften, die der R+V Service Hol- Dr. Norbert Rollinger – Vorsitzender –
ding GmbH untergeordnet sind. Die übrigen R+V-Gesell- Vorsitzender des Vorstands, R+V Versicherung AG, Di-
schaften sind überwiegend mitarbeiterlos. Vertragliche rektion, Wiesbaden
Grundlage dieser Zentralisierung sind 4 übergreifende
Ausgliederungsverträge, die durch zahlreiche Neben- Dr. Annette Krause – Stellv. Vorsitzende –
bzw. Sub-Vertragswerke und Service Level Agreements Vorsitzende des Betriebsrats, stellvertretende Gesamtbe-
ergänzt und konkretisiert werden. Die Organisation nach triebsratsvorsitzende, R+V Allgemeine Versicherung AG,
dem Gemeinschaftsbetrieb gewährleistet eine klare, Filialdirektion Berlin/ Bezirksdirektion Makler Berlin, Ba-
transparente Organisationsstruktur und ermöglicht zum ruth
Nutzen der Versicherungsnehmer eine effiziente und
kostengünstige Wahrnehmung aller Aufgaben. Joachim Blank
(Syndikus-)Rechtsanwalt und Abteilungdirektor Konzern-
Die Vorstände und Aufsichtsräte stehen in angemesse- Recht der R+V Versicherung AG; Direktion Wiesbaden,
ner Interaktion mit den eingesetzten Ausschüssen, den Wiesbaden
Schlüsselfunktionen und den anderen Führungskräften (ab 01.01.2021)
des Unternehmens. Diese angemessene Interaktion um-
fasst vor allem einen Informationsfluss aus allen Berei- Katja Bronner
chen des Unternehmens an den Vorstand. Die regelmä- Fachsekretärin Finanzdienstleistungen, Vereinte Dienst-
ßigen und anlassbezogenen Informationen an den Vor- leistungsgewerkschaft ver.di, Bezirk Rhein-Neckar,
stand werden durch entsprechende Informations- und Mannheim
Beratungspflichten der anderen Stellen sichergestellt. (bis 03.06.2020)
Neben den geforderten Prozessen zur Übermittlung von
Informationen und Berichten aus allen Unternehmensbe- Ulrike Brouzi
reichen an die Geschäftsleitung umfasst die angemes- Mitglied des Vorstands, DZ BANK AG Deutsche Zentral-
sene Interaktion auch Prozesse, die sicherstellen, dass Genossenschaftsbank, Frankfurt am Main
die bearbeitenden Stellen über die getroffenen Entschei-
dungen der Geschäftsleitung informiert werden. Dr. Henning Ehlers
Hauptgeschäftsführer, Deutscher Raiffeisenverband e.V.,
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