BURGERGEMEINDE ZERMATT GESCHÄFTSBERICHT 2016
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BURGERGEMEINDE ZERMATT GESCHÄFTSBERICHT 2016
EINLADUNG
Ordentliche Burgerversammlung 1. Begrüssung / Genehmigung Traktanden
Donnerstag, 22. Juni 2017, 19.00 Uhr
Grand Hotel Zermatterhof, Zermatt
2. Wahl der Stimmenzähler
3. Genehmigung Protokoll Burgerversammlung
vom 18. Januar 2017
4. Jahresbericht / Jahresrechnung 2016
4.1. Bericht des Burgerrates
4.2. Jahresrechnung 2016
4.3. Bericht Revisionsstelle
4.4. Bericht Geschäftsprüfungskommission
4.5. Genehmigung Jahresrechnung 2016
5. Wahl der Geschäftsprüfungskommission
2017 - 2020
6. Information Matterhorn Group
7. Verschiedenes
Burgergemeinde Zermatt
Zermatt, im Mai 2017ÜBERBLICK
(in CHF 1 000)
2016 2015
TCHF TCHF
ÜBERBLICK LAUFENDE RECHNUNG
Ergebnis vor Abschreibungen
Aufwand -25 695 -27 237
Ertrag 30 083 30 247
Selbstfinanzierungsmarge 4 388 3 010
Ergebnis nach Abschreibungen
Selbstfinanzierungsmarge 4 388 3 010
Ordentliche Abschreibungen -4 385 -4 998
Ertrags-/Aufwandüberschuss 3 -1 988
ÜBERBLICK INVESTITIONSRECHNUNG
Ausgaben Sachanlagen -1 460 -5 458
Ausgaben Finanzanlagen -150 -117
Nettoinvestitionen -1 610 -5 575
ÜBERBLICK FINANZIERUNG
Selbstfinanzierung 4 388 3 010
Nettoinvestitionen -1 610 -5 575
Finanzierungsüberschuss/-fehlbetrag 2 778 -2 565
1
FinanzberichtORGANE BURGERGEMEINDE ZERMATT
Burgerrat
Geschäftsprüfungskommission
Andreas Biner (1966)
Präsident Seit dem 01. Januar 2006 verfügt die Burgerge-
Rechtsanwalt u. Notar meinde Zermatt über eine Geschäftsprüfungs-
kommission.
Im Burgerrat seit: 2001
Die Mitglieder der Geschäftsprüfungskommission
werden von der Urversammlung zu Beginn einer
Silvo Perren (1963) Verwaltungsperiode auf jeweils vier Jahre ge-
Vize-Präsident wählt.
Hotelier
Im Burgerrat seit: 2000 Sie überwacht im Rahmen der Ausübung ihrer
Aufsichtsfunktion die Geschäftsführung:
a) des Burgerrates und der Burgerverwaltung;
Andreas Aufdenblatten (1960) b) der Vertreter der Burgergemeinde in den
Mitglied Gesellschaften, in denen die Burgerge-
Eidg. Dipl. Hotelier und Restaurateur EHG meinde eine Mehrheitsbeteiligung hat.
Im Burgerrat seit: 2007
Revisionsstelle
Thomas Furrer (1960)
Revisionsstelle der Burgergemeinde Zermatt ist
Mitglied die PricewaterhouseCoopers AG, Bern. Das
Sanitärinstallateur Mandat wird von der Burgerversammlung jeweils
Im Burgerrat: 2009 - 2016 für vier Jahre vergeben.
Der PricewaterhouseCoopers AG wurde das
Klaus Julen (1946) Mandat erstmals für das Geschäftsjahr 2004
übertragen. Der leitende Revisor betreut das
Mitglied Mandat seit 2004.
Sekundarlehrer
Im Burgerrat: 2009 - 2016
Andreas Perren (1969)
Mitglied
Dipl. El.-Ing. HTL / Bergführer / Skilehrer
Im Burgerrat seit: 2005
Jules Zumtaugwald (1967)
Mitglied
Restaurateur / Skilehrer
Im Burgerrat: 2005 - 2016
Burgerschreiber
Guido Julen (1960)
Burgerschreiber
Kaufmann
Anstellung seit: 1990
Burgerschreiber seit: 1997
2
BurgergemeindeJAHRESBERICHT DES BURGERRATES
JAHRESBERICHT DES BURGERRATES
Geschätzte Mitburgerinnen und Mitburger Ertrag aus Gastronomie um –TCHF 489 oder 2.8%
auf TCHF 16 698.
Nach zwei äusserst
Geschätzte schwierigen
Mitburgerinnen Jahren, bedingt
und Mitburger Ertrag aus Gastronomie um –TCHF 489 oder 2.8%
durch ein ungünstiges wirtschaftliches und politi- Allerdings
auf TCHF 16 konnten
698. die Kosten durch ein konsequen-
sches Umfeld,
Nach zwei konntenschwierigen
äusserst die Ergebnisse im abgelau-
Jahren, bedingt tes Kosten-Management markant um TCHF 1 424
fenen
durch Geschäftsjahr,
ein ungünstiges trotzwirtschaftliches
der immer nochund kritischen
politi- gesenkt
Allerdingswerden.
konntenInsbesondere
die Kosten durchbeim einPersonalauf-
konsequen-
touristischen
sches Umfeld,Rahmenbedingungen,
konnten die Ergebnisse verbessert wer-
im abgelau- wand (-TCHF 645) undmarkant
tes Kosten-Management beim um Betriebsaufwand
TCHF 1 424
den.
fenen Geschäftsjahr, trotz der immer noch kritischen (-TCHF
gesenkt 588) konnten
werden. wesentliche
Insbesondere beim Einsparungen
Personalauf-
touristischen Rahmenbedingungen, verbessert wer- realisiert
wand (-TCHFwerden.645) und beim Betriebsaufwand
Während
den. der erwirtschaftete Gesamtumsatz prak- (-TCHF 588) konnten wesentliche Einsparungen
tisch unverändert bei TCHF 29 593 (+TCHF 9) liegt, In der Folge
realisiert erhöht sich der Cashflow der Hotels
werden.
steigt
Während der der
erarbeitete Mittelzufluss
erwirtschaftete (Cashflow)prak-
Gesamtumsatz um und Gaststätten um TCHF 1 424 oder rund 49% auf
TCHF 1 378 oderbei
tisch unverändert rund 46%29auf
TCHF 593TCHF
(+TCHF 4 381. Auf-
9) liegt, TCHF
In der 4Folge
338. erhöht sich der Cashflow der Hotels
grund im Vorjahresvergleich
steigt der erarbeitete Mittelzuflusssehr viel tieferen
(Cashflow) um und Gaststätten um TCHF 1 424 oder rund 49% auf
Nach
TCHF Abschreibungen
4 338. resultiert für die Hotels und
Investitionen
TCHF 1 378 oder reduzieren
rund 46% sichauf
dieTCHF
Abschreibungen
4 381. Auf- Gaststätten der Burgergemeinde Zermatt ein aus-
um
grundrund
derTCHF 613 auf TCHF 4 385.
im Vorjahresvergleich sehr In dertieferen
viel Folge geglichenes Jahresergebnis.
Nach Abschreibungen resultiert für die Hotels und
schliesst die Burgergemeinde
Investitionen reduzieren sich das die Geschäftsjahr
Abschreibungen mit Gaststätten der Burgergemeinde Zermatt ein aus-
einem
um rund ausgeglichenen
TCHF 613 aufErgebnisTCHF 4 ab 385.(Jahresgewinn
In der Folge Das abgelaufene
geglichenes Geschäftsjahr hat aber gezeigt,
Jahresergebnis.
von TCHFdie
schliesst 3).Burgergemeinde das Geschäftsjahr mit dass es nicht unbegrenzt möglich ist Einsparungen
einem ausgeglichenen Ergebnis ab (Jahresgewinn zu
Dastätigen. Parallel
abgelaufene dazu sind alle
Geschäftsjahr hat erforderlichen
aber gezeigt,
Im
vonabgelaufenen
TCHF 3). Geschäftsjahr wurden insgesamt Massnahmen zu ergreifen,
dass es nicht unbegrenzt damitistder
möglich Unterneh-
Einsparungen
TCHF 1 610 in Finanz- und Sachanlagen investiert. mensertrag
zu tätigen. gesteigert werden
Parallel dazu sindkann.
alle Der Burgerrat
erforderlichen
Die Finanzierung Geschäftsjahr
Im abgelaufenen der Investitionen wurden erfolgte aus-
insgesamt zusammen
Massnahmen mit zu
dem Verwaltungsrat
ergreifen, damit der Matterhorn
Unterneh-
schliesslich
TCHF 1 610aus eigenenund
in Finanz- Mitteln.
Sachanlagen investiert. Group Management
mensertrag AGwerden
gesteigert wird alles daran
kann. Dersetzen, die
Burgerrat
Die Finanzierung der Investitionen erfolgte aus- diesbezüglich
zusammen mitnotwendigen strategischen
dem Verwaltungsrat und ope-
der Matterhorn
Netto vermindert
schliesslich sich das
aus eigenen Fremdkapital um –TCHF
Mitteln.
1 828. Die Eigenkapitalquote steigt um 0.5% auf rativen AnpassungenAG
Group Management vorzunehmen.
wird alles daran setzen, die
24.7%. Es handeltsich
Netto vermindert sichdas
dabei um eine imum
Fremdkapital Branchen-
–TCHF diesbezüglich notwendigen strategischen und ope-
durchschnitt gute Eigenkapitalquote.
1 828. Die Eigenkapitalquote steigt Ausserdem
um 0.5% auf ist rativen Anpassungen vorzunehmen.
Dank
zu beachten,
24.7%. dasssich
Es handelt die dabei
Bilanzumdereine
Burgergemeinde
im Branchen- Im Oktober 2016 fanden ordentliche Burgerratswah-
beachtliche
durchschnitt stille
gute Reserven beinhaltetAusserdem
Eigenkapitalquote. (z.B. Beteili-
ist Dank
len statt. Klaus Julen, Thomas Furrer und Jules
gungen).
zu beachten, dass die Bilanz der Burgergemeinde Zumtaugwald
Im Oktober 2016 sind nach ordentliche
fanden langjährigerBurgerratswah-
Tätigkeit aus
beachtliche stille Reserven beinhaltet (z.B. Beteili- dem Burgerrat
len statt. Klausausgeschieden.
Julen, ThomasEin herzliches
Furrer Ver-
und Jules
gungen).
Öffentlich-rechtlicher Teil
Zumtaugwald
gelt’s Gott für sind nach langjähriger
das Engagement und dieTätigkeit aus
geleisteten
Der öffentlich-rechtlicheTeil
Teil der Burgergemeinde Dienste. Den ausgeschieden.
dem Burgerrat neu gewählten Ein Burgerräten,
herzliches Paul
Ver-
Öffentlich-rechtlicher Kronig, Leofür
gelt’s Gott Schuler und Samuelund
das Engagement Perren, wünschen
die geleisteten
erwirtschaftet einen Jahresertrag im Rahmen des
Vorjahres (+TCHF 2). DerTeil
Der öffentlich-rechtliche Ertrag
derwird positiv beein-
Burgergemeinde wir viel Befriedigung
Dienste. und Erfolg für
Den neu gewählten diese neue Paul
Burgerräten, He-
flusst durch die
erwirtschaftet höheren
einen Baurechtszinsen
Jahresertrag im Rahmender Zer-
des rausforderung.
Kronig, Leo Schuler und Samuel Perren, wünschen
matt Bergbahnen AG, zum anderen negativ
Vorjahres (+TCHF 2). Der Ertrag wird positiv beein- durch wir viel Befriedigung und Erfolg für diese neue He-
Der Burgerrat dankt dem Verwaltungsrat der Mat-
rausforderung.
die tieferen
flusst durchBeteiligungserträge.
die höheren Baurechtszinsen der Zer- terhorn Group Management AG und allen Mitarbei-
matt Bergbahnen AG, zum anderen negativ durch tenden der Burgergemeinde
Der Burgerrat Zermatt und der Mat-
dankt dem Verwaltungsrat
Nach Berücksichtigung
die tieferen der Kosten vor Abschrei-
Beteiligungserträge. terhorn Group
Group für ihre Arbeit. AG und allen Mitarbei-
Management
bungen resultiert ein Mittelzufluss (Cashflow) von tenden der Burgergemeinde Zermatt und der Mat-
TCHF 43 (5.9% im Verhältnis
Nach Berücksichtigung zum vor
der Kosten Umsatz). Der
Abschrei- Ein weiterer
terhorn GroupDank geht
für ihre an die Einwohnergemeinde
Arbeit.
öffentlich-rechtliche
bungen resultiert ein TeilMittelzufluss
schliesst das(Cashflow)
Geschäftsjahr
von und die touristischen Leistungsträger von Zermatt
mit
TCHFeinem43 ausgeglichenen Ergebnis
(5.9% im Verhältnis zumab.Umsatz). Der für
Eindie gute und
weiterer Dankkonstruktive
geht an dieZusammenarbeit.
Einwohnergemeinde
öffentlich-rechtliche Teil schliesst das Geschäftsjahr und die touristischen Leistungsträger von Zermatt
mit einem
Hotels ausgeglichenen Ergebnis ab.
& Gaststätten Ihnen, geschätzte
für die gute Mitburgerinnen
und konstruktive und Mitburger,
Zusammenarbeit.
dankt der Burgerrat für die Unterstützung und für
Der Betriebsertrag
Hotels & Gaststätten der Hotels und Gaststätten be- das unsgeschätzte
Ihnen, entgegengebrachte Vertrauen.
Mitburgerinnen und Mitburger,
wegt sich mit TCHF 28 893 ebenfalls auf Vorjahres- dankt der Burgerrat für die Unterstützung und für
niveau (+TCHF 7). der Hotels und Gaststätten be-
Der Betriebsertrag das uns entgegengebrachte Vertrauen.
wegt sich mit TCHF 28 893 ebenfalls auf Vorjahres- Der Burgerrat
Der Beherbergungsertrag
niveau (+TCHF 7). steigt um +TCHF 577
oder 7.7% auf TCHF 8 059. Auch im Geschäftsfeld Der Burgerrat
Detailhandel / Shops konnte
Der Beherbergungsertrag der um
steigt Ertrag leicht 577
+TCHF um
TCHF 4 auf
oder 7.7% aufTCHF
TCHF18859059.verbessert werden. Vor
Auch im Geschäftsfeld
allem aufgrund
Detailhandel der ungünstigen
/ Shops konnte derSchnee- und Wet-
Ertrag leicht um
terverhältnisse
TCHF 4 auf TCHF zu Beginn des Winters
1 859 verbessert sinkt Vor
werden. der 3
Burgergemeinde
allem aufgrund der ungünstigen Schnee- und Wet-
terverhältnisse zu Beginn des Winters sinkt derBILANZ
(in CHF 1 000)
Anmerkungen 31.12.2016 % 31.12.2015 %
AKTIVEN TCHF TCHF
FINANZVERMÖGEN 1
Flüssige Mittel 2 1 554 1.6 556 0.6
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 876 564
Übrige Forderungen 151 1 152
Forderungen 3 1 027 1.0 1 716 1.7
Warenvorräte Hotels und Restaurants 4 1 145 1.2 1 256 1.2
Aktive Rechnungsabgrenzungen 5 499 0.5 455 0.5
TOTAL UMLAUFVERMÖGEN 4 225 4.3 3 983 4.0
Immobilien 81 877 84 338
Mobilien und Einrichtungen 1 633 2 055
Sachanlagen 6 83 510 84.5 86 393 85.8
Beteiligungen 9 509 9 509
Wertschriften 968 110
Finanzanlagen 7 10 477 10.6 9 619 9.5
Immaterielle Anlagen 5 0.0 11 0.0
TOTAL ANLAGEVERMÖGEN 93 992 95.1 96 023 95.3
VERWALTUNGSVERMÖGEN 1
Immobilien 655 691
TOTAL VERWALTUNGSVERMÖGEN 655 0.6 691 0.7
TOTAL AKTIVEN 98 872 100.0 100 697 100.0
PASSIVEN
Schulden aus Lieferungen und Leistungen 4 360 2 569
Übrige kurzfristige Verbindlichkeiten 318 789
Finanzverbindlichkeiten 1 778 4 194
Finanzverbindlichkeiten Private 0 630
Passive Rechnungsabgrenzungen 727 881
Kurzfristiges Fremdkapital 8 7 183 7.3 9 063 9.0
Finanzverbindlichkeiten
- gegenüber Dritten 9 66 833 66 772
- gegenüber nahestehenden Gesellschaften 9 185 187
Fonds 175 175
Rückstellungen 38 45
Langfristiges Fremdkapital 67 231 68.0 67 179 66.7
TOTAL FREMDKAPITAL 10 74 414 75.3 76 242 75.7
Aufforstungskonto Staat Wallis 77 77
TOTAL SPEZIALFINANZIERUNGEN 77 0.1 77 0.1
Nettovermögen 24 378 26 366
Jahresgewinn/-verlust 3 -1 988
TOTAL NETTOVERMÖGEN 24 381 24.7 24 378 24.2
TOTAL PASSIVEN 98 872 100.0 100 697 100.0
4
FinanzberichtERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ
AKTIVEN ANLAGEVERMÖGEN
6 Sachanlagen
1 Allgemeines
Insgesamt belaufen sich die getätigten Investitio-
Infolge der Inkraftsetzung des revidierten Gemein-
nen in Immobilien auf TCHF 1 368.
degesetzes vom 05. Februar 2004 sind die Aktiven
der Bilanz nach Finanz- und Verwaltungsvermögen
Davon entfallen TCHF 473 auf das Restaurant
zu unterteilen.
Rothorn und TCHF 628 auf das Riffelhaus 1853.
Als Verwaltungsvermögen der Burgergemeinde
Der Buchwert der Immobilien vermindert sich,
Zermatt werden einzig die Alpen, Weiden und Wäl-
unter Einbezug der Abschreibungen, um netto
der sowie das Verwaltungsgebäude Prato Borni
-TCHF 2 461.
eingestuft.
In Mobilien und Einrichtungen wurden insgesamt
Sämtliches weitere Vermögen figuriert unter dem
TCHF 92 investiert. Die ordentlichen Abschrei-
Finanzvermögen.
bungen belaufen sich auf TCHF 514. Netto ver-
mindert sich der Buchwert der Mobilien und Ein-
UMLAUFVERMÖGEN
richtungen um -TCHF 422.
Per Saldo vermindert sich der Buchwert der
2 Flüssige Mittel Sachanlagen (Finanz- und Verwaltungsvermö-
gen) um -TCHF 2 919.
Die flüssigen Mittel beinhalten die Kassabestände
sowie Post- und Bankguthaben. Sie werden zu 7 Finanzanlagen
Nominalwerten bilanziert.
Beteiligungen
3 Forderungen Die Beteiligungen an der Zermatt Bergbahnen AG
(23.6%), an der Matterhorn Group Management
Forderungen werden zum Nominalwert eingesetzt. AG (100%), an der Zermatt Support AG (33%)
und an der Gornergrat Experience AG (50%)
Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen bleiben unverändert.
beinhalten vorwiegend offene Debitoren und fallen
um +TCHF 312 höher aus als im Vorjahr. Die Beteiligungen werden zu Anschaffungswer-
ten, unter Berücksichtigung möglicher Wertein-
Netto verminderten sich die übrigen Forderungen bussen, bilanziert. Einzig die Beteiligung an der
um -TCHF 1 001. Zermatt Bergbahnen AG steht infolge einer Auf-
wertung im Jahr 2003 mit TCHF 850 über den
4 Warenvorräte Anschaffungswerten in der Bilanz.
Die Warenvorräte werden zum Anschaffungswert Wertschriften
oder aber zum niedrigeren Marktwert am Bilanz- Die Wertschriften bestehen aus Aktien und Antei-
stichtag bewertet. len an Tourismusgesellschaften oder dem Tou-
rismus nahe stehenden Organisationen und be-
5 Aktive Rechnungsabgrenzungen tragen jeweils unter 5% des Aktienkapitals. Die
Bewertung erfolgt zu Anschaffungswerten oder zu
Rechnungsabgrenzungen dienen der periodenge- tieferen Marktwerten.
rechten Abgrenzung von Aufwendungen und Erträ-
gen.
5
FinanzberichtERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ
PASSIVEN
8 Kurzfristiges Fremdkapital
(in CHF 1 000)
Schulden aus Lieferungen und Leistungen 2016 2015
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 2 444 1 225
Investitionskreditoren 777 330
Kundenvorauszahlungen 1 139 1 014
Total Schulden aus Lieferungen und Leistungen 4 360 2 569
Übrige kurzfristige Verbindlichkeiten 2016 2015
Verbindlichkeiten gegenüber Personal 201 234
Verbindlichkeiten gegenüber Sozialversicherungen 50 498
Mehrwertsteuer 47 37
Hinterlegte Kautionen 20 20
Total übrige kurzfristige Verbindlichkeiten 318 789
Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten 2016 2015
Kontokorrentkredite 1 239 2 827
Innerhalb der nächsten 12 Monate fällige Darlehen * 0 800
Innerhalb der nächsten 12 Monate vertraglich vereinbarte Amortisationszahlungen 539 567
Total kurzfristige Finanzverbindlichkeiten 1 778 4 194
Darlehen,
* *Darlehen, welche
welche innerhalb
innerhalb von von 12 Monaten
12 Monaten nachnach Rechnungsabschluss
Rechnungsabschluss fällig werden,
fällig werden, sindJahresrechnung
sind in der in der Jahresrech-
unter den kurz-
nungFälligkeiten
fristigen unter den kurzfristigen Fälligkeiten
aufgeführt, sofern aufgeführt, sofern
für die Kreditfälligkeiten für die
keine Kreditfälligkeiten keine
Refinanzierungszusagen Refinanzierungszu-
vorliegen. Die kurzfristigen und die
sagen vorliegen.
langfristigen Die kurzfristigen
Finanzverbindlichkeiten sindund dieim
somit langfristigen Finanzverbindlichkeiten
Total zu beurteilen. sindKredite
Für alle auslaufenden somit im Total
waren zu beurteilen.
Refinanzierungszusagen
Für alle auslaufenden Kredite waren Refinanzierungszusagen vorhanden.
vorhanden.
Passive Rechnungsabgrenzungen 2016 2015
Transitorische Passiven 58 116
Abgrenzung Fremdkapitalzinsen 536 682
Abgrenzung Energiekosten 133 83
Total Passive Rechnungsabgrenzungen 727 881
9 Langfristige Finanzverbindlichkeiten gegenüber Dritten (Fälligkeiten)
(in CHF 1 000)
nach
% 2017 2018 2019 2020 2021 2022 Total
Variable Kredite
Festkredite 1-2 274 6 949 24 24 1 024 11 530 19 825
Festkredite 2-3 5 805 2 840 1 100 2 100 100 34 800 46 745
Festkredite 3-4 0 0 0 0 0 0 0
Festkredite 4-5 0 0 0 0 0 0 0
Zinslose Kredite 0 67 67 67 62 0 263
Total 6 079 9 856 1 191 2 191 1 186 46 330 66 833
o Zinssatz per 2016 2.23%
Langfristige Verbindlichkeiten
Langfristige Verbindlichkeitengegenüber
gegenüber nahestehenden
nahestehenden Gesellschaften
Gesellschaften
Die Matterhorn Group Management AG stellt ihr AktienkapitalTCHF
Die Matterhorn Group Management AG stellt ihr Aktienkapital von 200 der
von TCHF 200Burgergemeinde ZermattZermatt
der Burgergemeinde als verzinsliches
als ver- Darlehen
zur Verfügung.
zinsliches Darlehen zur Verfügung.
6
FinanzberichtERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ
10 Total Fremdkapital
Die Schulden aus Lieferungen und Leistungen erhöhen
Die Schulden aus Lieferungen und Leistungen erhöhen sich, gegen-
sich, gegenüber dem Vorjahr, um +TCHF 1 791. Dies ist vor
über dem Vorjahr, um +TCHF 1 791. Dies ist vor allem darauf zurück
allem darauf zurück zu führen, dass Rechnungen erst später
zu führen, dass Rechnungen erst später eingegangen sind und noch im
eingegangen sind und noch im Berichtsjahr zu berücksichtigen
Berichtsjahr zu berücksichtigen waren.
waren.
Die kurzfristigen Verbindlichkeiten gegenüber Dritten vermindern sich
Die
um kurzfristigen
-TCHF 471. Die Verbindlichkeiten
Verpflichtungengegenüber
gegenüberDritten
dem Personal sinken
vermindern
um -TCHF 33 sich
undum
die-TCHF 471. Die Verpflichtungen
Verbindlichkeiten gegenüber
gegenüber den Sozialversiche-
rungen
dem um -TCHF
Personal 448.um -TCHF 33 und die Verbindlichkeiten
sinken
gegenüber den Sozialversicherungen um -TCHF 448.
Netto vermindert sich das kurzfristige Fremdkapital, gegenüber dem
Vorjahr,
Netto um -TCHFsich
vermindert 1 880.
das kurzfristige Fremdkapital, gegenüber
dem Vorjahr, um -TCHF 1 880.
Das langfristige Fremdkapital beträgt TCHF 67 231. Im Vorjahresver-
gleich erhöht es sich minimal um +TCHF 52. Der Anteil des langfristigen
Das langfristige Fremdkapital beträgt TCHF 67 231. Im Vor-
Fremdkapitals an der Bilanzsumme beträgt 68%.
jahresvergleich erhöht es sich minimal um +TCHF 52. Der Anteil
des langfristigen
Netto Fremdkapitals
vermindert sich an derum
das Fremdkapital Bilanzsumme
-TCHF 1 828.
beträgt 68%.
Netto vermindert sich das Fremdkapital um -TCHF 1 828.
Bilanzstruktur
Aktiven 31.12.2016 31.12.2015 Passiven 31.12.2016 31.12.2015
Anlagevermögen 95.7% 96.0% Eigenkapital 24.7% 24.2%
Umlaufvermögen 4.3% 4.0% Fremdkapital 75.3% 75.8%
Der Anteil des Anlagevermögens an der Bilanzsumme Die Eigenkapitalquote steigt um +0.5% auf 24.7%.
sinkt minimal um -0.3%. Es handelt sich dabei, um eine im Branchendurchschnitt
gute Eigenkapitalquote.
7
FinanzberichtLAUFENDE RECHNUNG NACH ARTEN
(in CHF 1 000)
Rechnung Budget Rechnung
2016 2016 2015
TCHF % TCHF % TCHF %
Ertrag Hotellerie, Gastronomie 27 806 27 388 27 683
Ertrag Vermietung 989 992 1 030
Ertrag Baurechte 341 450 293
Ertrag Wälder, Alpen, Weiden 249 250 299
Übriger Ertrag 208 22 279
Total Ertrag 29 593 100.0 29 102 100.0 29 584 100.0
Warenaufwand 5 693 19.2 5 443 18.7 5 695 19.2
Löhne 10 658 11 133 11 327
Sozialleistungen 1 548 1 340 1 616
Übriger Personalaufwand 209 242 279
Personalaufwand 12 415 42.0 12 715 43.7 13 222 44.7
Unterhalt und Ersatz 1 234 1 411 1 477
Interne Leistungen Werkstatt -203 -271 -281
Raumaufwand 172 188 215
Betriebs- und Verbrauchsmaterial 538 768 515
Energie 957 1 091 1 111
Versicherungen und Abgaben 213 204 199
Allgemeine Bürokosten und Verwaltung 651 607 728
Werbung, Unterhaltung, Dekoration, Akquisition 1 705 1 052 1 901
Holzausbeutung 269 232 250
Übriger Betriebsaufwand 267 375 272
Betriebsaufwand 5 803 19.6 5 657 19.4 6 387 21.6
Betriebsgewinn vor Zinsen, Steuern und
Abschreibungen (EBITDA) 5 682 19.2 5 287 18.2 4 280 14.5
Abschreibungen auf Sachanlagen 4 379 4 600 4 993
Abschreibungen auf Immaterielle Anlagen 6 0 5
Abschreibungen 4 385 14.8 4 600 15.8 4 998 16.9
Betriebsergebnis vor Zinsen und Steuern (EBIT) 1 297 4.4 687 2.4 -718 -2.4
Finanzertrag 490 600 663
Finanzaufwand -1 570 -1 662 -1 721
Finanzerfolg -1 080 -3.7 -1 062 -3.7 -1 058 -3.6
Steuern -214 -0.7 -215 -0.7 -212 -0.7
Jahresgewinn/-verlust 3 0.0 -590 -2.0 -1 988 -6.7
Erarbeiteter Mittelzufluss (Cash flow) 4 381 14.8 4 010 13.8 3 003 10.2
9
FinanzberichtERFOLGSRECHNUNG BURGERGEMEINDE
(in CHF 1 000)
01.01. - 31.12.2016 01.01. - 31.12.2015
TCHF % TCHF %
Ertrag Vermietung 114 115
Ertrag Baurechte 341 293
Ertrag Alpen, Weiden, Wälder 249 299
Übriger Ertrag 26 21
Total Ertrag 11 730 100.0 728 100.0
Löhne 163 187
Sozialleistungen 28 27
Personalaufwand 191 26.2 214 29.4
Unterhalt und Ersatz 17 26
Energie 4 4
Allgemeine Bürokosten und Verwaltung 61 67
Holzausbeutung 269 250
Übriger Betriebsaufwand 2 2
Betriebsaufwand 353 48.3 349 47.9
Betriebsgewinn vor Zinsen, Steuern und
Abschreibungen (EBITDA) 186 25.5 165 22.7
Abschreibungen 12 49 6.7 52 7.2
Betriebsgewinn vor Zinsen
und Steuern (EBIT) 137 18.8 113 15.5
Finanzertrag 13 451 599
Finanzaufwand 14 -534 -617
Finanzerfolg -83 -11.4 -18 -2.5
Steuern 15 -53 -7.3 -51 -7.0
Jahresgewinn 16 1 0.1 44 6.0
Erarbeiteter Mittelzufluss (Cash flow) 43 5.9 89 12.2
10
FinanzberichtERLÄUTERUNGEN ERFOLGSRECHNUNG BURGERGEMEINDE
11 Ertrag
Die Erträge
Die Erträge aus
aus Vermietung bleiben, gegenüber
Vermietung bleiben, gegenüber dem
dem Vorjahr,
Vorjahr, in etwa
inetwa gleich.
gleich.
Der Ertrag
Der Ertrag aus
ausBaurechten
Baurechtenerhöht
erhöhtsich
sichum
um +TCHF
+TCHF 48.48. Diese
Diese Stei-
Steigerung
gerung
ist ist vor
vor allem allem
auf auf die Anpassung
die Anpassung des Baurechtszinses
des Baurechtszinses der ZBAGder
zurück
ZBAG
zu zurück zu führen.
führen.
Die Waldbewirtschaftung
Die verzeichnetMindereinnahmen
Waldbewirtschaftung verzeichnet Mindereinnahmen von
von -TCHF
-TCHF 50.50.
Subventionsbeiträge(-TCHF
Subventionsbeiträge (-TCHF38),38),Brennholzverkauf
Brennholzverkauf (-TCHF
(-TCHF 8) sowie
8) sowie Ar-
Arbeiten
beiten für für Dritte
Dritte (-TCHF
(-TCHF 4) trugen
4) trugen zu diesem
zu diesem Ertragsrückgang
Ertragsrückgang bei. bei.
12 Abschreibungen
Das Verwaltungsgebäude
Das VerwaltungsgebäudePrato
PratoBorni
Bornigiltgilt
alsals Verwaltungsver-
Verwaltungsvermögen und
mögenmit
wurde und wurde
10% mit 10% des
des Restwertes Restwertes abgeschrieben.
abgeschrieben.
Die Alpen,
Die Alpen, Weiden
WeidenundundWälder,
Wälder,welche
welcheebenfalls
ebenfalls Verwaltungs-
Verwaltungsvermögen
vermögen müssen
darstellen, darstellen, müssen
gemäss den gemäss denWeisungen
kantonalen kantonalen Weisungen
nicht abgeschrie-
nichtwerden.
ben abgeschrieben werden.
13 Finanzertrag
Zermatt Bergbahnen AG 445
Dividende übrige Wertschriften 6
Total Finanzertrag 451
14 Finanzaufwand
Die Verteilung
Die VerteilungderderSchuldzinsen
Schuldzinsenzwischen
zwischender derBurgergemeinde
Burgerge- und der
meinde und
Hotellerie der Hotellerie
/ Gastronomie / Gastronomie
erfolgt grundsätzlicherfolgt grundsätzlich
im Verhältnis der Buchwerte.
im Verhältnis der Buchwerte.
15 Steuern
Kapital- u. Grundstücksteuern, Kanton / Gemeinde -53
Total Steuern -53
16 Jahresgewinn
Die Burgergemeinde
Die Burgergemeindeschliesst
schliesst das
das Geschäftsjahr
Geschäftsjahr mit einem
mit einem Jahresgewinn
Jahresgewinn
von von +TCHF 1 ab.
+TCHF 1 ab.
11
FinanzberichtERFOLGSRECHNUNG HOTELLERIE / GASTRONOMIE
(in CHF 1 000)
01.11.2015 - 31.10.2016 01.11.2014 - 31.10.2015
TCHF % TCHF %
Ertrag Hotellerie, Gastronomie 27 806 27 683
Ertrag Vermietung 905 945
Übriger Ertrag 182 258
Total Ertrag 18 28 893 100.0 28 886 100.0
Warenaufwand 19 5 693 19.7 5 695 19.7
Löhne 20 10 495 11 140
Sozialleistungen 1 520 1 589
Übriger Personalaufwand 209 279
Personalaufwand 12 224 42.3 13 008 45.1
Unterhalt und Ersatz 1 217 1 451
Interne Leistungen Werkstatt -203 -281
Raumaufwand 202 245
Betriebs- und Verbrauchsmaterial 538 515
Energie 953 1 107
Versicherungen und Abgaben 213 199
Allgemeine Bürokosten und Verwaltung 590 661
Werbung, Unterhaltung, Dekoration, Akquisition 1 705 1 901
Übriger Betriebsaufwand 265 270
Betriebsaufwand 21 5 480 19.0 6 068 21.0
Betriebsgewinn vor Zinsen, Steuern und
Abschreibungen (EBITDA) 22 5 496 19.0 4 115 14.2
Abschreibungen auf Sachanlagen 4 330 4 941
Abschreibungen auf Immaterielle Anlagen 6 5
Abschreibungen 23 4 336 15.0 4 946 17.1
Betriebsergebnis vor Zinsen und Steuern (EBIT) 1 160 4.0 -831 -2.9
Finanzertrag 39 64
Finanzaufwand -1 036 -1 104
Finanzerfolg 24 -997 -3.5 -1 040 -3.6
Steuern -161 -0.5 -161 -0.5
Jahresgewinn/-verlust 25 2 0.0 -2 032 -7.0
Erarbeiteter Mittelzufluss (Cash flow) 4 338 15.0 2 914 10.1
12
FinanzberichtERLÄUTERUNGEN ERFOLGSRECHNUNG HOTELLERIE/GASTRONOMIE
ERLÄUTERUNGEN ERFOLGSRECHNUNG HOTELLERIE/GASTRONOMIE
18 Betriebsertrag
18 Betriebsertrag
(in CHF 1 000) DerAufwand
Der Aufwandfür fürdiverse
diverseHoteldienstleistungen,
Hoteldienstleistungen, welche
welche den Gäs-
(in CHF 1 000) Der
ten Aufwand für diverse
denweiterverrechnet
Gästen weiterverrechnet Hoteldienstleistungen,
werden, sich um welche
werden, vermindert
vermindert sich 19. Im
-TCHF
Ertrag Hotellerie / Gastronomie den
um Gästen
Jahre -TCHF weiterverrechnet
2015 19.
gab Imes2015 gab es
im Grand werden,
im Grand
Hotel vermindert sich
Hotel Einmaleffekte
Zermatterhof
Ertrag Hotellerie / Gastronomie 2016 % 2015 % um
im -TCHFvon
Zermatterhof
Betrag 19.Einmaleffekte
Im 2015
TCHF 12gab es
im im Grand
Betrag
im Zusammenhang vonHotel
TCHF
mit dem 12 Jubiläum
im
Ertrag Gastronomie 16 698 60.1
2016 % 17 187 62.1
2015 % Zermatterhof
Zusammenhang
150 JMH. Einmaleffekte im Betrag
mit dem Jubiläum 150von TCHF 12 im
JMH.
Ertrag
ErtragGastronomie
Beherbergung 168698059 60.129.0 177187482 62.1
27.0 Zusammenhang mit dem Jubiläum 150 JMH.
Ertrag
ErtragBeherbergung
Shop / Kiosk 81059
859 29.0 6.7 71482
855 27.06.7 DerWarenaufwand
Der Warenaufwand bleibt,
bleibt, im Verhältnis
im Verhältnis zum zum Umsatz,
Umsatz, unverändert.
Ertrag
ErtragShop / Kiosk
Kurtaxen 1 85993 6.7 0.3 1 855
84 6.7 0.3 Der Warenaufwand
unverändert bei 19.7%. bleibt, im Verhältnis zum Umsatz,
Ertrag
DiverseKurtaxen
Erträge 93
1 097 0.3
3.9 84
1 075 0.3
3.9 unverändert bei 19.7%.
Diverse
Total Erträge 1 097
27 806 100.0
3.9 1 075
27 683 100.0
3.9 20 Löhne
Total 27 806 100.0 27 683 100.0 20 Löhne
Ertrag Vermietung 2016 % 2015 % Die jeweiligen Entschädigungen für die Geschäftsführungen
Personalunterkunft
Ertrag Vermietung 390 43.1
2016 % 415 43.9
2015 % Die jeweiligen
werden Entschädigungen
einheitlich für die Geschäftsführungen
im Aufwand Betriebsleitung verbucht.
Personalunterkunft
Immobilienvermietung 390
515 43.156.9 415
530 43.9
56.1 werden einheitlich im Aufwand Betriebsleitung verbucht. %*
Immobilienvermietung
Total Ertrag Vermietung 515
905 100.0
56.9 530
945 100.0
56.1 Löhne 2016 %* %*
2015 31.5
Total Ertrag Vermietung 905 100.0 945 100.0 Löhne Hotellerie / Gastronomie
Löhne 8 506 29.5
2016 %* 9 102 31.5
2015 0.6
Die
DieHotellerie
Hotellerie/ /Gastronomie
Gastronomiesteigert
steigertimimabgelaufenen
abgelaufenenGeschäftsjahr
Ge- Löhne
LöhneHotellerie
Technischer / Gastronomie
Dienst 8 50695 29.50.3 9 102
163 0.6
6.2
den
Die Umsatz den
Hotellerie
schäftsjahr um +TCHF
Umsatz 123
/ Gastronomie oder
um +TCHF 0.4%.
steigert 123 Der
oderZermatterhof
im abgelaufenen
0.4%. Der Ge-(+ TCHF Löhne
Aufwand Technischer
Betriebsleitung Dienst 95 0.3
1 825 6.3 1163
793 6.2
0.3
434), das 3100
schäftsjahr
Zermatterhofden(+Kulmhotel
Umsatz Gornergrat
um
TCHF 434), +TCHF (+TCHF
123
das 3100 oder381)
0.4%.
Kulmhotel und das ice buffet
Der
Gornergrat Aufwand Betriebsleitung
Entschädigung Verwaltungsrat 1 82569 6.3 0.2 1 793
82 38.6
0.3
bar pizzeria
Zermatterhof
(+TCHF (+TCHF
381) (+und 133)
TCHF
das verzeichneten
434),
ice das 3100
buffet Umsatzzunahmen.
Kulmhotel
bar pizzeria (+133) Alle ande-
Gornergrat
verzeich- Entschädigung
Total Löhne Verwaltungsrat 69 36.3
10 495 0.2 82 38.6
11 140
ren Betriebe
(+TCHF verloren gegenüber
381) und das ice buffet
neten Umsatzzunahmen. dem Vorjahr
bar pizzeria
Alle anderen an Umsatz.
(+133)
Betriebe verzeich-
verloren Total Löhne 10 495 36.3 11 140
neten Umsatzzunahmen.
gegenüber dem Vorjahr an Alle anderen Betriebe verloren
Umsatz. * Prozent im Verhältnis zum Umsatz
Aufgeteilt
Aufgeteiltauf
gegenüber die
dem
auf dieGeschäftsfelder
Vorjahr verzeichnet
an Umsatz.
Geschäftsfelder die Gastronomie
verzeichnet die (-TCHF * Prozent im Verhältnis zum Umsatz
489) ein Umsatzminus.
Aufgeteilt
Gastronomieauf die Die ein
Beherbergung
Geschäftsfelder
(-TCHF 489) (+TCHF
verzeichnet
Umsatzminus. die 577) sowie die
Die Beher- Die Löhne
Die Löhnesinken
sinkenum um-TCHF
-TCHF 645645aufauf
TCHFTCHF 10 495.
10 495. Im
Im Verhältnis
Shops (+TCHF
Gastronomie
bergung (+TCHF 4) erzielen
(-TCHF577)489)eine
einUmsatzsteigerung.
sowie Umsatzminus.
die Shops (+TCHF Die 4)
Beher-
erzielen Die Löhne
Verhältnis
zum Umsatz sinken
zum um -TCHF
Umsatz
reduzieren 645umauf
reduzieren
sie sich TCHF
sie
-2.3% sich 10
aufum 495.
-2.0%
36.3%. ImaufGrand
bergung (+TCHF 577) sowie die Shops (+TCHF 4) erzielen
eine Umsatzsteigerung. Verhältnis
36.6%.
Hotel Imzum
Grand
Zermatterhof Umsatz
Hotel reduzieren
und bei Zermatterhof sieund
den Zentralen sich umden
bei -2.0%
Diensten auf Ka-
Zentralen
wurden
eine Umsatzsteigerung. 36.6%.
Diensten
derstellenImreduziert.
Grand Hotel
wurden Zermatterhof
Kaderstellen
In den undwurden
reduziert.
Bergbetrieben beiden
In den Zentralen
Bergbetrie-
die saisonalen
19 Warenaufwand Diensten
ben wurden wurden
Öffnungszeiten Kaderstellen
dieverkürzt.
saisonalen reduziert. In den
Öffnungszeiten Bergbetrie-
verkürzt.
19 Warenaufwand ben wurden die saisonalen Öffnungszeiten verkürzt.
Neben
Nebenden denWarenkosten
Warenkosten beinhaltet derder
beinhaltet Warenaufwand
Warenaufwand auch den direk- 21 Betriebsaufwand
ten Dienstleistungsaufwand,
Neben
auch dendirekten
den Warenkosten die Kurtaxen
beinhaltet sowie den
der Warenaufwand
Dienstleistungsaufwand, die Wareneinkauf für
Kurtaxen 21 Betriebsaufwand
die
auchSouvenirshops
sowie den
dendirekten /Dienstleistungsaufwand,
Kiosk. Zusätzlich
Wareneinkauf enthält der
für die SouvenirshopsdieWarenaufwand
Kurtaxen
/ Kiosk. diver- In absoluten Zahlen sinkt der Betriebsaufwand um
In absoluten Zahlen sinkt der Betriebsaufwand um -TCHF 588.
se Hoteldienstleistungen
sowie den Wareneinkauf
Zusätzlich (z.B. Skilehrer,
für die
enthält der Warenaufwand Taxifahrten,
Souvenirshops Bergbahntickets),
/ Kiosk.
diverse Hoteldienst- In absoluten
-TCHF 588. Zahlen sinkt der
Im Verhältnis zum Betriebsaufwand
Umsatz vermindert um sich
Im Verhältnis zum Umsatz vermindert sich diese Kennzahl jedoch
welche für die
Zusätzlich
leistungen Gäste
enthält
(z.B. dervom Hotel
Skilehrer, eingekauft
Warenaufwand
Taxifahrten, und Hoteldienst-
diverse anschliessend weiter-
Bergbahntickets), -TCHF 588. Im Verhältnis
diese Kennzahl jedoch umzum -2.0%Umsatz vermindert
auf 19%. sich
Der Hauptgrund
um -2.0% auf 19%. Der Hauptgrund liegt in der Anpassung der
verrechnet
welche fürwerden.
leistungen (z.B. Skilehrer,
die Gäste vom Taxifahrten, Bergbahntickets),
Hotel eingekauft und anschlies- diese Kennzahl
liegt in jedoch um
der Anpassung der -2.0% auf 19%. Der
Serviceverträge Hauptgrund
im Bereich
Serviceverträge im Bereich Unterhalt & Ersatz.
welche für die Gäste vom
send weiterverrechnet Hotel eingekauft und anschlies-
werden. liegt in der&Anpassung
Unterhalt Ersatz. der Serviceverträge im Bereich
Als
sendAufwandminderung
weiterverrechnet werden
werden.die Erträge aus Mitarbeiterverpflegung Unterhalt & Ersatz.
sowie die Umsatzrückvergütungen
Als Aufwandminderung in Abzug
werden die Erträge gebracht.
aus Mitarbeiter- 22 Betriebsgewinn vor Zinsen, Steuern und
Als Aufwandminderung
verpflegung werden die Erträge aus Mitarbeiter-
sowie die Umsatzrückvergütungen in Abzug 22 Betriebsgewinn
Abschreibungenvor Zinsen, Steuern und
(EBITDA)
verpflegung
gebracht. sowie die Umsatzrückvergütungen in Abzug Abschreibungen (EBITDA)
gebracht. Das
Das EBITDA
EBITDAverbessert
verbessert sich gegenüber
sich gegenüber dem Vorjahr
dem um +TCHF
Vorjahr
Warenaufwand 1um
Das381. Dies entspricht
EBITDA
+TCHF 1verbesserteiner
381. Dies Steigerung
sich gegenüber
entspricht vonSteigerung
einer +33.6%
dem im von
VorjahrVergleich
Warenaufwand 2016 %* 2015 %* um
zum +TCHF
+33.6% im 1Vergleich
Vorjahr. Im381. Dieszum
Verhältnisentspricht
zum einer
Umsatz
Vorjahr. Steigerung
Im weist von einen
das EBITDA
Verhältnis zum
Wareneinkauf Küche/Getränke 4 708 16.3
2016 %* 4 779 16.5
2015 %* +33.6%
Umsatz
Wert vonim Vergleich
weist
19% zum Vorjahr.
das EBITDA
aus. Im Verhältnis
einen Wert von 19% zumaus.
Wareneinkauf Küche/Getränke
Aufwandminderungen 4 -736
708 16.3-2.6 4 -775
779 16.5
-2.7 Umsatz weist das EBITDA einen Wert von 19% aus.
Aufwandminderungen
Warenaufwand F&B 3-736
972 -2.6
13.7 4-775
004 -2.7
13.8 23 Abschreibungen
Warenaufwand F&B 3 972 13.7 4 004 13.8 23 Abschreibungen
Wareneinkauf Souvenirshops 902 3.1 905 3.2 Die
Die ordentlichen
ordentlichenAbschreibungen
Abschreibungen fallen umum
fallen -TCHF 610610
-TCHF tiefer aus
Wareneinkauf
WareneinkaufSouvenirshops
Diverses 902
248 3.1 0.9 905
154 3.2
0.5 als
Die im
tiefer Vorjahr.
ordentlichen
aus als im Abschreibungen
Vorjahr. fallen um -TCHF 610
Wareneinkauf Diverses
Dir. Dienstleistungsaufwand 2484 0.9 0.0 154
55 0.5
0.2 tiefer aus als im Vorjahr.
Dir.
Div.Dienstleistungsaufwand
Hoteldienstleistungen 4
472 0.0
1.7 55
491 0.2
1.7 24 Finanzerfolg
Div. Hoteldienstleistungen
Kurtaxen 47295 1.70.3 491
86 1.7
0.3 24 Finanzerfolg
Kurtaxen
Dienstleistungsaufwand 95
1 721 0.3
6.0 86
1 691 0.3
5.9 Der
Der Finanzaufwand
Finanzaufwandvermindert
vermindertsich
sichumum-TCHF
-TCHF68.68.Damit
Damitsinkt
Dienstleistungsaufwand 1 721 6.0 1 691 5.9 der
Der negative Finanzerfolg
sinktFinanzaufwand um -TCHF
vermindert sich
der negative Finanzerfolg 43 auf Total
um -TCHF
um -TCHF TCHF 997.
68.Total
43 auf Damit
Total Warenaufwand 5 693 19.7 5 695 19.7 sinkt
TCHF der negative Finanzerfolg um -TCHF 43 auf Total
997.
Total Warenaufwand 5 693 19.7 5 695 19.7 TCHF 997.
* Prozent im Verhältnis zum Umsatz 25 Jahresgewinn
* Prozent im Verhältnis zum Umsatz 25 Jahresgewinn
Im
ImVergleich
Vergleichzum
zumUmsatz
Umsatzvermindert
vermindertsichsich
derder
Warenaufwand
Warenauf- F&B mi- Die
Die Hotellerie
Hotellerie// Gastronomie
Gastronomieschliesst
schliesstmit
miteinem
einemJahresgewinn
Jahres-
nimal
Im um -0.1%.
Vergleich zum Umsatz vermindert sich der Warenauf- von Hotellerie
Die TCHF 2 ab. / Gastronomie schliesst mit einem Jahres-
wand F&B minimal um -0.1%. gewinn von TCHF 2 ab.
wand F&B minimal um -0.1%. gewinn von TCHF 2 ab.
13
FinanzberichtENTWICKLUNG SACHANLAGEN
(in CHF 1 000)
Bestand Zugänge / Abschrei- Bestand
01.01.2016 Abgänge bungen 31.12.2016
TCHF TCHF TCHF TCHF
Immobilien
Grand Hotel Zermatterhof 36 911 0 1 478 35 433
Buffet Bar Sunnegga 5 967 0 207 5 760
Blue Lounge Blauherd 2 529 0 166 2 363
Restaurant Rothorn 1 133 473 74 1 532
Berghaus Grünsee 523 0 41 482
Riffelhaus 1853 9 641 628 536 9 733
Buffet Bar Riffelberg 4 661 2 233 4 430
Kulmhotel Gornergrat 8 192 94 299 7 987
Ice buffet bar pizzeria 9 417 148 674 8 891
Käsestube Furgg 66 0 10 56
Restaurant Kalbermatte 0 0 0 0
Anteil Schwarzsee 927 0 0 927
Personalhäuser 3 062 2 76 2 988
Werkstatt Spiss 421 0 22 399
Garage Spiss 81 12 4 89
Boden Tuftra 348 0 0 348
Land Haueten-Eggen 212 0 0 212
Parzelle Täsch 247 0 0 247
Total Finanzvermögen 84 338 1 359 3 820 81 877
Verwaltungsgebäude 440 9 45 404
Alpen, Weiden, Wälder 251 0 0 251
Total Verwaltungsvermögen 691 9 45 655
Total Immobilien 85 029 1 368 3 865 82 532
Mobilien und Einrichtungen
Grand Hotel Zermatterhof 792 3 204 591
Buffet Bar Sunnegga 105 0 21 84
Blue Lounge Blauherd 161 0 41 120
Restaurant Rothorn 7 0 3 4
Berghaus Grünsee 27 0 7 20
Riffelhaus 1853 452 3 69 386
Buffet Bar Riffelberg 230 25 85 170
Kulmhotel Gornergrat 49 54 28 75
Ice buffet bar pizzeria 118 3 27 94
Käsestube Furgg 3 0 3 0
EDV 111 4 26 89
Total Mobilien und Einrichtungen 2 055 92 514 1 633
Immaterielle Anlagen
Software 11 0 6 5
Total Imaterielle Anlagen 11 0 6 5
Gesamttotal 87 095 1 460 4 385 84 170
14
FinanzberichtINVESTITIONSRECHNUNG
(in CHF 1 000)
2016 Bugdet 2015
TCHF TCHF TCHF
Ausgaben
Grand Hotel Zermatterhof, Gebäude 0 200 0
Grand Hotel Zermatterhof, Umgebung 0 0 0
Grand Hotel Zermatterhof, Installationen 0 10 0
Grand Hotel Zermatterhof, Zimmer 0 0 130
Grand Hotel Zermatterhof, Restauration 0 0 660
Grand Hotel Zermatterhof, Mobiles Anlagevermögen 3 45 159
Buffet Bar Sunnegga, Installationen 0 0 0
Buffet Bar Sunnegga, Mobiles Anlagevermögen 0 0 0
Blue Lounge Blauherd, Gebäude 0 0 0
Blue Lounge Blauherd, Installationen 0 8 0
Blue Lounge Blauherd, Mobiles Anlagevermögen 0 0 0
Restaurant Rothorn / Blue Lounge, Wasserversorgung 13 30 0
Restaurant Rothorn, Gebäude 56 0 54
Restaurant Rothorn, Wasserversorgung 0 0 0
Restaurant Rothorn, Installationen 404 20 0
Restaurant Rothorn, Mobiles Anlagevermögen 0 0 0
Berghaus Grünsee, Gebäude 0 0 0
Berghaus Grünsee, Mobiles Anlagevermögen 0 0 0
Riffelhaus 1853, Gebäude 82 0 176
Riffelhaus 1853, Installationen 546 100 3 680
Riffelhaus 1853, Mobiles Anlagevermögen 3 0 329
Buffet & Bar Riffelberg, Gebäude 0 0 0
Buffet & Bar Riffelberg, Installationen 2 0 0
Buffet & Bar Riffelberg, Mobiles Anlagevermögen 25 0 0
Kulmhotel Gornergrat, Installationen 33 0 0
Kulmhotel Gornergrat, Heizzentrale 61 61 61
Kulmhotel Gornergrat, Experience 0 375 0
Kulmhotel Gornergrat, Mobiles Anlagevermögen 54 56 38
Ice buffet bar pizzeria, Gebäude 0 0 0
Ice buffet bar pizzeria, Installationen 0 10 0
Ice buffet bar pizzeria, Wasserversorgung 0 0 0
Ice buffet bar pizzeria, Heizzentrale 148 150 148
Ice buffet bar pizzeria, Schneebar 0 0 0
Ice buffet bar pizzeria, Mobiles Anlagevermögen 3 0 0
Käsestube Furgg, Gebäude 0 0 0
Käsestube Furgg, Installationen 0 0 0
Käsestube Furgg, Mobiles Anlagevermögen 0 0 0
Personalhäuser, Gebäude 0 0 0
Personalhäuser, Installationen 2 8 0
Personalhäuser, Mobiliar 0 0 0
Verwaltungsgebäude 9 0 0
Garage Spiss 12 0 0
Parzelle Täsch 0 0 0
EDV Hardware 4 35 23
Total Ausgaben Sachanlagen 1 460 1 108 5 458
Total Ausgaben Finanzanlagen 150 0 117
Total Ausgaben Immaterielle Anlagen 0 0 0
Ausgabenüberschuss 1 610 1 108 5 575
15
FinanzberichtRECHNUNGSANHANG
(in CHF 1 000)
31.12.2016 31.12.2015
TCHF TCHF
Grundsätze des Rechnungswesens
Die Burgergemeinde verfolgt, mit dem Betrieb von Hotels und Restaurants und dem Halten von Beteiligungen, einen
praktisch ausschliesslich privatwirtschaftlichen Zweck. Aufgrund dieser Tätigkeit wurden die Unterlagen gemäss
Art. 75 Abs. 4 des Gemeindegesetzes, zur besseren Vergleichbarkeit, an, für privatwirtschaftlich geführte Unter-
nehmen geltende Normen, angepasst.
Betrag der zur Sicherung eigener Verpflichtungen
verpfändeten Aktiven
Finanzanlagen (Beteiligungen) 6 640 6 640
Immobilien 79 803 79 424
Mobilien 1 544 1 907
Total 87 987 87 971
Beanspruchte und noch verfügbare Verpflichtungskredite
Keine.
Spezialfinanzierungen
Aufforstungsfonds Staat Wallis 77 77
16
FinanzberichtRECHNUNGSANHANG
BETEILIGUNGEN
(in CHF 1 000)
31.12.2016 31.12.2015
TCHF TCHF
Zermatt Bergbahnen AG
Erschliessung und Betrieb eines Ausflugs- und Erholungsge-
bietes, insbesondere den Bau und Betrieb von Transportan-
lagen zur Beförderung von Personen und Waren
Aktienkapital TCHF 31 460
Beteiligung in % 23.6 / 23.6
Buchwert 9 142 9 142
Matterhorn Group Management AG
Führung, Betrieb, Verwaltung und Förderung von Hotels
und Gaststätten und den dazugehörenden Nebenbetrieben
Aktienkapital TCHF 200
Beteiligung in % 100
Buchwert 200 200
Zermatt Support AG
Dienstleistungen in den Bereichen Finanz- und Rechnungswesen
Aktienkapital TCHF 150
Beteiligung in % 33
Buchwert 50 50
Gornergrat Experience AG
Entwicklung, Förderung, Realisierung und Betrieb von
touristischen Attraktionen
Aktienkapital TCHF 2 200
Beteiligung in % 50
Buchwert 117 117
Total 9 509 9 509
17
FinanzberichtGELDFLUSSRECHNUNG
(in CHF 1 000)
2016 2015
TCHF TCHF
Geldfluss aus Betriebstätigkeit
Jahresgewinn/-verlust 3 -1 988
Abschreibungen 4 385 4 998
Auflösung Rückstellungen -7 -7
Erarbeiteter Mittelzufluss (Cash flow) 4 381 3 003
Zu-/Abnahme Forderungen inkl. Rechnungsabgrenzungen -63 97
Abnahme Vorräte 111 83
Zunahme kurzfristige Verbindlichkeiten
inkl. Rechnungsabgrenzungen 726 59
Geldzufluss aus Betriebstätigkeit 5 155 3 242
Geldfluss aus Investitionstätigkeit
Investitionen Sachanlagen -1 020 -8 529
Investitionen Beteiligungen 0 -117
Investitionen Darlehen / Wertschriften -150 0
Geldabfluss aus Investitionstätigkeit -1 170 -8 646
Geldfluss aus Finanzierungstätigkeit
Aufnahme Finanzverbindlichkeiten 4 800 6 428
Rückzahlung Finanzverbindlichkeiten -7 787 -838
Geldab-/zufluss aus Finanzierungstätigkeit -2 987 5 590
Zunahme flüssige Mittel 998 186
Nachweis Veränderung flüssige Mittel
Bestand 01.01. 556 370
Bestand 31.12. 1 554 556
Zunahme flüssige Mittel 998 186
18
FinanzberichtREVISIONSBERICHT
R E V Ider
Bericht S IRevisionsstelle
O N S B E Rzur I CJahresrechnung
HT Prüfungsurteil
Bericht der Revisionsstelle
Als Revisionsstelle gemäss Art.zur83 Jahresrechnung
bis 86 des Gemeinde- Prüfungsurteil
Nach unserer Beurteilung entspricht die Jahresrechnung
gesetzes des Kantons Wallis vom 5. Februar 2004 (nach- für das am 31. Dezember 2016 abgeschlossene Rech-
Als Revisionsstelle
folgend GemG) undgemäss
gemäss Art.
Art. 83
72 bis 86 des Verordnung
75 der Gemeinde- Nach unserer
nungsjahr den Beurteilung entspricht
gesetzlichen die Jahresrechnung
Bestimmungen (GemG und
gesetzes
betreffenddesdieKantons
Führung Wallis
des vom 5. Februar 2004
Finanzhaushaltes (nach-
der Ge- für dasund
VFFG) amden31.entsprechenden
Dezember 2016 abgeschlossene Rech-
Reglementen.
folgend
meindenGemG)
vom 16. undJuni
gemäss
2004Art. 72 bis 75 der
(nachfolgend Verordnung
VFFG) haben nungsjahr den gesetzlichen Bestimmungen (GemG und
betreffend die Führung
wir auftragsgemäss die des Finanzhaushaltes
Jahresrechnung (Seiteder
1 Ge-
und VFFG) und den entsprechenden
Berichterstattung aufgrund Reglementen.
weiterer gesetzlicher
meinden
Seiten vom18)
4 bis 16.der
Juni 2004 (nachfolgend
Burgergemeinde VFFG)
Zermatt haben
bestehend Vorschriften
wir
aus auftragsgemäss
der Bilanz, derdieVerwaltungsrechnung
Jahresrechnung (Seite 1 und
(Laufende Berichterstattung aufgrund weiterer gesetzlicher
Seiten
Rechnung4 bisund
18) Investitionsrechnung)
der Burgergemeinde Zermatt bestehend
der Geldflussrech- Vorschriften
Wir bestätigen, dass wir die gesetzlichen Anforderungen
aus
nung der
und Bilanz,
dem Anhang der Verwaltungsrechnung
für das am 31. Dezember (Laufende
2016
hinsichtlich Befähigung und Unabhängigkeit gemäss Art.
Rechnung und Investitionsrechnung)
abgeschlossene Rechnungsjahr geprüft.der Geldflussrech-
Wir bestätigen,
83 GemG sowiedass wir und
Art. 72 die 73
gesetzlichen Anforderungen
VFFG erfüllen und keine
nung und dem Anhang für das am 31. Dezember 2016
hinsichtlich
mit unserer Befähigung und nicht
Unabhängigkeit Unabhängigkeit
vereinbaren gemäss Art.
Sachverhal-
abgeschlossenedes
Verantwortung Rechnungsjahr
Burgerrates geprüft. 83 GemG sowie Art. 72 und 73 VFFG erfüllen und keine
te vorliegen.
mit unserer Unabhängigkeit nicht vereinbaren Sachverhal-
Verantwortung
Der Burgerrat ist desfürBurgerrates
die Aufstellung der Jahresrechnung in te vorliegen.
In Übereinstimmung mit den gesetzlichen Vorschriften und
Übereinstimmung mit Art. 74ff. GemG sowie den Bestim- dem Schweizer Prüfungsstandard 890 bestätigen wir, dass
Der Burgerrat
mungen ist für die
der VFFG Aufstellung der
verantwortlich. Jahresrechnung
Diese Verantwortung in In
einÜbereinstimmung mit dendes
gemäss den Vorgaben gesetzlichen
BurgerratesVorschriften und
ausgestaltetes
Übereinstimmung mit Art. 74ff. Implementierung
beinhaltet die Ausgestaltung, GemG sowie denund Bestim-
Auf- dem Schweizer Prüfungsstandard 890 bestätigen
internes Kontrollsystem für die Aufstellung derwir, dass
Jahres-
mungen der VFFG
rechterhaltung eines verantwortlich. Diese Verantwortung
internen Kontrollsystems mit Bezug ein gemäss den Vorgaben des Burgerrates ausgestaltetes
rechnung existiert.
beinhaltet die Ausgestaltung,
auf die Aufstellung Implementierung
einer Jahresrechnung, die und
frei Auf-
von internes Kontrollsystem für die Aufstellung der Jahres-
rechterhaltung eines internen
wesentlichen falschen AngabenKontrollsystems mit Bezug
als Folge von Verstössen rechnung existiert.
Im Rahmen unserer Prüfung halten wir ergänzend fest,
auf
oderdie Aufstellung
Irrtümern einer hinaus
ist. Darüber Jahresrechnung, die frei
ist der Burgerrat für von
die
dass:
wesentlichen falschen Angaben
Anwendung sachgemässer als Folge von Verstössen
Rechnungslegungsmethoden
Im Rahmen unserer Prüfung halten wir ergänzend fest,
oder Irrtümern
sowie ist. Darüber
die Vornahme hinaus ist Schätzungen
angemessener der Burgerrat verant-
für die
dass:
die Bewertung der Beteiligungen und anderer Teile
Anwendung sachgemässer Rechnungslegungsmethoden
wortlich.
sowie die Vornahme angemessener Schätzungen verant- des Finanzvermögens angemessen ist
die Bewertung der Beteiligungen und anderer Teile
wortlich.
Verantwortung der Revisionsstelle
des Finanzvermögens
die Höhe angemessen
der buchhalterischen ist
Abschreibungen den
Verantwortung der Revisionsstelle Bestimmungen der VFFG entspricht
Unsere Verantwortung ist es, aufgrund unserer Prüfung
die Höhe der buchhalterischen Abschreibungen den
ein Prüfungsurteil über die Jahresrechnung abzugeben.
Bestimmungen
die derder
Verschuldung VFFG entspricht
Burgergemeinde als angemes-
Unsere
Wir haben Verantwortung ist es,
unsere Prüfung in aufgrund unserer mit
Übereinstimmung Prüfung
den
ein Prüfungsurteil
Bestimmungen desüber
GemGdie Jahresrechnung
und der VFFGabzugeben.
und dem sen bezeichnet wird und sich im Rechnungsjahr im
Wir haben Prüfungshinweis
Schweizer unsere Prüfung 60 in Prüfung
Übereinstimmung mit den
und Berichterstat- die Verschuldung
Vergleich der abnehmend
zum Vorjahr Burgergemeinde als angemes-
entwickelt hat
Bestimmungen des GemG und
tung des Abschlussprüfers einerderGemeinderechnung
VFFG und dem sen bezeichnet wird und sich im Rechnungsjahr im
Schweizer
vorgenommen. Prüfungshinweis
Nach diesem 60Prüfungshinweis haben wir
Prüfung und Berichterstat- Vergleich zum Vorjahr
gemäss unserer abnehmend
Beurteilung entwickelt hat
die Burgergemeinde in
die beruflichen
tung Verhaltensanforderungen
des Abschlussprüfers einzuhalten und
einer Gemeinderechnung der Lage ist, ihren Verpflichtungen nachzukommen
vorgenommen.
die Prüfung so Nach diesem
zu planen undPrüfungshinweis
durchzuführen,haben
dass wir gemäss unserer Beurteilung die Burgergemeinde in
die beruflichen
hinreichende Verhaltensanforderungen
Sicherheit gewinnen, ob die einzuhalten und
Jahresrechnung der
die Lage ist, ihren Verpflichtungen
Schlussbesprechung mit demnachzukommen
Burgerrat stattge-
die von
frei Prüfung so zu planen
wesentlichen falschenund durchzuführen,
Angaben ist. dass wir funden hat.
hinreichende Sicherheit gewinnen, ob die Jahresrechnung die Schlussbesprechung mit dem Burgerrat stattge-
frei von
Eine wesentlichen
Prüfung falschen
beinhaltet Angaben ist. von Prüfungs-
die Durchführung Wir funden hat. die vorliegende Jahresrechnung zu ge-
empfehlen,
handlungen zur Erlangung von Prüfungsnachweisen für nehmigen.
Eine Wir empfehlen, die vorliegende Jahresrechnung zu ge-
die inPrüfung beinhaltet dieenthaltenen
der Jahresrechnung Durchführung von Prüfungs-
Wertansätze und
handlungen zur Erlangung von Prüfungsnachweisen für nehmigen.
PricewaterhouseCoopers AG
sonstigen Angaben. Die Auswahl der Prüfungshandlungen
die inim
liegt derpflichtgemässen
Jahresrechnung Ermessen
enthaltenendes Wertansätze und
Prüfers. Dies
sonstigen eine
schliesst Angaben. Die Auswahl
Beurteilung der Prüfungshandlungen
der Risiken wesentlicher fal- PricewaterhouseCoopers
Peter Held AG Severin Gebhart
liegt
scher imAngaben
pflichtgemässen Ermessen des als
in der Jahresrechnung Prüfers.
Folge Dies
von Revisionsexperte Revisionsexperte
schliesst
Verstössen eine
oderBeurteilung der Bei
Irrtümern ein. Risiken wesentlicher
der Beurteilung fal-
dieser Peter HeldRevisor
Leitender Severin Gebhart
scher
RisikenAngaben in derderJahresrechnung
berücksichtigt Prüfer das interne als Kontrollsys-
Folge von Revisionsexperte Revisionsexperte
Verstössen
tem, soweit oder
es fürIrrtümern ein. Beider
die Aufstellung der Beurteilung dieser
Jahresrechnung von Leitender Revisor
Risiken berücksichtigt
Bedeutung ist, um dieder Prüfer
den das interne
Umständen Kontrollsys-
entsprechenden Bern, 23. März 2017
tem, soweit es für die festzulegen,
Prüfungshandlungen Aufstellung der Jahresrechnung
nicht aber um ein Prü- von
Bedeutung über
fungsurteil ist, um die den Umständen
die Wirksamkeit entsprechenden
des internen Kontrollsys- Bern, 23. März 2017
Prüfungshandlungen
tems abzugeben. Die festzulegen, nichtzudem
Prüfung umfasst aber um die ein Prü-
Beurtei-
fungsurteil über die Wirksamkeit
lung der Angemessenheit des internen
der angewandten Kontrollsys-
Rechnungsle-
tems abzugeben. Die
gungsmethoden, der Prüfung umfasst
Plausibilität derzudem die Beurtei-
vorgenommenen
lung der Angemessenheit
Schätzungen sowie eine der angewandten
Würdigung Rechnungsle-
der Gesamtdarstel-
gungsmethoden,
lung der Jahresrechnung.der Plausibilität vorgenommenen
Wir sind der Auffassung, dass
Schätzungen
die von uns sowie erlangteneinePrüfungsnachweise
Würdigung der Gesamtdarstel-
eine ausrei-
lung
chende derund
Jahresrechnung.
angemessene Wir sind derfürAuffassung,
Grundlage dass
unser Prüfungs-
die von
urteil uns erlangten Prüfungsnachweise eine ausrei-
bilden.
chende und angemessene Grundlage für unser Prüfungs-
urteil bilden.
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