Deloitte Brexit Briefing | 13 - Brexit Survey: Erwartungen und Planungen der deutschen Unternehmen
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Deloitte Brexit Briefing | 13 Brexit Survey: Erwartungen und Planungen der deutschen Unternehmen Juni 2020
Deloitte Brexit Briefings
Perspektiven auf den Brexit
Deloittes Brexit-Briefings-Serie Die aktuelle Ausgabe
Der im Juni 2016 beschlossene EU-Austritt des Vereinigten Königreiches wird Die Halbzeit der Übergangsfrist ist erreicht – dennoch herrscht bei deutschen
weitreichende ökonomische und politische Folgen haben. Für deutsche Unternehmen Unternehmen weiterhin weitgehend Unklarheit darüber, wie die Beziehung
bedeutet der Brexit einen grundlegenden Wandel des Unternehmensumfeldes. zwischen dem Vereinigten Königreich und der Europäischen Union nach Ablauf
der Übergangsphase im Dezember 2020 aussehen wird.
Die Deloitte Brexit Briefings beleuchten in diesem Kontext Kernthemen und Risiken des
Brexit aus ökonomischer, strategischer, steuerlicher und rechtlicher Perspektive und In der aktuellen Ausgabe „Brexit Survey: Erwartungen und Planungen der
wollen Orientierung über die komplexen Auswirkungen des Brexit und den Brexit- deutschen Unternehmen“ analysieren wir in Kooperation mit dem
Prozess geben. Bundesverband der Deutschen Industrie (BDI) in unserem bereits fünften Brexit
Survey die Perspektive deutscher Unternehmen auf die Folgen des Brexit und den
Brexit-Prozess.
Im Fokus stehen dabei die Einschätzungen der Unternehmen zu den Brexit-
Verhandlungen, den Folgen, Risiken und Chancen des Brexit für den Standort
Deutschland und die Unternehmen selbst sowie die politischen Konsequenzen.
Die Studie basiert auf einer Umfrage, die vom 19. bis 29. Mai 2020 durchgeführt
wurde. Dabei wurden insgesamt 248 deutsche Großunternehmen mit
wirtschaftlichen Beziehungen zum Vereinigten Königreich befragt.
Deloitte 2020 2
Executive Summary
Brexit-Verhandlungen
• Mögliche Ergebnisse: 30 Prozent der Survey-Teilnehmer glauben an einen No-Deal Brexit, jeweils ein Viertel an eine Verlängerung der
Übergangsphase oder einen Freihandelsvertrag. Die EU-Forderung nach fairem Wettbewerb wird als größtes Konfliktfeld der Verhandlungen
gesehen.
• Europa nach dem Brexit: Unternehmen befürworten eine vertiefte europäische Integration – allerdings fokussiert auf ausgewählte Politikfelder,
weniger im Sinne einer allgemeinen Zentralisierung.
Der Brexit und der Standort Deutschland
• Chancen: Der Standort Deutschland könnte durch eine Stärkung des Finanzplatzes (54%) und steigende Verlagerungen (49%) nach Deutschland
profitieren.
• Risiken: Die Gefahr eines Auseinanderfallens der Europäischen Union (45%) und der nachlassende Handel mit dem Vereinigten Königreich
(40%) werden als die größten Standortrisiken durch den Brexit gesehen. 30 Prozent der Befragten würden bei einem harten Brexit Stellen ihres
Unternehmens in Deutschland streichen.
Brexit-Strategien deutscher Unternehmen
• Corona-Krise und Brexit-Vorbereitungen: Ein Drittel der Unternehmen gibt an, Brexit-Maßnahmen aufgrund der aktuellen Lage zu verschieben
oder zurückzufahren.
• Erwartete Schäden: Mittlerweile sehen sich rund drei Viertel der Befragten gut auf den Brexit vorbereitet; 40 Prozent der Unternehmen
erwarten jedoch weiterhin einen hohen Schaden durch den Brexit. Die höchsten Schäden erwartet das Bankwesen, am besten vorbereitet fühlt
sich die Automobilindustrie.
• Verlagerungen durch den Brexit: Ein Viertel der Studienteilnehmer hat Geschäftsteile nach Deutschland verlagert, fast 40 Prozent entschieden
sich für das restliche Europa.
Deloitte 2020 3
Brexit-Verhandlungen Erwartungen und Ausblick
Brexit-Verhandlungen | Sentiment
Unsicherheit beherrscht weiterhin die Brexit-Verhandlungen – nur jeder vierte Befragte blickt optimistisch darauf
Frage: Welches Gefühl beschreibt die Stimmung in Ihrem Unternehmen in Bezug auf die Brexit-Verhandlungen am besten?*
Gesamt: Unsicherheit nach Industrie:
38% Unsicherheit Transportwesen 47%
Handel 44%
26% Optimismus
Automobilindustrie 42%
14% Resignation/Müdigkeit Technologie 41%
Gesamt 38%
14% Pessimismus
Maschinenbau 33%
7% Gleichgültigkeit
Bankwesen 32%
*Antwort „Weiß nicht“ (1%) nicht dargestellt.
Deloitte 2020 5Brexit-Verhandlungen | Mögliche Ergebnisse
Kein einheitliches Bild bei den erwarteten Ergebnissen der Verhandlungen – knappe Mehrheit rechnet mit einem No-
Deal Brexit, während jeweils ein Viertel an einen Freihandelsvertrag oder an eine Verlängerung glaubt
Frage: Mit welchem Brexit-Szenario rechnen Sie nach Ende der Übergangfrist im Dezember 2020?*
30% Kein Abkommen – No-Deal Brexit
mit WTO-Regelungen
Umfassender Freihandelsvertrag,
hauptsächlich für Güter 26%
25% Verlängerung der
Verhandlungsfrist
Basisabkommen begrenzt auf
bestimme Güter/Dienstleistungen 18%
*Antwort „Weiß nicht“ (1%) nicht dargestellt.
Deloitte 2020 6Brexit-Verhandlungen | Konfliktpotenzial
Die Befragten sehen die größten Schwierigkeiten bei den Verhandlungen in den Themenfeldern fairer Wettbewerb und
Unternehmenssteuern
Frage: In welchen Bereichen besteht Ihrer Meinung nach das größte Konfliktpotenzial bei den Verhandlungen?
Fairer Wettbewerb 58%
Unternehmenssteuern 45%
Staatliche Förderung/Subventionen 43%
Umwelt-/Sozialstandards 36%
Arbeitnehmerrechte 32%
Datenschutz 23%
Sicherheit 18%
Deloitte 2020 7Brexit-Verhandlungen | Zukunft der EU (1)
Zwei Drittel der Unternehmen wünschen sich nach dem Brexit eine vertiefte europäische Integration – allerdings sollte
sich diese eher auf ausgewählte Politikfelder konzentrieren, weniger auf eine allgemeine Zentralisierung
Frage: Auf welches Ziel sollte sich Ihrer Meinung nach die EU in der Post-Brexit-Zeit hin entwickeln?*
25% (2019: 39%)
Stärkere allgemeine Integration und Zentralisierung
43% (2019: 35%)
(Eurozone-Finanzminister, Eurozone-Budget, Stärkere Integration in ausgewählten
Verlagerung von Kompetenzen zur EU) Politikfeldern (Außenpolitik,
Migrationspolitik)
11% (2019: 13%) 19% (2019: 11%)
Rückgabe von Kompetenzen an die Beibehaltung des Status quo
Mitgliedsstaaten und stärkere Dezentralisierung
*Antworten „Sonstiges“ (1%) und „Weiß nicht“ (1%) nicht dargestellt.
Deloitte 2020 8Brexit-Verhandlungen | Zukunft der EU (2)
Im Vergleich zum letzten Jahr ist die Zustimmung zu einer umfassenden Integration deutlich zurückgegangen, während
eine fokussiertere Integration und die Beibehaltung des Status quo populärer geworden sind
Frage: Auf welches Ziel sollte sich Ihrer Meinung nach die EU in der Post-Brexit-Zeit hin entwickeln?*
43%
Stärkere Integration in ausgewählten Politikfeldern
(Außenpolitik, Migrationspolitik)
39%
37%
35%
28% Stärkere allgemeine Integration und Zentralisierung (Eurozone-
Finanzminister, Eurozone-Budget, Verlagerung von
20% 25%
19% Kompetenzen zur EU)
Beibehaltung des Status quo
13%
Rückgabe von Kompetenzen an die Mitgliedsstaaten und
12% 11%
11% stärkere Dezentralisierung
2018 2019 2020
*Antworten „Sonstiges“ und „Weiß nicht“ nicht dargestellt.
Deloitte 2020 9Brexit-Verhandlungen | Prioritäten der EU
Bei den künftigen Prioritäten der EU plädieren die Unternehmen für einen vertieften Binnenmarkt, sehen aber auch den
Ausbau neuer Technologien und Sicherheit als entscheidende Themen
Frage: Welche politischen Prioritäten sollte sich die EU nach dem Brexit setzen? (Mehrfachnennungen möglich)
57%
48% 48%
39%
27% 26%
Vertiefung des Binnenmarkts Ausbau neuer Technologien Sicherheit Sozialpolitik Nachhaltigkeit Datenschutz
Deloitte 2020 10Der Standort Deutschland und der Brexit Risiken und Chancen
Standort Deutschland | Risiken (1)
Fast jedes Unternehmen sieht Brexit-Risiken – die Gefahr eines Auseinanderbrechens der EU, nachlassender Handel und
verschärfter Standortwettbewerb sind die Hauptsorgen
Frage: Welche Risiken sehen Sie für den Standort Deutschland durch den Brexit? (Mehrfachnennungen möglich) – Top 3 der genannten Risiken
Gefahr des Auseinanderfallens Nachlassender Handel Gefahr eines verschärften Standortwettbewerbs
der Europäischen Union mit dem Vereinigten Königreich durch neue steuerliche Anreize
im Vereinigten Königreich
45% 40% 33%
Besonders im Bankwesen (54%) und im Maschinenbau (55%) und Handel (50%) sehen im Im Handel (39%) und in der Automobilindustrie
Technologiesektor (50%) fürchtet man ein nachlassenden Handel das größte Risiko. (38%) rechnet man mit einem erhöhten
Auseinanderfallen der EU. Standortwettbewerb.
Deloitte 2020 12Standort Deutschland | Risiken (2)
Die Furcht vor einem Auseinanderfallen der europäischen Union steigt im Vergleich zu den Vorjahren – die unmittelbare
Gefahr eines nachlassenden Handels mit UK nimmt dagegen ab
Frage: Welche Risiken sehen Sie für den Standort Deutschland durch den Brexit? (Mehrfachnennungen möglich)
51%
45%
44% Gefahr des Auseinanderfallens der Europäischen Union
40%
41% Nachlassender Handel mit dem Vereinigten Königreich
35%
33% Gefahr eines verschärften Standortwettbewerbs durch neue steuerliche Anreize im
36%
35% Vereinigten Königreich
31% 30% Stärker zentralistische Ausrichtung der europäischen Wirtschaftspolitik
30%
27%
19% Generelle Entflechtung der engen deutsch-britischen Wirtschaftsbeziehungen
17%
5%
4%
3%
Ich sehe keine Risiken.
2018 2019 2020
Deloitte 2020 13Standort Deutschland | Chancen
Viele Survey-Teilnehmer erwarten eine Stärkung des hiesigen Finanzplatzes und Chancen durch die Verlagerung
bestehender Unternehmen nach Deutschland
Frage: Welche Chancen sehen Sie für den Standort Deutschland durch den Brexit? (Mehrfachnennungen möglich)
Chancen Ø
Stärkung des Finanzplatzes Deutschlands 54%
Verlagerung bestehender Unternehmen(steile) nach Deutschland 49%
Höhere Attraktivität Deutschlands für ausländische Direktinvestitionen 44%
Stärkung des Forschungs- und Entwicklungsstandorts Deutschland durch Verlagerungen 33%
Steigende Attraktivität für hochqualifizierte ausländische Talente 26%
Steigende Attraktivität für ausländische Start-ups und Hightech-Unternehmen als europäischer Hub 13%
Ich sehe keine Chancen. 4%
Deloitte 2020 14Standort Deutschland | Stellenstreichungen
Fast jedes dritte Unternehmen würde bei einem harten Brexit Stellen in Deutschland streichen – im Bankwesen würde
sogar jedes zweite Stellen abbauen
Frage: Würde ein harter Brexit zu Stellenstreichungen Ihres Unternehmens in Deutschland führen? (Anteil der Ja-Antworten)
50%
45%
33% 33%
30%
18%
17%
Bankwesen Technologie Automobilindustrie Maschinenbau Gesamt Transportwesen Handel
Deloitte 2020 15Brexit-Strategien Betroffenheit und Vorbereitungen
Brexit-Strategien | Covid-19
Fast die Hälfte der Unternehmen hält trotz Corona-Krise am geplanten Vorgehen fest – ein Drittel der Befragten schiebt
jedoch aufgrund der aktuellen Lage Brexit-Maßnahmen auf oder fährt diese zurück
Frage: Inwiefern wirkt sich die Corona-Krise auf die Brexit-Vorbereitung Ihres Unternehmens aus?
Unser Unternehmen trifft
keine Vorbereitungen. Weiß ich nicht.
Wir fahren unsere Brexit-Vorbereitungen 4% 1%
zurück. 6%
Unser Vorgehen bleibt
46% unverändert.
Angesichts der aktuellen Lage schieben
wir Brexit-Maßnahmen auf. 28%
15%
Wir verstärken unsere Vorbereitungen.
Deloitte 2020 17Brexit-Strategien | Verantwortung
Brexit ist Chefsache – in zwei Dritteln der Unternehmen ist die Geschäftsführung für die Vorbereitung auf den Brexit
zuständig
Frage: Wer ist in Ihrem Unternehmen für die Vorbereitung auf den Brexit verantwortlich? (Mehrfachnennungen möglich)
Geschäftsführung Abteilungsleiter Eigens ernannte Brexit-Taskforce
38% 8%
65% 23% 8%
Bereichsleiter Gruppen-/Teamleiter
Deloitte 2020 18Brexit-Strategien | Betroffenheit und Vorbereitung (1)
Rund drei Viertel der Befragten fühlen sich gut oder sehr gut auf den Brexit vorbereitet – für rund 40 Prozent wird der
dadurch entstehende Schaden trotzdem hoch sein
Frage: Wie gut fühlen Sie sich auf den Brexit vorbereitet? Frage: Wie hoch schätzen Sie den künftigen Schaden eines möglichen harten
Brexit für Ihr Unternehmen ein?
1%
4%
4% 4%
21% Gut/Sehr gut
Gut/sehr Hoch/sehr hoch
38%
Schlecht/Sehr schlecht
Schlecht/sehr schlecht Niedrig/sehr niedrig
Brexit betrifft uns nicht Brexit betrifft uns nicht
Weiß nicht Weiß nicht
74% 54%
Deloitte 2020 19Brexit-Strategien | Betroffenheit und Vorbereitung (2)
Vor allem die Automobilindustrie und der Handel sehen sich gut auf den Brexit vorbereitet – über die Hälfte der
Unternehmen im Bankwesen erwarten einen hohen oder sehr hohen Schaden durch den Brexit
60%
Überdurchschnittlich gut vorbereitet &
Wie hoch schätzen Sie den künftigen Schaden eines möglichen harten Brexit für Ihr
Unterdurchschnittlich gut vorbereitet &
überdurchschnittlich hoher Schaden überdurchschnittlich hoher Schaden
Bankwesen
55%
50% Handel
45% Technologie
Unternehmen ein? (Hoher/sehr hoher Schaden)
Maschinenbau
40%
Durchschnitt
35%
Automobilindustrie
30%
Transportwesen
Unterdurchschnittlich gut vorbereitet & Überdurchschnittlich gut vorbereitet &
unterdurchschnittlich hoher Schaden unterdurchschnittlich hoher Schaden
25%
65% 70% 75% 80%
Wie gut fühlen Sie sich auf den Brexit vorbereitet? (Gut/sehr gut)
Deloitte 2020 20Brexit-Strategie | Verlagerungen
Eine Mehrheit der Unternehmen hat aufgrund des Brexit bereits Verlagerungen vorgenommen – die meisten davon
haben sich für Europa entschieden, Deutschland folgt an zweiter Stelle
Frage: Haben Sie aufgrund des Brexit Verlagerungen in andere Märkte vorgenommen? (Mehrfachnennungen möglich)
Anteil an Unternehmen, die Verlagerungen vorgenommen haben (Mehrfachnennungen möglich)
Deutschland Asien
44% 31%
61% Bankwesen 50% Automobilindustrie
Weiß nicht; 1%
5%
Vereinigtes
23%
Königreich
Nein; 40% USA
Ja; 59%
33% Maschinenbau
Europa (ohne Deutschland)
65%
80% Technologie
Anmerkung: Der Begriff „Verlagerungen“ wurde absichtlich allgemein gehalten. Darunter können unter anderem Verlagerungen von Produktionsstätten, Arbeitskräften oder Zielmärkten fallen.
Deloitte 2020 21Brexit-Strategie | Maßnahmen
Bei den geplanten sowie den bereits durchgeführten Maßnahmen stehen handels- und lieferkettenbezogene Themen im
Vordergrund, nicht weit dahinter folgen Vertragsanpassungen
Frage: Welche der folgenden Maßnahmen hat Ihr Unternehmen geplant/bereits durchgeführt?
Wir haben … Durchgeführt Geplant Am häufigsten durchgeführt von:
... die mögliche Brexit-Betroffenheit von Zulieferern und
36% 36% 53% Transportwesen
Dienstleistern außerhalb UK geprüft.
... uns umfassend auf Zölle/Zollkontrollen vorbereitet. 35% 39% 67% Automobilindustrie
... bestehende neue Verträge in Bezug auf den Brexit
31% 39% 47% Transportwesen
angepasst.
... die operative Steuerung von EU-Geschäften vom
31% 28% 55% Technologie
Vereinigten Königreich in die EU verlegt.
... unsere Datenverarbeitung nach Europa verschoben. 30% 30% 39% Bankwesen
... britische Zulieferer/Dienstleister ausgetauscht. 29% 38% 46% Automobilindustrie
... im Bereich der Unternehmensfinanzierung Umstellungen
27% 31% 45% Technologie
vorgenommen.
... unsere Governance-Struktur angepasst. 27% 34% 50% Bankwesen
Deloitte 2020 22Teilnehmerstruktur Unternehmensgröße, Branche, Verbundenheit
Teilnehmerstruktur
N = 248
Unternehmensgröße nach Umsatz Branchenzugehörigkeit der Unternehmen
Maschinenbau
10% 11% 7%
2% 13% Bankwesen
2% Automobilindustrie
2%
2% Technologie
2% Handel
16% Transportwesen
3%
11%
100 Mio. bis < 250 Mio. Euro Konsumgüter
20% 4%
250 Mio. bis < 500 Mio. Euro Bau- und Immobilienbranche
500 Mio. bis < 1 Mrd. Euro Chemie
1 Mrd. bis < 5 Mrd. Euro 4% Asset Management
5 Mrd. bis < 15 Mrd. Euro Sonstige verarbeitende Industrie
10%
15 Mrd. Euro und mehr 5% Öffentlicher Sektor
Energie
5% Pharmazeutische Industrie
23% Gesundheitswesen
9%
5% Telekommunikation
20%
Versicherungen
7% 7%
Sonstige
Deloitte 2020 24Teilnehmerstruktur
Art der wirtschaftlichen Verflechtung
Frage: Welche wirtschaftlichen Beziehungen hat Ihr Unternehmen mit dem Vereinigten Königreich? (Mehrfachnennungen möglich)
59%
40% 40%
34%
25%
18%
Export Import Niederlassung Lieferantenbeziehungen Fertigung Finanzierung
Deloitte 2020 25Ihre Ansprechpartner
Dr. Alexander Börsch Dr. Klaus Günter Deutsch Paul Maeser
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Deloitte Deutschland und Wirtschaftspolitik Wirtschaftspolitik
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Deloitte 2020 26Deloitte Brexit Task Force
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Deloitte 2020 27Brexit | Publikationen
Brexit Briefings: Publikationsreihe für strategische, ökonomische, rechtliche und steuerliche Brexit-Themen
Brexit Briefings
Teil 1: Brexit Survey 1.0 Teil 7: Brexit und die Steuerfolgen
BDI und Deloitte untersuchten die Einschätzung deutscher Unternehmen zum Brexit und zum Brexit- Analyse der steuerlichen Folgen des Brexit für deutsch-britische Umstrukturierungen juristischer und
Referendum. natürlicher Personen
Teil 2: Brexit-Szenarien Teil 8: Brexit Survey 3.0
CLV-Szenarioanalyse über mögliche Handelsbeziehungen zwischen dem Vereinigten Königreich und Einschätzungen der Unternehmen zu den Brexit-Verhandlungen, den Folgen, Risiken und Chancen des
der EU Brexit für den Standort Deutschland und die Unternehmen
Teil 3: Sektorverbundenheit zwischen DE und UK Teil 9: Brexit Road Ahead
Analyse der ökonomischen Verbundenheit deutscher Branchen/Unternehmen mit dem UK Wie kann es kurz- und mittelfristig weitergehen?
Teil 4: Brexit Survey 2.0 Teil 10: Brexit Survey 4.0
Befragung deutscher Unternehmen zu ihren wirtschaftlichen Einschätzungen und Reaktionen auf Brexit und die deutsche Wirtschaft: Risiken, Erwartungen und Strategien der Unternehmen
den Brexit
Teil 11: Brexit so far
Teil 5: Harter Brexit und der UK-Automobilmarkt Die bisherigen Effekte auf den Standort Deutschland
Effekt des harten Brexit auf den brit. Automobilmarkt anhand eines quantitativen Nachfragemodells
(Brexit-Modell) Teil 12: Beyond Brexit
Szenarien für die Zukunft Europas
Teil 6: Harter Brexit und deutsche Automobilzulieferer
Analyse der Betroffenheit deutscher Zulieferer aufgrund europäischer Lieferketten (Brexit-Modell +
Input-Output-Analyse)
Deloitte 2020 28Diese Präsentation enthält ausschließlich allgemeine Informationen und weder die Deloitte GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft noch Deloitte Touche Tohmatsu Limited, noch ihre Mitgliedsunternehmen oder deren verbundene Unternehmen (insgesamt das „Deloitte Netzwerk“) erbringen mittels dieser Präsentation professionelle Beratungs- oder Dienstleistungen. Diese Präsentation ist insbesondere nicht geeignet, eine persönliche Beratung zu ersetzen. Keines der Mitgliedsunternehmen des Deloitte Netzwerks ist verantwortlich für Verluste jedweder Art, die irgendjemand im Vertrauen auf diese Präsentation erlitten hat. Diese Präsentation ist vertraulich zu behandeln. Eine Weitergabe an Dritte – auch in Auszügen – bedarf unserer vorherigen schriftlichen Zustimmung. Deloitte bezieht sich auf Deloitte Touche Tohmatsu Limited („DTTL“), eine „private company limited by guarantee“ (Gesellschaft mit beschränkter Haftung nach britischem Recht), ihr Netzwerk von Mitgliedsunternehmen und ihre verbundenen Unternehmen. DTTL und jedes ihrer Mitgliedsunternehmen sind rechtlich selbstständig und unabhängig. DTTL (auch „Deloitte Global“ genannt) erbringt selbst keine Leistungen gegenüber Mandanten. Eine detailliertere Beschreibung von DTTL und ihren Mitgliedsunternehmen finden Sie auf www.deloitte.com/de/UeberUns. Deloitte erbringt Dienstleistungen in den Bereichen Wirtschaftsprüfung, Risk Advisory, Steuerberatung, Financial Advisory und Consulting für Unternehmen und Institutionen aus allen Wirtschaftszweigen; Rechtsberatung wird in Deutschland von Deloitte Legal erbracht. Mit einem weltweiten Netzwerk von Mitgliedsgesellschaften in mehr als 150 Ländern verbindet Deloitte herausragende Kompetenz mit erstklassigen Leistungen und unterstützt Kunden bei der Lösung ihrer komplexen unternehmerischen Herausforderungen. Making an impact that matters – für die rund 312.000 Mitarbeiter von Deloitte ist dies gemeinsames Leitbild und individueller Anspruch zugleich.
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