Die Riester-Rente Vorsorgen mit staatlichen Zulagen
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Vorsorgen mit staatlichen Zulagen Die Riester-Rente
Impressum Herausgeber: ZUKUNFT klipp + klar Informationszentrum der deutschen Versicherer Postfach 08 04 31 10004 Berlin www.klipp-und-klar.de Bestell-Hotline Telefon: 08 00/742 43 75 Beratungs-Hotline Telefon: 08 00/33 99 399 Eine Einrichtung des Gesamtver- bandes der Deutschen Versiche- rungswirtschaft e. V. (GDV) www.gdv.de Redaktion: Stephan Gelhausen Gestaltung und Beratung: Pleon GmbH Fotos: Matthias Jung Druck und Vertrieb: Verlag Versicherungs- wirtschaft GmbH Klosestraße 22 76137 Karlsruhe Telefax: 07 21/35 09-2 04 Stand: Dezember 2010 4. Auflage
DIE RIESTER-RENTE
Vorsorgen mit staatlichen Zulagen
Inhalt
Im Alter gut versorgt 4
Die Riester-Rente – was ist das? 6
Die Merkmale der Riester-Rente
Informationspflichten der Anbieter
Zulagen und/oder Steuerersparnis
Welche Produkte werden gefördert?
Was bedeutet Unisex?
Wie werden die Auszahlungen besteuert?
Für wen eignet sich die Riester-Rente? 10
Förderberechtigte
Nicht förderberechtigt sind
Grundvorsorge für Viele
Zusatzbausteines
Die neue Riester-Rente 14
Geringerer Aufwand
Keine laufenden Beiträge mehr
Teilauszahlungen
Schutz vor vorzeitiger Verwertung
Die Riester-Rente über den Betrieb 18
Rente mit Rechtsanspruch
Die Riester-Rente ganz praktisch 22
Die Riester-Rente in Euro und Cent
Der Sonderausgabenabzug
Der Weg zur Riester-Rente
Fragen zur Riester-Rente 28
Wo gibt es Rat? 32
Stichwortverzeichnis 33
Im Alter
gut versorgt ...
Seit Beginn des Jahres 2002 fördert der Staat die private Zusatzvorsorge
für das Alter, auch Riester-Rente genannt. Wer mit einer Riester-Rente
vorsorgen will, zahlt Beiträge in bestimmter Höhe ein und kann dafür
staatliche Zulagen erhalten. In vielen Fällen sind diese Aufwendungen
darüber hinaus steuerlich absetzbar.
4
IM ALTER GUT VERSORGT
Damit die Menschen im Alter trotz der
neuen Versorgungslücken gut versorgt
sind, fördert der Staat neben der privaten
auch die betriebliche Altersversorgung.
Seit dem 1. Januar 2002 hat jeder
Arbeitnehmer einen Rechtsanspruch
darauf, dass der Arbeitgeber einen Teil
seines Gehaltes in Beiträge zu einer be- Die Riester-Rente soll
trieblichen Altersversorgung umwandelt. helfen, Einschnitte
in der gesetzlichen
Rentenversicherung
Die nach dem damaligen Bundesarbeits- Mit diesen Reformen wurde die Bedeu- auszugleichen.
minister Walter Riester benannte Zusatz- tung der privaten Altersvorsorge erstmals
vorsorge soll helfen, Einschnitte in der klar herausgestellt. Die Einführung der
gesetzlichen Rentenversicherung auszu- Riester-Rente hat der Alterssicherung zu
gleichen. Sie ist vor allem dazu gedacht, einem breiteren Fundament verholfen
Familien und Bezieher geringer Einkom- und den Weg für mehr Eigenverantwor-
men beim Aufbau ihrer privaten kapital- tung frei gemacht. Das im Jahr 2005 in
gedeckten Altersversorgung zu unter- Kraft getretene Alterseinkünftegesetz hat
stützen. Auch anderen Personengruppen weitere Anreize für die private Vorsorge
bietet sie eine lukrative und bequeme geschaffen, die Besteuerung privater
Vorsorgemöglichkeit. und gesetzlicher Renten in ein neues,
nachgelagertes System überführt und
Der 1. Januar 2002 war Stichtag für das die Riester-Rente weiter verbessert.
Inkrafttreten einer Rentenreform, die ers- Bürokratische Hürden wurden beseitigt
te Weichen für eine Neuausrichtung und flexiblere Vertragsgestaltungen
unseres Alterssicherungssystems stellte. ermöglicht.
Damit hat der Staat auf die immer weiter
steigende Lebenserwartung der Deut- Diese Broschüre will helfen, die Riester-
schen und die gleichzeitig sinkende Ge- Rente verständlich zu machen. Eine per-
burtenrate reagiert. Immer weniger Er- sönliche Beratung kann sie jedoch nicht
werbstätige müssen immer mehr Ruhe- ersetzen. Denn mehr als zuvor hängt die
ständler ernähren. Um dieses Missver- richtige Gestaltung der privaten Alters-
hältnis abzuschwächen, gab es spürbare vorsorge von der persönlichen Situation
Einschnitte in verschiedenen Rentenarten jedes Einzelnen ab.
der gesetzlichen Rentenversicherung.
So wurde das Rentenniveau abgesenkt,
neue Erwerbsminderungsrenten ersetz-
ten die bisherigen Berufs- und Erwerbs-
unfähigkeitsrenten.
5
Die Riester-Rente –
was ist das?
Mit dem sinkenden Rentenniveau wächst die Versorgungslücke
im Alter. Als Ausgleich dafür fördert der Staat die zusätzliche private
Altersvorsorge.
6
DIE RIESTER-RENTE – WAS IST DAS?
MERKMALE DER RIESTER-RENTE
Die Riester-Förderung gibt es für zertifi-
zierte Altersvorsorgeverträge. Mit diesem
Zertifikat bestätigt die Bundesanstalt für
Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin),
dass der jeweilige Vertrag die Bedingungen
für die staatliche Förderung erfüllt. Diese
Bescheinigung darf nicht mit einem wirt- ›› ihre Leistungen frühestens ab Vollen-
schaftlichen Gütesiegel verwechselt dung des 60. Lebensjahrs auszahlen.
werden. Sie sagt beispielsweise nichts
darüber aus, ob der Anbieter seine Ver- ›› die Abschlusskosten, also die Kosten,
sprechen später einhalten kann oder ob die für die Vermittlung des Vertrages
der Vertrag ertragreicher ist als andere anfallen, auf mindestens fünf Jahre
Vorsorge-Produkte. Das Riester-Zertifikat verteilen. Dies gilt für Verträge, die seit
ist an einer amtlichen Prüfnummer in den dem Jahr 2005 abgeschlossen wurden.
Vertragsunterlagen zu erkennen. Viele ältere Verträge ziehen dem
Kunden die Abschlusskosten auf zehn
Um das Zertifikat zu erhalten, müssen Jahre verteilt ab.
Riester-Verträge
Die BaFin bietet eine Liste aller zertifizier-
›› garantieren, dass zu Beginn der Aus- ten Riester-Produkte, die im Internet
zahlungsphase mindestens die ein- unter www.bafin.de eingesehen werden
gezahlten Beiträge, also die selbst kann.
eingezahlten Beiträge plus staatlicher
Zulage, zur Verfügung stehen. Dies
bedeutet: Das Vorsorgekapital ist vor INFORMATIONSPFLICHTEN
Verlusten geschützt und bleibt in jedem DER ANBIETER
Fall erhalten.
Anbieter von Riester-Verträgen müssen
›› eine lebenslange Rente zusagen. ihre Kunden einmal im Jahr schriftlich
Riester-Renten, die von Lebensversi- über die Verwendung der eingezahlten
cherungsunternehmen angeboten Beiträge, das bisher gebildete Kapital,
werden, bieten dies ohnehin. Für die Abschluss- und Verwaltungskosten
Auszahlungspläne der Banken und und die erwirtschafteten Erträge infor-
Fondssparpläne ist vorgeschrieben, mieren. Außerdem müssen sie darüber
dass ein Teil des zu Beginn der Aus- berichten, inwieweit sie ethische, soziale
zahlungsphase vorhandenen Kapitals und ökologische Belange bei der Kapital-
in eine Rentenversicherung einge- anlage berücksichtigen.
bracht wird. Diese Versicherung setzt
die monatlichen Auszahlungen vom
85. Lebensjahr an lebenslang fort.
7
ZULAGEN UND/ODER
STEUERERSPARNIS WELCHE PRODUKTE WERDEN
GEFÖRDERT?
Die staatliche Förderung besteht aus zwei
Teilen: aus der jährlichen Zahlung einer Zertifizierte Riester-Verträge werden
Zulage, die sich aus einer Grund- und von Lebensversicherungsunternehmen,
einer Kinderzulage zusammensetzt, und Banken, Fondsgesellschaften und Baus-
aus der Möglichkeit, die Beiträge als parkassen angeboten. Es gibt unter-
Sonderausgaben bei der Steuererklärung schiedliche Varianten: private Rentenver-
geltend zu machen. sicherungen, Banksparpläne, Fondsspar-
Zertifizierte Riester- pläne und verschiedene Anlageformen
Verträge werden von Die Grund- und Kinderzulage beträgt ab beim so genannten „Wohnriester“.
Lebensversicherungs- 2008 jährlich 154 Euro pro Person und
unternehmen, Banken
und Fondsgesellschaften 185 Euro pro Kind. Für ab dem 1. Januar
angeboten. 2008 geborene Kinder beträgt die Rentenversicherungen
Kinderzulage künftig 300 Euro jährlich.
Diese Angebote bieten eine lebenslange
Zu beachten ist, dass die Kinderzulage Leibrente mit garantierten Leistungen
nur über den Zeitraum gezahlt wird, in und einer zusätzlichen Überschussbetei-
dem die Familie für das Kind Kindergeld ligung. Bei der Anlage des Vorsorgekapi-
erhält. Entfällt der Anspruch auf Kinder- tals steht die Sicherheit im Vordergrund.
geld, etwa weil das Kind eigenes, zu hohes Anders als Banken und Fondsgesell-
Einkommen hat, wird die Kinderzulage schaften, rechnen die meisten Versicherer
gestrichen. Eventuell zu viel gezahlte eine garantierte Rente aus. Wer wie ver-
Zulagen müssen zurückerstattet werden. einbart spart, weiß bereits zu Vertragsbe-
ginn genau, wie hoch seine Riester-Rente
Seit 2008 wird allen Personen, die das später mindestens ausfallen wird. Einige
25. Lebensjahr noch nicht vollendet haben, Lebensversicherer bieten auch fondsge-
ein sogenannter Berufseinsteiger-Bonus bundene Riester-Renten an. Bei diesen
von einmalig 200 Euro auf den Riester- Angeboten werden Teile des Kapitals in
Vertrag gezahlt. Investmentfonds angelegt.
Der Abschluss einer Riester-Rente kann
zusätzliche Steuervorteile bringen. Dazu Banksparpläne
müssen der Einkommensteuererklärung
die ausgefüllte Anlage AV sowie die Be- Die Riester-Förderung wird auch für
scheinigung des Versicherers über die Banksparpläne gewährt, wenn die Ange-
gezahlten Beiträge beigefügt werden. Das bote den gesetzlichen Vorgaben entspre-
Finanzamt prüft auf dieser Grundlage, ob chen. Banken rechnen zu Vertragsbeginn
die Steuerersparnis über den Sonderaus- keine garantierten lebenslangen Renten
gabenabzug höher ist als die Zulage. aus. Sie schließen bei Vertragsbeginn
zusätzliche Rentenversicherungen für
Für den Sonderausgabenabzug gibt es ihre Kunden ab, aus denen ab dem 85.
einen Höchstbetrag. Vorsorgebeiträge bis Lebensjahr Leibrenten fließen.
zu 2 100 Euro jährlich können von der
Steuer abgesetzt werden. Ist der Sonder-
ausgabenabzug lohnender, führt dies zu
einer über die Zulage hinausgehenden
zusätzlichen Steuerermäßigung.
8
DIE RIESTER-RENTE – WAS IST DAS?
Fondssparpläne
Riester-Fondssparpläne bieten ebenfalls
einen Kapitalerhalt und bei guter Börsen- Weil Frauen statistisch gesehen länger
entwicklung die Aussicht auf zusätzliche leben als Männer, erhielten Männer für
Wertsteigerungen. Zu beachten ist: Die ihre Beiträge entsprechend höhere Ren-
Garantie, dass bei Rentenbeginn mindes- ten. Wer seinen Riester-Vertrag vor dem
tens die eingezahlten Beiträge plus Zulage 1. Januar 2006 abgeschlossen hat, be-
zur Verfügung stehen, bezieht sich nur hält die alten Konditionen.
auf das Ende der Ansparzeit. Bei vorzeiti-
ger Kapitalentnahme sind daher auch Die neuen Unisex-Tarife wurden einge-
Verluste möglich. führt, weil die Riester-Rente die im Zuge Bei Unisex-Tarifen zahlen
der Rentenreform neu entstandenen Ver- Frauen und Männer die
gleichen Beiträge und
sorgungslücken ausgleichen soll. Anders erhalten die gleiche Rente.
„Wohnriester“ als private Versicherer rechnet die ge-
setzliche Rentenversicherung für beide
Die Riester-Förderung kann zum Kauf, Geschlechter gleich. Diesem Prinzip soll
Bau oder zur Entschuldung einer selbst die private Riester-Rente nun auch ent-
genutzten Immobilie verwendet werden. sprechen.
Gefördert wird nur der eigene Haupt-
wohnsitz, jedoch keine Zweitimmobilien
oder Ferienhäuser. Dafür stehen zur WIE WERDEN DIE AUSZAHLUNGEN
Verfügung: BESTEUERT?
›› Darlehensverträge Auszahlungen aus Riester-Verträgen wer-
Der zertifizierte Vertrag wird zeitgleich den inklusive Zulagen und Erträgen in voller
mit der Aufnahme des Darlehens ab- Höhe besteuert. Dies gilt immer dann,
geschlossen. wenn die Beiträge gefördert wurden. Das
›› Bausparverträge mit Zertifikat gilt auch für den Vorsorgevertrag eines
Die Entnahme des Angesparten und Ehepartners, der nicht selbst, sondern nur
eine Darlehensaufnahme ist nach der „abgeleitet“ förderberechtigt ist.
Ansparzeit möglich.
›› zertifizierte Vorfinanzierungsdarlehen Rentenleistungen, denen nicht geförderte
Hierbei handelt es sich um eine Kom- Beiträge zugrunde liegen, etwa weil der
bination aus einem tilgungsfreien Dar- Versicherte nicht zu den Förderberechtig-
lehen und einem Sparvertrag, bei ten gehört, werden mit ihrem Ertragsan-
dem bei Vertragsabschluss unwider- teil versteuert.
ruflich vereinbart wird, dass das Spar-
kapital zur Darlehenstilgung einge- Bei Kapitalentnahme für selbst genutz-
setzt wird. tes Wohneigentum gilt: Das in die Immo-
bilie eingebrachte Vermögen wird fiktiv
nachgelagert besteuert. Der Anbieter
WAS BEDEUTET UNISEX? führt zu diesem Zweck ein sogenanntes
„Wohnförderkonto“. Die Begleichung der
Seit Beginn des Jahres 2006 verlangt der Steuerschuld im Alter kann auf zwei
Gesetzgeber sogenannte „Unisex-Tarife“ Wegen geschehen. Wer die Steuern in
bei Riester-Renten. Das bedeutet: Frauen einer Summe aufbringt, zahlt auf 70 Pro-
und Männer zahlen die gleichen Beiträge zent des geförderten Kapitals den indivi-
und erhalten die gleiche Rente. Ältere duellen Steuersatz. Steht das Geld zur
Verträge berücksichtigen die unterschied- Begleichung der Steuerschuld nicht zur
liche Lebenserwartung von Männern und Verfügung, kann das Kapital kontinuier-
Frauen. lich über einen Zeitraum von bis zu 25
Jahren versteuert werden.
9
Für wen eignet sich
die Riester-Rente?
Um möglichst viele Menschen zur eigenverantwortlichen Altersvorsorge
zu motivieren, unterstützt der Staat viele Personengruppen und damit
weite Teile der Bevölkerung.
10FÜR WEN EIGNET SICH DIE RIESTER-RENTE?
FÖRDERBERECHTIGTE
In den Genuss der staatlichen Riester-
Förderung kommen insbesondere
›› in der gesetzlichen Rentenversiche- Gehört ein Ehepartner dem begünstigten
rung Pflichtversicherte; dazu gehören Personenkreis an, so kann auch der an-
Arbeitnehmer und Auszubildende so- dere Partner mit einem eigenen Alters-
wie pflichtversicherte Selbstständige. vorsorgevertrag gefördert werden, selbst
wenn er nicht zum begünstigten Perso-
›› Beamte und Empfänger von Amtsbe- nenkreis gehört. Voraussetzung für die
zügen. Die Riester-Rente soll einen Förderung ist in diesem Fall, dass der
Ausgleich für die Einbußen bei der berufstätige Partner seinen Sparbeitrag
Altersversorgung durch das Versor- in eine zertifizierte Riester-Rente ein-
gungsänderungsgesetz bieten. zahlt.
›› Wehr- und Zivildienstleistende, Der Ehepartner erhält dann ebenfalls die
Grundzulage auf seinen Vorsorgevertrag
›› Mütter und Väter während ihrer überwiesen und muss keine eigenen
Kindererziehungszeit innerhalb von Beiträge einzahlen. Sonderausgaben
36 Kalendermonaten nach der Geburt, kann er jedoch nur dann geltend machen,
wenn er eigene Beiträge einzahlt. Falls
›› Bezieher von voller Erwerbsminde- nichts anderes vereinbart wurde, wird
rungsrente sowie dienstunfähig die Kinderzulage automatisch auf den
geschriebene Beamte mit entspre- Vertrag der Ehefrau gezahlt. Auf Wunsch
chenden Versorgungsbezügen, kann sie aber auch auf den Vertrag des
Mannes überwiesen werden.
›› Empfänger von Arbeitslosengeld oder
Arbeitslosengeld II, auch dann, wenn Grundsätzlich gilt:
der Anspruch auf Arbeitslosengeld Wer zum Kreis der Förderberechtigten
wegen zu hohen Vermögens oder Ein- gehört, ist nicht verpflichtet, eine Riester-
kommens ruht, Rente abzuschließen. Die Riester-Rente
ist ein freiwilliges Vorsorgeangebot. Eine
›› Empfänger von Vorruhestandsgeld bestimmte Anlageform ist ebenfalls nicht
sowie Kranken-, Verletzten- und vorgeschrieben.
Versorgungskrankengeld oder Über-
gangsgeld,
›› nicht erwerbsmäßig tätige Pflege-
personen,
›› geringfügig Beschäftigte, die auf
die Versicherungsfreiheit verzichtet
haben.
11GRUNDVORSORGE FÜR VIELE
Ein Anliegen des damaligen Bundes-
arbeitsministers Walter Riester war es,
Familien mit Kindern die eigenverantwort-
Die Staatsangehörigkeit spielt bei der liche Altersvorsorge mit staatlicher Hilfe
Förderberechtigung grundsätzlich keine zu erleichtern. Deshalb unterteilt sich die
Riester-Verträge sind im Rolle. Ausländer sollten aber beachten, Riester-Zulage in eine Grundzulage, die
Falle von Arbeitslosigkeit dass sie die staatliche Zulage und Steu- der Versicherte erhält, und eine Kinder-
vor der vorzeitigen
Verwertung geschützt, ervorteile möglicherweise zurückzahlen zulage, die pro Kind gezahlt wird. Daher
deshalb sind sie für alle müssen, wenn sie in ihr Heimatland zu- ist die Riester-Rente vor allem für Fami-
Arbeitnehmer zusätzlich rückkehren. lien mit geringem Einkommen besonders
attraktiv.
lohnend. In vielen Fällen ist die Zulage
Um die volle steuerliche Förderung für vom Staat erheblich höher als die selbst
das ganze Jahr zu erhalten, reicht ein eingezahlten Beiträge.
Monat Förderberechtigung aus, zum
Beispiel eine versicherungspflichtige Eine interessante Vorsorgemöglichkeit ist
Tätigkeit. Die Beiträge für den Vorsorge- die Riester-Rente auch für junge Leute,
vertrag müssen jedoch für den komplet- die einen Einstieg in ihre private Alters-
ten Zeitraum eingezahlt werden. vorsorge suchen, weil diese von der
Absenkung des Rentenniveaus aus der
gesetzlichen Rentenversicherung be-
NICHT FÖRDERBERECHTIGT SIND sonders betroffen sind (s. S. 8). Weil das
Vorsorgevermögen von Riester-Verträgen
›› freiwillig Versicherte und nicht ver- im Falle von Arbeitslosigkeit vor der vor-
sicherungspflichtige Selbstständige, zeitigen Verwertung geschützt ist, sind
Riester-Verträge für alle Arbeitnehmer
›› Pflichtversicherte der berufsstän- zusätzlich attraktiv.
dischen Versorgungswerke,
Gut verdienende Singles und Beamte
›› Rentner, die eine Altersrente, eine machen mit einem Riester-Vertrag eben-
Teil-Erwerbsminderungsrente oder eine falls nichts falsch. Zusätzliche Steuerer-
Teil-Berufsunfähigkeitsrente erhalten leichterungen sorgen für eine attraktive
Rendite.
›› Sozialhilfeempfänger,
›› Bezieher von Leistungen für
Bergbauversicherte,
›› versicherungsfreie geringfügig
Beschäftigte.
12FÜR WEN EIGNET SICH DIE RIESTER-RENTE?
ZUSATZBAUSTEINE
Riester-Verträge können mit zusätzlichen
Berufs- oder Erwerbsunfähigkeitsversi-
cherungen kombiniert werden. Die staat-
liche Förderung wird dadurch nicht ge-
fährdet. Ein Teil der Beiträge wird ent-
sprechend für den Risikoschutz verwen-
det, die spätere Rente fällt dadurch
geringer aus. Allerdings dürfen nur maxi-
mal 15 Prozent des Gesamtbeitrages in
Invaliditätsleistungen fließen.
Eine Hinterbliebenenrente kann eben-
falls in den Vertrag eingeschlossen wer-
den, ohne die staatliche Förderung zu
gefährden. Zu beachten ist jedoch, dass
diese Zusatzabsicherung die eigene
Rente im Alter mindert. Daher ist zu
überlegen, ob Angehörige nicht besser
mit einer separaten Risikolebensversi-
cherung abgesichert werden sollten.
Das im Todesfall zur Verfügung stehende
Vorsorgekapital aus der Riester-Rente
kann zwar vererbt werden. In diesem Fall
werden jedoch bereits gewährte Zulagen
und steuerliche Erleichterungen abge-
zogen. Die Förderung bleibt nur dann er-
halten, wenn der hinterbliebene Ehepart-
ner das Restkapital auf einen eigenen
Riester-Vertrag überträgt oder sich das
Geld als laufende Hinterbliebenenrente
auszahlen lässt. Voraussetzung ist auch,
dass er nicht dauernd getrennt von seinem
verstorbenen Partner gelebt hat.
13Die verbesserte Riester-Rente
Mit dem Alterseinkünftegesetz wurde die Riester-Rente weiter
verbessert. Bürokratische Erleichterungen und mehr Flexibilität
machen sie noch attraktiver.
14DIE NEUE RIESTER-RENTE
GERINGERER AUFWAND
Um die staatliche Zulage zu bekommen,
muss ein Antrag gestellt werden, im Prin-
zip jedes Jahr aufs Neue. Wer mehrere
Riester-Verträge abgeschlossen hat,
muss sich entscheiden, auf welchen Ver-
trag die Zulage gezahlt werden soll.
Der Versicherte kann den Antrag auch
nur einmal stellen und alles Weitere
seinem Vertragsanbieter überlassen.
Damit wird das Versicherungsunterneh- KEINE LAUFENDEN BEITRÄGE MEHR
men schon bei Vertragsabschluss beauf-
tragt, die Zulage jedes Jahr automatisch Um Versicherten mit Zahlungsschwierig-
zu beantragen. Zu beachten ist, dass der keiten entgegenzukommen, müssen die
Versicherer auch weiterhin über alle Ver- Beiträge für Riester-Verträge nicht mehr
änderungen informiert werden muss, die regelmäßig eingezahlt werden. Der Kunde
sich auf die Höhe der Zulage auswirken kann so flexibel zahlen, wie es seine
können, etwa beim Familienstand, bei finanziellen Verhältnisse erlauben. Für
der Kinderzahl oder beim beruflichen eine optimale Altersvorsorge sind aller-
Status. dings regelmäßige Beitragszahlungen zu
empfehlen. Wenn der Vertrag während
Die Bevollmächtigung des Versicherers eines gesamten Beitragsjahres ruht, be-
kann jederzeit widerrufen werden. Dazu steht in diesem Jahr kein Anspruch auf die
reicht ein Widerruf jeweils zum Jahres- Zulage und den Sonderausgabenabzug.
ende. Im darauffolgenden Jahr muss
der Versicherte sich dann wieder selbst Wer seinen Riester-Vertrag kündigen
um die Beantragung seiner Zulage küm- und das gesparte Vorsorgekapital ent-
mern. In der Regel bekommt er das ent- nehmen will, kann dies mit einer Kündi-
sprechende Formular rechtzeitig von gungsfrist von maximal drei Monaten
seinem Versicherer zugeschickt. zum Quartalsende. Zu beachten ist aber,
dass die Zulage und die Steuervorteile
zurückgezahlt werden müssen, wenn
das Kapital nicht unmittelbar auf einen
anderen zertifizierten Riester-Vertrag
übertragen wird.
15TEILAUSZAHLUNGEN
Mit Beginn des Rentenbezuges dürfen
einmalig maximal 30 Prozent des Alters-
vorsorgevermögens aus der Riester-Ren-
te entnommen werden. Das Geld steht
zur freien Verfügung und muss nicht wie-
der in den Vertrag eingezahlt werden. In beiden Fällen ist zu beachten, dass
Diese Leistung ist beispielsweise für Be- die Kapitalauszahlungen in voller Höhe
rufsaussteiger gedacht, die bei Eintritt in der Besteuerung mit dem persönlichen
den Ruhestand eine größere Geldsumme Steuersatz unterliegen (nachgelagerte
brauchen. Besteuerung).
Wer eine sogenannte Kleinbetragsrente
zu erwarten hat, kann sich das Geld nun SCHUTZ VOR VORZEITIGER
wahlweise auch als Kapitalabfindung VERWERTUNG
auszahlen lassen, ohne die staatliche
Förderung zu gefährden. In diesem Fall Ebenso wie Betriebsrenten sind auch
wird keine lebenslange Rente ausge- Riester-Renten bei Arbeitslosigkeit vor
zahlt, sondern der Vertrag endet mit Aus- einer vorzeitigen Verwertung geschützt.
zahlung der gesamten Vorsorgesumme. Voraussetzung dafür ist, dass sie mit
Kleinbetragsrenten sind Renten, die ge- staatlicher Förderung aufgebaut wurden.
ringer ausfallen als ein Prozent der so-
genannten Bezugsgröße der Sozialversi-
cherung. Im Jahr 2011 sind dies Renten,
deren Höhe monatlich nicht mehr als
25,55 Euro erreicht.
Neu ist auch, dass Versicherte statt der
maximal zwölf Monatsrenten eine ein-
malige Jahresrente wählen können.
16DIE NEUE RIESTER-RENTE
17Die Riester-Rente über
den Betrieb
Die staatliche Förderung kann auch für Betriebsrenten in Anspruch
genommen werden. Allerdings nicht für jeden Durchführungsweg.
18DIE RIESTER-RENTE ÜBER DEN BETRIEB
Für Betriebsrenten
kann auch die Riester-
RENTE MIT RECHTSANSPRUCH Förderung in Anspruch
genommen werden.
Jeder Arbeitnehmer hat einen Rechtsan-
spruch darauf, dass sein Arbeitgeber
einen Teil von Lohn oder Gehalt über die
Entgeltumwandlung in eine betriebliche Infrage kommen: die Direktversicherung,
Altersversorgung einzahlt. Wenn der die Pensionskasse und der Pensionsfonds.
Betrieb noch keine betriebliche Altersver- Anders als bei der privat abgeschlossenen
sorgung anbietet, kann der Arbeitnehmer Riester-Rente müssen Riester-Renten
verlangen, dass für ihn eine Direktversi- über den Betrieb kein Zertifikat besitzen.
cherung bei dem Anbieter seiner Wahl
abgeschlossen wird. Grundsätzlich gilt:
Die Riester-Förderung kann nur für
Für Betriebsrenten kann auch die Riester- solche Betriebsrenten in Anspruch ge-
Förderung in Anspruch genommen werden. nommen werden, deren Beiträge nicht
steuerfrei sind oder pauschal besteuert
werden.
Riester-Produkte der betrieblichen Alters-
versorgung sind im Übrigen – anders als
im Bereich der privaten Altersvorsorge –
nicht zu zertifizieren.
1920
DIE RIESTER-RENTE ÜBER DEN BETRIEB
Pensionskasse
Pensionskassen sind rechtlich selbst-
ständige Unternehmen. Wie die Direkt-
versicherung gewähren sie den Arbeit-
Direktversicherung nehmern und ihren Hinterbliebenen
einen Rechtsanspruch auf die zugesagten
Diese Form der Betriebsrente ist be- Leistungen. Die Versorgung des Arbeit- Die Direktversicherung
sonders verbreitet und eignet sich vor nehmers funktioniert ähnlich wie bei der ist weit verbreitet und
eignet sich vor allem
allem für kleine Betriebe, die keine Direktversicherung. Auch hier gilt: Die für kleine Betriebe.
eigenen betrieblichen Vorsorgesysteme Riester-Förderung ist nur möglich, wenn
eingeführt haben. Bei der Direktversi- die Beiträge aus dem Nettoeinkommen
cherung schließt der Arbeitgeber bei gezahlt wurden.
einem Lebensversicherer per Einzel- oder
Gruppenvertrag Lebensversicherungen
für seine Arbeitnehmer ab. Versicherungs- Pensionsfonds
nehmer und Beitragsschuldner ist der
Arbeitgeber – Begünstigter der Arbeit- Pensionsfonds dürfen ihr Vermögen zu
nehmer. Wer die Riester-Förderung in größeren Teilen am Aktienmarkt als
Anspruch nehmen will, zahlt seine Bei- Lebensversicherer anlegen. Daraus er-
träge durch Entgeltumwandlung aus geben sich entsprechend höhere Ertrags-
dem Nettoverdienst. Die späteren Leis- chancen, aber auch Risiken. Voraus-
tungen werden als lebenslange Rente setzung für die Riester-Förderung sind
ausgezahlt und unterliegen der vollen lebenslange Zahlungen und die Bei-
Besteuerung. tragszahlung aus dem bereits versteuer-
ten Lohn beziehungsweise Gehalt.
Weiterführende Informationen enthält
die Broschüre „Attraktiv für Arbeitgeber
und Arbeitnehmer – Die betriebliche
Altersversorgung“
21Die Riester-Rente
ganz praktisch
Wer mit staatlicher Förderung vorsorgen will, muss eigene Beiträge
einzahlen und einige Regeln beachten. Dies ist bei näherem Hinsehen
gar nicht so kompliziert.
22DIE RIESTER-RENTE GANZ PRAKTISCH
So wird der Mindestbeitrag berechnet
Beispiel für eine alleinerziehende Mutter mit einem Kind und einem
Bruttoeinkommen von 30 000 Euro im Jahr 2010
DIE RIESTER-RENTE
IN EURO UND CENT 4 % von 30 000 Euro 1 200 Euro
Die volle Zulage – 154 Euro Grundzulage abzüglich Grundzulage 154 Euro
und 185 bzw. 300 Euro pro Kind – gibt abzüglich Kinderzulage 185 Euro
es nur, wenn der Versicherte einen soge-
nannten Mindesteigenbeitrag beisteuert. Mindesteigenbeitrag im Jahr 2011 861 Euro
Dieser Beitrag ist jeweils abhängig von
den im Vorjahr erzielten rentenversiche-
rungspflichtigen Bruttoeinkünften. Bei
Beamten werden die Besoldung bezie-
hungsweise die Amtsbezüge zugrunde Der Mindesteigenbeitrag wird immer aus
gelegt. Wer weniger als den Mindest- dem Einkommen des Vorjahres ermittelt,
eigenbeitrag einzahlt, erhält die Zulage auch dann, wenn das aktuelle Einkom-
nur anteilig. men erheblich geringer ist. Die Höhe des
beitragspflichtigen Vorjahreseinkommens
›› Grundsätzlich spielt es keine Rolle, ist beispielsweise der Jahresmeldung
aus welchen Quellen die Beiträge des Arbeitgebers zur Sozialversicherung
stammen. Eine Ausnahme sind ver- zu entnehmen.
mögenswirksame Leistungen. Hierfür
gibt es keine Zulage. Dies gilt auch für Für Beamte gilt: Die Besoldungsstelle
prämienbegünstigte Aufwendungen, muss die Höhe des Vorjahreseinkom-
zum Beispiel Aufwendungen, für die mens zur Ermittlung des Eigenbeitrages
eine Wohnungsbauprämie gewährt im ersten Quartal jedes Jahres an die
werden kann. Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen
(ZfA) übermitteln. Hierzu muss der
Beamte seiner Besoldungsstelle eine
Mindest- und Höchstbeiträge Einwilligung erteilen.
Seit 2008 beläuft sich der Mindesteigen-
beitrag auf vier Prozent der erzielten Ein- Was gilt für Ehepaare?
künfte abzüglich der staatlichen Zulage.
Wer will, kann auch mehr in seine Ehepaare, bei denen beide Partner för-
Riester-Rente einzahlen. Die staatliche derberechtigt sind, rechnen ihren jeweili-
Förderung ist jedoch auf den Höchst- gen Mindestbeitrag getrennt aus. Ist nur
betrag des Sonderausgabenabzugs ein Ehepartner förderberechtigt, zahlt
begrenzt. Seit 2008 sind dies pro Jahr der Förderberechtigte seinen Mindest-
2 100 Euro abzüglich Zulage. beitrag ein. Der nicht förderberechtigte
Partner muss keine eigenen Beiträge
einzahlen. Auf seinen Vorsorgevertrag
fließt nur die Zulage. Um den Mindest-
eigenbeitrag des förderberechtigten
Partners zu ermitteln, werden die beiden
Zulagen zusammengerechnet.
23DER SONDERAUSGABENABZUG
Nicht nur die Eigenbeiträge, auch die
Zulage können als Sonderausgaben bei
der Einkommensteuer geltend gemacht
Geringverdiener werden. Die dadurch erzielten Gutschrif-
ten werden nicht wie die Zulage direkt
Wer so wenig verdient, dass sein errech- auf den Riester-Vertrag überwiesen,
neter Mindesteigenbeitrag geringer ist sondern vom Finanzamt mit etwaiger
als der sogenannte Sockelbetrag in Höhe Steuerschuld verrechnet beziehungs-
von 60 Euro, oder im Jahr zuvor gar kein weise ausgezahlt.
Einkommen erzielt hat, zahlt dennoch
mindestens den Sockelbeitrag. Um die ›› Wer seine Riester-Beiträge und die
volle Zulage zu erhalten, müssen Gering- Zulage steuerlich ansetzen will,
verdiener also wenigstens 60 Euro im braucht eine Bescheinigung von sei-
Jahr in ihren Riester-Vertrag einzahlen. nem Versicherer über die gezahlten
Beiträge und reicht sie im Rahmen
der Einkommensteuererklärung zu-
Mehrere Verträge sammen mit der ausgefüllten Anlage
AV beim Finanzamt ein.
Förderberechtigte können so viele Riester-
Verträge abschließen, wie sie wollen. Das Finanzamt geht in jedem Fall davon
Gefördert werden aber nur maximal zwei aus, dass eine Zulage gewährt wurde,
Vorsorgeverträge. Zum Beispiel eine Be- und prüft im Rahmen der sogenannten
triebsrente und ein privater Riester-Ver- Günstigerprüfung, ob die Steuerentlas-
trag. Die Zulage gibt es aber immer nur tung über den Sonderausgabenabzug
einmal, sie wird dann auf die beiden Ver- vorteilhafter als die Zulage ist. Wenn ja,
träge verteilt. Ehepartner, die selbst nicht führt der Differenzbetrag zu einer zusätz-
förderberechtigt sind, können die Zulage lichen Steuerermäßigung.
nur für einen Vertrag bekommen. Der
Sonderausgabenabzug kann auch für ›› Weil der Sonderausgabenabzug nur
mehr als zwei Verträge genutzt werden. einen über die Zulage hinaus gehen-
den Betrag erbringen kann, muss die
Zulage in jedem Fall beantragt werden.
Auch dann, wenn schon im Vorfeld
klar ist, dass die Steuerentlastung
höher ist.
Ob sich der Sonderausgabenabzug lohnt
oder nicht, hängt vom Familienstand,
der Anzahl der Kinder und dem Einkom-
men ab. In der Regel profitieren vor
allem Singles ohne Kinder davon. Bei
Familien mit Kindern ist die Riester-För-
derung über die Zulage aber insgesamt
deutlich höher.
24DIE RIESTER-RENTE GANZ PRAKTISCH
DER WEG ZUR RIESTER-RENTE
Schritt 1 – Der Vorsorgevertrag
Riester-Renten werden von den meisten
Lebensversicherern, von Banken und Wer mit der Entscheidung über seinen
Fondsgesellschaften angeboten. Vor Ver- Zulagenantrag nicht einverstanden ist,
tragsabschluss sollte man sich gründlich kann bei der ZfA Einspruch erheben.
beraten lassen. Ob eine Riester-Rente zu Dieser Einspruch wird zunächst an den
den Vorsorgezielen passt und welche Versicherer geschickt, der ihn an die ZfA
Vertragsvariante die beste ist, hängt immer weiterleitet.
vom Einzelfall ab. Der Riester-Vertrag
sollte daher gemeinsam mit einem ver-
sierten Berater ausgefüllt werden. Schritt 3 – Der Sonderausgabenabzug
Der Sonderausgabenabzug, der zweite
Teil der Riester-Förderung, wird im Rah-
Schritt 2 – Das Zulageverfahren men der Einkommensteuer geltend ge-
Die staatliche Zulage gibt es nicht auto- macht. Dazu muss die Anlage AV zur
matisch. Sie muss über den Versicherer Einkommensteuererklärung ausgefüllt
beantragt werden. Am besten ist es, dem und gemeinsam mit einer Bescheini- Zulagen müssen inner-
Versicherer gleich bei Vertragsabschluss gung des Versicherers über die einge- halb von zwei Jahren
nach Ablauf des jewei-
eine Vollmacht zu geben, die Zulage je- zahlten Beiträge an das Finanzamt ge- ligen Beitragsjahres bei
des Jahr automatisch zu beantragen. schickt werden. Für den Sonderausga- der ZfA beantragt werden.
benabzug gelten die gleichen Fristen wie
Der Antrag muss innerhalb von zwei Jah- für die Abgabe der Einkommensteuerer-
ren nach Ablauf des jeweiligen Beitrags- klärung. Das Finanzamt informiert die
jahres bei der Zentralen Zulagenstelle für ZfA jeweils über den eingeräumten zu-
Altersvermögen (ZfA) bei der Deutschen sätzlichen Steuervorteil.
Rentenversicherung Bund, ehemals
Bundesversicherungsanstalt für Ange-
stellte, eingehen. Die ZfA überweist die
Zulage direkt an den Versicherer, der sie
dem Vorsorgekonto des Versicherten
gutschreibt. Die Zulagenstelle ist auch
dafür zuständig, zu viel gezahlte Zulagen
und Steuervorteile zurückzufordern.
25Die Höhe meiner Ansprüche – auf einen Blick
Renten-
versicherungs-
pflichtiges Zusätzliche Förderanteil
Vorjahres- Sparleistung Steuer- am Gesamt-
einkommen Grundzulage Kinderzulage Eigenbeitrag insgesamt* ersparnis beitrag
Alleinstehend, ohne Kind
5 000 154 – 60 214 – 72 %
15 000 154 – 446 600 – 26 %
25 000 154 – 846 1 000 141 30 %
40 000 154 – 1 446 1 600 427 36 %
50 000 154 – 1 846 2 000 663 41 %
75 000 154 – 1 946 2 100 776 44 %
Alleinstehend, ein Kind
5 000 154 185 60 399 – 85 %
15 000 154 185 261 600 – 57 %
25 000 154 185 661 1 000 – 34 %
40 000 154 185 1 261 1 600 159 31 %
50 000 154 185 1 661 2 000 370 35 %
75 000 154 185 1 761 2 100 543 42 %
Ehepaar, ohne Kinder, ein Rentenversicherungspflichtiger
5 000 308 – 60 368 – 84 %
15 000 308 – 292 600 – 51 %
25 000 308 – 692 1 000 – 31 %
40 000 308 – 1 292 1 600 129 27 %
50 000 308 – 1 692 2 000 284 30 %
75 000 308 – 1 792 2 100 437 35 %
Ehepaar, zwei Kinder, ein Rentenversicherungspflichtiger
5 000 308 370 60 738 – 92 %
15 000 308 370 60 738 – 92 %
25 000 308 370 322 1 000 – 68 %
40 000 308 370 922 1 600 – 42 %
50 000 308 370 1 322 2 000 – 34 %
75 000 308 370 1 422 2 100 9 33 %
Angaben in Euro.
*4 % des Vorjahreseinkommens, höchstens 2 100 Euro.
Quelle: BMF
26DIE RIESTER-RENTE GANZ PRAKTISCH
Die Förderung der Riester-Rente im Überblick
Finanzamt ›› ›› ›› ›› ›› 3c ›› ›› ›› ›› ›› Zulagenstelle (ZfA)
« « « « «
« « « « «
›› ›› ›› ›› ››
›› ›› ›› ›› ››
3a 3b 2a 2b
2b
2b
2a
2a
« « « « «
« « « « «
›› ›› ›› ›› ››
›› ›› ›› ›› ››
Anleger
« « « « « 1a ›› ›› ›› ›› ›› Anbieter
›› ›› ›› ›› ›› 1b ›› ›› ›› ›› ››
1a Riester-Rente
1b Übersendung des ausgefüllten Zulageantrags bzw.
Vollmacht zur Antragstellung durch den Anbieter
2a elektronische Übermittlung der Zulageanträge
2b Berechnung und Überweisung der Zulagen
3a Einkommensteuererklärung mit Anlage AV
3b Finanzamt berechnet im Einkommensteuer-
bescheid aufgrund des Sonderausgabenabzugs
evtl. zusätzlichen Steuervorteil
3c Information über zusätzlichen Steuervorteil
27Fragen zur Riester-Rente
Was ist eine abgeleitete Riester-Förderung? Kann ich meinen Anbieter
wechseln? Für wen lohnt sich ein Vertrag? Wie viel Geld gibt es vom Staat?
Antworten auf diese und viele andere wichtige Fragen gibt es hier.
28FRAGEN ZUR RIESTER-RENTE
Ich möchte meine Riester-Rente später
vererben. Was muss ich beachten?
Dies ist grundsätzlich möglich. Allerdings
gehen dann bereits gewährte Zulagen Kann ich meine Riester-Rente kündigen?
und steuerliche Erleichterungen verloren. Die Kündigung ist jederzeit mit einer
Die Förderung bleibt nur dann erhalten, Kündigungsfrist von maximal drei Mona-
wenn der hinterbliebene Ehepartner das ten zum Quartalsende möglich. Zu be-
Restkapital auf einen eigenen Riester- achten ist aber, dass die Zulage und die
Vertrag überträgt oder sich das Geld als Steuervorteile zurückgezahlt werden
laufende Hinterbliebenenrente auszahlen müssen, wenn das Kapital nicht un-
lässt. Eine Waisenrente an die kinder- mittelbar auf einen anderen zertifizierten
geldberechtigten Kinder ist ebenfalls Riester-Vertrag übertragen wird.
unschädlich.
Kann ich Geld aus meinem Vertrag
Ich möchte meinen Lebensabend im Ausland entnehmen?
verbringen. Was geschieht dann mit meiner Erst bei Eintritt in den Ruhestand können
Riester-Rente? einmalig maximal 30 Prozent des Vorsor-
Gewährte Zulagen und Steuervorteile gekapitals entnommen werden, ohne die
gehen nur dann verloren und müssen staatliche Förderung zu gefährden.
zurückgezahlt werden, wenn man sich
außerhalb der EU niederlässt. Das übrige Ist ein Anbieterwechsel während
Vorsorgekapital bleibt jedoch erhalten. der Ansparphase möglich?
Der Vertrag kann mit einer Frist von drei
Können so genannte Grenzgänger von der Monaten zum Quartalsende jederzeit
Riester-Förderung profitieren? gekündigt werden. Wird das Vorsorge-
Ja, sofern sie in der gesetzlichen Renten- kapital anschließend in einen neuen zer-
versicherung in Deutschland pflichtver- tifizierten Vertrag eingezahlt, bleibt die
sichert sind bzw. als Beamter in der Be- Förderung erhalten. Allerdings kann ein
amtenversorgung. Das gilt i.d.R. für Anbieterwechsel mit Kosten verbunden
diejenigen, die in Deutschland arbeiten, sein.
aber im Ausland wohnen. Keine Riester-
Förderung gibt es für Verträge ab Angenommen, ich muss oder will länger
1. Januar 2010 im umgekehrten Fall: arbeiten als ursprünglich geplant. Kann ich
wer in Deutschland wohnt, aber im die Auszahlungsphase der Riester-Rente
EU-Nachbarland arbeitet, gehört meist nach hinten verschieben?
dem dortigen und nicht dem deutschen Derartige Vereinbarungen sind möglich,
Rentenversicherungssystem an. Ein An- das Gesetz schreibt lediglich den frühes-
spruch auf Förderung ergibt sich dann ten Auszahlungszeitpunkt mit Vollendung
nicht. Ältere Verträge genießen einen des 60. Lebensjahrs vor.
Vertrauensschutz.
Ich bin Single, sollte ich trotzdem einen
Was geschieht, wenn ich zahlungsunfähig bin? Riester-Vertrag abschließen?
Mit dem Alterseinkünftegesetz müssen Riester-Renten lohnen sich nicht nur für
die Beiträge für Riester-Verträge nicht Familien. Sie bieten auch Alleinstehen-
mehr regelmäßig eingezahlt werden. Der den hohe Sicherheit bei attraktiver
Kunde kann so flexibel zahlen, wie es Rendite. Singles mit gutem Einkommen
seine finanziellen Verhältnisse erlauben. profitieren von zusätzlichen Steuer-
Wenn der Vertrag während eines gesam- ersparnissen.
ten Beitragsjahres ruht, besteht in die-
sem Jahr kein Anspruch auf die Zulage
und den Sonderausgabenabzug.
29Ist die Riester-Rente auch für ältere
Sparer interessant?
Viele Anbieter verzichten auf eine Alters-
begrenzung. Wegen ihrer hohen Sicher-
heit und der staatlichen Förderung lohnt
sich die Riester-Rente im Vergleich zu
privaten Geldanlagen auch im fortge-
schrittenen Alter.
Was geschieht im Fall einer Scheidung?
Für den Förderberechtigten ändert sich
nichts. Der Partner mit einer abgeleiteten
Förderberechtigung verliert seinen An-
spruch auf die künftigen Zulagen.
Wann verliere ich meinen Anspruch
auf staatliche Förderung?
Immer dann, wenn das Vorsorgekapital
nicht mehr für eine lebenslange Rente
verwendet wird. Auch bei einer Kündi-
gung handelt es sich um eine soge-
nannte schädliche Verwendung.
30FRAGEN ZUR RIESTER-RENTE
Ist es sinnvoll, einen Riester-Vertrag
mit einer Berufsunfähigkeitsversicherung
zu kombinieren?
Ja, allerdings dürfen nur 15 Prozent des
Beitrags in Invaliditätsleistungen fließen.
Für einen sinnvollen Risikoschutz ist dies
in vielen Fällen zu wenig. Bei einem jähr-
lichen Höchstbeitrag zur Riester-Rente
von 2 100 Euro pro Jahr dürfen immerhin Wann bin ich Geringverdiener und muss nur
315 Euro in eine Berufs- oder Erwerbs- 60 Euro im Jahr einzahlen, um die volle staat-
unfähigkeitsversicherung fließen. liche Zulage zu erhalten?
Das hängt von der Kinderzahl und vom
Kann ich für mehrere Riester-Verträge eine Einkommen ab. Grundsätzlich müssen
staatliche Förderung bekommen? vier Prozent des Bruttoeinkommens
Förderberechtigte können die Zulage auf minus Zulage in den Vertrag eingezahlt
maximal zwei Verträge verteilen. Die Zu- werden. Eine Mutter mit zwei Kindern
lage gibt es insgesamt aber immer nur erhält derzeit zum Beispiel Zulagen in
einmal. Ehepartner mit abgeleiteter För- Höhe von 524 Euro. Angenommen, sie
derberechtigung erhalten die Zulage nur verdient 14 600 Euro im Jahr, belaufen
für einen Vertrag. sich ihre Vorsorgebeiträge auf nur
60 Euro jährlich. Diesen Beitrag zahlt sie
Was bedeutet „abgeleitete auch, wenn sie weniger verdient.
Förderberechtigung“?
Ehepartner mit einem förderberechtigten Verliere ich meine Ansprüche,
Partner müssen selbst nicht förderbe- wenn ich arbeitslos werde?
rechtigt sein, um die staatliche Zulage zu Nein, die Riester-Rente ist wie Betriebs-
erhalten. Sie sind „abgeleitet förderbe- renten vor einer vorzeitigen Verwertung
rechtigt“, wenn sie einen eigenen Vertrag geschützt.
abschließen. Eigene Beiträge müssen
nicht gezahlt werden. Rente mit 67 – was geschieht mit
meiner Riester-Rente?
Bei einer Verlängerung der Lebensar-
beitszeit auf 67 Jahre können Riester-
Renten problemlos und ohne Nachteile
angepasst werden.
31Wo gibt es Rat?
ZENTRALE ZULAGENSTELLE FÜR ALTERS- GESAMTVERBAND DER DEUTSCHEN
VERMÖGEN (ZFA) BEI DER DEUTSCHEN VERSICHERUNGSWIRTSCHAFT (GDV) E. V.
RENTENVERSICHERUNG BUND Wilhelmstraße 43/43 G
Deutsche Rentenversicherung Bund/ZfA 10117 Berlin
10868 Berlin Tel.: 0 30/20 20 50 00
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Fax: 0 30/8 65-2 73 79 Tel.: 0800 369 6000
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Service-Telefon: 08 00/10 00 48 00 www.versicherungsombudsmann.de
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DEUTSCHEN VERSICHERER AUFSICHT (BAFIN)
Postfach 08 04 31 Postfach 13 08
10004 Berlin 53003 Bonn
info@klipp-und-klar.de Tel.: 02 28/4 10 80
www.klipp-und-klar.de Fax: 02 28/41 08 15 50
poststelle@bafin.de
›› Bestell-Hotline für Broschüren www.bafin.de
Tel.: 08 00/742 43 75
›› Beratungs-Hotline
Tel: 08 00/33 99 399
32Stichwortverzeichnis
A Abschlusskosten 7 I Informationspflicht 7, 25
Alterseinkünftegesetz 5, 14, 29 Investmentfonds 8
Ansparphase 29
Arbeitslosigkeit 12, 16 K Kapitalauszahlung 16, 26
Ausland 9, 29 Kapitalerhalt 9
Auszahlungsphase 7, 29 Kinderzulage 8, 11–12, 23, 26
Krankengeldbezieher 11
B Beamte 11–12, 23 Kündigung des Vertrages 29–30
Beitragszahlungen 15
Beratung 2, 5 L Leibrente 8
Berufsunfähigkeitsversicherung 31 Leistungen 7–8, 12, 21, 23, 26
Besteuerung 5, 16, 21
Betriebliche Altersversorgung 5, 19, 21, 26 M Mindesteigenbeitrag 23–24
Betriebsrente 16, 18–19, 21, 24, 31
P Pensionsfonds 19, 21
D Direktversicherung 19, 21 Pensionskasse 19, 21
E Ehepartner 9, 11, 13, 23–24, 29, 31 R Rentenreform, Rentenniveau 5–6, 9, 12
Einkommen 5, 8, 12, 21, 23–24, 26, 29, 31 Rentenversicherung, gesetzliche 5, 7, 9, 11,
Entgeltumwandlung 19, 21 12, 25–26
Entnahme von Kapital 9, 29–30
EU-Recht für Grenzgänger 29 S Sockelbetrag 24
Selbstständige 11–12, 21
F Förderberechtigte 9, 11, 23–24, 31 Sonderausgabenabzug 8, 15, 24–25, 29
Förderfähige Produkte 8
Förderung, staatliche 7–9, 11–13, 16, 18–19, T Todesfall 13
21–25, 28–31
Förderung, steuerliche 12–13, 29 U Überschussbeteiligung 8
G Garantie der Beiträge 7–9 V Verwaltungskosten 7
Geringfügig Beschäftigte 11–12 Verwertung, Vorsorge, private 5, 12, 16, 31
Getrennt leben 13
Grundzulage 11–12, 23, 26 W Wohn-Riester 9
Günstigerprüfung 24
Z Zahlungsschwierigkeiten 15
H Hinterbliebenenschutz 13 Zertifizierung, Zertifikat 7, 19
Höchstbeitrag 31 Zulagen, staatliche 4, 8–9, 13, 23, 25, 27, 29, 31
Zulagenstelle, Zusatzvorsorge 4–5, 23, 25, 27, 32
33Folgende Broschüren der Reihe „ZUKUNFT klipp + klar“
können über die Hotline 08 00/742 43 75 oder über die
Website www.klipp-und-klar.de bestellt werden:
I Jetzt geht’s los
Tipps und Infos für Schulabgänger
I Startklar
Tipps und Infos für Uni-Absolventen
I Lebenslauf
Tipps und Infos für Berufstätige und Jobsuchende
I Aufbruch
Tipps und Infos für Existenzgründer
I Einzelausgabe
Tipps und Infos für Singles
I Zeit zu zweit
Tipps und Infos für Paare
I Menschenskinder
Tipps und Infos für Eltern
I Fortschritt
Tipps und Infos für Berufsaussteiger
34Aus der Reihe „Versicherungen klipp + klar“ können folgende
Broschüren unter der Hotline 08 00/742 43 75 oder über die
Website www.klipp-und-klar.de bestellt werden:
I Sicherheit für ein langes Leben
Die neue Rente
I Vorsorgen mit steuerlicher Förderung
Die Basisrente
I Sozial- und Individualversicherung in Deutschland
Versicherungen staatlich und privat
I Attraktiv für Arbeitgeber und Arbeitnehmer
Die betriebliche Altersversorgung
I Altersvorsorge und Risikoschutz
Lebensversicherung – Ihre private Vorsorge
I Risikoschutz und Existenzsicherung
Die private Berufsunfähigkeitsversicherung
I Mehr Sicherheit für Betriebe und Freiberufler
Versicherungen für Selbstständige
I Mit Sicherheit zum Eigenheim
Versicherungen für Bauherren
I Einbruchschutz für Haus und Wohnung
Sicher ist sicher
I Recht gehabt und auch bekommen
Im Streitfall hilft die Rechtsschutzversicherung
I Richtig versichert in den Urlaub
Reisen ohne Risiko
I Gut gesichert Gutes tun
Sicherheit im Ehrenamt
I Vorsehen statt Nachsehen
Die Unfallversicherung – Ihr Schutz für alle Fälle
I Leichtsinn und Missgeschick
Private Haftpflichtversicherung – für den Schaden geradestehen
I Gut abgesichert unterwegs
Versicherungen rund ums Auto
I Versicherung für Ihr Eigentum
Die Hausrat- und Wohngebäudeversicherung
35DIE RIESTER-RENTE Vorsorgen mit staatlichen Zulagen ZUKUNFT klipp + klar Informationszentrum der deutschen Versicherer
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