Die Riester-Rente Vorsorgen mit staatlichen Zulagen
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Vorsorgen mit staatlichen Zulagen Die Riester-Rente
Impressum Herausgeber: ZUKUNFT klipp + klar Informationszentrum der deutschen Versicherer Postfach 08 04 31 10004 Berlin www.klipp-und-klar.de Bestell-Hotline: Telefon: 08 00/742 43 75 Beratungs-Hotline: Telefon: 08 00/2 63 72 43 (freecall: 08 00/ANFRAGE) oder 08 00/3 39 93 99 Eine Einrichtung des GDV www.gdv.de Redaktion: Stephan Gelhausen Gestaltung und Beratung: Pleon GmbH Fotos: Matthias Jung Druck und Vertrieb: Verlag Versicherungs- wirtschaft GmbH Klosestraße 22 76137 Karlsruhe Telefax: 07 21/35 09-204 Stand: April 2007 1. Auflage
DIE RIESTER-RENTE
Vorsorgen mit staatlichen Zulagen
Inhalt
Im Alter gut versorgt 4
Die Riester-Rente – was ist das? 6
Die Merkmale der Riester-Rente
Zulagen und/oder Steuerersparnis
Welche Produkte werden gefördert?
Was bedeutet Unisex?
Wie werden die Auszahlungen besteuert?
Für wen eignet sich die Riester-Rente? 10
Förderberechtigte
Basisvorsorge für Viele
Zusatzbausteine
Bauherren
Die neue Riester-Rente 14
Geringerer Aufwand
Keine laufenden Beiträge mehr
Teilauszahlungen
Die Riester-Rente über den Betrieb 18
Die Riester-Rente ganz praktisch 22
Die Riester-Rente in Euro und Cent
Wie hoch ist mein Anspruch?
Der Sonderausgabenabzug
Der Weg zur Riester-Rente
Fragen zur Riester-Rente 28
Wo gibt es Rat? 32
Stichwortverzeichnis 33
Im Alter gutversorgt ...
Seit Beginn des Jahres 2002 fördert der Staat die private Zusatzvorsorge
für das Alter, auch Riester-Rente genannt. Wer mit einer Riester-Rente
vorsorgen will, zahlt Beiträge in bestimmter Höhe ein und kann dafür
staatliche Zulagen erhalten. In vielen Fällen sind diese Aufwendungen
darüber hinaus steuerlich absetzbar.
4|5
IM ALTER GUT VERSORGT
Damit die Menschen im Alter trotz der
neuen Versorgungslücken gut versorgt
sind, fördert der Staat neben der privaten
auch die betriebliche Altersversorgung.
Seit dem 1. Januar 2002 hat jeder
Arbeitnehmer einen Rechtsanspruch
darauf, dass der Arbeitgeber einen Teil
seines Gehaltes in Beiträge zu einer be- Die Riester-Rente soll
trieblichen Altersversorgung umwandelt. helfen, Einschnitte
in der gesetzlichen
Rentenversicherung
Die nach dem damaligen Bundesarbeits- Mit diesen Reformen wurde die Bedeu- auszugleichen.
minister Walter Riester benannte Zusatz- tung der privaten Altersvorsorge erstmals
vorsorge soll helfen, Einschnitte in der klar herausgestellt. Die Einführung der
gesetzlichen Rentenversicherung auszu- Riester-Rente hat der Alterssicherung zu
gleichen. Sie ist vor allem dazu gedacht, einem breiteren Fundament verholfen
Familien und Bezieher geringer Einkom- und den Weg für mehr Eigenverantwor-
men beim Aufbau ihrer privaten kapital- tung frei gemacht. Das im Jahr 2005 in
gedeckten Altersversorgung zu unter- Kraft getretene Alterseinkünftegesetz hat
stützen. Auch anderen Personengruppen weitere Anreize für die private Vorsorge
bietet sie eine lukrative und bequeme geschaffen, die Besteuerung privater
Vorsorgemöglichkeit. und gesetzlicher Renten in ein neues,
nachgelagertes System überführt und
Der 1. Januar 2002 war Stichtag für das die Riester-Rente weiter verbessert.
Inkrafttreten einer Rentenreform, die ers- Bürokratische Hürden wurden beseitigt
te Weichen für eine Neuausrichtung und flexiblere Vertragsgestaltungen
unseres Alterssicherungssystems stellte. ermöglicht.
Damit hat der Staat auf die immer weiter
steigende Lebenserwartung der Deut- Diese Broschüre will helfen, die Riester-
schen und die gleichzeitig sinkende Ge- Rente verständlich zu machen. Eine per-
burtenrate reagiert. Immer weniger Er- sönliche Beratung kann sie jedoch nicht
werbstätige müssen immer mehr Ruhe- ersetzen. Denn mehr als zuvor hängt die
ständler ernähren. Um dieses Missver- richtige Gestaltung der privaten Alters-
hältnis abzuschwächen, gab es spürbare vorsorge von der persönlichen Situation
Einschnitte in verschiedenen Rentenarten jedes Einzelnen ab.
der gesetzlichen Rentenversicherung.
So wurde das Rentenniveau abgesenkt,
neue Erwerbsminderungsrenten ersetz-
ten die bisherigen Berufs- und Erwerbs-
unfähigkeitsrenten.
Die Riester-Rente – was ist das?
Mit dem sinkenden Rentenniveau wächst die Versorgungslücke
im Alter. Als Ausgleich dafür fördert der Staat die zusätzliche private
Altersvorsorge.
6|7
DIE RIESTER-RENTE – WAS IST DAS?
MERKMALE DER RIESTER-RENTE
Die Riester-Förderung gibt es nur für zer-
tifizierte Altersvorsorgeverträge. Mit die-
sem Zertifikat bestätigt die Bundesanstalt
für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin),
dass der jeweilige Vertrag die Bedingungen
für die staatliche Förderung erfüllt. Diese ›› ihre Leistungen frühestens ab Vollen-
Bescheinigung darf nicht mit einem wirt- dung des 60. Lebensjahrs auszahlen.
schaftlichen Gütesiegel verwechselt
werden. Sie sagt beispielsweise nichts ›› die Abschlusskosten, also die Kosten,
darüber aus, ob der Anbieter seine Ver- die für die Vermittlung des Vertrages
sprechen später einhalten kann oder ob anfallen, auf mindestens fünf Jahre
der Vertrag ertragreicher ist als andere verteilen. Dies gilt für Verträge, die seit
Vorsorge-Produkte. Das Riester-Zertifikat dem Jahr 2005 abgeschlossen werden.
ist an einer amtlichen Prüfnummer in den Viele ältere Verträge ziehen dem
Vertragsunterlagen zu erkennen. Kunden die Abschlusskosten auf zehn
Jahre verteilt ab.
Um das Zertifikat zu erhalten, müssen
Riester-Verträge Die BaFin bietet eine Liste aller zertifizier-
ten Riester-Produkte, die im Internet
›› garantieren, dass zu Beginn der Aus- unter www.bafin.de eingesehen werden
zahlungsphase mindestens die ein- kann.
gezahlten Beiträge, also die selbst
eingezahlten Beiträge plus staatlicher
Zulage, zur Verfügung stehen. Dies INFORMATIONSPFLICHTEN
bedeutet: Das Vorsorgekapital ist vor DER ANBIETER
Verlusten geschützt und bleibt in jedem
Fall erhalten. Anbieter von Riester-Verträgen müssen
ihre Kunden einmal im Jahr schriftlich
›› eine lebenslange Rente zusagen. über die Verwendung der eingezahlten
Riester-Renten, die von Lebensversi- Beiträge, das bisher gebildete Kapital,
cherungsunternehmen angeboten die Abschluss- und Verwaltungskosten
werden, bieten dies ohnehin. Für und die erwirtschafteten Erträge infor-
Auszahlungspläne der Banken und mieren. Außerdem müssen sie darüber
Fondssparpläne ist vorgeschrieben, berichten, inwieweit sie ethische, soziale
dass ein Teil des zu Beginn der Aus- und ökologische Belange bei der Kapital-
zahlungsphase vorhandenen Kapitals anlage berücksichtigen.
in eine Rentenversicherung einge-
bracht wird. Diese Versicherung setzt
die monatlichen Auszahlungen vom
85. Lebensjahr lebenslang fort.
ZULAGEN UND/ODER
STEUERERSPARNIS
Die staatliche Förderung besteht aus zwei
Teilen: aus der jährlichen Zahlung einer
Zulage, die sich aus einer Grund- und
einer Kinderzulage zusammensetzt, und Für den Sonderausgabenabzug gibt es
Zertifizierte Riester- aus der Möglichkeit, die Beiträge als Höchstbeträge. Vorsorgebeiträge bis zu
Verträge werden von Sonderausgaben bei der Steuererklärung dieser Höhe können von der Steuer ab-
Lebensversicherungs-
unternehmen, Banken geltend zu machen. gesetzt werden:
und Fondsgesellschaften
angeboten.
Die Grund- und Kinderzulage beträgt ›› für das Jahr 2007 jeweils 1 575 Euro.
›› für das Jahr 2007 114 Euro pro Person ›› ab 2008 jährlich 2 100 Euro.
und 138 Euro pro Kind,
Ist der Sonderausgabenabzug lohnender,
›› ab 2008 jährlich 154 Euro pro Person führt dies zu einer über die Zulage hinaus-
und 185 pro Kind. gehenden zusätzlichen Steuerermäßigung.
Für ab dem 1.1.2008 geborene Kinder
soll die Kinderzulage künftig 300 Euro WELCHE PRODUKTE WERDEN
jährlich betragen. GEFÖRDERT?
Zu beachten ist, dass die Kinderzulage Zertifizierte Riester-Verträge werden von
nur über den Zeitraum gezahlt wird, in Lebensversicherungsunternehmen, Ban-
dem die Familie für das Kind Kindergeld ken und Fondsgesellschaften angeboten.
erhält. Entfällt der Anspruch auf Kinder- Es gibt drei unterschiedliche Varianten:
geld, etwa weil das Kind eigenes, zu hohes private Rentenversicherungen, Bank-
Einkommen hat, wird die Kinderzulage sparpläne und Fondssparpläne.
gestrichen. Eventuell zu viel gezahlte
Zulagen müssen zurückerstattet werden.
Rentenversicherungen
Der Abschluss einer Riester-Rente kann
zusätzliche Steuervorteile bringen. Dazu Diese Angebote bieten eine lebenslange
müssen der Einkommensteuererklärung Leibrente mit garantierten Leistungen
die ausgefüllte Anlage AV sowie die Be- und einer zusätzlichen Überschussbetei-
scheinigung des Versicherers über die ligung. Bei der Anlage des Vorsorgekapi-
gezahlten Beiträge beigefügt werden. Das tals steht die Sicherheit im Vordergrund.
Finanzamt prüft auf dieser Grundlage, ob Anders als Banken und Fondsgesell-
die Steuerersparnis über den Sonderaus- schaften, rechnen die meisten Versicherer
gabenabzug höher ist als die Zulage. eine garantierte Rente aus. Wer wie ver-
einbart spart, weiß bereits zu Vertragsbe-
ginn genau, wie hoch seine Riester-Rente
später mindestens ausfallen wird. Einige
Lebensversicherer bieten auch fondsge-
bundene Riester-Renten an. Bei diesen
Angeboten werden Teile des Kapitals in
Investmentfonds angelegt.
8|9
DIE RIESTER-RENTE – WAS IST DAS?
Die neuen Unisex-Tarife wurden einge-
führt, weil die Riester-Rente die im Zuge
der Rentenreform neu entstandenen Ver-
Banksparpläne sorgungslücken ausgleichen soll. Anders
als private Versicherer rechnet die gesetz- Bei Unisex-Tarifen zahlen
Die Riester-Förderung wird auch für liche Rentenversicherung für beide Ge- Frauen und Männer die
gleichen Beiträge und
Banksparpläne gewährt, wenn die Ange- schlechter gleich. Diesem Prinzip soll die erhalten die gleiche Rente.
bote den gesetzlichen Vorgaben entspre- private Riester-Rente nun auch entspre-
chen. Banken rechnen zu Vertragsbeginn chen.
keine garantierten lebenslangen Renten
aus. Sie schließen bei Vertragsbeginn
zusätzliche Rentenversicherungen für WIE WERDEN DIE AUSZAHLUNGEN
ihre Kunden ab, aus denen ab dem 85. BESTEUERT?
Lebensjahr Leibrenten fließen.
Auszahlungen aus Riester-Verträgen wer-
den inklusive Zulagen und Erträgen in voller
Fondssparpläne Höhe besteuert. Dies gilt immer dann,
wenn die Beiträge gefördert wurden. Das
Riester-Fondssparpläne bieten ebenfalls gilt auch für den Vorsorgevertrag eines
einen Kapitalerhalt und bei guter Börsen- Ehepartners, der nicht selbst, sondern nur
entwicklung die Aussicht auf zusätzliche „abgeleitet“ förderberechtigt ist.
Wertsteigerungen. Zu beachten ist: Die
Garantie, dass bei Rentenbeginn mindes- Rentenleistungen, denen nicht geförderte
tens die eingezahlten Beiträge plus Zulage Beiträge zugrunde liegen, etwa weil der
zur Verfügung stehen, bezieht sich nur Versicherte nicht zu den Förderberechtig-
auf das Ende der Ansparzeit. Bei vorzeiti- ten gehört, werden mit ihrem Ertragsan-
ger Kapitalentnahme sind daher auch teil versteuert.
Verluste möglich.
›› Auszahlungen aus Riester-Verträgen
sollen der deutschen Steuer unterlie-
WAS BEDEUTET UNISEX? gen. Wer seinen Ruhestand im Aus-
land verbringen und seinen hiesigen
Seit Beginn des Jahres 2006 verlangt der Wohnsitz aufgeben will, verliert daher
Gesetzgeber sogenannte „Unisex-Tarife“ die staatliche Förderung. Sowohl die
bei Riester-Renten. Das bedeutet: Frauen Zulage als auch etwaige Steuerentlas-
und Männer zahlen die gleichen Beiträge tungen müssen dann zurückgezahlt
und erhalten die gleiche Rente. Ältere werden.
Verträge berücksichtigen die unterschied-
liche Lebenserwartung von Männern und
Frauen. Weil Frauen statistisch gesehen
länger leben als Männer, erhielten Män-
ner für ihre Beiträge entsprechend höhe-
re Renten. Wer seinen Riester-Vertrag vor
dem 1. Januar 2006 abgeschlossen hat,
behält die alten Konditionen.
Für wen eignet sich
die Riester-Rente?
Um möglichst viele Menschen zur eigenverantwortlichen Altersvorsorge
zu motivieren, unterstützt der Staat viele Personengruppen und damit
weite Teile der Bevölkerung.
10 | 11FÜR WEN EIGNET SICH DIE RIESTER-RENTE?
FÖRDERBERECHTIGTE
In den Genuss der staatlichen Riester-
Förderung kommen insbesondere
›› in der gesetzlichen Rentenversiche- Gehört ein Ehepartner dem begünstigten
rung Pflichtversicherte; dazu gehören Personenkreis an, so kann auch der an-
Arbeitnehmer und Auszubildende so- dere Partner mit einem eigenen Alters-
wie pflichtversicherte Selbstständige. vorsorgevertrag gefördert werden, selbst
wenn er nicht zum begünstigten Perso-
›› Beamte und Empfänger von Amtsbe- nenkreis gehört. Voraussetzung für die
zügen. Die Riester-Rente soll einen Förderung ist in diesem Fall, dass der
Ausgleich für die Einbußen bei der berufstätige Partner seinen Sparbeitrag
Altersversorgung durch das Versor- in eine zertifizierte Riester-Rente ein-
gungsänderungsgesetz bieten. zahlt.
›› Wehr- und Zivildienstleistende, Der Ehepartner erhält dann ebenfalls die
Grundzulage auf seinen Vorsorgevertrag
›› Mütter und Väter während ihrer überwiesen und muss keine eigenen
Kindererziehungszeit innerhalb von Beiträge einzahlen. Sonderausgaben
36 Kalendermonaten nach der Geburt, kann er jedoch nur dann geltend machen,
wenn er eigene Beiträge einzahlt. Falls
›› Empfänger von Arbeitslosengeld oder nichts anderes vereinbart wurde, wird
Arbeitslosengeld II, auch dann, wenn die Kinderzulage automatisch auf den
der Anspruch auf Arbeitslosengeld Vertrag der Ehefrau gezahlt. Auf Wunsch
wegen zu hohen Vermögens oder Ein- kann sie aber auch auf den Vertrag des
kommens ruht, Mannes überwiesen werden.
›› Empfänger von Vorruhestandsgeld Grundsätzlich gilt:
sowie Kranken-, Verletzten- und Wer zum Kreis der Förderberechtigten
Versorgungskrankengeld oder Über- gehört, ist nicht verpflichtet, eine Riester-
gangsgeld, Rente abzuschließen. Die Riester-Rente
ist ein freiwilliges Vorsorgeangebot. Eine
›› nicht erwerbsmäßig tätige Pflege- bestimmte Anlageform ist ebenfalls nicht
personen, vorgeschrieben.
›› geringfügig Beschäftigte, die auf
die Versicherungsfreiheit verzichtet
haben.GRUNDVORSORGE FÜR VIELE
Ein Anliegen des damaligen Bundes-
arbeitsministers Walter Riester war es,
Familien mit Kindern die eigenverantwort-
Die Staatsangehörigkeit spielt bei der liche Altersvorsorge mit staatlicher Hilfe
Förderberechtigung grundsätzlich keine zu erleichtern. Deshalb unterteilt sich die
Riester-Verträge sind im Rolle. Ausländer sollten aber beachten, Riester-Zulage in eine Grundzulage, die
Falle von Arbeitslosigkeit dass sie die staatliche Zulage und Steu- der Versicherte erhält, und eine Kinder-
vor der vorzeitigen
Verwertung geschützt, ervorteile möglicherweise zurückzahlen zulage, die pro Kind gezahlt wird. Daher
deshalb sind sie für alle müssen, wenn sie in ihr Heimatland zu- ist die Riester-Rente vor allem für Fami-
Arbeitnehmer zusätzlich
attraktiv. rückkehren. lien mit geringem Einkommen besonders
lohnend. In vielen Fällen ist die Zulage
Um die volle steuerliche Förderung für vom Staat erheblich höher als die selbst
das ganze Jahr zu erhalten, reicht ein eingezahlten Beiträge.
Monat Förderberechtigung aus, zum
Beispiel eine versicherungspflichtige Eine interessante Vorsorgemöglichkeit ist
Tätigkeit. Die Beiträge für den Vorsorge- die Riester-Rente auch für junge Leute,
vertrag müssen jedoch für den komplet- die einen Einstieg in ihre private Alters-
ten Zeitraum eingezahlt werden. vorsorge suchen, weil diese von der
Absenkung des Rentenniveaus aus der
gesetzlichen Rentenversicherung be-
NICHT FÖRDERBERECHTIGT SIND sonders betroffen sind. Weil das Vorsor-
gevermögen von Riester-Verträgen im
›› freiwillig Versicherte und nicht ver- Falle von Arbeitslosigkeit vor der vorzeiti-
sicherungspflichtige Selbstständige, gen Verwertung geschützt ist, sind
Riester-Verträge für alle Arbeitnehmer
›› Pflichtversicherte der berufsstän- zusätzlich attraktiv.
dischen Versorgungswerke,
Gut verdienende Singles und Beamte
›› Rentner, die eine Altersrente, eine machen mit einem Riester-Vertrag eben-
Erwerbsminderungsrente oder eine falls nichts falsch. Zusätzliche Steuerer-
Berufsunfähigkeitsrente erhalten, leichterungen sorgen für eine attraktive
Rendite.
›› Sozialhilfeempfänger,
›› Bezieher von Leistungen für
Bergbauversicherte,
›› versicherungsfreie geringfügig
Beschäftigte.
12 | 13FÜR WEN EIGNET SICH DIE RIESTER-RENTE? ZUSATZBAUSTEINE Riester-Verträge können mit zusätzlichen Berufs- oder Erwerbsunfähigkeitsversi- cherungen kombiniert werden. Die staat- liche Förderung wird dadurch nicht ge- fährdet. Ein Teil der Beiträge wird ent- sprechend für den Risikoschutz verwen- det, die spätere Rente fällt dadurch geringer aus. Allerdings dürfen nur maxi- mal 15 Prozent des Gesamtbeitrages in Invaliditätsleistungen fließen. Eine Hinterbliebenenrente kann eben- falls in den Vertrag eingeschlossen wer- den, ohne die staatliche Förderung zu gefährden. Zu beachten ist jedoch, dass diese Zusatzabsicherung die eigene Rente im Alter mindert. Daher ist zu überlegen, ob Angehörige nicht besser mit einer separaten Risikolebensversi- cherung abgesichert werden sollten. Das im Todesfall zur Verfügung stehende Vorsorgekapital aus der Riester-Rente kann zwar vererbt werden. In diesem Fall werden jedoch bereits gewährte Zulagen und steuerliche Erleichterungen abge- zogen. Die Förderung bleibt nur dann er- halten, wenn der hinterbliebene Ehepart- ner das Restkapital auf einen eigenen Riester-Vertrag überträgt oder sich das Geld als laufende Hinterbliebenenrente auszahlen lässt. Voraussetzung ist auch, dass er nicht dauernd getrennt von seinem verstorbenen Partner gelebt hat.
Die neue Riester-Rente
Mit dem Alterseinkünftegesetz wurde die Riester-Rente weiter
verbessert. Bürokratische Erleichterungen und mehr Flexibilität
machen sie noch attraktiver.
14 | 15DIE NEUE RIESTER-RENTE
GERINGERER AUFWAND
Um die staatliche Zulage zu bekommen,
muss ein Antrag gestellt werden, im Prin-
zip jedes Jahr aufs Neue. Wer mehrere
Riester-Verträge abgeschlossen hat,
muss sich entscheiden, auf welchen Ver-
trag die Zulage gezahlt werden soll.
Seit 1. Januar 2005 ist dieser Aufwand
nicht mehr nötig. Der Versicherte stellt
den Antrag ein Mal und überlässt alles
Weitere seinem Vertragsanbieter. Er KEINE LAUFENDEN BEITRÄGE MEHR
kann sein Versicherungsunternehmen
bereits bei Vertragsabschluss damit be- Um Versicherten mit Zahlungsschwierig-
auftragen, die Zulage für ihn jedes Jahr keiten entgegenzukommen, müssen die
automatisch zu beantragen. Zu beach- Beiträge für Riester-Verträge nicht mehr
ten ist, dass der Versicherer auch weiter- regelmäßig eingezahlt werden. Der Kunde
hin über alle Veränderungen informiert kann so flexibel zahlen, wie es seine
werden muss, die sich auf die Höhe der finanziellen Verhältnisse erlauben. Für
Zulage auswirken können, etwa beim eine optimale Altersvorsorge sind aller-
Familienstand, bei der Kinderzahl oder dings regelmäßige Beitragszahlungen zu
beim beruflichen Status. empfehlen. Wenn der Vertrag während
eines gesamten Beitragsjahres ruht, be-
Die Bevollmächtigung des Versicherers steht in diesem Jahr kein Anspruch auf die
kann jederzeit widerrufen werden. Dazu Zulage und den Sonderausgabenabzug.
reicht ein Widerruf jeweils zum Jahres-
ende. Im darauffolgenden Jahr muss Wer seinen Riester-Vertrag kündigen
der Versicherte sich dann wieder selbst und das gesparte Vorsorgekapital ent-
um die Beantragung seiner Zulage küm- nehmen will, kann dies mit einer Kündi-
mern. In der Regel bekommt er das ent- gungsfrist von maximal drei Monaten
sprechende Formular rechtzeitig von zum Quartalsende. Zu beachten ist aber,
seinem Versicherer zugeschickt. dass die Zulage und die Steuervorteile
zurückgezahlt werden müssen, wenn
das Kapital nicht unmittelbar auf einen
anderen zertifizierten Riester-Vertrag
übertragen wird.TEILAUSZAHLUNGEN
Mit Beginn des Rentenbezuges dürfen
einmalig maximal 30 Prozent des Alters-
vorsorgevermögens aus der Riester-Ren-
te entnommen werden. Das Geld steht
zur freien Verfügung und muss nicht wie-
der in den Vertrag eingezahlt werden. In beiden Fällen ist zu beachten, dass
Diese Leistung ist beispielsweise für Be- die Kapitalauszahlungen in voller Höhe
rufsaussteiger gedacht, die bei Eintritt in der Besteuerung mit dem persönlichen
den Ruhestand eine größere Geldsumme Steuersatz unterliegen (nachgelagerte
brauchen. Besteuerung).
Wer eine sogenannte Kleinbetragsrente
zu erwarten hat, kann sich das Geld nun SCHUTZ VOR VORZEITIGER
wahlweise auch als Kapitalabfindung VERWERTUNG
auszahlen lassen, ohne die staatliche
Förderung zu gefährden. In diesem Fall Ebenso wie Betriebsrenten sind auch
wird keine lebenslange Rente ausge- Riester-Renten bei Arbeitslosigkeit vor
zahlt, sondern der Vertrag endet mit Aus- einer vorzeitigen Verwertung geschützt.
zahlung der gesamten Vorsorgesumme. Voraussetzung dafür ist, dass sie mit
Kleinbetragsrenten sind Renten, die ge- staatlicher Förderung aufgebaut wurden.
ringer ausfallen als ein Prozent der so-
genannten Bezugsgröße der Sozialversi-
cherung. Im Jahr 2007 sind dies Renten,
deren Höhe monatlich nicht mehr als
29,40 Euro erreicht.
Neu ist auch, dass Versicherte statt der
maximal zwölf Monatsrenten eine ein-
malige Jahresrente wählen können.
16 | 17DIE NEUE RIESTER-RENTE
Die Riester-Rente über
den Betrieb
Die staatliche Förderung kann auch für Betriebsrenten in Anspruch
genommen werden. Allerdings nicht für jeden Durchführungsweg.
18 | 19DIE RIESTER-RENTE ÜBER DEN BETRIEB
Für Betriebsrenten
kann auch die Riester-
RENTE MIT RECHTSANSPRUCH Förderung in Anspruch
genommen werden.
Seit dem 1. Januar 2002 hat jeder Arbeit-
nehmer einen Rechtsanspruch darauf,
dass sein Arbeitgeber einen Teil von Lohn
oder Gehalt über die Entgeltumwandlung Infrage kommen: die Direktversicherung,
in eine betriebliche Altersversorgung ein- die Pensionskasse und der Pensionsfonds.
zahlt. Wenn der Betrieb noch keine be- Anders als bei der privat abgeschlossenen
triebliche Altersversorgung anbietet, kann Riester-Rente müssen Riester-Renten
der Arbeitnehmer verlangen, dass für ihn über den Betrieb kein Zertifikat besitzen.
eine Direktversicherung bei dem Anbieter
seiner Wahl abgeschlossen wird. Grundsätzlich gilt:
Die Riester-Förderung kann nur für
Für Betriebsrenten kann auch die Riester- solche Betriebsrenten in Anspruch ge-
Förderung in Anspruch genommen werden. nommen werden, deren Beiträge nicht
steuerfrei sind oder pauschal besteuert
werden.
Riester-Produkte der betrieblichen Alters-
versorgung sind im Übrigen – anders als
im Bereich der privaten Altersvorsorge –
nicht zu zertifizieren.20 | 21
DIE RIESTER-RENTE ÜBER DEN BETRIEB
Pensionskasse
Pensionskassen sind rechtlich selbst-
ständige Unternehmen. Wie die Direkt-
versicherung gewähren sie den Arbeit-
Direktversicherung nehmern und ihren Hinterbliebenen
einen Rechtsanspruch auf die zugesagten
Diese Form der Betriebsrente ist be- Leistungen. Die Versorgung des Arbeit- Die Direktversicherung
sonders verbreitet und eignet sich vor nehmers funktioniert ähnlich wie bei der ist weit verbreitet und
eignet sich vor allem
allem für kleine Betriebe, die keine Direktversicherung. Auch hier gilt: Die für kleine Betriebe.
eigenen betrieblichen Vorsorgesysteme Riester-Förderung ist nur möglich, wenn
eingeführt haben. Bei der Direktversi- die Beiträge aus dem Nettoeinkommen
cherung schließt der Arbeitgeber bei gezahlt wurden.
einem Lebensversicherer per Einzel- oder
Gruppenvertrag Lebensversicherungen
für seine Arbeitnehmer ab. Versicherungs- Pensionsfonds
nehmer und Beitragsschuldner ist der
Arbeitgeber – Begünstigter der Arbeit- Dieser Durchführungsweg wurde erst
nehmer. Wer die Riester-Förderung in 2001 vorgestellt. Pensionsfonds dürfen
Anspruch nehmen will, zahlt seine Bei- ihr Vermögen zu größeren Teilen am
träge durch Entgeltumwandlung aus Aktienmarkt als Lebensversicherer anle-
dem Nettoverdienst. Die späteren Leis- gen. Daraus ergeben sich entsprechend
tungen werden als lebenslange Rente höhere Risiken. Voraussetzung für die
ausgezahlt und unterliegen der vollen Riester-Förderung sind lebenslange Zah-
Besteuerung. lungen und die Beitragszahlung aus dem
bereits versteuerten Lohn beziehungs-
weise Gehalt.
[Weiterführende Informationen enthält
die Broschüre „Attraktiv für Arbeitgeber
und Arbeitnehmer – Die betriebliche
Altersversorgung“]Die Riester-Rente
ganz praktisch
Wer mit staatlicher Förderung vorsorgen will, muss eigene Beiträge
einzahlen und einige Regeln beachten. Dies ist bei näherem Hinsehen
gar nicht so kompliziert.
22 | 23DIE RIESTER-RENTE GANZ PRAKTISCH
So wird der Mindestbeitrag berechnet
Beispiel für eine alleinerziehende Mutter mit einem Kind und einem
DIE RIESTER-RENTE Bruttoeinkommen von 30 000 Euro im Jahr 2006
IN EURO UND CENT
3 % von 30 000 Euro 900 Euro
Die volle Zulage – 154 Euro Grundzulage
und 185 Euro pro Kind ab 2008 – gibt es abzüglich Grundzulage 114 Euro
nur, wenn der Versicherte einen soge-
abzüglich Kinderzulage 138 Euro
nannten Mindesteigenbeitrag beisteuert.
Dieser Beitrag ist jeweils abhängig von Mindesteigenbeitrag im Jahr 2007 648 Euro
den im Vorjahr erzielten rentenversiche-
rungspflichtigen Bruttoeinkünften. Bei
Beamten werden die Besoldung bezie-
hungsweise die Amtsbezüge zugrunde
gelegt. Wer weniger als den Mindesteigen- Der Mindesteigenbeitrag wird immer aus
beitrag einzahlt, erhält die Zulage nur an- dem Einkommen des Vorjahres ermittelt,
teilig. auch dann, wenn das aktuelle Einkom-
men erheblich geringer ist. Die Höhe des
›› Grundsätzlich spielt es keine Rolle, beitragspflichtigen Vorjahreseinkommens
aus welchen Quellen die Beiträge ist beispielsweise der Jahresmeldung
stammen. Eine Ausnahme sind ver- des Arbeitgebers zur Sozialversicherung
mögenswirksame Leistungen. Hierfür zu entnehmen.
gibt es keine Zulage. Dies gilt auch für
prämienbegünstigte Aufwendungen, Für Beamte gilt: Die Besoldungsstelle
zum Beispiel Aufwendungen, für die muss die Höhe des Vorjahreseinkom-
eine Wohnungsbauprämie gewährt mens zur Ermittlung des Eigenbeitrages
werden kann. im ersten Quartal jedes Jahres an die
Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen
(ZfA) übermitteln. Hierzu muss der
Mindest- und Höchstbeiträge Beamte seiner Besoldungsstelle eine
Einwilligung erteilen.
Für das Jahr 2007 beläuft sich der Min-
desteigenbeitrag auf drei Prozent der
erzielten Einkünfte abzüglich der staat- Was gilt für Ehepaare?
lichen Zulage. Ab 2008 beträgt er vier
Prozent. Wer will, kann auch mehr in Ehepaare, bei denen beide Partner för-
seine Riester-Rente einzahlen. Die staat- derberechtigt sind, rechnen ihren jeweili-
liche Förderung ist jedoch auf den Höchst- gen Mindestbeitrag getrennt aus. Ist nur
betrag des Sonderausgabenabzugs ein Ehepartner förderberechtigt, zahlt
begrenzt. Für 2007 sind dies 1 575 Euro, der Förderberechtigte seinen Mindest-
ab 2008 pro Jahr 2 100 Euro abzüglich beitrag ein. Der nicht förderberechtigte
Zulage. Partner muss keine eigenen Beiträge
einzahlen. Auf seinen Vorsorgevertrag
fließt nur die Zulage. Um den Mindest-
eigenbeitrag des förderberechtigten
Partners auszurechnen, werden die bei-
den Zulagen zusammengerechnet.DER SONDERAUSGABENABZUG
Nicht nur die Eigenbeiträge, auch die
Zulage können als Sonderausgaben bei
der Einkommensteuer geltend gemacht
Geringverdiener werden. Die dadurch erzielten Gutschrif-
ten werden nicht wie die Zulage direkt
Wer so wenig verdient, dass sein errech- auf den Riester-Vertrag überwiesen,
neter Mindesteigenbeitrag geringer ist sondern vom Finanzamt mit etwaiger
als der sogenannte Sockelbetrag in Höhe Steuerschuld verrechnet beziehungs-
von 60 Euro, oder im Jahr zuvor gar kein weise ausgezahlt.
Einkommen erzielt hat, zahlt dennoch
mindestens den Sockelbeitrag. Um die ›› Wer seine Riester-Beiträge und die
volle Zulage zu erhalten, müssen Gering- Zulage steuerlich ansetzen will,
verdiener also wenigstens 60 Euro im braucht eine Bescheinigung von sei-
Jahr in ihren Riester-Vertrag einzahlen. nem Versicherer über die gezahlten
Beiträge und reicht sie im Rahmen
der Einkommensteuererklärung zu-
Mehrere Verträge sammen mit der ausgefüllten Anlage
AV beim Finanzamt ein.
Förderberechtigte können so viele Riester-
Verträge abschließen, wie sie wollen. Das Finanzamt geht in jedem Fall davon
Gefördert werden aber nur maximal zwei aus, dass eine Zulage gewährt wurde,
Vorsorgeverträge. Zum Beispiel eine Be- und prüft im Rahmen der sogenannten
triebsrente und ein privater Riester-Ver- Günstigerprüfung, ob die Steuerentlas-
trag. Die Zulage gibt es aber immer nur tung über den Sonderausgabenabzug
einmal, sie wird dann auf die beiden Ver- vorteilhafter als die Zulage ist. Wenn ja,
träge verteilt. Ehepartner, die selbst nicht führt der Differenzbetrag zu einer zusätz-
förderberechtigt sind, können die Zulage lichen Steuerermäßigung.
nur für einen Vertrag bekommen. Der
Sonderausgabenabzug kann auch für ›› Weil der Sonderausgabenabzug nur
mehr als zwei Verträge genutzt werden. einen über die Zulage hinaus gehen-
den Betrag erbringen kann, muss die
Zulage in jedem Fall beantragt werden.
Auch dann, wenn schon im Vorfeld
klar ist, dass die Steuerentlastung
höher ist.
Ob sich der Sonderausgabenabzug lohnt
oder nicht, hängt vom Familienstand,
der Anzahl der Kinder und dem Einkom-
men ab. In der Regel profitieren vor
allem Singles ohne Kinder davon. Bei
Familien mit Kindern ist die Riester-För-
derung über die Zulage aber insgesamt
deutlich höher.
24 | 25DIE RIESTER-RENTE GANZ PRAKTISCH
DER WEG ZUR RIESTER-RENTE
Schritt 1 – Der Vorsorgevertrag
Riester-Renten werden von den meisten
Lebensversicherern, von Banken und Wer mit der Entscheidung über seinen
Fondsgesellschaften angeboten. Vor Ver- Zulagenantrag nicht einverstanden ist,
tragsabschluss sollte man sich gründlich kann bei der ZfA Einspruch erheben.
beraten lassen. Ob eine Riester-Rente zu Dieser Einspruch wird zunächst an den
den Vorsorgezielen passt und welche Versicherer geschickt, der ihn an die ZfA
Vertragsvariante die beste ist, hängt immer weiterleitet.
vom Einzelfall ab. Der Riester-Vertrag
sollte daher gemeinsam mit einem ver-
sierten Berater ausgefüllt werden. Schritt 3 – Der Sonderausgabenabzug
Der Sonderausgabenabzug, der zweite
Teil der Riester-Förderung, wird im Rah-
Schritt 2 – Das Zulageverfahren men der Einkommensteuer geltend ge-
Die staatliche Zulage gibt es nicht auto- macht. Dazu muss die Anlage AV zur
matisch. Sie muss über den Versicherer Einkommensteuererklärung ausgefüllt
beantragt werden. Am besten ist es, dem und gemeinsam mit einer Bescheini- Zulagen müssen innerhalb
Versicherer gleich bei Vertragsabschluss gung des Versicherers über die einge- von zwei Jahren nach
Ablauf des jeweiligen
eine Vollmacht zu geben, die Zulage je- zahlten Beiträge an das Finanzamt ge- Beitragsjahres bei der ZfA
des Jahr automatisch zu beantragen. schickt werden. Für den Sonderausga- beantragt werden.
benabzug gelten die gleichen Fristen wie
Der Antrag muss innerhalb von zwei Jah- für die Abgabe der Einkommensteuerer-
ren nach Ablauf des jeweiligen Beitrags- klärung. Das Finanzamt informiert die
jahres bei der Zentralen Zulagenstelle für ZfA jeweils über den eingeräumten zu-
Altersvermögen (ZfA) bei der Deutschen sätzlichen Steuervorteil.
Rentenversicherung Bund, ehemals
Bundesversicherungsanstalt für Ange-
stellte, eingehen. Die ZfA überweist die
Zulage direkt an den Versicherer, der sie
dem Vorsorgekonto des Versicherten
gutschreibt. Die Zulagenstelle ist auch
dafür zuständig, zu viel gezahlte Zulagen
und Steuervorteile zurückzufordern.Die Höhe meiner Ansprüche – auf einen Blick
Renten-
versicherungs-
pflichtiges Zusätzliche Förderanteil
Vorjahres- Sparleistung Steuer- am Gesamt-
einkommen Grundzulage Kinderzulage Eigenbeitrag insgesamt* ersparnis beitrag
Alleinstehend, ohne Kind
5 000 154 – 60 214 – 72 %
15 000 154 – 446 600 – 26 %
25 000 154 – 846 1 000 141 30 %
40 000 154 – 1 446 1 600 427 36 %
50 000 154 – 1 846 2 000 663 41 %
75 000 154 – 1 946 2 100 776 44 %
Alleinstehend, ein Kind
5 000 154 185 60 399 – 85 %
15 000 154 185 261 600 – 57 %
25 000 154 185 661 1 000 – 34 %
40 000 154 185 1 261 1 600 159 31 %
50 000 154 185 1 661 2 000 370 35 %
75 000 154 185 1 761 2 100 543 42 %
Ehepaar, ohne Kinder, ein Rentenversicherungspflichtiger
5 000 308 – 60 368 – 84 %
15 000 308 – 292 600 – 51 %
25 000 308 – 692 1 000 – 31 %
40 000 308 – 1 292 1 600 129 27 %
50 000 308 – 1 692 2 000 284 30 %
75 000 308 – 1 792 2 100 437 35 %
Ehepaar, zwei Kinder, ein Rentenversicherungspflichtiger
5 000 308 370 60 738 – 92 %
15 000 308 370 60 738 – 92 %
25 000 308 370 322 1 000 – 68 %
40 000 308 370 922 1 600 – 42 %
50 000 308 370 1 322 2 000 – 34 %
75 000 308 370 1 422 2 100 9 33 %
Angaben in Euro.
*4 % des Vorjahreseinkommens, höchstens 2 100 Euro.
Quelle: BMF
26 | 27DIE RIESTER-RENTE GANZ PRAKTISCH
Die Förderung der Riester-Rente im Überblick
Finanzamt ›› ›› ›› ›› ›› 3c ›› ›› ›› ›› ›› Zulagenstelle (ZfA)
« « « « «
« « « « «
›› ›› ›› ›› ››
›› ›› ›› ›› ››
2b
2b
2a
2a
3a 3b 2a 2b
« « « « «
« « « « «
›› ›› ›› ›› ››
›› ›› ›› ›› ››
Anleger
« « « « « 1a ›› ›› ›› ›› ›› Anbieter
›› ›› ›› ›› ›› 1b ›› ›› ›› ›› ››
1a Riester-Rente
1b Übersendung des ausgefüllten Zulageantrags bzw.
Vollmacht zur Antragstellung durch den Anbieter
2a elektronische Übermittlung der Zulageanträge
2b Berechnung und Überweisung der Zulagen
3a Einkommensteuererklärung mit Anlage AV
3b Finanzamt berechnet im Einkommensteuer-
bescheid aufgrund des Sonderausgabenabzugs
evtl. zusätzlichen Steuervorteil
3c Information über zusätzlichen SteuervorteilFragen zur Riester-Rente
Was ist eine abgeleitete Riester-Förderung? Kann ich meinen Anbieter
wechseln? Für wen lohnt sich ein Vertrag? Wie viel Geld gibt es vom Staat?
Antworten auf diese und viele andere wichtige Fragen gibt es hier.
28 | 29FRAGEN ZUR RIESTER-RENTE
Ich möchte meine Riester-Rente später
vererben. Was muss ich beachten?
Dies ist grundsätzlich möglich. Allerdings
gehen dann bereits gewährte Zulagen
und steuerliche Erleichterungen verloren.
Die Förderung bleibt nur dann erhalten,
wenn der hinterbliebene Ehepartner das
Restkapital auf einen eigenen Riester-
Vertrag überträgt oder sich das Geld als
laufende Hinterbliebenenrente auszahlen
lässt. Eine Waisenrente an die kinder-
geldberechtigten Kinder ist ebenfalls Kann ich Geld aus meinem Vertrag
unschädlich. entnehmen?
Erst bei Eintritt in den Ruhestand können
Ich möchte meinen Lebensabend im Ausland einmalig maximal 30 Prozent des Vorsor-
verbringen. Was geschieht dann mit meiner gekapitals entnommen werden, ohne die
Riester-Rente? staatliche Förderung zu gefährden.
Gewährte Zulagen und Steuervorteile
gehen dann verloren und müssen Ist ein Anbieterwechsel während
zurückgezahlt werden. Das übrige der Ansparphase möglich?
Vorsorgekapital bleibt jedoch erhalten. Der Vertrag kann mit einer Frist von drei
Monaten zum Quartalsende jederzeit
Was geschieht, wenn ich zahlungsunfähig bin? gekündigt werden. Wird das Vorsorge-
Mit dem Alterseinkünftegesetz müssen kapital anschließend in einen neuen zer-
die Beiträge für Riester-Verträge nicht tifizierten Vertrag eingezahlt, bleibt die
mehr regelmäßig eingezahlt werden. Der Förderung erhalten. Allerdings kann ein
Kunde kann so flexibel zahlen, wie es Anbieterwechsel mit Kosten verbunden
seine finanziellen Verhältnisse erlauben. sein.
Wenn der Vertrag während eines gesam-
ten Beitragsjahres ruht, besteht in die- Angenommen, ich muss oder will länger
sem Jahr kein Anspruch auf die Zulage arbeiten als ursprünglich geplant. Kann ich
und den Sonderausgabenabzug. die Auszahlungsphase der Riester-Rente
nach hinten verschieben?
Kann ich meine Riester-Rente kündigen? Derartige Vereinbarungen sind möglich,
Die Kündigung ist jederzeit mit einer das Gesetz schreibt lediglich den frühes-
Kündigungsfrist von maximal drei Mona- ten Auszahlungszeitpunkt mit Vollendung
ten zum Quartalsende möglich. Zu be- des 60. Lebensjahrs vor.
achten ist aber, dass die Zulage und die
Steuervorteile zurückgezahlt werden Ich bin Single, sollte ich trotzdem einen
müssen, wenn das Kapital nicht un- Riester-Vertrag abschließen?
mittelbar auf einen anderen zertifizierten Riester-Renten lohnen sich nicht nur für
Riester-Vertrag übertragen wird. Familien. Sie bieten auch Alleinstehen-
den hohe Sicherheit bei attraktiver
Rendite. Singles mit gutem Einkommen
profitieren von zusätzlichen Steuer-
ersparnissen.Ist die Riester-Rente auch für ältere
Sparer interessant?
Viele Anbieter verzichten auf eine Alters-
begrenzung. Wegen ihrer hohen Sicher-
heit und der staatlichen Förderung lohnt
sich die Riester-Rente im Vergleich zu
privaten Geldanlagen auch im fortge-
schrittenen Alter.
Was geschieht im Fall einer Scheidung?
Für den Förderberechtigten ändert sich
nichts. Der Partner mit einer abgeleiteten
Förderberechtigung verliert seinen An-
spruch auf die Zulage.
Wann verliere ich meinen Anspruch
auf staatliche Förderung?
Immer dann, wenn das Vorsorgekapital
nicht mehr für eine lebenslange Rente
verwendet wird, die in Deutschland zu
versteuern ist. Auch bei einer Kündigung
handelt es sich um eine sogenannte
schädliche Verwendung.
30 | 31FRAGEN ZUR RIESTER-RENTE
Ist es sinnvoll, einen Riester-Vertrag
mit einer Berufsunfähigkeitsversicherung
zu kombinieren?
Ja, allerdings dürfen nur 15 Prozent des
Beitrags in Invaliditätsleistungen fließen.
Für einen sinnvollen Risikoschutz ist dies
in vielen Fällen zu wenig. Wenn der
Höchstbeitrag zur Riester-Rente auf
2 100 Euro pro Jahr steigt, dürfen immer- Wann bin ich Geringverdiener und muss nur
hin 315 Euro pro Jahr in eine Berufs- 60 Euro im Jahr einzahlen, um die staatliche
oder Erwerbsunfähigkeitsversicherung Zulage zu erhalten?
fließen. Das hängt von der Kinderzahl und vom
Einkommen ab. Grundsätzlich müssen
Kann ich für mehrere Riester-Verträge eine für 2007 drei Prozent des Bruttoeinkom-
staatliche Förderung bekommen? mens minus Zulage in den Vertrag ein-
Förderberechtigte können die Zulage auf gezahlt werden. Eine Mutter mit zwei
maximal zwei Verträge verteilen. Die Zu- Kindern erhält derzeit zum Beispiel Zula-
lage gibt es insgesamt aber immer nur gen in Höhe von 524 Euro. Angenommen,
einmal. Ehepartner mit abgeleiteter För- sie verdient 19 467 Euro im Jahr, belau-
derberechtigung erhalten die Zulage nur fen sich ihre Vorsorgebeiträge auf nur
für einen Vertrag. 60 Euro jährlich. Diesen Beitrag zahlt sie
auch, wenn sie weniger verdient.
Was bedeutet „abgeleitete
Förderberechtigung“? Verliere ich meine Ansprüche,
Ehepartner mit einem förderberechtigten wenn ich arbeitslos werde?
Partner müssen selbst nicht förderbe- Nein, die Riester-Rente ist wie Betriebs-
rechtigt sein, um die staatliche Zulage zu renten vor einer vorzeitigen Verwertung
erhalten. Sie sind „abgeleitet förderbe- geschützt.
rechtigt“, wenn sie einen eigenen Vertrag
abschließen. Eigene Beiträge müssen Rente mit 67 – was geschieht mit
nicht gezahlt werden. meiner Riester-Rente?
Bei einer Verlängerung der Lebensar-
beitszeit auf 67 Jahre können Riester-
Renten problemlos und ohne Nachteile
angepasst werden.Wo gibt es Rat?
ZENTRALE ZULAGENSTELLE FÜR ALTERS- GESAMTVERBAND DER DEUTSCHEN
VERMÖGEN (ZFA) BEI DER DEUTSCHEN VERSICHERUNGSWIRTSCHAFT (GDV) E. V.
RENTENVERSICHERUNG BUND Friedrichstraße 191
Deutsche Rentenversicherung Bund/ZfA 10117 Berlin
10868 Berlin Tel.: 0 30/20 20 50 00
Service-Telefon: 08 00/10 00 48 00 Fax: 0 30/20 20 60 00
Fax: 0 30/8 65-2 72 40 berlin@gdv.org
zulagenstelle@drv-bund.de www.gdv.de
www.deutsche-rentenversicherung-bund.de
VERSICHERUNGSOMBUDSMANN E. V.
DEUTSCHE RENTENVERSICHERUNG BUND (UNABHÄNGIGE SCHLICHTUNGSSTELLE)
10704 Berlin Postfach 08 06 32
Tel.: 0 30/8 65-1 10006 Berlin
Fax: 0 30/8 65-2 73 79 Tel.: 018 04/22 44 24
drv@drv-bund.de Fax: 01804/22 44 25
www.deutsche-rentenversicherung.de info@versicherungsombudsmann.de
Service-Telefon: 08 00/10 00 48 00 www.versicherungsombudsmann.de
INFORMATIONSZENTRUM DER BUNDESANSTALT FÜR FINANZ-
DEUTSCHEN VERSICHERER DIENSTLEISTUNGSAUFSICHT (BAFIN)
Postfach 08 04 31 Postfach 13 08
10004 Berlin 53003 Bonn
info@klipp-und-klar.de Tel.: 02 28/4 10 80
www.klipp-und-klar.de Fax: 02 28/41 08 15 50
poststelle@bafin.de
›› Bestell-Hotline für Broschüren www.bafin.de
Tel.: 08 00/7 42 43 75
›› Beratungs-Hotline
Tel.: 08 00/2 63 72 43
(freecall: 08 00/ANFRAGE)
oder 08 00/3 39 93 99
32 | 33Stichwortverzeichnis
A Abschlusskosten 7 I Informationspflicht 7, 13, 25
Alterseinkünftegesetz 5, 14, 29 Investmentfonds 8
Ansparphase 29
Arbeitslosigkeit 12, 16 K Kapitalauszahlung 26
Ausland 9, 29 Kapitalerhalt 9
Auszahlungsphase 7, 29 Kapitallebensversicherung 26
Kinderzulage 8, 11, 12, 23, 26
B Bauherren 3, 13 Krankengeldbezieher 11
Beamte 12, 23 Kündigung des Vertrages 29, 31
Beitragszahlungen 15
Beratung 2, 5 L Leibrente 8
Berufsunfähigkeitsversicherung 31 Leistungen 7, 8, 12, 19, 21, 23, 26
Besteuerung 5, 21
Betriebliche Altersversorgung 5, 8, 19, 26 M Mindesteigenbeitrag 23
Betriebsrente 19, 21, 24
P Pensionsfonds 19, 21, 26
D Direktversicherung 19, 21, 26 Pensionskasse 19, 21,26
E Ehepartner 11, 13, 23, 24, 29, 31 R Rentenreform, Rentenniveau 5, 9
Einkommen 5, 8, 12, 23, 24, 26, 29, 31 Rentenversicherung, gesetzliche 5, 7, 9, 25, 26,
Entgeltumwandlung 9, 19 29, 32
Entnahme von Kapital 13, 30
S Sockelbetrag 24
F Förderberechtigte 3, 11, 23, 24, 31 Selbstständige 11, 12, 21
Förderfähige Produkte Sonderausgabenabzug 3, 8, 15, 24, 25, 26, 29
Förderung, staatliche 7, 8, 9, 11, 12, 13, 16, 18, 19,
21, 22, 23, 24, 25, 28, 29, 30, 31 T Tarifvertrag 19
Förderung, steuerliche 12, 13, 29 Todesfall 13
G Garantie der Beiträge 9 U Überschussbeteiligung 8
Geringfügig Beschäftigte 11, 12
Getrennt leben 11, 13 V Verwaltungskosten 7
Grundzulage 11, 12, 23, 26 Verwertung, Vorsorge, private 12, 16, 31
Günstigerprüfung 24
Z Zahlungsschwierigkeiten 15
H Hinterbliebenenschutz 13 Zertifizierung, Zertifikat 7, 19
Höchstbeitrag 31 Zulagen, staatliche 3, 4, 8, 13, 23, 25, 29, 31
Zulagenstelle, Zusatzvorsorge 4, 5, 23, 25, 32Folgende Broschüren der Reihe „ZUKUNFT klipp + klar“
können über die Hotline 08 00/7 42 43 75 oder über die
Website www.klipp-und-klar.de bestellt werden:
I Jetzt geht’s los
Tipps und Infos für Schulabgänger
I Startklar
Tipps und Infos für Uni-Absolventen
I Lebenslauf
Tipps und Infos für Berufstätige und Jobsuchende
I Aufbruch
Tipps und Infos für Existenzgründer
I Einzelausgabe
Tipps und Infos für Singles
I Zeit zu zweit
Tipps und Infos für junge Paare
I Menschenskinder
Tipps und Infos für Eltern
I Fortschritt
Tipps und Infos für Berufsaussteiger
34 | 35Aus der Reihe „Versicherungen klipp + klar“ können folgende Broschüren über die Hotline 08 00/7 42 43 75 oder über die Website www.versicherungen-klippundklar.de bestellt werden: I Sicherheit für ein langes Leben Die neue Rente I Vorsorgen mit steuerlicher Förderung Die Basisrente I Sozial- und Individualversicherungen in Deutschland Versicherungen staatlich und privat I Attraktiv für Arbeitgeber und Arbeitnehmer Die betriebliche Altersversorgung I Altersvorsorge und Risikoschutz Lebensversicherung – Ihre private Vorsorge I Risikoschutz und Existenzsicherung Die private Berufsunfähigkeitsversicherung I Mehr Sicherheit für Betriebe und Freiberufler Versicherungen für Selbstständige I Mit Sicherheit zum Eigenheim Versicherungen für Bauherren I Einbruchschutz für Haus und Wohnung Sicher ist sicher I Recht gehabt und auch bekommen Im Streitfall hilft die Rechtsschutzversicherung I Richtig versichert in den Urlaub Reisen ohne Risiko I Gut gesichert Gutes tun Sicherheit im Ehrenamt I Vorsehen statt Nachsehen Die Unfallversicherung – Ihr Schutz für alle Fälle I Leichtsinn und Missgeschick Private Haftpflichtversicherung – für den Schaden geradestehen I Gut abgesichert unterwegs Versicherungen rund ums Auto
DIE RIESTER-RENTE Vorsorgen mit staatlichen Zulagen ZUKUNFT klipp + klar Informationszentrum der deutschen Versicherer
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