Geschäftsbericht 2020 - Ersparniskasse Rüeggisberg
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Geschäftsbericht 2020
klein und fein Ersparniskasse Rüeggisberg Genossenschaft 3088 Rüeggisberg Telefon 031 808 17 77 BC / IID 8519 Internet www.ekr.ch Mail info@ekr.ch Filiale in 3086 Zimmerwald Telefon 031 808 17 17 Mitglied des Verbandes Berner Regionalbanken und des Verbandes Schweizer Regionalbanken © Ersparniskasse Rüeggisberg Genossenschaft 2021 (Alle Rechte vorbehalten) Konzept / Gestaltung Ackermanndruck AG, Köniz
Geschäftsbericht 2020 erstattet der Generalversammlung der Genossenschafterinnen und Genossenschafter vom 20. März 2021 Rechenschaft über das 185. Rechnungsjahr Inhaltsverzeichnis Inhalt Seite Bankbehörden 2 Geschäftsleitung und Personal 3 Das Geschäftsjahr in Kürze 4 Lagebericht 5 Offenlegung Eigenmittel und Liquidität 8 Jahresrechnung (Bilanz) 15 Erfolgsrechnung 16 Eigenkapitalnachweis 17 Anhang 18 Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze 18 Risikomanagement 23 Informationen zur Bilanz 29 Informationen zum Ausserbilanzgeschäft 37 Informationen zur Erfolgsrechnung 37 Traktanden Generalversammlung 39 Bericht der OR Revisionsstelle 40 Entwicklung unserer Bank 42 Unsere Geschäftsbereiche 43 Ehrliches Bankhandwerk 45 Öffnungszeiten 46
günstig und kundenorientiert
Bankbehörden
Verwaltungsrat* Nationalität erstmalige Amtsdauer
Wahl bis
Präsident
Fritz Staub, eidg. dipl. Elektroinstall./Geschäftsführer, Rüeggisberg CH 2014 2022
Vizepräsident
Peter Bäriswyl, Fürsprecher und Notar, Bern CH 2019 2024
Mitglieder
Adrian Brönnimann, Ing. agr. FH, Englisberg CH 2020 2024
Rosmarie Lüthi, kaufm. Angestellte, Hinterfultigen CH 2008 2024
Ueli Mader, Informatiker IC mit eidg. FA, Rüeggisberg** CH 2010 2022
Christine Trachsel-Peter, Lehrerin, Oberbütschel CH 2010 2022
Sekretär
Kurt Stauffer, Bankleiter
* Sämtliche Mitglieder des Verwaltungsrates erfüllen die Unabhängigkeitskriterien gemäss FINMA RS 2017/01
** Funktion Audit Committee (AC)
Obligationenrechtliche Revisionsstelle
PricewaterhouseCoopers AG, Bern 2008 2021
Interne Revisionsstelle
PEQ GmbH, Zunzgen
Bankengesetzliche Revisionsstelle
PricewaterhouseCoopers AG, Bern
2
Geschäftsleitung und Personal
Bankleiter Nationalität Eintritt
Kurt Stauffer, eidg. dipl. Bankfach-Experte, Führungsnachdiplom HFW CH 1996
Stv. Bankleiter
Ueli Reinhard, kaufm. Angestellter EFZ CH 1987
Prokuristen
Pascal Jutzet, Stv. Leiter Kredite
Beat Kauer, Leiter Rechnungswesen, Betriebsökonom FH
Markus Vifian (80 %), Leiter Finanz und Kasse
Handlungsbevollmächtigte
René Bruni, Kundenberater, Leiter Informatik, Lehrlingsverantwortlicher
Yvonne Thomet (90 %), Kundenberaterin, Leiterin Stammdaten
Silvia Rohrbach (50 %), Kundenberaterin
Veronika Rohrbach-Schären (80 %), Filialleiterin Zimmerwald
Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter
Marliese Beyeler-Hänni (80 %), Kundenberaterin, Leiterin NetBanking
Nick Beyeler (60 %), Kundenberater
Natascha Nydegger-Haldemann (40 %), Kundenberaterin
Lernende
Julia Brunner, 1. Lehrjahr
3
lokal und verwurzelt
Das Geschäftsjahr der EKR in Kürze
Veränderung 2020 2019
in % in TCHF in TCHF
Bilanz
Bilanzsumme 2,22 365’136 357’211
Anvertraute Kundengelder 2,32 274’501 268’270
Ausleihungen an Kunden 2,37 316’866 309’544
Eigenkapital 4,43 28’248 27’049
Risikotragende Substanz 3,49 31’170 30’118
Erfolgsrechnung
Bruttoerfolg Zinsengeschäft –1,00 3’770 3’808
Geschäftsaufwand –0,38 2’377 2’386
Geschäftserfolg 33,44 1’672 1’253
Gewinn (Periodenerfolg) 0,77 395 392
Veränderung 2020 2019
in % in % in %
Kennzahlen
Kundengelder in % der Kundenausleihungen –0,04 86,63 86,67
Eigenkapital in % der Bilanzsumme 2,25 7,74 7,57
Risikotragende Substanz in % der Bilanzsumme 1,30 8,54 8,43
Erfolg aus Zinsengeschäft in % Ø Bilanzsumme –5,45 1,04 1,10
Anzahl Angestellte 10,3 10,7
(umgerechnet auf Vollzeitstellen;
Details siehe Geschäftsbericht Seiten 3, 8, 9)
Dividendenantrag pro Anteilschein CHF 70.00 CHF 70.00
14 % (Vorjahr 14 %) von nom. CHF 500.–.
Bei einem Ausgabepreis von CHF 950.– für den ersten Anteilschein
ergibt dies eine sehr gute Rendite von 7,4 %.
Hinweis:
In den Zahlen des Geschäftsberichtes können Rundungsdifferenzen vorkommen.
4Bericht 2020 des Verwaltungsrates und Bankleiters über den
Geschäftsverlauf und die wirtschaftliche Lage des Unternehmens
Sehr geehrte Genossenschafterinnen Der Wert des Franken blieb gegenüber dem
und Genossenschafter Euro stabil. Er ist unverändert (trotz Nega-
tivzinsen) gegenüber den wichtigsten Wäh-
Wir freuen uns sehr, Sie über das 185. Ge- rungen überbewertet. Die Schweizerische
schäftsergebnis unserer Bank zu orientieren Nationalbank (SNB) hatte den rekordhohen
und Ihnen die Jahresrechnung und den Devisenstand von rund 800 Milliarden Fran-
Lagebericht zur Genehmigung vorzulegen. ken sogar noch weiter erhöht. Für die Ex-
portindustrie und den Tourismus ist die Fran-
Rahmenbedingungen kenstärke eine schwierige Herausforderung,
Vorab geben wir Ihnen wie gewohnt einen andererseits sind die Kosten für die Impor-
kurzen wirtschaftlichen Jahresrückblick. teure entsprechend günstiger. Das negative
Ausmass der Negativzinsen wird für die zu-
Weltwirtschaft: Die sich anfangs Jahr 2020 künftigen Renten weiterhin laufend grösser.
rasch ausbreitende Corona-Pandemie und Die Vorsorgewerke (AHV und Pensionskas-
die Massnahmen zu ihrer Eindämmung sen) können mit konservativen Anlagen nicht
lösten einen historischen Einbruch der Welt- mehr die nötigen Renditen erzielen.
wirtschaft aus. Zwischen der ersten und
zweiten Pandemie-Welle erholte sich im Arbeitsmarkt: Die Lage auf dem Arbeits-
Sommer vorübergehend das Wirtschafts markt hat sich nebst den üblichen saisona-
leben. Die Wahrscheinlichkeit von Stellenab- len Schwankungen wegen der Coronakrise
bau und Unternehmensinsolvenzen wird mit deutlich verschlechtert. Die Zahl der Ar-
zunehmender Länge der Krise ansteigen. beitslosen stieg um rund 47’000 auf über
153’000 Personen bzw. 3,3 % (Vorjahr 2,3 %).
Schweizerische Konjunktur und Wirt- Die Jugendarbeitslosigkeit erhöhte sich
schaftspolitik: Das Staatssekretariat für Wirt- ebenfalls von 2,4 % auf rund 3,5 %. Im inter-
schaft (SECO) rechnet für das Jahr 2020 mit nationalen Vergleich sind diese Werte gut.
einem Rückgang des Bruttoinlandproduk- Im 3. Quartal waren über 200’000 Personen
tes (BIP) von rund 3,3 %. Verglichen mit der bzw. über 20’000 Betriebe von Kurzarbeit
EU und USA ist die Schweiz bisher glimpflich betroffen (Vorjahr über 2’000 Personen bei
durch die Coronakrise gekommen. Einige über 100 Betrieben). Trotzdem fehlen auf
Branchen sind jedoch besonders stark von dem Arbeitsmarkt grundsätzlich gut qualifi-
den gesundheitspolitischen Massnahmen be- zierte Fachkräfte.
troffen, wie z.B. Unterhaltungsbranche, Trans-
portbranche, Tourismus und Gastronomie. Das Preisniveau blieb auch im Jahr 2020 sta-
Die wirtschaftspolitischen Stützungsmass- bil. Der vom Bundesamt für Statistik berech-
nahmen sind umfangreich. U.a. dank Kurz nete Landesindex der Konsumentenpreise
arbeitsentschädigungen und die Gewährung (LIK / Dezember 2015 = 100) reduzierte sich
von durch den Bund (Bürgschaftsgenossen- sogar um 0,7 Punkte auf 101,0 Punkte. Die
schaften) verbürgten Covid-Krediten konnte Teuerungsprognose für das Jahr 2021 liegt
eine noch schlimmere Entwicklung vorerst bei rund 0,1 %. Für private Haushalte ist je-
abgefedert werden. Nebst zahlreichen Be- doch diese Messgrösse für das Budget nicht
ratungsgesprächen hat auch unsere Bank geeignet, da im Bereich Gesundheit die Ent-
für die Bereitstellung der Liquidität über 20 wicklung der Krankenkassenprämien im LIK
zinslose Covid Kredite über Total CHF 2 Mio. nicht abgebildet wird.
gewährt und somit einen wesentlichen Bei- Das Bundesamt für Statistik publiziert neu
trag zur Unterstützung des regionalen Gewer- den Schweizerischen Wohnimmobilienpreis-
bes beigetragen. index (IMPI). Aufgrund des tiefen Zinsniveaus
5offen und tolerant
ist die Nachfrage nach Wohneigentum wei- Börse: Der Swiss Market Index (SMI) stieg
terhin sehr gross. Das Preisniveau für Wohn- trotz der Coronakrise unter grossen Schwan-
eigentum ist im vergangenen Jahr weiter um kungen (zwischen 7’650 und 11’270 Punkte)
2,6 % gestiegen. Je nach Lage und Objekt leicht um rund 0,8 % auf 10’704 Punkte.
(Art und Zustand) ist die Preisentwicklung Die unverändert expansive Geldpolitik der
jedoch sehr unterschiedlich. Generell wer- Notenbanken sowie die fehlenden Alter
den Investitionen in Renditeliegenschaften nativen zu den festverzinslichen Anlagen
getätigt. Die damit verbundenen Risiken, (welche teilweise weiterhin Negativrenditen
insbesondere in peripheren Standorten und aufweisen) stärken die Börsenkurse.
Gewerbeliegenschaften nehmen zu. Der
gemeldete Leerwohnungsbestand beträgt Hypothekarzinssätze: Die Zinssätze für vari-
schweizweit bereits rund 79’000 Einheiten able I. Hypotheken auf Wohnbauten blieben
bzw. 1,7 %. bei 2,75 %. Die Zinssätze für Festhypotheken
liegen per Ende 2020 je nach Laufzeiten bei
Geld- und Kapitalmarkt: Die vergleichs- +/–1,15 % und bewegen sich unverändert auf
weise komfortable Situation der Schweiz historisch tiefem Niveau.
bezüglich Wachstum, Staatsfinanzen und
Arbeitslosigkeit machte den Schweizer Devisenmarkt: Trotz der unveränderten
Franken an den Devisenmärkten weiterhin
expansiven Geld- und extremen (Negativ-)
zu einer gesuchten Währung. Die Geld- Zinspolitik der SNB blieb der Aussenwert
menge hat sich in den letzten Jahren massiv des Schweizer Franken hoch. Die im Ver-
erhöht. Das Zielband für den Dreimonats- gleich besseren Kennzahlen der Schweizer
Libor blieb auf dem unverändert histori- Wirtschaft unterstützen die Nachfrage nach
schen Tiefstwert von –1,25 % bis –0,25 %. unserer Währung. Dies zur Freude der Im-
Für Guthaben über einer bestimmten Frei- porteure und der Schweizer Touristen im
grenze gilt ein Negativzins von 0,75 %. Der Ausland; zum Nachteil der Exporteure und
LIBOR (London Interbank Offered Rate) der Schweizer Tourismusbranche. Der Euro
wird durch den SARON (Swiss Average Rate bewegte sich leicht bei CHF 1.08; das Pfund
Overnight) ersetzt. sank auf CHF 1.21 und der Dollar sank stark
Am Kapitalmarkt schwankten die Zinsen wei- auf CHF 0.89.
terhin auf historischen Tiefstständen. Ende
2020 wurde vom Anleger für eine 10-jährige Handelsbilanz: Die Importe (auf 12 Monate
Eidgenössische Obligation eine Negativ- aufgerechnet) von rund CHF 184 Mrd. (Vor-
rendite von rund 0,5 % (Vorjahr 0,5 %) be- jahr CHF 207 Mrd.) sowie die Exporte von
zahlt! Die Renditen für Kassenobligationen CHF 226 Mrd. (Vorjahr CHF 245 Mrd.) redu
sind entsprechend nahe Null. Die Zinspro- zierten sich aufgrund der weltweiten Corona-
gnosen sind aufgrund vieler Unsicherheiten Pandemie. Die positive Handels bilanz fällt
(u.a. Finanzkrise verschiedener EU-Länder; mit CHF 43 Mrd. (Vorjahr CHF 38 Mrd.) er-
Auswirkungen der Reform der chinesischen freulich hoch aus. Zu den wichtigsten Export
Währungspolitik; Finanzierung massiver Bud- branchen zählen die Chemisch-Pharmazeu-
getdefizite USA; Inflationsängste usw.) un- tische Industrie, Präzisionsinstru
mente, die
terschiedlich. Solange die Europäische Zen- Uhrenindustrie, Bijouterie und Juwelierwaren
tralbank (EZB) aufgrund der wirtschaftlichen sowie die Nahrungs- und Genussmittel.
Entwicklung ihre expansive Zinspolitik nicht
ändert und die inländischen Inflationsängste Landwirtschaft: Ein warmes Jahr mit viel
überblickbar sind, bleibt das Zinsniveau in Sonnenstunden unterstützte eine stabile
der Schweiz bis auf weiteres äusserst tief. Gemüseproduktion. Die Sommerfrüchte
6hatten eine hohe Qualität. Ebenfalls wird ein • Umsetzung VSB20 (Sorgfaltspflicht) und
guter Weinjahrgang erwartet. Corona be- GwG (Geldwäscherei und Terrorismus
dingt verschoben sich die Absatzmöglichkei- finanzierung)
ten. Die boomenden Hofläden konnten die • Vorbereitungsarbeiten im Zusammen-
Einbussen der Marktfahrer nicht kompensie- hang mit dem Finanzdienstleistungsge-
ren. Das auf die Gastronomie ausgerichtete setz (FIDLEG) und Finanzinstitutsgesetz
Kalbfleisch, wie auch die Pommes-Frites-Ver- (FINIG)
käufe, hatten unter dem Gastro-Shutdown • Jährliches Compliance Reporting
zu leiden. Demgegenüber stieg der Kartof- • Aktualisierung Weisungswesen inkl. neue
felabsatz im Detailhandel. Der Schweine- Regelung Homeoffice
markt blieb stabil. Unverändert steigert sich Daneben wurden im Berichtsjahr zahlreiche
die Schweizer Eierbranche mit einer Pro- weitere Regulierungen angekündigt, deren
duktion von über einer Milliarde Stück. Die Umsetzung bei unserer Bank in die Wege
Anzahl der Milchbetriebe ist unter 20’000 geleitet wurden. Ebenfalls wird der Entwick-
gefallen, die Milchmenge blieb jedoch sta- lung der Digitalisierung die entsprechende
bil. Aufgrund der hohen Nachfrage konnte Beachtung geschenkt.
der Zerfall des Milchpreises gestoppt wer-
den. Es mussten sogar 5’800 Tonnen Butter
importiert werden. Wegen den Corona be- Geschäftsverlauf des Berichts-
dingt ausgefallenen Absatzmöglichkeiten, jahres und wirtschaftliche Lage
wie Weihnachtsmärkte, konnte der mehr unserer Bank
produzierte Honig nicht verkauft werden.
Jahresabschluss per 31. Dezember 2020
Die Prognose von BAK Economics für die
Berner Wirtschaft lautet auf ein Minus von Ehrliches Bankhandwerk bewährt sich
4,2 %. Die Berner Wirtschaft ist somit stärker Die Bilanzsumme ist um CHF 7,9 Mio. auf
von der Covidkrise betroffen als der schwei- CHF 365,1 Mio. angestiegen (+2,2 %). Die
zerische Durchschnitt von –3,3 %. Kundengelder haben um CHF 6,2 Mio. zu-
Die Arbeitslosenrate im Kanton Bern er- genommen (+2,3 %). Die Ausleihungen an
höhte sich stark auf rund 15’400 Personen Kunden haben sich um CHF 7,3 Mio. (+2,4 %)
bzw. 2,7 % (Vorjahr rund 10’300 Perso- erhöht. Der Gewinn beträgt TCHF 395 und
nen bzw. 1,8 %) und ist somit tiefer als der liegt leicht über dem Vorjahr. Der General-
schweizerische Durchschnitt von 3,2 %. versammlung vom 20. März 2021 wird eine
Dividende von CHF 70.– vorgeschlagen.
Regulatorisches Umfeld
Der Regulierungsdruck ist spürbar unver- Tieferer Bruttoerfolg aus dem Zinsenge-
ändert hoch. Er ist zu einem grossen Teil schäft
international getrieben und beeinflusst die Das historisch tiefe Zinsniveau und der un-
Kostensituation der Schweizer Banken nega- verändert lebhafte Wettbewerb sorgen für
tiv. Im Berichtsjahr hat uns insbesondere die konstanten Druck auf die Zinsmarge. Das
Umsetzung der folgenden (z.T. neuen) Regu- Wachstum bei den Ausleihungen und wei-
lierungen beschäftigt: tere Anstrengungen haben geholfen die
• Überprüfung des Risikomanagement inkl. durchschnittliche Zinsmarge nicht unter
der betreffenden Weisungen 1,04 % fallen zu lassen (Vorjahr 1,10 %). Der
• Verschärfung der Belehnungsrichtlinien Bruttoerfolg aus dem Zinsengeschäft be-
im Hypothekargeschäft (Renditeliegen- trägt CHF 3,8 Mio. und liegt damit 1,0 %
schaften) unter dem Vorjahr. Die Position Verände-
7flexibel und hilfsbereit
rungen von ausfallrisikobedingten Wert- Tieferer Geschäftsaufwand
berichtigungen sowie Verluste aus dem Der gesamte Geschäftsaufwand (Personal-
Zinsgeschäft umfasst TCHF 133 zu unseren und Sachaufwand) liegt mit CHF 2,38 Mio.
Gunsten. um TCHF 9 oder 0,4 % unter dem Vorjahr.
Erfolg aus dem Kommissions- und Dienst- Jahresgewinn
leistungsgeschäft Im Berichtsjahr wurden TCHF 546 (Vorjahr
Der Erfolg aus dem Kommissions- und TCHF 680) für die notwendigen bzw. steu-
Dienstleistungsgeschäft beträgt TCHF 138 erlich zulässigen Abschreibungen und Rück-
und ist damit 45,2 % über dem Vorjahr. stellungen verwendet. Zusätzlich wurden
TCHF 698 Reserven für allgemeine Bankrisi-
Erfolg aus dem Handelsgeschäft ken (versteuert) gebildet. Nach Verbuchung
Der Erfolg aus dem Handelsgeschäft stammt des Steueraufwandes von TCHF 335 (–5,9 %)
vorwiegend aus dem Devisen- und Change- kann ein Gewinn von TCHF 395 (+0,6 %) aus-
geschäft und beträgt TCHF 31 (–22,7 %). gewiesen werden.
Übriger ordentlicher Erfolg Erstellung des Jahresabschlusses
Aus der Veräusserung von Finanzanlagen Mittels eines bewährten internen Kontroll-
entstanden ein realisierter Verlust von TCHF systems stellen wir sicher, dass die Jahres-
138 sowie ein Gewinn von TCHF 246, die rechnung unserer Bank vollständig und rich-
Transaktionen als Ganzes haben wesentlich tig dargestellt werden kann. Die vorliegende
zum guten Ergebnis beigetragen. Der Beteili- Jahresrechnung wurde am 18. Februar 2021
gungserfolg betrug TCHF 46 und liegt damit vom Verwaltungsrat genehmigt.
32,7 % über dem Vorjahr. Der Liegenschafts-
erfolg beträgt TCHF 90 und liegt 15,7 % hö- Obligationenrechtliche Revision
her als im Vorjahr. Die gesamte Position Üb- Die obligationenrechtliche Revisionsstelle
riger ordentlicher Erfolg weist einen Gewinn PricewaterhouseCoopers AG, Bern hat nach
von TCHF 250 aus (Vorjahreswert TCHF 160). Massgabe der entsprechenden Vorgaben
am Sitz der Bank in der Zeit vom 25. bis
Kontinuität und Effizienz beim Personal 27. Januar 2021 eine obligationenrechtliche
Die Entschädigung an die Mitarbeitenden Revision durchgeführt. Der Revisionsbericht
(inkl. Verwaltungsrat, Sozialleistungen, Aus- (vergleiche Seite 40) ist positiv ausgefallen
bildungskosten usw.) beträgt CHF 1,57 Mio. und enthält weder Vorbehalte noch Ein-
und liegt damit um TCHF 27 über dem Vor- schränkungen.
jahreswert (+1,8 %).
Tieferer Sachaufwand Aktuelle Situation in Bezug auf
Der Sachaufwand beträgt TCHF 802 und ist ausgewählte aufsichtsrechtliche
um TCHF 36 gesunken (Vorjahr: TCHF 838). Themen (Stand: 31. Dezember 2020)
Dies entspricht einer Abnahme von 4,3 %,
wobei es zu beachten gilt, dass mit einer Eigenkapitalbasis
physischen GV die Kosten über dem Vor- Die anrechenbaren Eigenmittel erhöhten sich
jahr gelegen wären. Der grösste Anteil von auf CHF 28,4 Mio. (Vorjahr CHF 27,3 Mio.).
TCHF 442 (Vorjahr TCHF 396) entfällt auf Die EKR erfüllt die gesetzlich geforderten
Kosten für Informatik, Fahrzeuge, Maschinen Eigenmittel von CHF 14,8 Mio. ohne Prob-
und Mobiliar. Die Revisionskosten betrugen leme. Das Verhältnis anrechenbare/erfor
TCHF 58. derliche Eigenmittel betrug somit 192,3 %
8(Vorjahr 180,2 %). Die risikotragende Sub arbeit bestens und wünschen ihr in ihrem
stanz der Bank erreichte per Jahresende CHF neuen Lebensabschnitt alles Gute.
31,2 Mio. (Vorjahr CHF 30,1 Mio.). Nick Beyeler und Joel Spycher haben die
Lehrabschlussprüfung erfolgreich mit sehr
Die Leverage Ratio (ungewichtete Eigen- gutem Notendurchschnitt von 5,3 bzw. 5,4
mittelquote) erreichte per Ende 2020 einen abgeschlossen. Herzliche Gratulation. Joel
guten Wert von 7,36 % (Vorjahr 7,20 %) und Spycher hat uns nach der Lehre verlas-
übersteigt die derzeit geltende Mindestan- sen, um an der Uni ein Studium in Angriff
forderung von 3 % deutlich. zu nehmen. Ihm wünschen wir auf seinem
weiteren Lebensweg viel Glück und Erfolg.
Für weitere Details verweisen wir auf die Of- Wir freuen uns sehr, dass Nick Beyeler seit
fenlegung auf unserer Website (www.ekr.ch), seinem Lehrabschluss als Kundenberater
auf welcher wir die von der FINMA geforder- (60 %) in unserer Filiale in Zimmerwald tätig
ten Angaben bis spätestens 30. April 2021 ist. Er absolviert berufsbegleitend die BMS.
publizieren werden. Ihm wünschen wir viel Glück und Erfolg und
freuen uns auf eine weiterhin schöne Zusam-
Liquidität menarbeit.
Die Bank verfügt unverändert über eine hohe Die Lehrlingsausbildung bei der EKR hat
Liquidität. Die LCR (Liquidity Coverage Ratio) Tradition. Wir freuen uns, dass Julia Brunner
wurde während dem gesamten Berichtsjahr die 3-jährige Lehre (Kauffrau EFZ) im Som-
deutlich übertroffen. Per Stichtag 31. Dezem- mer bei uns begonnen hat. Sie heissen wir
ber 2020 erreichte die LCR 174,1 % (regula- herzlichen willkommen und wünschen ihr
torisches Erfordernis: 100 %). alles Gute bei der EKR. Die Lehrstelle mit
Beginn Sommer 2021 konnten wir ebenfalls
Für weitere Details verweisen wir auf die Of- besetzen.
fenlegung auf unserer Website (www.ekr.ch),
auf welcher wir die von der FINMA geforder- Motivierte und zufriedene Mitarbeitende
ten Angaben bis spätestens 30. April 2021 sind der Schlüssel zum Erfolg. Wir unterstüt-
publizieren werden. zen deshalb aktiv und zielgerichtet die stän-
dige Aus- und Weiterbildung unserer Mitar-
Mitarbeitende (Anzahl Vollzeitstellen im beitenden. Verschiedene Kurse, Schulungen
Jahresdurchschnitt) und Seminare wurden durch das Personal
Per Ende 2020 arbeiteten 13 Mitarbeitende individuell absolviert.
für unser Institut, was auf Vollzeitstellen um-
gerechnet 10,3 (Vorjahr 10,7) entspricht. Im Risikobeurteilung
Jahresdurchschnitt 2020 (Stand Ende Be- Die Bank verfolgt eine nachhaltige und
richtsjahr + Stand Ende Vorjahr geteilt durch vorsichtige Risikopolitik. Sie achtet auf ein
zwei) waren insgesamt 10,5 Vollzeitstellen zu ausgewogenes Verhältnis zwischen Risiko
verzeichnen. und Ertrag und steuert die Risiken aktiv.
Der Verwaltungsrat befasst sich laufend mit
Im Jahr 2020 durften wir Silvia Rohrbach der Risikosituation des Instituts und hat eine
zum 25-jährigen Dienstjubiläum gratulieren Weisung erlassen, welche sicherstellt, dass
und ihr für den geleisteten Einsatz zu Guns- alle wesentlichen Risiken erfasst, begrenzt
ten der EKR herzlich danken. Mitte Jahr ist und überwacht werden. Ein umfassendes
Renée Marti in ihren wohlverdienten Ruhe- Reporting stellt sicher, dass sich Verwal-
stand getreten. Ihr danken wir für die lang- tungsrat und Geschäftsleitung ein zeitge-
jährige (12 Dienstjahre) schöne Zusammen- rechtes Bild der Risikolage der Bank machen
9unterstützend und bedarfsgerecht
können. Mindestens jährlich nimmt der Ver- Kundenausleihungen betrug 94,6 % (Vorjahr
waltungsrat eine Risikobeurteilung vor und 92,6 %).
überprüft die Angemessenheit der getroffe-
nen Massnahmen. Die Verpflichtungen aus Kundeneinlagen
konnten um CHF 8,1 Mio. (3,5 %) auf CHF
Aktuelle Risikobeurteilung in Bezug auf 240,6 Mio. verbessert werden. Der Bestand
die Hauptrisiken der Bank (Stand: 31. De- an Kassenobligationen sank um CHF 1,9 Mio.
zember 2020) (–5,3 %) auf CHF 33,9 Mio. Die gesamten
Die Bank ist schwergewichtig im Bilanz Kundengelder erhöhen sich um CHF 6,2 Mio.
geschäft tätig. Die Hauptrisiken der Bank (+2,3 %) auf CHF 274,5 Mio.
offenbaren sich somit vor allem im Kreditbe-
reich und bezüglich Zinsänderungsrisiken. Der Deckungsgrad an Kundengelder be-
trägt 86,63 % (Vorjahr 86,67 %).
Die Bank gewährt Kredite zur Hauptsache
an Private. Diese Kredite werden üblicher- Die Anteilscheine unserer Bank sind in der
weise auf der Basis von hypothekarischer Bevölkerung sehr beliebt. Das Genossen-
Deckung vergeben. Dabei dienen vor allem schaftskapital hat sich um netto 10 Anteil-
Wohnliegenschaften als Sicherstellung. Un- scheine à Nominal CHF 500.– auf total CHF
gedeckte Kredite werden in Ausnahmefällen 1’099’500.– erhöht. Bei einer beantragten
vergeben, sofern es sich um solvente kleine Dividende von CHF 70.– (bzw. 14 % vom No-
und mittelgrosse Unternehmen oder öffent- minalwert) ergibt dies bei einem Ausgabe-
lich-rechtliche Körperschaften handelt. preis von CHF 950.– für den ersten Anteil-
schein eine sehr gute Rendite von 7,4 %.
Weitere Ausführungen zum Risikomanage-
ment sind in den Erläuterungen auf Seite 23 Gemäss unseren Statuten können Kundinnen
enthalten. und Kunden, welche eine angemessene Ge-
schäftsbeziehung mit der EKR unterhalten,
Genossenschafter werden. Der Steuerwert
Volumen im Kundengeschäft beträgt CHF 3’225.– (Vorjahr CHF 3’100.–).
(Bestellungs- und Auftragslage) Die Erhöhung des Steuerwertes spiegelt
die positive Geschäftsentwicklung der EKR.
Angaben zum Bilanzgeschäft Aufgrund der Berechnungsgrundlagen der
Unsere Bank ist zur Hauptsache im Bilanz- Steuerverwaltung sind jedoch auch in Zu-
geschäft tätig. Wir bieten bankübliche Pro- kunft grössere Schwankungen (nach oben
dukte an. wie unten) möglich. Der Aus gabepreis für
den ersten Anteilschein beträgt trotz des
Bei unverändert lebhaftem Wettbewerb hohen Steuerwerts lediglich CHF 950.–.
können die Hypothekarforderungen um Zusätzliche Anteilscheine können je nach
CHF 7,5 Mio. (+2,6 %) auf CHF 303,2 Mio. Geschäftsbeziehung für 80 % des Steuer-
gesteigert werden. Die übrigen Forderun- wertes, d.h. zurzeit für CHF 2’580.– erwor-
gen gegenüber Kunden nehmen um CHF ben werden. In der Regel hat eine Genos-
0,2 Mio. (–1,7 %) auf CHF 13,6 Mio. ab. Damit senschafterin oder ein Genossenschafter
steigen die gesamten Kundenausleihungen 1 bis 2 Anteilscheine. Für eine individuelle
um CHF 7,3 Mio. (+2,4 %) auf CHF 316,9 Mio. persönliche Beratung steht das EKR Team
an. Dieses Wachstum erfolgt unter Wah- gerne zur Verfügung.
rung einer vorsichtigen Kreditpolitik. Der
Anteil an Festpositionen an den gesamten
10Innovation und Projekte (Forschungs- Ausblick (Zukunftsaussichten)
und Entwicklungstätigkeit)
Geschäftsentwicklung
Digitalisierung Die Geschäftsentwicklung unserer Bank ist
Der technologische Fortschritt und die lau- unverändert sehr erfreulich. Dazu beigetra-
fende Digitalisierung wirken sich auch auf gen hat auch die Filiale in Zimmerwald.
unsere elektronischen Vertriebskanäle aus. Auf dem gesamten Längenberg konnten die
In Zusammenarbeit mit Partnern sind wir schönen Kundenbeziehungen weiter ausge-
bestrebt, die heutigen Produkte und Dienst- baut werden.
leistungen zu überprüfen, zu optimieren und
laufend den Bedürfnissen unserer Kunden Dem Bereich Compliance schenkt die EKR
anzupassen. Auch im Jahr 2020 wurde unser unverändert grosse Beachtung. Die Regu-
EKR E-Banking und die EKR-App erweitert lierung in der Bankenwelt nahm und nimmt
und dem technologischen Fortschritt ange- unverändert laufend beachtlich zu. Die Auf-
passt. Weitere Projekte insbesondere auch wendungen für Statistiken, Meldewesen
in der Kundenberatung sind in Bearbeitung. und dergleichen erhöhten sich auch im Jahr
2020 in jeder Beziehung stark. Die von der
Nachhaltigkeit unserer Geschäftstätigkeit FINMA in Aussicht gestellten Erleichterun-
Der Begriff Nachhaltigkeit steht für Verant- gen bei der Umsetzung der Regulierungsflut
wortung sowohl hinsichtlich wirtschaftlicher für kleinere Banken (Kategorie 4 und 5, dazu
Faktoren als auch sozialer und ökologischer gehört die EKR) sind aus unserer Sicht leider
Aspekte. Uns ist es wichtig, in allen drei Be- unwesentlich. Unsere Bank nimmt am soge-
reichen einen Beitrag zu leisten. So bieten nannten Kleinbankenregime auch aufgrund
wir z.B. seit vielen Jahren nachhaltige Bank- der strengen Vorgaben nicht teil.
produkte an, engagieren uns für Chancen- Gemäss FINMA RS 2013/03 hat unsere Bank
gleichheit und Familienfreundlichkeit und den Antrag auf reduzierte Prüfkadenz (3 Jahre)
stellen sicher, dass unser Ressourcenver- gestellt, welcher bereits ab 2019 bewilligt
brauch und die Auswirkungen auf die Um- wurde. Im Jahr 2021 werden die Revisions-
welt möglichst gering sind. Wir verstehen aufwendungen folglich wieder entspre-
unser Engagement nicht nur als eine un- chend höher ausfallen.
ternehmerische Herausforderung, sondern Um die Lobbyarbeiten der Regionalbanken
auch als Beitrag zu einer zukunftsfähigen zu stärken, wurde im Jahr 2018 der Verband
Entwicklung der Gesellschaft. Schweizer Regionalbanken gegründet. Die
EKR ist Mitglied dieses Vereins. Der Verband
Aussergewöhnliche Ereignisse Berner Regionalbanken bleibt bestehen;
im Berichtsjahr dieser dient insbesondere um kantonale An-
Aufgrund der Covid-Pandemie wurde die vor- liegen zu koordinieren. Ebenfalls ist die EKR
gesehene Generalversammlung vom 21. März Mitglied der Schweizerischen Bankierverei-
2020 schriftlich in Form einer Urabstimmung nigung, welche u.a. zuständig für die Koor-
durchgeführt. Ansonsten waren im Jahr 2020 dination der Selbstregulierung, Anschluss
keine nennenswerten aussergewöhnlichen Banken Ombudsstelle (Pflicht aufgrund
Ereignisse zu verzeichnen. FIDLEG), Koordination esisuisse (Einleger-
schutz) usw. ist.
Die PricewaterhouseCoopers AG (banken-
gesetzliche Revisionsstelle) hat die Jahres-
rechnung des Vorjahres sowie die Buch- und
Geschäftsführung unserer Bank eingehend
11kompetent und zuvorkommend
geprüft. Die Ergebnisse sind, wie gewohnt, Kundinnen und Kunden weiterhin ein quali-
sehr gut. Auch die Berichte der internen Re- tativ hochstehendes Produkt- und Dienstleis-
vision (PEQ GmbH) lauten alle positiv. Der tungssortiment zu attraktiven Preisen bieten.
gute Bericht für das Jahr 2020 der obliga
tionenrechtlichen Revisionsstelle ist auf Geschäftstätigkeit
der Seite 40 ersichtlich. Über 90 % des Gesamtertrages erarbeiten
wir aus dem Zinsengeschäft. Das aktuelle
Der Verwaltungsrat behandelte in regel- Zinsniveau sowie unsere Zinserwartungen
mässigen sehr ausführlichen Sitzungen seine für das laufende Geschäftsjahr lassen den
Geschäfte. Das Weisungswesen wurde lau- Schluss zu, dass der Druck auf die Zins-
fend der aktuellen Situation angepasst. marge unverändert hoch bleibt. Für die
Die EKR schenkt der Corporate Gover- gesamtwirtschaftliche Entwicklung und
nance grosse Beachtung. Corporate Gover- insbesondere im Hypothekarmarkt gehen
nance ist die Gesamtheit der Grundsätze wir von einer weiter anhaltenden positiven
und Regeln über Organisation und Verhalten Grundstimmung aus und wollen ein entspre-
auf oberster Unternehmensebene, mit dem chendes Wachstum unter Wahrung unserer
Ziel, im Interesse der Genossenschafterin- vorsichtigen und auf Nachhaltigkeit aus
nen und Genossenschafter – unter Wahrung gerichteten Kreditpolitik erreichen. Die Kos-
von Entscheidungsfähigkeit und Effizienz – tenüberprüfung und -optimierung erachten
Transparenz und ein ausgewogenes Verhält- wir weiterhin als wichtig und notwendig.
nis von Leitung und Kontrolle zu schaffen.
Die EKR (mit der Rechtsform einer Genos- Blick in die Zukunft
senschaft) ist unverändert die Bank mit dem Unsere Bank arbeitet in einem unabhängi-
Motto «ehrliches Bankhandwerk». Bei der gen, freien Netzwerk von eigenständigen
Festsetzung der Strategie sowie bei deren Banken mit. Dieses wurde durch uns mit
Umsetzung werden die Bedürfnisse aller 10 weiteren Instituten im Jahr 2005 gebil-
Betroffenen (Genossenschafterinnen und det. Die guten Erfahrungen in Bezug auf die
Genossenschafter, Kundinnen und Kunden, Zusammenarbeit von selbständigen Banken
Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter, Region haben inzwischen 26 eigenständige Institute
und Umwelt), soweit möglich und vertretbar dazu bewogen, auch weiterhin bestimmte
mit einbezogen. Herausforderungen gemeinsam anzugehen.
Insbesondere Weiterentwicklungen am IT-
Selbständig mit einfachen Strukturen System oder andere Projekte, die im kollek-
Die EKR ist eine übersichtliche, kundennahe, tiven Verbund effizienter und kostengüns-
eigenständige und äusserst solide Regional- tiger angegangen werden können. Dabei
bank. Dass wir mit unserer Strategie, «ehrli- steht die Ausschöpfung von Synergiepoten-
ches Bankhandwerk», auf dem richtigen Weg zial bei gleichzeitiger Unabhängigkeit der
sind, beweist die stets positive Entwicklung einzelnen Banken im Zentrum. Der Verwal-
der EKR. Das gerechtfertigte grosse Ver- tungsrat und die Geschäftsleitung der EKR
trauen unserer Kundschaft schätzen wir sehr. sind davon überzeugt, dass mit der heutigen
Das zunehmend komplexe und nach wie vor Ausrichtung eine optimale Ausgangslage für
stark schwankende Marktumfeld verlangt die Bewältigung künftiger Herausforderun-
nach flexiblen Lösungen, die am besten mit- gen geschaffen wurde und sich die EKR mit
tels eines Netzwerks spezialisierter Partner ihren traditionellen Stärken erfolgreich im
realisiert werden können. Die freie Wahl der Wettbewerb behaupten wird.
Vertragspartner im Hinblick auf die strate-
gischen Stossrichtungen der Bank soll den
12Weitere Informationen und im Jahr 2014 übernahm Karl Tschirren
Aufgrund der Covid-Pandemie konnte die das Präsidium. Die Bilanzsumme betrug im
ordentliche Generalversammlung nicht Jahr 2000 CHF 131 Mio. Karl Tschirren er-
wie vorgesehen am 21. März 2020 physisch lebte die Zweigstellenschliessungen Helgis-
durchgeführt werden. Gestützt auf die Ver- ried und Hinterfultigen und im Gegenzug
ordnung 2 über Massnahmen zur Bekämp- die Eröffnung der Filiale Zimmerwald. Im
fung des Coronavirus (Covid-19) wurde die Jahr 2010 fand das 175 Jahre EKR Jubiläum
Versammlung schriftlich mittels Urabstim- statt. Wichtige strategische Entscheide wäh-
mung durchgeführt. Von total 1‘112 Ge- rend ihrer Amtszeit waren u.a. der Austritt
nossenschafter haben wir 649 Stimmzettel aus der RBA Gruppe und alsdann die Mit-
zurückerhalten. Die beachtliche Stimmbe- gründung des ESPRIT Netzwerkes. Wechsel
teiligung von 58,36 % wiederspiegelt das der IT-Plattform von Ibis zu Finnova. Viel
grosse Interesse an der EKR, was uns sehr Herzblut und Engagement wurde in die Rea-
freut. Mit grossem Mehr wurde lisation des Anbaus an das Bankgebäude in
• der Geschäftsbericht 2019 (inkl. Lagebe- Rüeggisberg investiert.
richt und Jahresrechnung) genehmigt.
• dem Verwaltungsrat und den geschäfts- An der konstituierenden VR Sitzung vom
führenden Organen Entlastung erteilt. 23. April 2020 wurde Fritz Staub zum Prä-
• die Verwendung des Bilanzgewinnes gut- sidenten (bisher Vizepräsident) und Peter
geheissen. Die beantragte Dividende Bäriswyl zum Vizepräsidenten (bisher VR
von CHF 70.– (Vorjahr CHF 70.–) pro An- Mitglied) gewählt. Der Rat und die Banklei-
teilschein bzw. 14 % (ergibt eine sehr gute tung freuen sich auf eine weiterhin konstruk-
Rendite von 7,4 %) wurde unterstützt. tive, sehr gute und schöne Zusammenarbeit.
• Peter Bäriswyl und Rosmarie Lüthi für
eine weitere Amtsdauer von 4 Jahren Wegen den Einschränkungen der Covid-
als Mitglieder des Verwaltungsrates wie- Pandemie wurden im Jahr 2020 keine Kun-
dergewählt. Adrian Brönnimann wurde denanlässe physisch durchgeführt.
als neuer Verwaltungsrat (als Ersatz für Aufgrund der aktuellen weiteren Welle der
Markus Blatter und Karl Tschirren, wel- Covid-Pandemie und der diesbezüglichen
che aufgrund Amtszeitbeschränkung aus- Vorgaben des BAG hat der Verwaltungsrat
scheiden) gewählt. Die Pricewaterhouse- gestützt auf die geltende Verordnung über
Coopers AG wurde für ein weiteres Jahr Massnahmen zur Bekämpfung des Corona-
als obligationenrechtliche Revisionsstelle virus beschlossen, die nächste Generalver-
wiedergewählt. sammlung erneut in Form einer schriftli-
Das Protokoll bzw. Ergebnis der Urabstim- chen Abstimmung durchzuführen.
mung der Generalversammlung wurde im Sobald es die Situation zulässt, beabsichti-
Berichtsjahr durch den Vorsitzenden, den gen wir einen EKR Brunch durchzuführen.
Protokollführer und die Stimmenzähler vor- Wir hoffen, dass die übernächste GV vom
behaltlos genehmigt. 19. März 2022 alsdann in der neuen Mehr-
zweckhalle in Rüeggisberg abgehalten wer-
Die Verabschiedung und Würdigung der bis- den kann. Das gemütliche Zusammensein
herigen VR Mitglieder hat anlässlich der VR und die persönlichen Kontakte werden sehr
Sitzung vom 16. März 2020 stattgefunden. geschätzt.
Markus Blatter war 16 Jahre im Verwal-
tungsrat, davon 4 Jahre als Vizepräsident. Sehr grosser Dank geht an das Personal. Es
Karl Tschirren war 20 Jahre im Verwaltungs- hat mit seinem überdurchschnittlichen, un-
rat. Im Jahr 2010 wurde er Vizepräsident ermüdlichen und teamorientierten Einsatz
13jung und dynamisch
dazu beigetragen, dass die stets steigenden unserer Bank danken wir allen unseren Kun-
und anspruchsvolleren Arbeiten zuverlässig dinnen und Kunden sowie Genossenschaf-
und rasch erledigt werden konnten; dies terinnen und Genossenschaftern herzlich.
auch während den Einschränkungen durch Ebenfalls danken wir Ihnen für die stets sehr
die Covid-Pandemie. Ebenfalls ein riesiges angenehmen Geschäftsbeziehungen und
Dankeschön geht an die Partner, Freunde Kontakte. Wir versichern Ihnen, dass wir
und Familien des Personals, welche während alles daransetzen, Sie weiterhin kompetent,
dem ganzen Jahr das nötige Verständnis rasch und freundlich zu bedienen. Wir wün-
aufgebracht haben. schen Ihnen ein gesundes, glückliches und
erfolgreiches 2021.
Für das im 185. Geschäftsjahr entgegen-
gebrachte grosse Vertrauen gegenüber Verwaltungsrat und Bankleiter
14Jahresrechnung (statutarischer Einzelabschluss mit zuverlässiger Darstellung)
Gliederung der Bilanz per 31. Dezember 2020 Anhang Berichtsjahr Vorjahr
in TCHF in TCHF
Aktiven
Flüssige Mittel 16 32’771 27’298
Forderungen gegenüber Banken 16 1’131 4’833
Forderungen gegenüber Kunden 1 13’623 13’854
Hypothekarforderungen 1, 9 303’243 295’690
Handelsgeschäft 2 0 0
Finanzanlagen 3, 9 10’696 11’981
Aktive Rechnungsabgrenzungen 202 248
Beteiligungen 4, 5 529 330
Sachanlagen 6 2’910 2’960
Immaterielle Werte 7 0 0
Sonstige Aktiven 8 32 17
Total Aktiven 365’136 357’211
Total nachrangige Forderungen 311 251
davon mit Wandlungspflicht und/oder Forderungsverzicht 0 0
Passiven
Verpflichtungen gegenüber Banken 16 1’500 0
Verpflichtungen aus Kundeneinlagen 16 240’550 232’416
Kassenobligationen 16 33’951 35’854
Anleihen und Pfandbriefdarlehen 12 58’600 59’400
Passive Rechnungsabgrenzungen 669 720
Sonstige Passiven 8 293 441
Rückstellungen 13 1’326 1’331
Reserven für allgemeine Bankrisiken 13 14’563 13’593
Gesellschaftskapital 14 1’099 1’095
Gesetzliche Kapitalreserve 432 419
Gesetzliche Gewinnreserve 11’700 11’500
Gewinnvortrag / Verlustvortrag 59 50
Gewinn / Verlust (Periodenerfolg) 395 392
Total Passiven 365’136 357’211
Total nachrangige Verpflichtungen 0 0
davon mit Wandlungspflicht und/oder Forderungsverzicht 0 0
Ausserbilanzgeschäfte
Eventualverpflichtungen 1, 17 138 210
Unwiderrufliche Zusagen 1 9’455 5’868
Einzahlungs- und Nachschussverpflichtungen 1 463 417
15erfahren und verständnisvoll
Gliederung der Erfolgsrechnung vom 1. Januar bis 31. Dezember 2020
Anhang Berichtsjahr Vorjahr
in TCHF in TCHF
Erfolg aus dem Zinsengeschäft
Zins- und Diskontertrag 4’671 4’882
Zins- und Dividendenertrag aus Handelsgeschäft 0 0
Zins- und Dividendenertrag aus Finanzanlagen 289 316
Zinsaufwand –1’190 –1’390
Brutto-Erfolg Zinsengeschäft 3’770 3’808
Veränderungen von ausfallrisikobedingten Wertberichtigungen sowie Verluste
aus dem Zinsgeschäft 133 216
Subtotal Netto-Erfolg Zinsengeschäft 3’903 4’024
Erfolg aus dem Kommissions- und Dienstleistungsgeschäft
Kommissionsertrag Wertschriften- und Anlagegeschäft 66 51
Kommissionsertrag Kreditgeschäft 47 27
Kommissionsertrag übriges Dienstleistungsgeschäft 61 69
Kommissionsaufwand –35 –52
Subtotal Erfolg Kommissions- und Dienstleistungsgeschäft 138 95
Erfolg aus dem Handelsgeschäft und der Fair-Value-Option 18 31 40
Übriger ordentlicher Erfolg
Erfolg aus Veräusserung von Finanzanlagen 246 0
Beteiligungsertrag 46 34
Liegenschaftenerfolg 90 78
Anderer ordentlicher Ertrag 6 47
Anderer ordentlicher Aufwand –137 0
Subtotal übriger ordentlicher Erfolg 251 160
Geschäftsaufwand
Personalaufwand 19 –1’575 –1’548
Sachaufwand 20 –802 –838
Subtotal Geschäftsaufwand –2’377 –2’386
Wertberichtigungen auf Beteiligungen sowie Abschreibungen auf Sachanlagen
und immateriellen Werten 5, 6, 7 –274 –330
Veränderungen von Rückstellungen und übrigen Wertberichtigungen
sowie Verluste 13 0 –350
Geschäftserfolg 1’672 1’253
Ausserordentlicher Ertrag 21 28 370
Ausserordentlicher Aufwand 21 0 0
Veränderungen von Reserven für allgemeine Bankrisiken 21 –970 –875
Steuern 22 –335 –356
Gewinn (Periodenerfolg) 395 392
Gewinnverwendung
Gewinn (Periodenerfolg) 395 392
Gewinnvortrag 59 50
Bilanzgewinn 454 442
Gewinnverwendung
– Zuweisung an gesetzliche Gewinnreserve –200 –200
– Ausschüttungen aus dem Bilanzgewinn –154 –153
– Andere Gewinnverwendungen –30 –30
Vortrag neu 70 59
16Darstellung des Eigenkapitalnachweises
Freiwillige
Reserven Reserven Gewinn-
für für reserven
allgemeine allgemeine und
Gesell- Bankrisiken Bankrisiken Gewinn-
schafts- Kapital- Gewinn- (ver- (unver- bzw.Verlust- Perioden-
Beträge in TCHF kapital reserve reserve steuert) steuert) vortrag erfolg Total
Eigenkapital am Anfang
der Berichtsperiode 1’095 419 11’500 8’640 4’953 50 392 27’049
Dividenden und andere Ausschüttungen 0 0 0 0 0 0 –183 –183
Andere Zuweisungen (Entnahmen)
der Reserven für allgemeine Bankrisiken 0 0 0 698 272 0 0 970
Andere Zuweisungen (Entnahmen)
der anderen Reserven 0 0 200 0 0 0 –200 0
Veränderung Gewinnvortrag 0 0 0 0 0 9 –9 0
Kapitalerhöhung 5 13 0 0 0 0 0 18
Kapitalherabsetzung 0 0 0 0 0 0 0 0
Weitere Zuschüsse / weitere Einlagen 0 0 0 0 0 0 0 0
Gewinn (Periodenerfolg) 0 0 0 0 0 0 395 395
Eigenkapital am Ende
der Berichtsperiode 1’099 432 11’700 9’338 5’225 59 395 28’248
Wir verzichten darauf Reserven aus steuerbefreiten Kapitaleinlagen zu separieren.
17einfach und gut
Anhang
Firma, Rechtsform und Sitz der Bank nung korrigiert. Die Korrektur über die Posi-
Die EKR ist eine Genossenschaft schweizeri- tionen «Ausserordentlicher Aufwand» oder
schen Rechts. Die Dienstleistungen werden «Ausserordentlicher Ertrag» ist bei betriebs-
am Hauptsitz der Bank in Rüeggisberg und fremden Geschäftsvorfällen zulässig.
in der Filiale in Zimmerwald erbracht. Im
Ausland werden keine Dienstleistungen an- Erfassung und Bilanzierung
geboten. Wir erfassen sämtliche Geschäftsvorfälle am
Abschlusstag in den Büchern der Bank und
Bilanzierungs- und Bewertungs- berücksichtigen sie ab diesem Zeitpunkt für
grundsätze die Erfolgsermittlung. Die Bilanzierung der
abgeschlossenen, aber noch nicht erfüll-
Grundlagen ten Kassageschäfte erfolgt nach dem Ab-
Die Buchführungs-, Bilanzierungs- und Be- schlusstagprinzip. Die abgeschlossenen Ter-
wertungsgrundsätze richten sich nach dem mingeschäfte werden bis zum Erfüllungstag
Obligationenrecht, den Schweizer Rech- als Ausserbilanzgeschäfte ausgewiesen. Ab
nungslegungsvorschriften für Banken, wie dem Erfüllungstag werden die Geschäfte in
sie aus dem Bankengesetz, dessen Verord- der Bilanz ausgewiesen.
nung und den Ausführungsbestimmungen
der FINMA hervorgehen, sowie den statuta- Umrechnung von Fremdwährungen
rischen Bestimmungen. Die Umrechnung von Bilanzpositionen, die
in Fremdwährung geführt werden, erfolgt
Allgemeine Grundsätze nach der Stichtagskurs-Methode. Trans-
Die EKR erstellt einen statutarischen Einzel- aktionen in fremder Währung werden zum
abschluss mit zuverlässiger Darstellung. Da- Tageskurs der Transaktion umgerechnet.
rin wird die wirtschaftliche Lage so darge- Effekte aus Fremdwährungsanpassungen
stellt, dass sich Dritte ein zuverlässiges Urteil werden in der Erfolgsrechnung (Position
bilden können. «Erfolg aus dem Handelsgeschäft und der
Fair-Value-Option») erfasst.
Aktiven, Verbindlichkeiten und Ausserbi-
lanzgeschäfte werden in der Regel einzeln Für die Währungsumrechnung per Bilanz-
bewertet. stichtag wurden folgende Fremdwährungs-
kurse verwendet:
Die EKR macht von den Übergangsbestim-
Währung Geschäftsjahr Vorjahr
mungen gemäss Art. 98 RelV-FINMA be-
Fremde Sorten EUR 1.0821 1.0893
züglich der Bestimmungen zur Bildung von
USD 0.8848 0.9776
Wertberichtigungen für Ausfallrisiken sowie
GBP 1.2084 1.2762
von Rückstellungen für Ausfallrisiken von
Ausserbilanzgeschäften Gebrauch. Devisen EUR 1.0821 1.0893
USD 0.8848 0.9776
Die Buchführung und Rechnungslegung er- GBP 1.2084 1.2762
folgen in Landeswährung (Schweizer Fran-
ken). Flüssige Mittel
Flüssige Mittel werden zum Nominalwert
Werden in der Berichtsperiode Fehler aus erfasst.
früheren Perioden entdeckt, werden diese
in der Berichtsperiode erfolgswirksam über
die ordentlichen Positionen der Erfolgsrech-
18Forderungen gegenüber Banken sowie Gefährdet sind Forderungen, bei denen es
Verpflichtungen gegenüber Banken unwahrscheinlich ist, dass der Schuldner
Forderungen gegenüber Banken werden seinen zukünftigen Verpflichtungen nach-
zum Nominalwert abzüglich notwendiger kommen kann. Gefährdete Forderungen
Wertberichtigungen für Ausfallrisiken er- sind ebenso wie allfällige Sicherheiten zum
fasst. Verpflichtungen gegenüber Banken Liquidationswert zu bewerten und unter Be-
werden zum Nennwert bilanziert. rücksichtigung der Bonität des Schuldners
zu wertberichtigen. Die Bewertung erfolgt
Edelmetallguthaben bzw. Edelmetallver- auf Einzelbasis und die Wertminderung wird
pflichtungen auf Metallkonten werden zum durch Einzelwertberichtigungen abgedeckt.
Fair Value bewertet, sofern das entspre-
chende Edelmetall an einem preiseffizienten Die Ermittlung der Wertberichtigungen
und liquiden Markt gehandelt wird. für latente Ausfallrisiken basiert auf festge-
legten historischen Erfahrungswerten. Die
Forderungen aus Wertpapierfinanzie- Berechnung erfolgt nach einem systemati-
rungsgeschäften sowie Verpflichtungen schen Ansatz auf Einzelbasis.
aus Wertpapierfinanzierungsgeschäften
Die ausgetauschten Barbeträge werden bi- Wenn eine Forderung als ganz oder teil-
lanzwirksam zum Nominalwert erfasst. Die weise uneinbringlich eingestuft oder ein
Übertragung von Wertschriften löst keine Forderungsverzicht gewährt wird, erfolgt
bilanzwirksame Verbuchung aus, wenn die Ausbuchung der Forderung zulasten der
die übertragende Partei wirtschaftlich die entsprechenden Wertberichtigung.
Verfügungsmacht über die mit den Wert-
schriften verbundenen Rechte behält. Die Für weitere Ausführungen im Zusammen-
Weiterveräusserung von erhaltenen Wert- hang mit den Wertberichtigungen für Aus-
schriften wird bilanzwirksam erfasst und als fallrisiken wird auf den Abschnitt «Erläu-
nicht-monetäre Verpflichtung zum Fair Value terung der angewandten Methoden zur
bilanziert. Identifikation von Ausfallrisiken und zur
Festlegung des Wertberichtigungsbedarfs»
Forderungen gegenüber Kunden und verwiesen.
Hypothekarforderungen
Diese Positionen werden zum Nominalwert Verpflichtungen aus Kundeneinlagen
abzüglich notwendiger Wertberichtigungen Verpflichtungen aus Kundeneinlagen wer-
für Ausfallrisiken erfasst. den zum Nennwert bilanziert.
Wertberichtigungen für Ausfallrisiken Edelmetallverpflichtungen auf Metallkonten
Für alle erkennbaren Verlustrisiken werden werden zum Fair Value bewertet, sofern das
nach dem Vorsichtsprinzip Wertberichti- entsprechende Edelmetall an einem preis
gungen für Ausfallrisiken gebildet. Eine effizienten und liquiden Markt gehandelt
Wertminderung liegt vor, wenn der vor- wird.
aussichtlich einbringbare Betrag (inklusive
Berücksichtigung der Sicherheiten) den Handelsgeschäft und Verpflichtungen
Buchwert der Forderung unterschreitet. aus Handelsgeschäften
Wertberichtigungen für Ausfallrisiken wer- Als Handelsgeschäft gelten Positionen, die
den direkt von den entsprechenden Aktiv- aktiv bewirtschaftet werden, um von Markt-
positionen abgezogen. preisschwankungen zu profitieren. Bei Ab-
schluss einer Transaktion wird die Zuord-
19vor Ort und informiert
nung zum Handelsgeschäft festgelegt und tion «Zins- und Diskontertrag» oder in der
entsprechend dokumentiert. Position «Zinsaufwand» erfasst werden.
Positionen des Handelsgeschäftes werden Den Erfolg aus den für das Bilanzstruktur-
grundsätzlich zum Fair Value bewertet. management zur Bewirtschaftung der Zins-
Bezüglich Fair Value stützen wir uns aus- änderungsrisiken eingesetzten Derivaten
schliesslich auf einen an einem preiseffizien- ermitteln wir nach der «Accrual Methode».
ten und liquiden Markt gestellten Preis ab. Dabei grenzen wir die Zinskomponente nach
der Zinseszinsmethode über die Laufzeit bis
Ist ausnahmsweise kein Fair Value ermittel- zur Endfälligkeit ab. Die aufgelaufenen Zin-
bar, erfolgt die Bewertung und Bilanzierung sen auf der Absicherungsposition weisen
zum Niederstwertprinzip. wir im «Ausgleichskonto» unter der Position
«Sonstigen Aktiven» bzw. «Sonstigen Passi-
Die aus der Veräusserung oder der Bewer- ven» aus.
tung resultierenden Kursgewinne bzw. -ver-
luste werden über die Position «Erfolg aus Beim vorzeitigen Verkauf eines nach der
dem Handelsgeschäft und der Fair-Value- «Accrual Methode» erfassten Zinsabsiche-
Option» verbucht. Zins- und Dividendener- rungsgeschäftes werden realisierte Gewinne
träge aus Handelsbeständen in Wertschrif- und Verluste, welche der Zinskomponente
ten schreiben wir der Position «Zins- und entsprechen, nicht sofort vereinnahmt, son-
Dividendenertrag aus Handelsbeständen» dern über die Restlaufzeit bis zur Endfällig-
gut. Auf die Verrechnung der Refinanzie- keit des Geschäftes abgegrenzt.
rung der im Handelsgeschäft eingegange-
nen Positionen mit dem Zinsengeschäft wird Absicherungsgeschäfte, bei denen die Ab-
verzichtet. Der Primärhandelserfolg aus dem sicherungsbeziehung ganz oder teilweise
Wertschriftenemissionsgeschäft wird in der nicht mehr wirksam ist, behandeln wir im
Position «Erfolg aus dem Handelsgeschäft Umfang des nicht wirksamen Teils wie Han-
und der Fair-Value-Option» verbucht. delsgeschäfte.
Positive und negative Wieder Finanzanlagen
beschaffungswerte derivativer Finanz Bei Schuldtiteln mit der Absicht zur Haltung
instrumente (Derivate) bis zur Endfälligkeit erfolgt die Bewertung
Alle derivativen Finanzinstrumente werden und Bilanzierung zum Anschaffungswert mit
zum Fair Value bewertet. Der Bewertungs- Abgrenzung des Agios bzw. Disagios (Zins-
erfolg von Handelsgeschäften wird erfolgs- komponente) über die Laufzeit («Accrual
wirksam in der Position «Erfolg aus dem Methode»). Ausfallrisikobedingte Wertver-
Handelsgeschäft und der Fair-Value-Op- änderungen werden sofort zu Lasten der
tion» erfasst. Der Bewertungserfolg von Ab- Position «Veränderungen von ausfallrisiko-
sicherungsinstrumenten wird im Ausgleichs- bedingten Wertberichtigungen sowie Ver-
konto erfasst, sofern keine Wertanpassung luste aus dem Zinsengeschäft» verbucht.
im Grundgeschäft verbucht wird. Wird bei Werden Schuldtitel vor der Endfälligkeit ver-
einem Absicherungsgeschäft eine Wertan- äussert oder vorzeitig zurückbezahlt, wer-
passung im Grundgeschäft verbucht, ist die den realisierte Gewinne und Verluste, wel-
Wertänderung des Absicherungsgeschäfts che der Zinskomponente entsprechen, nicht
über die gleiche Erfolgsposition zu erfassen. sofort vereinnahmt, sondern über die Rest-
Im Falle von «Macro Hedges» im Zinsenge- laufzeit bis zur Endfälligkeit des Geschäftes
schäft kann der Saldo entweder in der Posi- abgegrenzt.
20Die Bewertung von Schuldtiteln ohne Ab- den Anlage gehalten werden, unabhängig
sicht zur Haltung bis zur Endfälligkeit (zur des stimmberechtigen Anteils. Beteiligun-
Veräusserung bestimmt) erfolgt nach dem gen werden einzeln bewertet. Als gesetzli-
Niederstwertprinzip. cher Höchstwert gilt der Anschaffungswert
abzüglich betriebswirtschaftlich notwendi-
Beteiligungstitel, Anteile von kollektiven ger Wertberichtigungen.
Kapitalanlagen, eigene physische Edel-
metallbestände sowie aus dem Kreditge- Die Werthaltigkeit der Beteiligungen wird
schäft übernommene und zur Veräusse- an jedem Bilanzstichtag überprüft. Allenfalls
rung bestimmte Liegenschaften werden sind zusätzliche Wertbeeinträchtigungen
zum Niederstwert bewertet. Bei aus dem («Impairment») in der Erfolgsrechnung (Posi-
Kreditgeschäft übernommenen und zur Ver- tion «Wertberichtigungen auf Beteiligungen
äusserung bestimmten Liegenschaften wird sowie Abschreibungen auf Sachanlagen und
der Niederstwert als der tiefere des An- immateriellen Werten») zu verbuchen. Eine
schaffungswertes oder Liquidationswertes Zuschreibung aus (teilweisem) Wegfall einer
bestimmt. Wertbeeinträchtigung wird in der Position
«Ausserordentlicher Ertrag» erfasst.
Bei einem Strukturierten Produkt werden
das Basisinstrument und das Derivat grund- Sachanlagen
sätzlich getrennt und jeweils separat bewer- Investitionen in neue Sachanlagen werden
tet. Das Basisinstrument wird zum Niederst- aktiviert, wenn sie einen Netto-Marktwert
wertprinzip bewertet und das Derivat zum oder Nutzwert haben, während mehr als
Fair Value. Der gemeinsame Ausweis von einer Rechnungsperiode genutzt werden
Basisinstrument und Derivat erfolgt jeweils können. Beträge unter CHF 5‘000 können
in der Position «Finanzanlagen». direkt über die Erfolgsrechnung verbucht
werden.
Bei Finanzanlagen, die zum Niederstwert-
prinzip bewertet werden, wird eine Zu- Investitionen in bestehenden Sachanlagen
schreibung bis höchstens zu den Anschaf- werden aktiviert, wenn dadurch der Markt-
fungskosten verbucht, sofern der unter den oder Nutzwert nachhaltig erhöht oder die
Anschaffungswert gefallene Fair Value in der Lebensdauer wesentlich verlängert wird. Be-
Folge wieder steigt. Der Saldo der Wertan- träge unter CHF 5’000 können direkt über
passungen wird über die Positionen «Ande- die Erfolgsrechnung verbucht werden.
rer ordentlicher Aufwand» bzw. «Anderer Sachanlagen werden einzeln bewertet und
ordentlicher Ertrag» verbucht. zu Anschaffungs- oder zu Herstellkosten
erfasst. Bei der Folgebewertung werden
Bei Veräusserung von Finanzanlagen, die Sachanlagen zu Anschaffungskosten, abzüg-
nach dem Niederstwertprinzip bewertet lich der kumulierten Abschreibungen bilan-
werden, wird der gesamte realisierte Erfolg ziert.
über die Position «Erfolg aus Veräusserung
von Finanzanlagen» verbucht. Die Abschreibungen erfolgen planmässig
linear maximal über die geschätzte Nut-
Beteiligungen zungsdauer. Die geschätzte Nutzungsdauer
Als Beteiligungen gelten im Eigentum der für die einzelnen Sachanlagekategorien ist
Bank befindliche Anteile an Gesellschaften wie folgt:
mit Infrastrukturcharakter sowie Beteili-
gungstitel, die mit der Absicht der dauern-
21Sie können auch lesen
