Sparkasse Schwyz. Eine moderne Bank mit regionaler Verankerung - Geschäftsbericht 2020 - Sparkasse Schwyz ...
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> Sparkasse Schwyz.
Eine moderne Bank
mit regionaler Verankerung.
Ihre Bank. Seit 1812.
Geschäftsbericht 2020
www.sparkasse.ch
Inhaltsverzeichnis
> Kurzübersicht 3
> Vorwort des Verwaltungsratspräsidenten 5
> Lagebericht 6
> Jahresrechnung 8
> Bilanz per 31. Dezember 2020 8
> Erfolgsrechnung 2020 9
> Gewinnverwendung 10
> Eigenkapitalnachweis 10
> Anhang zur Jahresrechnung 11
Firma, Rechtsform und Sitz der Bank 11
Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze 12
Risikomanagement 16
Angewandte Methoden zur Identifikation von Ausfallrisiken und zur
Festlegung des Wertberichtigungsbedarfs 17
Bewertung der Deckungen 18
Geschäftspolitik beim Einsatz von derivativen Finanzinstrumenten
und Hedge Accounting 18
Inhaltsverzeichnis
Wesentliche Ereignisse nach dem Bilanzstichtag 18
Vorzeitiger Rücktritt der Revisionsstelle 18
Informationen zur Bilanz 19
Informationen zum Ausserbilanzgeschäft 28
Informationen zur Erfolgsrechnung 29
> Bericht der Revisionsstelle zur Jahresrechnung 31
> Sparkasse in der Öffentlichkeit 32
> Corporate Governance Berichterstattung 34
> Sparkasse persönlich 38
> Bankorgane und Kadermitarbeitende 40
1
Kurzübersicht
Angaben in CHF 1’000
Kennzahlen im 5-Jahresrückblick
31.12.2020 31.12.2019 31.12.2018 31.12.2017 31.12.2016
> Bilanz
Bilanzsumme 1’932’372 1’831’731 1’847’316 1’840’921 1’770’967
Eigene Mittel (nach Gewinnverwendung) 176’430 171’843 168’039 165’189 158’505
Kundenausleihungen* 1’594’411 1’525’749 1’522’086 1’514’104 1’476’322
Kundengelder 1’438’944 1’356’705 1’371’138 1’359’856 1’322’302
> Erfolgsrechnung
Bruttogeschäftsertrag 23’911 23’640 23’927 25’648 25’250
Geschäftsaufwand 13’903 14’322 15’196 15’742 16’667
Geschäftserfolg 7’257 6’472 5’215 7’989 6’029
Jahresgewinn 3’002 2’912 2’824 2’985 2’840
> Kennzahlen
Personalbestand (teilzeitbereinigt) 63 65 67 65 67
Depotwert Kunden 1’357’452 1’368’927 1’162’460 1’280’919 1’228’463
Cost-Income-Ratio 58.14% 60.58% 63.51% 61.38% 66.01%
Gesamtkapitalquote 18.13% 18.01% 17.62% 17.20% 17.10%
*seit 2017 nach Verrechnung von Wertberichtigungen
Kurzübersicht
3
Der beste Weg, die Zukunft vorauszusagen, ist,
sie zu gestalten.
Willy Brandt
Guter Leistungsausweis
Sehr geehrte Aktionärinnen und Aktionäre
Sehr geehrte Kundinnen und Kunden
Sehr geehrte Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter
Wir blicken auf ein ungewöhnliches Jahr zurück. Die Sparkasse Schwyz AG war
jederzeit für Sie da und konnte trotz der unerwarteten Herausforderungen gut
wirtschaften. Die Regionalbank erfuhr im vergangenen Geschäftsjahr rege Nach-
frage von Kreditnehmern und Anlegern und kann die Erfolgsgeschichte fortsetzen.
Vorwort des Verwaltungsratspräsidenten
die Effizienz in der Beratung und der
Verarbeitung zu erhöhen. Mit dem Umbau
der Niederlassung Brunnen starten wir
zudem ein neues Konzept. Die persönliche
Beratung und Selbstbedienungs-Dienstleis-
tungen sollen dabei optimal kombiniert und
gefördert werden.
Herzlichen Dank
Liebgewordene Gewohnheiten und
menschliche Nähe sind plötzlich keine
Selbstverständlichkeit mehr. Umso wichti-
Pirmin Zehnder, Präsident des Verwaltungsrates ger erachten wir trotz anhaltender Entfer-
nung die Anerkennung und Wertschätzung.
Das Jahr 2020 war geprägt vom Corona- Jahresabschluss In diesem Sinn gilt ein grosses Dankeschön
virus. Wir mussten lernen, mit ungeahnten Die Sparkasse Schwyz AG ist auf Erfolgs- unserer Geschäftsleitung sowie allen
Einschränkungen umzugehen. Plötzlich kurs. Trotz des aussergewöhnlichen Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern für ihre
war kontaktloses Bezahlen gefragt, Umfelds erzielt die Regionalbank mehr motivierte Arbeitsweise, unseren Kundin-
COVID-19-Kredite zur Soforthilfe wurden Ertrag und kann ihre Bilanzsumme steigern. nen und Kunden für die Loyalität und Treue
in Rekordzeit abgewickelt und unsere Unter dem Strich wird ein Jahresgewinn sowie unseren Aktionärinnen und Aktionä-
Generalversammlung fand mit lediglich von CHF 3.0 Mio. (+3.1%) ausgewiesen. ren für das wertvolle Vertrauen in die
fünf anwesenden Personen statt. Glück- traditionsreiche Regionalbank.
licherweise konnten wir unseren Betrieb Ausblick
aufrechterhalten und sämtliche Bank- Anfang 2021 haben wir ein neues und Pirmin Zehnder
dienstleistungen waren stets verfügbar. innovatives Kundenportal eingeführt, um Präsident des Verwaltungsrates
5
Geschäftsverlauf und wirtschaftliche Lage unserer Bank
Die Sparkasse Schwyz AG blickt erneut auf ein erfolgreiches Geschäftsjahr zurück. Der Geschäftsabschluss 2020
präsentiert sich trotz der schwierigen Lage aufgrund der Covid-Situation und dem ungünstigen Zinsumfeld als
erfreulich. Die älteste Regionalbank der Schweiz konnte ihre Bilanzsumme um 5.5% steigern. Unter dem Strich
wird der Jahresgewinn mit CHF 3.0 Mio. um 3.1% höher als im Vorjahr ausgewiesen.
Aktivgeschäft Märkten und dadurch begünstigten Dividende von 15% auf den Nennwert
Im Berichtsjahr erhöhte sich die Bilanz- Umsätzen positiv und verzeichnete mit von CHF 100 je Namenaktie vor. Die
summe um 5.5% auf CHF 1.93 Mrd. Bei CHF 4.8 Mio. eine Steigerung von 4.1%. kommende Generalversammlung wird
den Kundenausleihungen konnte eine Das Handelsgeschäft steuert mit einem aufgrund der epidemiologischen Lage
markante Zunahme um CHF 68.7 Mio. Plus von 10.9% CHF 1.7 Mio. zum Ge- wiederum ohne die physische Präsenz
auf CHF 1.59 Mrd. (+4.5%) verzeichnet schäftsertrag bei. von Aktionärinnen und Aktionären
werden. Davon entfielen rund CHF 60 Mio. durchgeführt.
auf neue Hypothekarforderungen. Dieses Das Kostenmanagement funktioniert
Wachstum konnte mit neuen Kunden- weiterhin gut. Der Geschäftsaufwand 16. Generalversammlung
geldern refinanziert werden. Als COVID- präsentiert sich bei CHF 13.9 Mio. und Aufgrund des Coronavirus fand die
19-Kredite werden unter den Kunden- konnte nochmals um CHF 0.4 Mio. 16. Generalversammlung am 15. Mai 2020
forderungen CHF 14.5 Mio. ausgewiesen. (-2.9%) reduziert werden. Während der unter Ausschluss der Aktionärinnen und
Personalaufwand um CHF 0.3 Mio. auf Aktionäre am Hauptsitz in Schwyz statt.
Passivgeschäft knapp CHF 9.0 Mio. (-3.5%) abnahm, Die Stimmbeteiligung war dennoch hoch.
Die Kundengelder erhöhten sich mit konnte der Sachaufwand um CHF 0.1 Mio. 2'001 Aktionäre (79%) machten von
CHF 82.2 Mio. auf CHF 1.44 Mrd. (+6.1%). auf rund CHF 5.0 Mio. (-1.8%) verringert ihrem Stimm- und Wahlrecht Gebrauch
Der Kundengelderdeckungsgrad beträgt werden. Weiter wurden hohe Investitionen und nahmen sämtliche Anträge des
per Ende Jahr gute 90.2%. Die Bevölke- in IT- und Digitalisierungsprojekte der Verwaltungsrates mit deutlichem Mehr
rung der Kantone Schwyz, Nidwalden und Position Abschreibungen belastet. Der an. Dies entspricht einem vertretenen
Obwalden hat nach wie vor grosses resultierende Geschäftserfolg liegt mit Aktienkapital von 96.2% — eine Rekordbe-
Vertrauen in die 209-jährige Zentral- CHF 7.3 Mio. um CHF 0.8 Mio. (+12.1%) teiligung. Von der sehr hohen Stimmbe-
schweizer Regionalbank, was sich im über dem Vorjahreswert. teiligung profitierten auch die lokalen
hohen Volumen der Kundengelder zeigt. Unternehmen. Alle Aktionäre, die ihr
Nach einer Zuweisung von CHF 3.4 Mio. Stimm- und Wahlrecht mittels Instruktion
Erfolgsrechnung an die Reserven für allgemeine Bank- an den Stimmrechtsvertreter ausübten,
Dank dieser Volumenausweitung und risiken kann ein Jahresgewinn von haben von der Sparkasse Schwyz AG als
ausbleibenden Wertberichtigungen CHF 3.0 Mio. (+3.1%) präsentiert werden. Dankeschön einen Gutschein vom regio-
konnte der Erfolg aus dem Zinsenge- Das Eigenkapital (nach Gewinnverwen- nalen Gewerbe erhalten.
schäft mit CHF 16.5 Mio. (+0.3%) trotz dung) verstärkte sich im Geschäftsjahr
Absicherungskosten und Negativzinsen um CHF 4.6 Mio. auf CHF 176.4 Mio. Mitarbeitende (Anzahl Vollzeitstellen
auf Vorjahreshöhe gehalten werden. Das (+2.7%). im Jahresdurchschnitt)
Kerngeschäft der Sparkasse trug somit In jeder Unternehmung sind gute Mitar-
wesentlich zum Geschäftsertrag von 15% Dividende an Aktionäre beitende unentbehrlich. Sie sind es, die
CHF 23.9 Mio. bei. Aufgrund des rekord- Die Sparkasse Schwyz AG hat im vergan- den Unternehmenserfolg massgeblich
tiefen Zinsumfelds entwickelte sich die genen Geschäftsjahr gut gewirtschaftet. mitgestalten, ihr Wissen sowie ihre
Zinsmarge aber erwartungsgemäss leicht Auch die Aktionärinnen und Aktionäre der Erfahrung im Alltag einbringen und
rückläufig. Zentralschweizer Regionalbank können weitergeben. Auch für die Sparkasse
von diesem Geschäftsgang profitieren. Schwyz AG sind ihre Mitarbeitenden
Der zweitwichtigste Ertragspfeiler, das Der Verwaltungsrat schlägt an der existenziell. Sie tragen zu einem konse-
Kommissions- und Dienstleistungsge- Generalversammlung vom 21. Mai 2021 quent hochstehenden Bankservice bei und
schäft, entwickelte sich dank volatilen wiederum die Ausschüttung einer halten dadurch die Kundenzufriedenheit
6
In Zusammenarbeit mit diversen Partnern
ist die Sparkasse bestrebt, die heutigen
Produkte und Dienstleistungen zu über-
prüfen, zu optimieren und laufend den
Bedürfnissen der Kundschaft anzupassen.
Aussergewöhnliche Ereignisse im
Berichtsjahr
Im Jahr 2020 waren keine aussergewöhn-
lichen Geschäftsereignisse zu verzeich-
nen.
Ausblick (Zukunftsaussichten)
Im Frühjahr 2021 wird die Niederlassung
in Brunnen umgebaut. Persönliche
Beratung und digitale Lösungen sollen
sich ergänzen. «Unsere Region ist uns
wichtig. Mit der Investition in die Neuge-
staltung bekennen wir uns zum Standort
Geschäftsleitung Sparkasse Schwyz AG (von links nach rechts): Marco Zörner, Corinna Strickler in Brunnen», erläutert Heinz Wesner,
und Heinz Wesner (Vorsitzender der Geschäftsleitung) Vorsitzender der Geschäftsleitung.
«Unser neues Kundenportal ermöglicht
und -loyalität hoch. Dementsprechend der Auswirkungen dieser wesentlichen uns ausserdem, die Kundenbedürfnisse
legt die Bank grossen Wert auf die Aus- Risiken im finanziellen Rechnungswesen noch mehr in den Fokus zu rücken. Damit
und Weiterbildung ihrer Angestellten und gelegt. lassen sich Prozesse noch schlanker
unterstützt diese dabei. Im vergangenen abwickeln — für die Bank und insbesonde-
Jahr konnte unsere Lernende die Ausbil- Bestellungs- und Auftragslage re für unsere Kundinnen und Kunden. Ein
dung erfolgreich abschliessen. Zudem Mit den bestehenden Rahmenbedingun- wichtiger Meilenstein für uns. Nebst
feierten sechs Personen ihr Arbeitsjubilä- gen wird von einer intakten Kreditnach- diesen Investitionen realisieren wir
um bei der Sparkasse. Die Regionalbank frage für das Jahr 2021 ausgegangen. Projekte für die Retailberatung mit dem
Lagebericht
verfügt über langjährige Mitarbeitende Ziel, die Kunden noch stärker in den
(im Durchschnitt 13 Dienstjahre), welche in Forschungs- und Entwicklungstätigkeit Mittelpunkt unseres Engagements und
der Region präsent und verwurzelt sind. Der technologische Fortschritt und die unserer Aufmerksamkeit zu stellen.»
Per Ende 2020 arbeiteten 85 Mitarbeiten- laufende Digitalisierung wirken sich auch
de für die Sparkasse, was auf Vollzeit- auf die elektronischen Vertriebskanäle Im Vermögensverwaltungs- und Anlage-
stellen umgerechnet 63 entspricht. Im der Sparkasse aus. geschäft will die Regionalbank ihren
Jahresdurchschnitt waren insgesamt Wachstumskurs fortsetzen. Mit dem
64 Vollzeitstellen zu verzeichnen. Das E-Banking bietet den Kundinnen und neuen ETF-Mandat ESG können Anleger
Kunden eine übersichtliche Kontoführung, bei der Sparkasse breit diversifiziert in
Risikobeurteilung schnelle Zahlungserfassung und zusätzli- nachhaltig wirtschaftende Unternehmen
Das Audit- und Risk Committee hat sich che Funktionen. Das Erledigen der investieren.
am 28. August 2020 mit den wesentlichen Bankgeschäfte ist damit einfach und
Risiken befasst, denen die Bank ausge- bequem und steht rund um die Uhr zur Die Regionalbank ist auch 2021 darauf
setzt ist. Es geht hierbei um die Kreditrisi- Verfügung. Mit dem neuen Kundenportal bedacht, ihre Entscheidungen und
ken, Marktrisiken und operationellen können online zudem weitere neue Handlungen im Sinne der Kundinnen und
Risiken. Grundlagen für die Beurteilung Funktionen genutzt und diverse Anpas- Kunden, Aktionärinnen und Aktionäre zu
bildeten das Reporting der Bankleitung sungen selbstständig sowie orts- und treffen. Die Sparkasse Schwyz AG bleibt
und der internen Risikokontrolle. Ferner zeitunabhängig vorgenommen werden. Ansprechpartnerin für sämtliche finanzi-
wurden die vorgesehenen risikomindern- elle Anliegen. Weiterhin setzt «Ihre» Bank
den Massnahmen und die internen Immer mehr an Beliebtheit gewinnt die auf regionale Verankerung sowie persönli-
Kontrollen (inkl. Berichtswesen) in die kostenlose Sparkasse Mobile Banking chen Kundenkontakt und garantiert
Beurteilung einbezogen. Dabei wurde ein App für Smartphone oder Tablet. Die dadurch Beständigkeit und Qualität.
besonderes Augenmerk auf die Sicher- einfachen und praktischen Funktionen der
stellung der laufenden Überwachung und App sind jederzeit griffbereit und können
Bewertung sowie der korrekten Erfassung auch von Nichtkunden genutzt werden.
7
Bilanz per 31. Dezember 2020
(vor Gewinnverwendung)
Angaben in CHF 1’000
31.12.2020 31.12.2019 Veränderung Veränderung
in CHF in %
Aktiven
Flüssige Mittel 213’454 177’130 36’324 20.51
Forderungen gegenüber Banken 75’557 79’143 –3’586 –4.53
Forderungen aus Wertpapierfinanzierungsgeschäften 0 0 0
Forderungen gegenüber Kunden* 141’382 131’997 9’385 7.11
Hypothekarforderungen* 1’453’029 1’393’752 59’277 4.25
Handelsgeschäft 166 215 –49 –22.79
Positive Wiederbeschaffungswerte derivativer Finanzinstrumente 1’142 509 633 124.36
Übrige Finanzinstrumente mit Fair-Value-Bewertung 0 0 0
Finanzanlagen 21’004 20’516 488 2.38
Aktive Rechnungsabgrenzungen 288 158 130 82.28
Beteiligungen 4’382 4’151 231 5.56
Sachanlagen 18’775 20’210 –1’435 –7.10
Immaterielle Werte 0 0 0
Sonstige Aktiven 3’193 3’950 –757 –19.16
Total Aktiven 1’932’372 1’831’731 100’641 5.49
Total nachrangige Forderungen 150 150 0
> davon mit Wandlungspflicht und/oder Forderungsverzicht 0 0 0
Passiven
Verpflichtungen gegenüber Banken 14’000 13 13’987
Verpflichtungen aus Wertpapierfinanzierungsgeschäften 0 0 0
Verpflichtungen aus Kundeneinlagen 1’395’108 1’306’676 88’432 6.77
Verpflichtungen aus Handelsgeschäften 0 0 0
Negative Wiederbeschaffungswerte derivativer Finanzinstrumente 4’232 4’460 –228 –5.11
Verpflichtungen aus übrigen Finanzinstrumenten mit Fair-Value-Bewertung 0 0 0
Kassenobligationen 43’836 50’029 –6’193 –12.38
Anleihen und Pfandbriefdarlehen 287’300 287’300 0
Passive Rechnungsabgrenzungen 5’802 5’410 392 7.25
Sonstige Passiven 461 461 0
Rückstellungen 3’388 3’724 –336 –9.02
Reserven für allgemeine Bankrisiken 73’300 69’900 3’400 4.86
Gesellschaftskapital 12’100 12’100 0
Gesetzliche Kapitalreserven 77’485 77’485 0
> davon Reserven aus steuerbefreiten Kapitaleinlagen** 77’485 77’485 0
Gesetzliche Gewinnreserven 11’500 10’500 1’000 9.52
Freiwillige Gewinnreserven 0 0 0
Eigene Kapitalanteile 0 0 0
Gewinnvortrag 858 761 97 12.75
Gewinn 3’002 2’912 90 3.09
Total Passiven 1’932’372 1’831’731 100’641 5.49
Total nachrangige Verpflichtungen 0 0 0
> davon mit Wandlungspflicht und/oder Forderungsverzicht 0 0 0
*nach Verrechnung von Wertberichtigungen
**davon wurden CHF 11.2 Mio. von der Eidgenössischen Steuerverwaltung anerkannt
8
Ausserbilanzgeschäfte
Eventualverpflichtungen 9’639 10’104 –465 –4.60
Unwiderrufliche Zusagen 27’234 31’110 –3’876 –12.46
Einzahlungs- und Nachschussverpflichtungen 2’341 2’107 234 11.11
Verpflichtungskredite 0 0 0
Erfolgsrechnung 2020
Angaben in CHF 1’000
2020 2019 Veränderung Veränderung
in CHF in %
Erfolg aus dem Zinsengeschäft
Zins- und Diskontertrag 19’692 21’187 –1’495 –7.06
Zins- und Dividendenertrag aus Handelsgeschäft 1 1 0
Zins- und Dividendenertrag aus Finanzanlagen 88 128 –40 –31.25
Zinsaufwand –3’243 –4’820 1’577 –32.72
Brutto-Erfolg Zinsengeschäft 16’538 16’496 42 0.25
Veränderungen aus ausfallrisikobedingten Wertberichtigungen
–49 –62 13 –20.97
sowie Verluste aus dem Zinsengeschäft
Subtotal Netto-Erfolg Zinsengeschäft 16’489 16’434 55 0.33
Erfolg aus dem Kommissions- und Dienstleistungsgeschäft
Kommissionsertrag Wertschriften und Anlagegeschäft 3’901 3’635 266 7.32
Kommissionsertrag Kreditgeschäft 112 107 5 4.67
Kommissionsertrag übriges Dienstleistungsgeschäft 1’143 1’225 –82 –6.69
Jahresrechnung
Kommissionsaufwand –403 –403 0
Subtotal Erfolg aus dem Kommissions- und Dienstleistungsgeschäft 4’753 4’564 189 4.14
Erfolg aus dem Handelsgeschäft und der Fair-Value-Option 1’652 1’490 162 10.87
Übriger ordentlicher Erfolg
Erfolg aus Veräusserung von Finanzanlagen 1 0 1
Beteiligungsertrag 522 610 –88 –14.43
Liegenschaftenerfolg 443 447 –4 –0.89
Anderer ordentlicher Erfolg 15 33 –18 –54.55
Anderer ordentlicher Aufwand –13 0 –13
Subtotal übriger ordentlicher Erfolg 968 1’090 –122 –11.19
Geschäftsaufwand
Personalaufwand –8’951 –9’277 326 –3.51
Sachaufwand –4’952 –5’045 93 –1.84
Subtotal Geschäftsaufwand –13’903 –14’322 419 –2.93
Wertberichtigungen auf Beteiligungen sowie Abschreibungen
–2’930 –2’818 –112 3.97
auf Sachanlagen und immateriellen Werten
Veränderung von Rückstellungen und übrigen
228 34 194 570.59
Wertberichtigungen sowie Verluste
Geschäftserfolg 7’257 6’472 785 12.13
Ausserordentlicher Ertrag 0 3 –3 –100.00
Ausserordentlicher Aufwand 0 –4 4 –100.00
Veränderung von Reserven für allgemeine Bankrisiken –3’400 –2’700 –700 25.93
Steuern –855 –859 4 –0.47
Gewinn 3’002 2’912 90 3.09
9
Gewinnverwendung
Angaben in CHF 1’000
2020 2019 Veränderung Veränderung
in CHF in %
Gewinn 3’002 2’912 90 3.09
+ Gewinnvortrag 858 761 97 12.75
Bilanzgewinn 3’860 3’673 187 5.09
Gewinnverwendung
Zuweisung an gesetzliche Gewinnreserven –1’200 –1’000 –200 20.00
Ausschüttung aus dem Bilanzgewinn –1’815 –1’815 0
Gewinnvortrag neu 845 858 –13 –1.52
Eigenkapitalnachweis
Angaben in CHF 1’000
Darstellung des Gesell- Gesetzliche Gesetzliche Reserven Freiwillige Eigene Perioden- Total
Eigenkapitalnachweises schafts- Kapital- Gewinn- für allg. Gewinnre- Kapital- erfolg
kapital reserven reserven Bankrisiken serven und anteile
Gewinn-
vortrag
–
Eigenkapital per 01.01.2020 12’100 77’485 10’500 69’900 761 0 2’912 173’658
Erwerb eigener Kapitalanteile –370 –370
Veräusserung eigener Kapital-
370 370
anteile
Dividenden und andere
–1’815 –1’815
Ausschüttungen
Andere Zuweisungen der Reser-
3’400 3’400
ven für allgemeine Bankrisiken
Andere Zuweisungen der ge-
1’000 –1’000 0
setzlichen Gewinnreserven
Veränderung Gewinnvortrag 97 –97 0
Gewinn 3’002 3’002
Eigenkapital per 31.12.2020 12’100 77’485 11’500 73’300 858 0 3’002 178’245
10
Firma, Rechtsform und Sitz der Bank
Die Sparkasse Schwyz AG ist eine Aktien- Es bestehen keine weiteren Geschäftstä-
gesellschaft und hat ihren Sitz in Schwyz. tigkeiten mit wesentlichem Einfluss auf
die Risiko- und Ertragslage der Sparkasse
> Allgemeines. Die Dienstleistungen der Schwyz AG.
Sparkasse Schwyz AG werden durch
den Hauptsitz in Schwyz und die Nieder > Mitglied der Esprit-Bankengruppe. Die
lassungen in Brunnen, Engelberg, Goldau, Sparkasse Schwyz AG ist Mitglied des
Küssnacht am Rigi und Stans erbracht. ESPRIT Netzwerk AG-Aktionärspools und
Kredite werden im Marktgebiet und den bezieht deren Dienstleistungen gegen
angrenzenden Regionen gewährt. Im entsprechende Entschädigungen.
Anlagegeschäft bedient die Bank auch
überregionale und ausländische Kund-
schaft. Der Kapitalanteil der Gemeinde
Schwyz an der Sparkasse Schwyz AG
beträgt 82.6%. Der restliche Anteil von
17.4% befindet sich breit gestreut in
privatem Eigentum. Die Sparkasse Schwyz
AG erbringt alle Dienstleistungen einer
Universalbank.
Anhang zur Jahresrechnung
11Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
> Grundlagen. Die Buchführungs-, Bilanzie- > Flüssige Mittel. Flüssige Mittel werden nachkommen kann. Gefährdete Forderun-
rungs- und Bewertungsgrundsätze richten zum Nominalwert erfasst. gen sind ebenso wie allfällige Sicherheiten
sich nach dem Obligationenrecht, den zum Liquidationswert zu bewerten und
Schweizer Rechnungslegungsvorschriften > Forderungen gegenüber Banken sowie unter Berücksichtigung der Bonität des
für Banken, wie sie aus dem Bankengesetz, Verpflichtungen gegenüber Banken. Schuldners wertzuberichtigen. Die Bewer-
dessen Verordnung und den Ausführungs- Forderungen gegenüber Banken werden tung erfolgt auf Einzelbasis und die
bestimmungen der FINMA hervorgehen, zum Nominalwert abzüglich notwendiger Wertminderung wird durch Einzelwert
sowie den statutarischen Bestimmungen. Wertberichtigungen für Ausfallrisiken berichtigungen abgedeckt.
erfasst. Verpflichtungen gegenüber
> Allgemeine Grundsätze. Die Sparkasse Banken werden zum Nennwert bilanziert. Die Ermittlung der latenten Ausfallrisiken
Schwyz AG erstellt einen statutarischen basiert auf Erfahrungswerten. Die
Einzelabschluss mit zuverlässiger Darstel- Edelmetallguthaben bzw. Edelmetall Berechnung erfolgt nach einem systema-
lung. Darin wird die wirtschaftliche Lage so verpflichtungen auf Metallkonten werden tischen Ansatz auf Einzelbasis und die
dargestellt, dass sich Dritte ein zuverlässi- zum Fair Value bewertet, sofern das ent- Wertminderung wird ebenfalls mit
ges Urteil bilden können. Aktiven, Verbind- sprechende Edelmetall an einem preiseffi- Wertberichtigungen für latente Ausfallri-
lichkeiten und Ausserbilanzgeschäfte zienten und liquiden Markt gehandelt siken auf Einzelbasis abgedeckt.
werden in der Regel einzeln bewertet. Die wird.
Buchführung und Rechnungslegung erfolgt Wenn eine Forderung als ganz oder teil-
in Landeswährung (Schweizer Franken). Die ausgetauschten Barbeträge werden weise uneinbringlich eingestuft oder ein
bilanzwirksam zum Nominalwert erfasst. Forderungsverzicht gewährt wird, erfolgt
> Erfassung und Bilanzierung. Die Spar- Die Übertragung von Wertschriften löst die Ausbuchung der Forderung zulasten
kasse erfasst sämtliche Geschäftsvorfälle keine bilanzwirksame Verbuchung aus, der entsprechenden Wertberichtigung.
am Abschlusstag in den Büchern der Bank wenn die übertragende Partei wirtschaft-
und berücksichtigt sie ab diesem Zeitpunkt lich die Verfügungsmacht über die mit Für weitere Ausführungen im Zusammen-
für die Erfolgsermittlung. Die Bilanzierung den Wertschriften verbundenen Rechte hang mit den Wertberichtigungen für
der abgeschlossenen, aber noch nicht behält. Die Weiterveräusserung von Ausfallrisiken wird auf den Abschnitt
erfüllten Kassageschäfte erfolgt nach dem erhaltenen Wertschriften wird bilanzwirk- «Angewandte Methoden zur Identifikation
Abschlusstagprinzip. Die abgeschlossenen sam erfasst und als nicht-monetäre von Ausfallrisiken und zur Festlegung des
Termingeschäfte werden bis zum Erfül- Verpflichtung zum Fair Value bilanziert. Wertberichtigungsbedarfs» verwiesen.
lungstag als Ausserbilanzgeschäfte
ausgewiesen. Ab dem Erfüllungstag werden > Forderungen gegenüber Kunden und > Verpflichtungen aus Kundeneinlagen.
die Geschäfte in der Bilanz ausgewiesen. Hypothekarforderungen. Diese Positio- Verpflichtungen aus Kundeneinlagen
nen werden zum Nominalwert abzüglich werden zum Nennwert bilanziert.
> Umrechnung von Fremdwährungen. Die notwendiger Wertberichtigungen für
Umrechnung von Bilanzpositionen, die in Ausfallrisiken erfasst. > Handelsgeschäft und Verpflichtungen
Fremdwährung geführt werden, erfolgt aus Handelsgeschäften. Als Handelsge-
nach der Stichtagskurs-Methode. Trans- > Wertberichtigungen für Ausfallrisiken. schäft gelten Positionen, die aktiv
aktionen in fremder Währung werden zum Für alle erkennbaren Verlustrisiken wer- bewirtschaftet werden, um von Markt-
Tageskurs der Transaktion umgerechnet. den nach dem Vorsichtsprinzip Wertbe- preisschwankungen zu profitieren. Bei
Effekte aus Fremdwährungsanpassungen richtigungen für Ausfallrisiken gebildet. Abschluss einer Transaktion wird die
werden in der Erfolgsrechnung (Position Eine Wertminderung liegt vor, wenn der Zuordnung zum Handelsgeschäft
«Erfolg aus dem Handelsgeschäft und der voraussichtlich einbringbare Betrag festgelegt und entsprechend dokumen-
Fair-Value-Option») erfasst. (inklusive Berücksichtigung der Sicherhei- tiert.
ten) den Buchwert der Forderung unter-
Für die Währungsumrechnung per schreitet. Wertberichtigungen für Aus Die Handelsbestände in Wertschriften und
Bilanzstichtag wurden folgende Fremd- fallrisiken werden direkt von den Edelmetallen werden zum Marktkurs am
währungskurse verwendet: entsprechenden Aktivpositionen abge Bilanzstichtag bewertet (Fair Value). Bei
zogen. Positionen, die nicht an einer anerkann-
Währung 2020 Vorjahr
ten Börse oder einem repräsentativen
USD 0.8848 0.9684 Gefährdet sind Forderungen, bei denen es Markt gehandelt werden, kommt eine
EUR 1.0821 1.0868 unwahrscheinlich ist, dass der Schuldner Bewertung nach dem Niederstwertprinzip
GBP 1.2083 1.2825 seinen zukünftigen Verpflichtungen zum Tragen.
12Die aus der Veräusserung oder der Beim vorzeitigen Verkauf eines nach der schreibung bis höchstens zu den Anschaf-
Bewertung resultierenden Kursgewinne «Accrual Methode» erfassten Zinsabsi- fungskosten verbucht, sofern der unter
bzw. –verluste werden über die Position cherungsgeschäftes werden realisierte den Anschaffungswert gefallene Fair
«Erfolg aus dem Handelsgeschäft und der Gewinne und Verluste, welche der Zins- Value in der Folge wieder steigt. Der Saldo
Fair-Value-Option» verbucht. Zins- und komponente entsprechen, nicht sofort der Wertanpassungen wird über die
Dividendenerträge aus Handelsbeständen vereinnahmt, sondern über die Restlauf- Positionen «Anderer ordentlicher Auf-
in Wertschriften werden der Position zeit bis zur Endfälligkeit des Geschäftes wand» bzw. «Anderer ordentlicher
«Zins- und Dividendenertrag aus Handels- abgegrenzt. Ertrag» verbucht.
beständen» gutgeschrieben. Auf die
Verrechnung der Refinanzierung der im Absicherungsgeschäfte, bei denen die Bei Veräusserung von Finanzanlagen, die
Handelsgeschäft eingegangenen Positio- Absicherungsbeziehung ganz oder nach dem Niederstwertprinzip bewertet
nen mit dem Zinsengeschäft wird verzich- teilweise nicht mehr wirksam ist, werden werden, wird der gesamte realisierte
tet. Der Primärhandelserfolg aus dem im Umfang des nicht wirksamen Teils Erfolg über die Position «Erfolg aus Ver-
Wertschriftenemissionsgeschäft wird in (z.B. Handelsgeschäfte) behandelt. äusserung von Finanzanlagen» verbucht.
der Position «Erfolg aus dem Handelsge-
schäft und der Fair-Value-Option» ver- > Finanzanlagen. Bei Schuldtiteln mit der > Beteiligungen. Als Beteiligungen gelten
bucht. Absicht zur Haltung bis zur Endfälligkeit im Eigentum der Bank befindliche Anteile
erfolgt die Bewertung und Bilanzierung an Gesellschaften mit Infrastrukturcha-
> Positive und negative Wiederbeschaf- zum Anschaffungswert mit Abgrenzung rakter sowie Beteiligungstitel, die mit der
fungswerte derivativer Finanzinstru- des Agios bzw. Disagios (Zinskomponente) Absicht der dauernden Anlage gehalten
mente (Derivate). Alle derivativen über die Laufzeit («Accrual Methode»). werden, unabhängig des stimmberechtig-
Anhang zur Jahresrechnung
Finanzinstrumente werden zum Fair Value Ausfallrisikobedingte Wertveränderungen ten Anteils. Beteiligungen werden einzeln
bewertet. Der Bewertungserfolg von werden sofort zulasten der Position bewertet. Als gesetzlicher Höchstwert gilt
Handelsgeschäften wird erfolgswirksam in «Veränderungen von ausfallrisikobeding- der Anschaffungswert abzüglich betriebs-
der Position «Erfolg aus dem Handelsge- ten Wertberichtigungen sowie Verluste wirtschaftlich notwendiger Wertberichti-
schäft und der Fair-Value-Option» erfasst. aus dem Zinsengeschäft» verbucht. gungen.
Der Bewertungserfolg von Absicherungs- Werden Schuldtitel vor der Endfälligkeit
instrumenten wird im Ausgleichskonto veräussert oder vorzeitig zurückbezahlt, Die Werthaltigkeit wird an jedem Bilanz-
erfasst, sofern keine Wertanpassung im werden realisierte Gewinne und Verluste, stichtag überprüft. Allenfalls sind zusätzli-
Grundgeschäft verbucht wird. Wird bei welche der Zinskomponente entsprechen, che Wertbeeinträchtigungen («Impair-
einem Absicherungsgeschäft eine nicht sofort vereinnahmt, sondern über ment») in der Erfolgsrechnung (Position
Wertanpassung im Grundgeschäft die Restlaufzeit bis zur Endfälligkeit des «Wertberichtigungen auf Beteiligungen
verbucht, ist die Wertänderung des Geschäftes abgegrenzt. sowie Abschreibungen auf Sachanlagen
Absicherungsgeschäfts über die gleiche und immateriellen Werten») zu verbu-
Erfolgsposition zu erfassen. Im Falle von Die Bewertung von Schuldtiteln ohne chen. Eine Zuschreibung aus (teilweisem)
«Macro Hedges» im Zinsengeschäft kann Absicht zur Haltung bis zur Endfälligkeit Wegfall einer Wertbeeinträchtigung wird
der Saldo entweder in der Position (zur Veräusserung bestimmt) erfolgt nach in der Position «Ausserordentlicher
«Zins- und Diskontertrag» oder in der dem Niederstwertprinzip. Ertrag» erfasst.
Position «Zinsaufwand» erfasst werden.
Beteiligungstitel, Anteile von kollektiven > Sachanlagen. Investitionen in neue
Der Erfolg aus den für das Bilanzstruktur- Kapitalanlagen sowie aus dem Kreditge- Sachanlagen werden aktiviert, wenn sie
management zur Bewirtschaftung der schäft übernommene und zur Veräusse- einen Netto-Marktwert oder Nutzwert
Zinsänderungsrisiken eingesetzten rung bestimmte Liegenschaften werden haben, während mehr als einer Rech-
Derivaten wird nach der «Accrual Metho- zum Niederstwert bewertet. Bei aus dem nungsperiode genutzt werden können und
de» ermittelt. Dabei grenzt die Bank die Kreditgeschäft übernommenen und zur die Aktivierungsuntergrenze übersteigen.
Zinskomponente nach der Zinseszins- Veräusserung bestimmten Liegenschaf-
methode über die Laufzeit bis zur End- ten wird der Niederstwert als der tiefere Investitionen in bestehende Sachanlagen
fälligkeit ab. Die aufgelaufenen Zinsen des Anschaffungswertes oder Liquidati- werden aktiviert, wenn dadurch der
auf der Absicherungsposition werden im onswertes bestimmt. Markt- oder Nutzwert nachhaltig erhöht
Ausgleichskonto unter der Position oder die Lebensdauer wesentlich verlän-
«Sonstige Aktiven» bzw. «Sonstige Bei Finanzanlagen, die zum Niederstwert- gert wird und sie die Aktivierungsunter-
Passiven» ausgewiesen. prinzip bewertet werden, wird eine Zu- grenze übersteigen.
13Sachanlagen werden einzeln bewertet Immaterielle Werte werden einzeln bewer- Risiko abzuschätzen, wobei dieses so
und zu Anschaffungs- oder zu Herstell- tet. Der aktivierbare immaterielle Wert objektiv wie möglich berücksichtigt wird.
kosten erfasst. Bei der Folgebewertung darf höchstens zu Anschaffungskosten Übt der Faktor Zeit einen wesentlichen
werden Sachanlagen zu Anschaffungskos- erfasst werden. Bei der Folgebewertung Einfluss aus, ist der Rückstellungsbetrag
ten, abzüglich der kumulierten Abschrei- werden immaterielle Werte zu Anschaf- zu diskontieren. Die Höhe der Rückstel-
bungen, bilanziert. fungskosten, abzüglich der kumulierten lung hat dem Erwartungswert der zukünf-
Abschreibungen, bilanziert. tigen Mittelabflüsse zu entsprechen. Sie
Die Abschreibungen erfolgen planmässig hat die Wahrscheinlichkeit und die
linear maximal über die geschätzte Bei der Bilanzierung immaterieller Werte Verlässlichkeit dieser Geldabflüsse zu
Nutzungsdauer. Die geschätzte Nutzungs- muss die zukünftige Nutzungsdauer berücksichtigen.
dauer für die einzelnen Sachanlagekate- vorsichtig geschätzt werden. Immaterielle
gorien ist wie folgt: Werte werden planmässig linear maximal Die Unterposition «Übrige Rückstellun-
über die geschätzte Nutzungsdauer gen» kann stille Reserven enthalten.
> Bankgebäude und andere Liegenschaften abgeschrieben. Die geschätzte Nutzungs-
ohne Land, 25 bis 50 Jahre dauer für die einzelnen Kategorien von > Vorsorgeverpflichtungen. Die Mitar-
> Mobiliar/Bankeinrichtungen, immateriellen Werten beträgt 1 bis 5 Jahre. beitenden der Bank sind bei der ASGA
3 bis 8 Jahre Pensionskasse versichert. Zusätzlich
> sonstige Sachanlagen, 2 bis 5 Jahre Die Werthaltigkeit der immateriellen besteht eine Kaderversicherung (An-
> Ein- und Umbauten in gemieteten Werte wird an jedem Bilanzstichtag schluss an eine Sammelstiftung). Per
Liegenschaften werden maximal über überprüft. Allenfalls sind zusätzliche 31. Dezember 2020 sind sieben Mitarbei-
die Mietdauer abgeschrieben, Wertbeeinträchtigungen («Impairment») tende dieser Kaderversicherung ange-
10 bis 20 Jahre in der Erfolgsrechnung (Position «Wertbe- schlossen.
> Software, Informatik– und Kommunika richtigungen auf Beteiligungen sowie
tionsanlagen, 3 bis 7 Jahre Abschreibungen auf Sachanlagen und Wirtschaftliche Auswirkungen aus
> EDV-Migration, 3 bis 5 Jahre immateriellen Werten») zu verbuchen. Vorsorgeeinrichtungen auf die Bank sind
entweder wirtschaftlicher Nutzen oder
Die Werthaltigkeit der Sachanlagen wird > Kassenobligationen. Kassenobligatio- wirtschaftliche Verpflichtungen. Die
an jedem Bilanzstichtag überprüft. nen werden zum Nennwert bilanziert. Ermittlung der wirtschaftlichen Auswir-
Allenfalls sind zusätzliche Wertbeein- kungen erfolgt grundsätzlich auf der
trächtigungen («Impairment») in der > Anleihen und Pfandbriefdarlehen. Basis der finanziellen Situation der
Erfolgsrechnung (Position «Wertberichti- Anleihen und Pfandbriefdarlehen werden Vorsorgeeinrichtungen, an welche die
gungen auf Beteiligungen sowie Abschrei- zum Nominalwert erfasst. Voreinzah- Bank angeschlossen ist.
bungen auf Sachanlagen und immateriel- lungskommissionen im Zusammenhang
len Werten») zu verbuchen. Eine mit Pfandbriefdarlehen werden als Bei einer Unterdeckung besteht dann eine
Zuschreibung aus (teilweisem) Wegfall Zinskomponenten erachtet und über die wirtschaftliche Verpflichtung, wenn die
einer Wertbeeinträchtigung wird in der Laufzeit des jeweiligen Pfandbriefdarle- Bedingungen für die Bildung einer Rück-
Position «Ausserordentlicher Ertrag» hens abgegrenzt («Accrual Methode»). stellung gegeben sind.
erfasst.
> Rückstellungen. Eine Rückstellung ist Bei einer Überdeckung besteht ein wirt-
Realisierte Gewinne aus der Veräusse- eine auf einem Ereignis in der Vergangen- schaftlicher Nutzen, wenn es zulässig und
rung von Sachanlagen werden über die heit begründete wahrscheinliche Ver- beabsichtigt ist, diese zur Senkung der
Position «Ausserordentlicher Ertrag» pflichtung, deren Höhe und/oder Fälligkeit Arbeitgeberbeiträge einzusetzen oder
verbucht, realisierte Verluste über ungewiss, aber verlässlich schätzbar ist. ausserhalb von reglementarischen Leis-
«Ausserordentlicher Aufwand». tungen für einen anderen wirtschaftlichen
Die Höhe der Rückstellung wird aufgrund Nutzen des Arbeitgebers zu verwenden.
> Immaterielle Werte. Erworbene einer Analyse des jeweiligen Ereignisses
immaterielle Werte werden aktiviert, in der Vergangenheit sowie aufgrund von Die gegenüber den angeschlossenen
wenn sie über mehrere Jahre einen für nach dem Bilanzstichtag eingetretenen Vorsorgeeinrichtungen geschuldeten
die Bank messbaren Nutzen bringen Ereignissen bestimmt, sofern diese zur Arbeitgeberbeiträge werden laufend in
werden. Selbst erarbeitete immaterielle Klarstellung des Sachverhalts beitragen. der Erfolgsrechnung (Position «Personal-
Werte werden nicht aktiviert. Der Betrag ist nach wirtschaftlichem aufwand») verbucht.
14> Steuern. Die laufenden Ertrags- und > Ausserbilanzgeschäfte. Ausserbilanz-
Kapitalsteuern auf dem entsprechenden geschäfte werden zum Nominalwert
Periodenerfolg und dem massgebenden erfasst. Für erkennbare Verlustrisiken
Kapital werden in Übereinstimmung mit werden auf der Passivseite der Bilanz
den jeweiligen steuerlichen Ermittlungs- Rückstellungen gebildet.
vorschriften errechnet. Verpflichtungen
aus laufenden Ertrags- und Kapitalsteu- > Änderung der Bilanzierungs- und
ern sind unter der Position «Passive Bewertungsgrundsätze. Es wurden keine
Rechnungsabgrenzungen» ausgewiesen. Anpassungen in den Bilanzierungs- und
Latente Ertragssteuern werden nicht Bewertungsgrundsätzen vorgenommen.
ermittelt und erfasst. Die Bank macht von den Übergangsbe-
stimmungen gemäss Art. 98 RelV-FINMA
> Reserven für allgemeine Bankrisiken. bezüglich den Bestimmungen zur Bildung
Die Bilanzierung erfolgt zum Nennwert. von Wertberichtigungen für Ausfallrisiken
Die Reserven für allgemeine Bankrisiken sowie von Rückstellungen für Ausfallrisi-
sind teilweise versteuert und sind Be- ken von Ausserbilanzgeschäften Ge-
standteil des Eigenkapitals. brauch.
> Eigene Kapitalanteile. Positionen in
eigenen Kapitalanteilen werden als
Minusposition im Eigenkapital erfasst und
Anhang zur Jahresrechnung
ausgewiesen.
Der Kauf eigener Kapitalanteile wird im
Erwerbszeitpunkt grundsätzlich zu
Anschaffungswerten erfasst. Diese
entsprechen grundsätzlich dem Fair Value
der Mittel, die der Gegenpartei zur
Begleichung übergeben werden.
Die Bilanzierung der eigenen Kapital-
anteile erfolgt zum durchschnittlichen
Anschaffungswert (gewichtete
Durchschnittsmethode). Auf jegliche
Bewertungsanpassungen wird verzichtet.
Im Falle einer Veräusserung eigener
Kapitalanteile wird eine allfällige realisier-
te Differenz zwischen den zufliessenden
Mitteln und dem Buchwert der Position
«Erfolg aus dem Handelsgeschäft und der
Fair-Value-Option» gutgeschrieben bzw.
belastet.
Die Dividende auf eigenen Kapitalanteilen
wird der Position «Gesetzliche Gewinn-
reserven» gutgeschrieben.
Eigenkapitaltransaktionskosten werden
erfolgswirksam (Position «Sachaufwand»)
erfasst.
15Risikomanagement
> Bilanzgeschäft. Das Zinsdifferenzge- im Rahmen der vorgegebenen Risiko Fälligkeiten der Aktiven und Passiven.
schäft bildet die Hauptertragsquelle der limiten betrieben. Transaktionen mit Diese werden periodisch informatikunter-
Sparkasse. Im Vordergrund steht dabei Finanzderivaten umfassen vorwiegend stützt eruiert und durch den ALM-Aus-
das Kundengeschäft. Die Kreditgewäh- Devisenterminkontrakte und Optionen. schuss überwacht und gesteuert. Allfällige
rung erfolgt vor allem auf hypothekarisch Die Sparkasse hält keine bedeutenden Ungleichgewichte sichert die Bank mit
gedeckter Basis. Finanziert werden haupt- Eigenpositionen. klassischen Bilanzgeschäften oder
sächlich Wohnobjekte und im kleineren derivativen Finanzinstrumenten wie
Umfang auch Gewerbebauten. Kommerzi- > Übrige Geschäftstätigkeiten. In diver- Swaps, Optionen etc. ab. Der Verwaltungs-
elle Kredite werden in der Regel gegen sen selbst genutzten Bankliegenschaften rat hat zu diesem Zweck die Geschäftslei-
Deckung an Klein- und Mittelbetriebe und vermietet die Bank Wohnungen und tung in definiertem Rahmen ermächtigt,
ungedeckte Ausleihungen überwiegend Geschäftsräume. ergänzend derivative Finanzinstrumente
an die öffentliche Hand gewährt. Auf der einzusetzen.
Passivseite bilden die Entgegennahme > Risikobewirtschaftung. Die allgemeine
von Kundengeldern in Spar- und Anlage- Risikopolitik sowie die Kredit- und Markt- > Andere Marktrisiken. Die Bank begrenzt
form sowie Kassenobligationen das risikopolitik, welche regelmässig auf die Marktrisiken im Handelsbuch mit
Hauptgewicht. ihre Angemessenheit überprüft werden, Limiten, die ihr erlauben, die entspre-
bilden die Basis für das Risikomanage- chenden Eigenmittelanforderungen nach
Das Interbankengeschäft betreibt die ment. Für die einzelnen Risiken werden dem De-Minimis-Verfahren zu berechnen.
Sparkasse hauptsächlich für kurzfristige klare Grenzen gesetzt, deren Einhaltung Zudem bestehen auch für die Marktrisi-
Anlagen ihrer Liquidität. Den langfristigen laufend überwacht wird. Der Verwaltungs- ken im Bankenbuch Limiten. Die Überwa-
Finanzbedarf deckt sie am Kapitalmarkt rat befasst sich regelmässig mit den chung der Handelspositionen erfolgt
ab. Die Bank ist Mitglied der Pfandbrief- wesentlichen Risiken, denen die Bank täglich. Das Länderrisiko ist unwesentlich.
bank schweizerischer Hypothekarinstitute ausgesetzt ist. Es handelt sich hierbei
und kann so regelmässig an Emissionen um Kreditrisiken, Markt- und Zinsrisiken, > Liquiditätsrisiken. Die Bank überwacht
von Anleihen der Pfandbriefbank partizi- Liquiditätsrisiken, Länderrisiken und und gewährleistet die Zahlungsbereit-
pieren. In den Finanzanlagen hält sie operationelle Risiken. schaft im Rahmen der bankengesetzli-
erstklassige Obligationen mit mittel- bis chen Bestimmungen. Um die neuen
langfristigem Anlagehorizont. > Kredit- und Gegenparteirisiken. Zur qualitativen und quantitativen Anforde-
Begrenzung der Ausfallrisiken hat die rungen an das Liquiditätsmanagement zu
> Kommissions- und Dienstleistungsge- Bank konservative Belehnungsnormen erfüllen, setzt die Bank angemessene
schäft. Die zweite wichtige Geschäfts- festgelegt. Für die Kreditbewilligung, bei Instrumente zur Identifizierung, Messung,
sparte der Sparkasse Schwyz AG liegt im welcher die Kreditwürdigkeit und Kredit- Überwachung und Steuerung von Liquidi-
Bereich der Anlageberatung sowie der fähigkeit nach einheitlichen Kriterien tätsrisiken ein.
Vermögens- und Wertschriftenverwal- beurteilt werden, besteht eine risikoori-
tung. Es werden dabei die Dienstleistun- entierte Kompetenzordnung, welche sich > Operationelle Risiken. Operationelle
gen von in- und ausländischen Börsen- durch kurze Entscheidungswege aus- Risiken werden definiert als «Gefahren
plätzen angeboten und ein Teil der Kunden zeichnet. Die Bonität der Schuldner wird von unmittelbaren oder mittelbaren
mittels Vermögensverwaltungsauftrag mit einem Ratingsystem, welches Verlusten, die infolge der Unangemessen-
betreut. Dank dem professionellen 13 Rating-Klassen umfasst, regelmässig heit oder des Versagens von internen
Ausbildungsstand aller Finanzmitarbei- überwacht. Die effiziente Überwachung Verfahren, Menschen und Systemen oder
tenden, der Zusammenarbeit mit Börsen- der Ausfallrisiken während der ganzen von externen Ereignissen eintreten».
banken im In- und Ausland sowie dem Kreditdauer wird mit einer laufenden Diese Risiken werden mittels Organisa-
Einsatz modernster Informationssysteme Aktualisierung der Kredit-Ratings und tions- und Geschäftsreglement sowie
wird dem Anlagekunden eine umfassende durch die regelmässige Kommunikation internen Weisungen beschränkt. Die in-
Dienstleistungspalette im Finanzbereich mit der Kundschaft sichergestellt. Die terne Revision prüft die interne Kontrolle
angeboten. Werthaltigkeit der Sicherheiten wird in regelmässig und erstattet direkt an den
angemessenen Zeitabschnitten, je nach Verwaltungsrat Bericht über ihre Arbeiten.
> Handelsgeschäft. Die Bank betreibt Art der Deckung, überprüft.
Handel mit Wertschriften, Devisen, > Compliance und rechtliche Risiken. Die
Sorten, Edelmetallen sowie mit Finanzde- > Zinsänderungsrisiken. Die Zinsände- Sparkasse stellt mit einer Compliance-
rivaten auf eigene und fremde Rechnung. rungsrisiken aus dem Bilanzgeschäft Funktion sicher, dass die Geschäftstätigkeit
Der Handel auf eigene Rechnung wird ergeben sich als Folge unterschiedlicher in Einklang mit den geltenden regulatori-
16schen Vorgaben und den Sorgfaltspflichten Dokumente eingesetzt und bei Bedarf managements sowie das Einhalten der
eines Finanzinstitutes steht. Sie sorgt externe Rechtsberater beigezogen. gesetzlichen Finanzlimiten der Bank. Die
dafür, dass die Weisungen und Reglemente Geschäftsleitung, der Prüfungsausschuss
an die regulatorischen Entwicklungen > Risikokontrolle. Die Sparkasse über- und der Verwaltungsrat erhalten perio-
angepasst und auch eingehalten werden. wacht und beurteilt die Risikolage der disch Bericht über die Risikolage der
Dabei wird die Bank von der Equilas AG Bank, das Einhalten der Grundsätze der Bank.
unterstützt. Um rechtlichen Risiken verabschiedeten Risikopolitik, die Umset-
vorzubeugen, werden standardisierte zung und die Zielerreichung des Risiko-
Angewandte Methoden zur Identifikation von Ausfallrisiken
und zur Festlegung des Wertberichtigungsbedarfs
Mit einem Rating-System gewährleistet Bei Kontokorrentkrediten mit einer schäft» vorgenommen oder in die
die Bank eine risikoadäquate Konditio- Kreditlimite wird bezüglich der Ausset- übrigen Rückstellungen umgegliedert.
nenpolitik. Die Überwachung der Ausfall- zung von Wertberichtigungen für
risiken während der gesamten Kredit- Ausfallrisiken im Sinne der alternativen Nicht als Zinsertrag zu vereinnahmen
dauer wird mit einer laufenden Möglichkeit gemäss Ziffer 1 der FAQ der sind Zinsen (einschliesslich Marchzinsen)
Aktualisierung der Kredit-Ratings und FINMA zum Rundschreiben 2015/1 «Rech- und entsprechende Kommissionen, die
Anhang zur Jahresrechnung
durch die regelmässige Kommunikation nungslegung Banken» vorgegangen. Die überfällig sind. Als solche gelten Zinsen
mit der Kundschaft sichergestellt. Das erstmalige sowie spätere Bildung der und Kommissionen, die seit über 90
Rating-System umfasst 13 Stufen. Risikovorsorge erfolgt gesamthaft (d. h. Tagen fällig, aber nicht bezahlt sind. Die
Mit diesem System können die Risiken Wertberichtigungen für Ausfallrisiken für überfälligen Zinsen werden nach dem
bei der Kreditvergabe aufgrund der in die effektive Benützung und Rückstellun- Bruttoprinzip ermittelt. Im Falle von
Zukunft durchschnittlich zu erwartenden gen für die nicht ausgeschöpfte Kreditli- Kontokorrentkrediten gelten Zinsen und
Verluste eingeschätzt werden. mite) über die Position «Veränderungen Kommissionen als überfällig, wenn die
von ausfallrisikobedingten Wertberichti- erteilte Kreditlimite seit über 90 Tagen
Die Bank klassiert alle Forderungen in gungen sowie Verluste aus dem Zinsen- überschritten ist.
eine der 13 Rating-Klassen. Die Auslei- geschäft». Jeweils monatlich erfolgt
hungen der Klassen 11, 12 und 13 gelten danach eine erfolgsneutrale Umbuchung
als gefährdet und werden einzeln zwischen Wertberichtigungen und
wertberichtigt. Für die Rating-Klassen 9 Rückstellungen, damit die veränderte
und 10 werden zudem Wertberichtigun- Ausschöpfung der jeweiligen Kreditlimi-
gen für latente Ausfallrisiken gebildet. ten auch innerhalb der Bilanz korrigiert
Diese basieren auf der Beurteilung der werden kann. Auflösungen von freiwer-
Schuldnerbonität sowie der Qualität der denden Wertberichtigungen oder
Sicherheiten und werden anhand der Rückstellungen werden ebenfalls über
festgelegten historischen Erfahrungswer- die Position «Veränderungen von
te der jeweiligen Kredit-Rating-Klasse auf ausfallrisikobedingten Wertberichtigun-
Einzelbasis errechnet. gen sowie Verluste aus dem Zinsenge-
17Bewertung der Deckungen
Bei der Schätzung von Sicherheiten, in Für die Ermittlung der Verkehrs- und Der Belehnungswert entspricht jeweils
Bezug auf die Hypothekarforderungen Belehnungswerte bei den Grundpfändern höchstens dem Marktwert. Bei jeder
primär Grundpfänder, stützt sich die Bank kommen je nach Objektart verschiedene Objektart wurden ausserdem maximale
auf die internen Vorgaben von Schätzer- Werte zum Einsatz. Belehnungssätze vorgegeben.
handbüchern, welche auf den Vorgaben Nachstehend wird ein Überblick über
der Schweizerischen Bankiervereinigung die verwendeten Grundlagen nach den Bei gefährdeten Forderungen werden die
basieren. wichtigsten Objektarten gegeben: jeweiligen Sicherheiten zum Liquidations-
wert bewertet.
Objektart Grundlage für Belehnungswert
Die Werthaltigkeit der Sicherheiten wird
Selbstbewohntes Wohneigentum Realwert
im Rahmen des Wiedervorlagewesens der
Renditeobjekte Ertragswert
Bank in angemessenen Zeitabschnitten
Selbst genutzte Gewerbeobjekte /
Ertragswert überprüft.
Industriebauten
Landwirtschaftliche Liegenschaften Landwirtschaftlicher Ertragswert
Bauland Marktwert
Geschäftspolitik beim Einsatz von derivativen
Finanzinstrumenten und Hedge Accounting
Die Bank kann im Auftrag und auf Rech- von der Bank im Management der Zins schäfte. Die Bank überprüft mindestens an
nung von Kunden auf gesicherter Basis änderungsrisiken definierten Risikotole- jedem Bilanzstichtag die Effektivität der
Handelsgeschäfte in derivativen Finanzins- ranzen gefährdet sein könnte. Ob und in Sicherungsbeziehung. Dabei wird jeweils
trumenten durchführen. Handelsgeschäfte welchem Umfang derivative Finanzinstru- beurteilt, wie sich die aktuelle Situation
in derivativen Finanzinstrumenten auf mente zur Absicherung von Zinsände- bezüglich Zinsänderungsrisiken kalkulato-
Rechnung der Bank können innerhalb der rungsrisiken eingesetzt werden sollen, risch ohne und effektiv mit Absicherungs-
vorgegebenen Limiten getätigt werden. wird jeweils auf der Basis von entspre- instrumenten präsentiert und entspre-
chenden Auswertungen im Rahmen der chend abgeglichen. Von einer Effektivität
Die Bank kann derivative Finanzinstru- quartalsweise stattfindenden ALM-Sitzun- der Sicherungsbeziehung ist immer dann
mente im Rahmen des Asset and Liability gen entschieden. auszugehen, wenn durch die eingesetzten
Management zur Steuerung der Bilanz Absicherungsinstrumente das Zinsände-
bzw. Absicherung von Zinsänderungsrisi- Sicherungsbeziehungen sowie Risikoma- rungsrisiko, welchem sich die Bank
ken einsetzen (Absicherungsgeschäfte). nagementziele und –strategien dokumen- aussetzt, entsprechend dem beabsichtig-
Handlungsbedarf kann sich insbesondere tiert die Sparkasse beim Abschluss der ten Zweck beim Abschluss der Sicherungs-
dann ergeben, wenn die Einhaltung der jeweiligen derivativen Absicherungsge- beziehung reduziert werden kann.
Wesentliche Ereignisse nach dem Bilanzstichtag
Nach dem Bilanzstichtag sind keine
Ereignisse eingetreten, die einen wesent
lichen Einfluss auf die Vermögens-,
Finanz- und Ertragslage der Bank haben.
Vorzeitiger Rücktritt der Revisionsstelle
Es ist zu keinem vorzeitigen Rücktritt der
Revisionsstelle gekommen.
18Informationen zur Bilanz
Deckung von Forderungen und Ausserbilanzgeschäften sowie gefährdete Forderungen
Angaben in CHF 1’000
Hypothekarische Andere Ohne Total
Deckung Deckung Deckung
Ausleihungen (vor Verrechnung mit Wertberichtigungen)
Forderungen gegenüber Kunden 13’243 68’490 66’347 148’080
Hypothekarforderungen
> Wohnliegenschaften 1’203’652 4’384 1'208'036
> Büro- und Geschäftshäuser 28’787 339 29'125
> Gewerbe und Industrie 188’113 284 188'398
> Übrige 28’806 111 28'917
Total Ausleihungen 31.12.2020
1’462’601 68’490 71’466 1’602’557
(vor Verrechnung mit Wertberichtigungen)
Vorjahr 1’412’252 54’093 70’079 1’536’424
Total der mit den Ausleihungen verrechneten
1’448 6’698 8’145
Wertberichtigungen 31.12.2020
Vorjahr 3’378 3 7’294 10’675
Total Ausleihungen 31.12.2020
1’461’153 68’490 64’768 1’594’411
(nach Verrechnung mit Wertberichtigungen)
Vorjahr 1’408’874 54’090 62’785 1’525’749
Anhang zur Jahresrechnung
Ausserbilanz
Eventualverpflichtungen 1’089 4’123 4’427 9’639
Unwiderrufliche Zusagen 16’266 1’440 9’528 27’234
Einzahlungs- und Nachschussverpflichtungen 2’341 2’341
Verpflichtungskredite 0
Total Ausserbilanz 31.12.2020 17’355 5’563 16’296 39’214
Vorjahr 20’081 5’814 17’426 43’321
Gefährdete Forderungen Brutto- Geschätzte Netto- Einzelwert-
schuldbetrag Verwertungs- schuldbetrag berichtigungen
erlöse der
Sicherheiten
Total gefährdete Forderungen 31.12.2020 11’054 8’556 2’498 2’498
Vorjahr 11’569 8’641 2’928 2’928
Die Bildung der Wertberichtigungen erfolgt unter Annahme der maximal möglichen Ausnützung des Engagements.
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