Geschäftsbericht 2020 - Sparkasse Saarbrücken
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Geschäftsbericht 2020 Der vollständige Jahresabschluss der Sparkasse Saarbrücken wurde im Bundesanzeiger veröffentlicht und trägt den uneingeschränkten Bestätigungsvermerk der Prüfungsstelle des Sparkassenverbandes Saar.
2 3
Inhaltsverzeichnis
A Lagebericht für das Geschäftsjahr 2020 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5 5.1.3. Risikostrategie. . . . . . . . . . . . . . . ................................................. 15
1. Grundlagen der Sparkasse. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5 5.2. Strukturelle Darstellung der wesentlichen
Risiken. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ................................................. 16
2. Wirtschaftsbericht. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6
5.2.1. Adressenausfallrisiken. . ................................................ 16
2.1. Gesamtwirtschaftliche Rahmenbedingungen
im Jahr 2020. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6 5.2.1.1. Adressenausfallrisiken im Kreditgeschäft.............. 16
2.2. Bedeutsamste finanzielle Leistungsindikatoren.. . . . 7 5.2.1.2. Adressenausfallrisiken im Handelsgeschäft.......... 19
2.3. Darstellung, Analyse und Beurteilung des 5.2.1.3. Berichtswesen. . . . . . . . . . . . . . . . ................................................. 20
Geschäftsverlaufs. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7
5.2.2. Marktpreisrisiken.. . . . . . . . . . ................................................. 20
2.3.1. Bilanzsumme und Geschäftsvolumen. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8
5.2.2.1. Marktpreisrisiken aus Handelsgeschäften des
2.3.2. Aktivgeschäft. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8 Anlagebuchs. . . . . . . . . . . . . . . . . . . ................................................. 20
2.3.2.1. Forderungen an Kreditinstitute. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8 5.2.2.2. Gesamtinstitutsbezogenes
Zinsänderungsrisiko. . . . . ................................................. 21
2.3.2.2. Kundenkreditvolumen. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8
5.2.3. Liquiditätsrisiken. . . . . . . . . . . ................................................. 22
2.3.2.3. Wertpapieranlagen. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8
5.2.4. Operationelle Risiken.. .................................................. 23
2.3.2.4. Beteiligungen. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8
5.3. Gesamtbeurteilung der Risikolage........................... 24
2.3.2.5. Sachanlagen.. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8
6. Chancen- und Prognosebericht. . ............................... 25
2.3.3. Passivgeschäft. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8
6.1. Chancenbericht. . . . . . . . . . . . . .................................................. 25
2.3.3.1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten.. . . . . . . 8
6.2. Prognosebericht. . . . . . . . . . . .................................................. 25
2.3.3.2. Verbindlichkeiten gegenüber Kunden. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8
6.2.1. Rahmenbedingungen. .................................................. 25
2.3.4. Beratungen und Dienstleistungen. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8
6.2.2. Geschäftsentwicklung. . ................................................. 25
2.3.5. Derivate. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9
6.2.3. Finanzlage. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ................................................. 25
2.3.6. Investitionen. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9
6.2.4. Ertrags- und Vermögenslage..................................... 25
2.4. Bedeutsamste nichtfinanzielle Leistungs-
indikatoren. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9 6.3. Gesamtaussage. . . . . . . . . . . . . ................................................. 27
2.5. Darstellung, Analyse und Beurteilung
der Lage.. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 10
B Filialnetz. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ................................................. 28
2.5.1. Vermögenslage. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 10
C A-Korrespondenzbanken............................................. 29
2.5.2. Finanzlage. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11
D Jahresbilanz zum 31. Dezember 2020.................... 30
2.5.3. Ertragslage. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11
E Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit
3. Nachtragsbericht. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13
vom 1. Januar bis 31. Dezember 2020.................... 32
4. Nichtfinanzielle Erklärung. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13
F Auf einen Blick. . . . . . . . . . . . . . . .................................................. 33
5. Risikobericht. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13
G Anlage zum Jahresabschluss gemäß § 26a
5.1. Risikomanagementsystem.. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13 Abs. 1 Satz 2 KWG zum 31. Dezember 2020
(„Länderspezifische Berichterstattung“).. ............... 33
5.1.1. Phasen des Risikomanagementprozesses. . . . . . . . . . . . 14
5.1.2. Risikotragfähigkeit.. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 154 5
A Lagebericht für das Geschäftsjahr 2020
1 Grundlagen der Sparkasse
Die Sparkasse Saarbrücken ist eine rechtsfähige Der Kreditausschuss, bestehend aus insgesamt 7 Mit-
Anstalt des öffentlichen Rechts mit Sitz in Saarbrücken. Als gliedern, beschließt über die Zustimmung vor Bewilligung
selbstständiges Wirtschaftsunternehmen bietet sie zusam- von Krediten nach § 9 der Geschäftsanweisung für den
men mit ihren Partnern aus der Sparkassen-Finanzgruppe Vorstand und über die Zustimmung zur Gewährung von
für private und gewerbliche Kunden sowie für Kommunen Organkrediten im Sinne von § 15 des Gesetzes über das
Finanzdienstleistungen und Finanzdienstleistungsproduk- Kreditwesen.
te an. Der Vorstand, bestehend aus 4 Mitgliedern, leitet
Auf Grundlage der Markt- und Wettbewerbserforder die Sparkasse in eigener Verantwortung im Rahmen der
nisse ist es die besondere, gesetzliche Aufgabe der Spar- Gesetze. Er vertritt die Sparkasse gerichtlich und außerge-
kasse, in ihrem Geschäftsgebiet den Wettbewerb zu stärken richtlich und führt ihre Geschäfte.
und die angemessene und ausreichende Versorgung aller Die Geschäftsbereiche Markt/Handel sowie Marktfolge/
Bevölkerungskreise, der Wirtschaft und der öffentlichen Überwachung bilden die übergeordnete Organisations-
Hand mit geld- und kreditwirtschaftlichen Leistungen auch struktur der Sparkasse.
in der Fläche sicherzustellen. Um diesem Auftrag gerecht
zu werden, unterhielten wir zum 31.12.2020 eine Haupt-
stelle und 38 Filialen in unserem Geschäftsgebiet und
beschäftigten insgesamt 1.149 Mitarbeiter. Gemessen an
der Bilanzsumme ist sie die größte Sparkasse im Saarland.
Bundesweit steht sie an 36. Stelle.
Träger der Sparkasse ist der Sparkassenzweckverband
Saarbrücken, der vom Regionalverband Saarbrücken, der
Landeshauptstadt Saarbrücken und der Mittelstadt Völk-
lingen gebildet wird. Der Sparkassenzweckverband ist
eine Körperschaft des öffentlichen Rechts mit Sitz in Saar-
brücken und ebenfalls Mitglied des Sparkassenverbandes
Saar.
Unsere Sparkasse ist als Mitglied im Sparkassenstüt-
zungsfonds des Sparkassenverbandes Saar dem Siche-
rungssystem der Deutschen Sparkassenorganisation
angeschlossen. Damit sind die Ansprüche unserer Kunden
im Stützungsfall in voller Höhe abgesichert.
Zusätzlich erfüllt das Sicherungssystem der Sparkas-
sen-Finanzgruppe auch die Anforderungen der gesetzli-
chen Einlagensicherung. Durch diese sind Kundeneinlagen
bis zu einer Höhe von 100.000 Euro pro Kunde abgesichert.
Sofern die BaFin für ein Institut den Entschädigungsfall
feststellt, haben Kunden ein Recht auf Entschädigung bin-
nen sieben Arbeitstagen.
Organe der Sparkasse sind der Verwaltungsrat und der
Vorstand.
Der Verwaltungsrat überwacht die Geschäftsführung
des Vorstandes und erlässt Geschäftsanweisungen für den
Kreditausschuss, den Vorstand sowie die Innenrevision.
Er setzt sich aus dem Vorsitzenden und 18 weiteren Mit-
gliedern zusammen.6 7
2. Wirtschaftsbericht
2.1. Gesamtwirtschaftliche Rahmen- Die staatlichen Haushalte beendeten das Jahr 2020 Seite ist es auch die Regulatorik, die im Ergebnis ökonomi- Kennziffern
nach vorläufigen Berechnungen mit einem Finanzierungs- sches Handeln einschränkt. Bedeutender Kostenfaktor ist
bedingungen im Jahr 2020 defizit von 158,2 Milliarden Euro. Das war das erste Defizit die steuerlich nicht abzugsfähige Bankenabgabe. Grund- Zinsüberschuss1
Das Jahr 2020 war in medizinischer, gesellschaftli- seit 2011 und das zweithöchste Defizit seit der deutschen sätzlich können die einschlägigen Vorschriften zu einer Betriebsergebnis vor Bewertung2
cher und in wirtschaftlicher Hinsicht durch die Corona- Wiedervereinigung. Gemessen am nominalen BIP errech- Erhöhung der Sicherheit innerhalb der Finanzbranche füh- Betriebsergebnis nach Bewertung3
Pandemie beherrscht. Praktisch alle großen Volkswirt- net sich für den Staat im Jahr 2020 eine Defizitquote von ren. Der Wettbewerbsdruck hat sich insbesondere bei den
Cost-Income-Ratio4
schaften erlebten krisenhafte Einbrüche bei Produktion 4,8 %. Der europäische Referenzwert des Stabilitäts- und Privatkunden u. a. durch Veränderung der Kommunikati-
und Handel. Einzig China, wo das Virus und die wirtschaft- Wachstumspakts von 3 % und die Zielgröße für die natio- onswege, demografische Entwicklungen und den Wandel Gesamtkapitalquote nach CRR5
lichen Erschütterungen ihren Ausgang nahmen, weist auf nale Schuldenbremse wurden demnach deutlich verfehlt. der Kundenbedürfnisse ausgewirkt.
Jahresbasis bereits wieder ein positives Wachstum aus.
1 Zinsüberschuss = Zinserträge abzüglich Zinsaufwendungen einschließlich
Die saarländische Wirtschaft litt im vergangenen Internationale Rating-Agenturen stellen der Sparkas- Zinsergebnis aus Derivaten gemäß Abgrenzung des Betriebsvergleichs
Dort konzentrierte sich der Rückschlag nur auf das erste Jahr, neben der zu Jahresbeginn sich fortsetzenden Kon- sen-Finanzgruppe regelmäßig sehr gute Zeugnisse aus: 2 Betriebsergebnis vor Bewertung = Zins- und Provisionsüberschuss
Quartal. Danach setzte in China recht früh der Aufschwung junkturabschwächung, erheblich an den wirtschaftlichen Moody’s, Fitch und die kanadische DBRS überprüfen seit zuzüglich Saldo der sonstigen ordentlichen Erträge und Aufwendungen und
wieder ein. abzüglich der Verwaltungsaufwendungen gemäß Abgrenzung des Betriebsver-
Auswirkungen der weltweiten Corona-Pandemie, die ab Jahren die Solidität der Sparkassen-Finanzgruppe und gleichs (bereinigt um neutrale und aperiodische Positionen)
Europa ist in weiten Teilen sehr stark in Mitleidenschaft dem zweiten Quartal zu deutlichen Einschnitten im Wirt- geben echte, kapitalmarktfähige Ratings heraus. 3 Betriebsergebnis nach Bewertung = Betriebsergebnis vor Bewertung +/-
gezogen. Die in beiden Pandemiewellen des Jahres über- schaftsgeschehen führten. Bewertungsergebnis Wertpapiere, Kreditgeschäft, sonstige Bewertung sowie
proportional betroffenen Länder Frankreich, Italien und Nach ersten aktuellen Berechnungen wird das Brutto 2.2. Bedeutsamste finanzielle 4
Veränderung der Vorsorgereserven
Cost-Income-Ratio = Verwaltungsaufwand in Relation zum Zins- und Provi-
besonders Spanien könnten, wenn die amtlichen Zahlen inlandsprodukt (BIP) als Maßstab der gesamtwirtschaft- Leistungsindikatoren sionsüberschuss zuzüglich Saldo der sonstigen ordentlichen Erträge und Auf-
vorliegen, in ihrem realen BIP für 2020 sogar zweistellige lichen Leistung des Jahres 2020 auf 33,6 Mrd. EUR
wendungen gemäß Abgrenzung des Betriebsvergleichs (bereinigt um neutrale
Folgende Kennziffern, die der internen Steuerung die- und aperiodische Positionen)
Rückgänge ausweisen. Dies ist begründet in der hohen veranschlagt. Nach Mitteilung des Statistischen Amtes des
nen und in die Berichterstattung einfließen, sind die
5 Gesamtkapitalquote nach CRR = Verhältnis der angerechneten Eigenmittel
wirtschaftlichen Bedeutung des Tourismussektors. Das zu Saarlandes beträgt das nominale Minus 5,0 Prozent. Preis- bezogen auf die risikogerwichteten Positionswerte (Adressenausfall-, operatio-
Beginn des Jahres aus der EU ausgeschiedene Vereinigte für die Sparkasse bedeutendsten finanziellen Leistungs nelle, Markt- und CVA-Risiken)
bereinigt ergibt sich ein realer Rückgang um 6,7 Prozent.
Königreich, das nun zum jüngsten Jahreswechsel auch indikatoren.
bei den Handelsregeln aus dem Binnenmarkt in den Fol- Die Konjunktur verlief damit ungünstiger als in den
gevertrag mit der EU gewechselt ist, landete 2020 bei der meisten anderen Bundesländern. Für Deutschland ins-
BIP-Entwicklung ebenfalls in etwa an der Grenze zu einem gesamt wurde die Wirtschaftsentwicklung im Jahr 2020
zweistelligen prozentualen Rückgang. nominal auf minus 3,4 Prozent sowie real auf minus 4,9 2.3. Darstellung, Analyse und Beurteilung des Geschäftsverlaufs
Prozent beziffert.
Das preisbereinigte BIP lag in Deutschland im Jahr Die konkreten Auswirkungen der Corona-Pandemie auf Teams und Entwicklung von alternativen Kommunika-
2020 nach Berechnungen des Statistischen Bundesamtes Die saarländische Industrie stand bereits zu Jahres-
beginn durch die sich seit 2018 abzeichnende Konjunk- die Geschäftsentwicklung sind schwierig einzuschätzen. tionskonzepten. Auch die Umsetzung der vom Gesetz-
um 5,0 % niedriger als im Vorjahr. Die deutsche Wirtschaft Deutlich spürbar waren dagegen Einflüsse auf die betrieb- geber beschlossenen Hilfsmaßnahmen (Moratorien) hat
ist somit nach einer zehnjährigen Wachstumsphase im turschwäche unter Druck. Im zweiten Quartal 2020 kamen
die negativen Auswirkungen der Corona-Krise hinzu. Das lichen Abläufe: zeitweilige Schließung von Geschäftsstel- zusätzlich Mitarbeiterkapazitäten gebunden. Auf Kurzar-
Corona-Krisenjahr 2020 in eine tiefe Rezession geraten, len, Erarbeitung und Umsetzung von Hygienekonzepten
Verarbeitende Gewerbe verzeichnete im Jahresverlauf beit konnte verzichtet werden.
ähnlich wie zuletzt während der Finanz- und Wirtschafts- für Kunden und Mitarbeiter, räumliche Trennung von
krise 2008/2009. Der konjunkturelle Einbruch fiel aber im z. T. dramatische Einbußen, verursacht durch Nachfrage-
Jahr 2020 den vorläufigen Berechnungen zufolge insge- ausfälle und/oder Produktionsbeschränkungen infolge der
samt weniger stark aus als 2009 mit -5,7 %. Coronabedingten unterbrochenen nationalen und interna- Bestand Veränderung Anteil des Geschäftsvolumens
tionalen Lieferketten.
Besonders deutlich zeigte sich die Entwicklung in den 2020 2019
Dienstleistungsbereichen, die zum Teil so starke Rückgän- Im Produzierenden Gewerbe (ohne Baugewerbe) brach Mio. € Mio. € Mio. € % %
ge wie noch nie verzeichneten. Exemplarisch hierfür steht die Bruttowertschöpfung (BWS) nominal um 13,8 Prozent Bilanzsumme 7.980,1 7.971,2 8,9 0,1 95,7
der zusammengefasste Wirtschaftsbereich Handel, Ver- gegenüber dem Vorjahr ein (Deutschland -8,5 %). Das
Baugewerbe war von der Pandemie weniger betroffen und DBS 8.187,0 7.756,7 730,3 5,5 98,2
kehr und Gastgewerbe, dessen Wirtschaftsleistung preis-
bereinigt um 6,3 % niedriger war als 2019. Dabei gab es konnte ein Plus verzeichnen, blieb aber hinter der bundes- Geschäftsvolumen 1 8.340,2 8.330,5 9,7 0,1 100,0
durchaus gegenläufige Entwicklungen: Der Onlinehandel weiten Entwicklung zurück.
Forderungen an Kreditinstitute 96,6 103,6 -7,0 -6,8 1,2
nahm deutlich zu, während der stationäre Handel zum Teil Die Dienstleistungsbereiche, die einen BWS-Anteil von
tief ins Minus rutschte. Forderungen an Kunden 5.240,6 5.303,2 -62,6 -1,2 62,8
ca. 70 Prozent besitzen, spürten ebenfalls die massiven
Auch auf der Nachfrageseite waren die Auswirkun- Corona-Beschränkungen und konnten die erheblichen Wertpapieranlagen 1.827,9 2.078,3 -250,4 -12,0 21,9
gen der Corona-Pandemie deutlich sichtbar. Anders als Verluste des Produzierenden Gewerbes nicht kompensie- Anteilsbesitz 43,7 43,7 0,0 0,0 0,5
während der Finanz- und Wirtschaftskrise, als der gesam- ren. Lockdowns führten zu teilweise massiven Beeinträch-
te Konsum die Wirtschaft stützte, gingen die privaten tigungen. Die Bruttowertschöpfung im Bereich „Handel, Sachanlagen 18,7 21,3 -2,6 -12,2 0,2
Konsum ausgaben im Jahr 2020 im Vorjahresvergleich Verkehr, Gastgewerbe“ brach um 4,3 Prozent ein (Deutsch- Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 1.691,7 2.178,8 -487,1 -22,4 20,3
preisbereinigt um 6,0 % zurück und damit so stark wie land -5,4 %), das Gastgewerbe verzeichnete dabei wie auf
Bundesebene enorme Einbußen. Auch bei den „Sonstigen Verbindlichkeiten gegenüber Kunden 5.648,3 5.213,6 434,7 8,3 67,7
noch nie. Die Konsumausgaben des Staates wirkten dage-
gen mit einem preisbereinigten Anstieg von 3,4 % stabili- Dienstleistern“ brach die Bruttowertschöpfung erheblich Rückstellungen 43,5 38,1 5,4 14,2 0,5
sierend. ein.
Eigene Mittel 2 572,9 526,1 46,8 8,9 6,9
Die Wirtschaftsleistung wurde im Jahresdurchschnitt Probleme der deutschen Kreditwirtschaft sind auf der
von 44,8 Mio. Erwerbstätigen mit Arbeitsort in Deutschland einen Seite steigende Kosten, die teils auf Lohn- und Preis- nachrichtlich: Depot B inkl. Deka 1.554,2 1.422,1 132,1 9,3 –
erbracht. Das waren 477.000 Personen oder 1,1 % weniger steigerungen zurückgehen aber immer stärker auf regula-
als 2019. Damit endete aufgrund der Corona-Pandemie torische und – damit zusammenhängend – auf steigende 1 Geschäftsvolumen = Bilanzsumme zzgl. Eventualverbindlichkeiten / weitergegebene Wechsel (einschließlich eigener Ziehungen / vor Verfall zum Einzug
der über 14 Jahre anhaltende Anstieg der Erwerbstätigkeit. IT-Anforderungen zurückzuführen sind. Auf der anderen versandte Wechsel / Avalkredite)
2 Eigene Mittel = Gewinnrücklage zuzüglich Fonds für allgemeine Bankrisiken und Bilanzgewinn8 9
2.3.1. Bilanzsumme und Geschäftsvolumen ziert. Der Abbau vollzog sich bei den Rentenpapieren, wäh- Kunden darüber hinaus bei Fragen im Zusammenhang mit Die Girokonten als Dreh- und Angelpunkte des Zah-
rend Anlagen in Fonds weiter aufgestockt wurden. der Vermittlung von Immobilien. lungsverkehrs blieben im Berichtsjahr mit knapp 203.000
Die Bilanzsumme ist mit einer Steigerung um
Teile unseres Wertpapierbestandes werden in meh- Die Immobilienvermittlungen sind im Vergleich zu nahezu unverändert. Die Zahl der ausgegebenen Sparkas-
8,9 Mio. EUR (+0,1 %) nahezu gleichgeblieben. Dabei
reren Spezialfonds verwaltet, von denen vier in einem 2019 nach Stückzahl um rd. 5,0 % gestiegen. Die Provi- sencards hat sich auf fast 207.000 erhöht (+0,7 %). Mitt-
wurde ein bewusster Abbau unseres Depot A und in der
Masterfonds zusammengefasst sind. Mit dem fremdver- sionserträge gingen jedoch um 9,5 % (Vorjahr: +10,9 %) lerweile besitzen im Durchschnitt 100 Privatkunden 117
Summe leicht rückläufige Kundenforderungen durch eine
walteten Vermögen soll eine nachhaltige Wertentwicklung zurück. Sparkassencards. Der Bestand an Kreditkarten hat sich um
Erhöhung unseres EZB-Guthabens kompensiert. Auf der
unter Beachtung von Risiko-Rendite-Relationen erreicht 0,4 % auf 49.000 erhöht.
Passivseite konnten aufgrund eines starken Zuflusses von Das Vermittlungsgeschäft mit Lebensversicherungen
Kundengeldern die Refinanzierung über Kreditinstitute werden. konnte das Minus bei den Sachversicherungen erneut Für eine Sparkasse in einer Grenzregion ist die Abwick-
zurückgefahren werden. mehr als ausgleichen. Trotz der coronabedingten Ein- lung des Zahlungsverkehrs mit dem Ausland ein wichtiger
Das Geschäftsvolumen stieg um 9,7 Mio. EUR (+0,1 %)
2.3.2.4. Beteiligungen schränkungen stiegen die Abschlussprovisionen insge- Baustein innerhalb des Dienstleistungsangebots, wobei
samt um 3 %. der Schwerpunkt im EU-Ausland liegt. Abgerundet wird
auf 8.340,2 Mio. EUR. Bei den Beteiligungen und den Anteilen an verbunde-
das Serviceangebot im Auslandsgeschäft mit dem Doku-
Insbesondere durch den Abbau unseres Depot A fiel nen Unternehmen gab es im Berichtsjahr nur einen gering- Das Jahr 2020 war auch im Vertrieb von Bausparpro-
mentinkasso und dem Akkreditivgeschäft. Zur Absicherung
das Wachstum geringer aus als von uns prognostiziert. fügigen Zugang und keine Wertkorrekturen, so dass der dukten geprägt durch die Corona-Pandemie. Trotz der
gegenüber Zinsrisiken können wir unseren Kunden geeig-
Bilanzansatz mit 43,7 Mio. EUR unverändert gegenüber damit verbundenen erheblichen Einschränkungen konnte
nete Derivate als Botengeschäft anbieten.
dem Vorjahr blieb. ein gutes Vertriebsergebnis erzielt werden. Wir haben
2.3.2. Aktivgeschäft
einen Marktanteil im Absatzvolumen in Höhe von 46,9 % 2.3.5. Derivate
2.3.2.1. Forderungen an Kreditinstitute 2.3.2.5. Sachanlagen und in Stück in Höhe von 35,5 % erreicht. Die Nachfrage
Die Produktpalette im derivativen Geschäftsfeld der
Die Forderungen an Kreditinstitute reduzierten sich um Der Rückgang der Sachanlagen um 2,7 Mio. EUR auf zum Thema Wohnriester im Zusammenhang mit Wohnim-
Eigenanlage umfasst im Wesentlichen Zinsswaps und Zins-
7,0 Mio. EUR (-6,8 %) auf 96,6 Mio. EUR. Dabei wurden Ter- 18,7 Mio. EUR beruht im Wesentlichen auf der gesetzlichen mobilienfinanzierungen entwickelte sich positiv.
futures, die im Rahmen der Zinsbuchsteuerung als Siche-
mingelder und Darlehen (-61,8 Mio. EUR, 83,9 %) teilweise Abschreibung. Vor dem Hintergrund des sich rasch ausbreitenden
rungsgeschäfte abgeschlossen wurden. Der Nennwert der
durch Schuldscheindarlehen (+45,1 Mio. EUR, +225,3 %) Corona-Virus erlebten die weltweit führenden Aktienindi-
am Jahresende abgeschlossenen Geschäfte belief sich auf
ersetzt. Auch Verrechnungskonten und Tagesgelder haben 2.3.3. Passivgeschäft zes im März 2020 einen massiven Kurseinbruch. So verlor
2,9 Mrd. EUR (Vorjahr: 2,8 Mrd. EUR).
sich erhöht (+9,7 Mio. EUR, +125,1 %). der DAX seit Jahresanfang fast 40 % seines Wertes. Auf der
2.3.3.1. Verbindlichkeiten gegenüber
Rentenseite sank im Gegenzug die Rendite für 10-jährige 2.3.6. Investitionen
2.3.2.2. Forderungen an Kunden Kreditinstituten Bundesanleihen auf das Rekordtief von rd. Minus 0,90 %.
Die Umbauarbeiten im FinanzCenter Völklingen wer-
Die Sparkasse hat im Geschäftsjahr 2020 neue Kredite Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten bestan- Mit dem Anspringen der Weltkonjunktur und insbesondere
den voraussichtlich Mitte 2021 abgeschlossen sein.
in Höhe von insgesamt 827,1 Mio. EUR zugesagt (Vorjahr: den am Jahresende in Höhe von 1.691,7 Mio. EUR mit der Entwicklung eines Impfstoffes zur Bekämpfung der
(-487,1 Mio. EUR; -22,4 %). Dabei wurden insbesondere Pandemie wurden die Kursverluste an den Aktienbörsen
704,4 Mio. EUR). Die Entwicklung der Forderungen an
Termingelder (-479,7 Mio. EUR; -45,5%) aber auch Tages-
2.4. Bedeutsamste nichtfinanzielle
Kunden insgesamt war mit einem Minus von 62,6 Mio. teilweise mehr als ausgeglichen. Vielfach wurden neue
gelder (-120,0 Mio. EUR; -47,1 %) abgebaut. Weiter auf- Höchststände bei vielen Indizes erreicht. Insbesonde- Leistungsindikatoren
EUR (-1,2 %) auf 5.240,6 Mio. EUR leicht rückläufig und
gestockt wurden hingegen die TLTRO Geschäfte mit der re Technologiewerte profitierten von der Pandemie, so
blieb damit unter dem Durchschnitt der saarländischen Mitarbeiter
Sparkassen zurück. Hintergrund war ein spürbarer Rück- Bundesbank (+72,3 Mio. EUR; +13,3%). stieg die amerikanische Technologiebörse Nasdaq um fast
50 %. Der US-Dollar verlor gegenüber den wichtigsten Die Gesamtzahl der Beschäftigten hat sich 2020 um
gang bei den Forderungen an die öffentliche Hand, da 4,0 % verringert. Zum 31. Dezember beschäftigte die Spar-
die Kommunen insbesondere ihre Kassenkredite deutlich 2.3.3.2. Verbindlichkeiten gegenüber Kunden Währungen deutlich, im Verhältnis zum Euro um rd. 9 %,
der Goldpreis legte um 13,8 % zu. kasse 654 (Vorjahr: 690) Vollzeitbeschäftigte, 429 (Vorjahr:
zurückgefahren haben. Erfreulich und überdurchschnitt- Der Zufluss bei den Kundeneinlagen im Berichtsjahr 432) Teilzeitbeschäftigte und 66 (Vorjahr: 75) Auszubilden-
lich war erneut die Kreditnachfrage von Privatpersonen. betrug 434,7 Mio. EUR (+8,2%) und erhöht somit den Die Aktienumsätze stiegen gegenüber dem Vorjahr de, insgesamt also 1.149 (Vorjahr: 1.197) Mitarbeiterinnen
Das Wachstum bei den Unternehmen und Selbstständigen Bestand am Jahresende auf 5.648,3 Mio. EUR. Erwar- sehr stark von 51,7 Mio. EUR um über 140 % auf 124,7 und Mitarbeiter. Davon befanden sich 84 (Vorjahr: 67) in
war zufriedenstellend, wenn auch verhaltener als im Vor- tungsgemäß floss ein Großteil in die Sichteinlagen, die um Mio. EUR an. Aufgrund der anhaltend sehr niedrigen der Aktivphase und 52 (Vorjahr: 39) in der Passivphase der
jahr. Insgesamt blieb die Entwicklung des Kreditgeschäfts 440,5 Mio. EUR (+21,1 %) aufgestockt wurden. Dabei spiel- Zinsen waren aber auch andere Wertpapiere – insbe- Altersteilzeit.
insbesondere aufgrund der Entwicklung bei der öffent- ten sicherlich auch die eingeschränkten Konsummöglich- sondere Investmentfonds – weiterhin sehr gefragt. Der
Personen, die eine Doppelqualifikation (Lehre und
lichen Hand leicht hinter unseren Erwartungen aus dem keiten aufgrund der Pandemie eine Rolle. Der Abschmel- Kundenwertpapierbestand erreichte mit 1,55 Mrd. EUR
Studium) anstreben oder ein Fachoberschul-Praktikum
Frühjahr 2020 zurück. zungsprozess bei den Spareinlagen scheint zumindest (+9,3 %) einen neuen Rekordwert. Trotz der Beeinträch-
absolvieren und geringfügig Beschäftigte sind in den o. g.
Insgesamt ist ein Bestand von 2.248,7 Mio. EUR an vorläufig gestoppt. Sie blieben mit einem Plus von tigung durch die Corona-Pandemie wurden viele Bera-
Zahlen nicht enthalten.
gewerbliche Kunden, 1.777,7 Mio. EUR an Privatkunden 5,9 Mio. EUR (+0,3 %) nahezu konstant und beliefen sich tungsgespräche geführt. Im Mittelpunkt standen hierbei
Strategieberatungen zur Vermögenssicherung und Ver- Die Vereinbarkeit von Beruf und Familie ist uns als
und 904,9 Mio. EUR an öffentliche Haushalte ausgereicht. am Jahresende auf 1.926,4 Mio. EUR.
zertifiziertem „Familienfreundlichen Unternehmen“ ein
Daneben bestanden zinsgünstige Darlehen aus öffentli- mögenssteigerung sowie Beratungen zum Vermögensauf-
besonderes Anliegen, um einerseits auch Beschäftigten in
chen Förderprogrammen an Unternehmen und Privatper- 2.3.4. Beratungen und Dienstleistungen bau. Viele neue Kunden konnten in 2020 für die Wertpa-
Betreuungs- und Pflegesituationen anspruchsvolle Tätig-
pieranlage gewonnen werden. Dies zeigt sich unter ande-
sonen in Höhe von 247,0 Mio. EUR. Die Vermittlung von Versicherungen und von Produk- keiten und Entwicklungschancen anbieten zu können und
rem an einem Wertpapierdepot-Zuwachs von rd. 2.000
ten zur Altersvorsorge wird von der Sparkasse in Zusam- andererseits der Sparkasse die Kompetenzen gut ausge-
2.3.2.3. Wertpapieranlagen Stück (+ 8,3 %) und der um ein Viertel auf über 26.000
menarbeit mit der S-Pro-Finanz Immobilien-, Beratungs- bildeter Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter zu erhalten. Mit
Stück gestiegenen Anzahl an Deka-Fonds-Sparverträgen.
Unser Depot A hat sich im abgelaufenen Geschäftsjahr und Vermittlungs-GmbH, Saarbrücken, angeboten. Die Unterstützung der Frauenbeauftragten hilft die Sparkasse
um 250,4 Mio. EUR (-12,0 %) auf 1.827,9 Mio. EUR redu- 100-%ige Tochter der Sparkasse Saarbrücken berät unsere10 11
bei der Vermittlung von Hort- und Kindergartenplätzen. Kunden 2.5.2. Finanzlage Auf Basis prognostizierter Zahlungsströme ermittelt
Eine speziell geschulte Pflegelotsin fungiert als erste die Sparkasse für vier Szenarien „Survival Periods“, in
Die Kundenzufriedenheit ist für die Sparkasse Saar- Das Liquiditätsmanagement der Sparkasse liegt in der
Ansprechpartnerin für Fragen zur Betreuung pflegebedürf- denen die Zahlungsmittelabflüsse durch Zahlungsmittel-
brücken notwendige Bedingung für den Geschäftserfolg. Verantwortung des Bereichs Treasury. Die Steuerung der
tiger Angehöriger. zuflüsse gedeckt sind.
Zur Messung bzw. zur Verbesserung dieser Einflussgröße kurz- und langfristigen Zahlungsmittelzu- und -abflüsse,
Wir bieten individuelle, befristete oder unbefristete nutzen wir u.a. das Beschwerdemanagement. Im Berichts- die Planung der erwarteten Zahlungsströme und die Steu- Seit dem 1. Oktober 2015 haben alle Kreditinstitute die
Teilzeitmodelle an. Über die gesetzlich festgelegte Eltern- jahr erreichten uns 840 Beschwerden (Vorjahr: 1.888). erung des Zugangs zu den Refinanzierungsinstrumenten sogenannte „Liquidity Coverage Ratio“ (LCR) täglich ein-
zeit hinaus können sich Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter Insgesamt wurden Erstattungen in Höhe von 56,8 TEUR der Europäischen Zentralbank bzw. der Deutschen Bun- zuhalten. Hierbei handelt es sich um eine von der Banken-
bis zu einem weiteren Jahr von der Arbeit freistellen lassen (Vorjahr: 44,5 TEUR) geleistet. desbank sind Aufgaben des operativen Liquiditätsma- aufsicht vorgegebene Kennzahl, die eine Stresssituation
oder während dieser Zeit in Teilzeit bis zu 30 Wochenstun- abbildet. Die vorgegebene Mindestkennzahl von 100 %
nagements in der Abteilung Disposition und Eigenhandel.
den arbeiten. wurde jederzeit eingehalten bzw. übertroffen.
2.5. Darstellung, Analyse und Im Rahmen der Liquiditätsstrategie verantwortet die
Seit der Einführung der Vertrauensarbeitszeit zum Die eingeräumten Kredit- bzw. Dispositionslinien bei
Beurteilung der Lage Abteilung den Zugang zu den Refinanzierungsquellen des
1. Juni 2019 können unter Berücksichtigung der betriebli- der Deutschen Bundesbank wurden im Berichtsjahr nur
Geld- und Kapitalmarkts sowie das Management der Liqui-
chen Belange die Arbeitszeit und die persönlichen Bedürf- 2.5.1. Vermögenslage teilweise in Anspruch genommen. Zum Bilanzstichtag
ditätsreserve. Die Steuerung liquiditätsrelevanter Aktiva
nisse weitgehend miteinander koordiniert werden. bestanden offene Kreditlinien bzw. Refinanzierungsmög-
Die Vermögenslage unserer Sparkasse ist gegenüber und Passiva im Rahmen gesetzter Limite und aufsichts-
Im Rahmen des Betrieblichen Gesundheitsmanage- rechtlicher Kennzahlen erfolgt ebenfalls innerhalb des lichkeiten in Höhe von insgesamt 726,6 Mio. EUR bei der
dem Verbandsdurchschnitt bezogen auf die Durchschnitts-
ments (BGM) sorgt die Sparkasse Saarbrücken seit Jahren strategischen Liquiditätsmanagements. Deutschen Bundesbank.
bilanzsumme durch niedrigere Kundenforderungen, höhe-
für ergonomisch angepasste Ausstattung der Arbeitsplätze
re Depot-A Bestände und niedrigere Kundenverbindlich- Im Berichtszeitraum hatte die Sparkasse uneinge- Die Zahlungsbereitschaft ist aufgrund der zu erwarten-
und unterstützt u. a. mit Workshops zur Rückengesundheit
keiten gekennzeichnet. Insgesamt ist keine wesentliche schränkten Zugang zum Geld- und Kapitalmarkt. Die den Liquiditätszuflüsse und Refinanzierungsmöglichkeiten
inkl. Trainingsprogramm über 3 Monate (App unterstützt),
Veränderung bei den Strukturanteilen zu verzeichnen. Zahlungsfähigkeit der Sparkasse war im Geschäftsjahr der Sparkasse auch künftig jederzeit gewährleistet.
medizinischen Massagen und dem Work-Life-Balancing
(psychotherapeutische Krisen- und Interventionsberatung) In den bilanzierten Aktivwerten, insbesondere dem aufgrund einer planvollen und ausgewogenen Liquidi-
Wertpapierbestand und dem Grundvermögen sind stil- tätsvorsorge jederzeit gegeben. Zur Überwachung der 2.5.3. Ertragslage
die physische und psychische Gesundheit ihrer Mitarbeite-
rinnen und Mitarbeiter. Die Teilhabe der schwerbehinder- le Reserven enthalten. Außerdem haben wir gemäß § Zahlungsbereitschaft unter der Annahme erschwerter Refi- Die wesentlichen Erfolgskomponenten der Gewinn-
ten Beschäftigten wird durch die Anschaffung geeigneter 340f HGB zur Sicherung gegen die besonderen Risiken nanzierungsbedingungen dienen kurz- und mittelfristige und Verlustrechnung laut Jahresabschluss sind in der
Arbeitsmittel sichergestellt. Wir erfüllen seit Jahren die des Geschäftszweigs der Kreditinstitute Vorsorgereser- Finanzpläne, die – nach Monaten gestaffelt – die fälligen folgenden Tabelle aufgeführt. Die Erträge und Aufwendun-
gesetzliche Schwerbehindertenquote. ven gebildet. Der für allgemeine Bankrisiken gebildete Geldanlagen und -aufnahmen sowie die statistisch aus gen sind nicht um periodenfremde und außergewöhnliche
Fonds nach § 340g HGB beläuft sich auf 235,0 Mio. EUR. der Vergangenheit entwickelten Prognosewerte des Kun- Posten bereinigt.
Die Sparkasse Saarbrücken bietet ihren Beschäftigten
Hinsichtlich der zum Jahresende bestehenden mittelbaren dengeschäfts enthalten.
Bildungsmaßnahmen an, mit der Zielsetzung, ihre arbeits-
platzbezogenen Kenntnisse und Fähigkeiten zu erhalten, Pensionsverpflichtungen verweisen wir auf die Darstellung Ggf. werden die Plandaten in einem weiteren Schritt
zu intensivieren, zu erweitern sowie den technischen, im Anhang. um Erfahrungs- und Zielwerte ergänzt. Größere Planabwei-
ökonomischen, rechtlichen und gesellschaftlichen Ent- Das Wertpapiervermögen ist sowohl dem Anlagever- chungen werden in vierteljährlichen Soll-Ist-Vergleichen
wicklungen anzupassen. mögen als auch dem Umlaufvermögen zugeordnet. analysiert.
Hierzu wird jährlich ein internes Bildungsprogramm Zum Bilanzstichtag bestehen Kurswertreserven in
erarbeitet, das sich einerseits an der Nachfrage aus den Höhe von 36,9 Mio. EUR. Den bilanziellen Risiken wurde 2020 2019 Veränderung Veränderung
durch Wertberichtigungen in ausreichendem Maße Rech- Mio. € Mio. € Mio. € %
einzelnen Bereichen und Marktbereichen, andererseits an
unternehmenspolitischen und gesellschaftlichen Erforder- nung getragen. Zum Bilanzstichtag 31.12.2020 wurde die Zinsüberschuss 116,1 118,3 -2,2 -1,9
nissen orientiert. gesetzlich geforderte Gesamt- und Kernkapitalquote nach Provisionsüberschuss 35,6 35,3 0,3 0,8
Zudem ermöglicht die Sparkasse Saarbrücken den Mit- CRR mit jeweils 13,4 % überschritten. Auch während des
Sonstige betriebliche Erträge 10,6 12,4 -1,8 -14,5
arbeiterinnen und Mitarbeitern den Zugang zu Seminaren Berichtsjahres wurden die Eigenkapitalanforderungen der
der Sparkassenakademien sowie freier Anbieter. Dies gilt CRR jederzeit eingehalten. Nach der durch den Verwal- Personalaufwand 69,3 70,9 -1,6 -2,3
auch für den Besuch von Langzeitlehrgängen (Sparkassen- tungsrat noch zu beschließenden Zuführung des Bilanzge- Anderer Verwaltungsaufwand 33,8 35,5 -1,7 -4,8
fachwirt/in, Sparkassenbetriebswirt/in sowie vergleichbare winns wird sich die Gewinnrücklage (unter Einbeziehung
Sonstige betriebliche Aufwendungen 26,3 27,2 -0,9 -3,3
Lehrgänge anderer Anbieter). Langzeitlehrgänge sind im der Gewinnverwendung des Vorjahres) von 331,1 Mio. EUR
auf 337,9 Mio. EUR erhöhen; dies entspricht einer Zunah- Ergebnis vor Bewertung und Risikovorsorge 32,9 32,4 0,5 1,5
Rahmen der Laufbahnplanungen und der Nachfolgepla-
nung relevant. me um 2,0 % gegenüber dem Vorjahr. Aufwand aus Bewertung und Risikovorsorge 24,0 -8,5 32,5 382,4
Die Ausbildung genießt bei der Sparkasse Saarbrü- Auf Basis der Sicherheitsrücklage und des Fonds für Zuführungen Fonds für allgemeine Bankrisiken -40,0 0 -40,0
cken hohe Priorität. 22 (Vorjahr: 19) Auszubildende, die allgemeine Bankrisiken sehen wir die Basis für die geplan-
Ergebnis vor Steuern 16,9 23,9 -7,0 -29,3
ihre Ausbildung mit Erfolg abschlossen, wurden 2020 te Geschäftsentwicklung als gegeben an. Die Kapitalbasis
Steueraufwand 10,2 15,8 -5,6 -35,7
in ein unbefristetes Angestelltenverhältnis übernommen. bildet die Voraussetzung für die Erreichung der zukünfti-
Insgesamt beschäftigte die Sparkasse Saarbrücken im Be- gen Geschäftsziele der Sparkasse. Auch die sich abzeich- Jahresüberschuss 6,7 8,1 -1,4 -16,8
richtsjahr 66 Auszubildende. Hinzu kamen zehn Volontäre, nenden zusätzlichen Anforderungen an das Eigenkapital Zinsüberschuss: GuV-Posten Nr. 1 bis 4
die parallel zu ihrem Hochschulstudium eine Ausbildung werden wir so erfüllen können. Provisionsüberschuss: GuV-Posten Nr. 5 und 6
Sonstige betriebliche Erträge: GuV-Posten Nr. 8 und 20
bei der Sparkasse Saarbrücken absolvieren. Sonstige betriebliche Aufwendungen: GuV-Posten Nr. 11, 12, 17 und 21
Aufwand aus Bewertung und Risikovorsorge: GuV-Posten Nr. 13 bis 1612 13
3 Nachtragsbericht
Die nachfolgenden Kennzahlen werden auf Basis der Das Bewertungsergebnis im Kreditgeschäft war im We- Die Nachtragsberichterstattung erfolgt gemäß § 285 Liquiditätsrisiko: Zahlungsunfähigkeitsrisiko
Betriebsvergleichssystematik der Sparkassen-Finanzgrup- sentlichen geprägt durch eine Neukonzeption der Pau- Nr. 33 HGB im Anhang. Operationelle Risiken
pe dargestellt. Die Systematik stellt eine primär nach schalwertberichtigungen. Dabei wurden erstmals die für
Die Grundzüge des Steuerungs- und Überwachungs-
betriebswirtschaftlichen Gesichtspunkten gegliederte die kommenden 12 Monate erwarteten Verluste zugrunde 4 Nichtfinanzielle Erklärung systems, die identifizierten Risikoarten sowie die ein
Gewinn- und Verlustrechnung dar. Abweichend zum Jah- gelegt. Zusätzlich haben wir durch eine simulierte Rating- gesetzten Instrumente werden im Risikohandbuch der
resabschluss werden dabei einzelne Positionen weiter verschlechterung von ausgewählten Kundengruppen den Sparkasse Saarbrücken dokumentiert.
Die Sparkasse ist zur Erstellung einer nichtfinanziellen
gegliedert oder zum Teil auch zusammengefasst. erhöhten latenten Ausfallrisiken aufgrund der Corona- Erklärung gemäß § 340a Abs. 1a HGB in Verbindung mit
Auf Basis des Betriebsvergleichs beträgt das Betriebs- Pandemie Rechnung getragen. Insgesamt entspricht das § 289b HGB verpflichtet. Dabei wurde von der Möglich-
Ergebnis unseren Erwartungen aus dem Vorjahr. Dabei
ergebnis vor Bewertung 0,53 % (Vorjahr: 0,55 %) der keit zur Erstellung eines gesonderten nichtfinanziellen 5.1. Risikomanagementsystem
durchschnittlichen Bilanzsumme des Jahres 2020; es lag haben sich in unserem Depot A sowohl Verluste bei den Berichts gemäß § 289b Abs. 3 HGB Gebrauch gemacht, der
zur Absicherung abgeschlossenen Futures-Geschäften als Die Geschäfts- und Risikostrategie wird regelmäßig
damit unter dem Durchschnitt der saarländischen Sparkas- im Bundesanzeiger veröffentlicht wird.
mit dem Verwaltungsrat erörtert. Über die Risikosituation
sen. Der im Vorjahreslagebericht prognostizierte Wert von auch Abschreibungen bei den Wertpapieren ausgewirkt.
der Sparkasse wird er durch den Vorstand vierteljährlich
Die dargestellten Maßnahmen führten zu einem Betriebs-
0,51 % der DBS wurde insbesondere durch Kosteneinspa- 5 Risikobericht anhand des Risikoberichts informiert.
rungen übertroffen. ergebnis nach Bewertung in Höhe von 18,1 Mio. EUR.
Die Sparkasse unterscheidet zwischen operativem und
Im Geschäftsjahr hat sich der Zinsüberschuss von Da die bewusste Übernahme, aktive Steuerung und strategischem Risikomanagement. Das operative Risiko-
116,0 Mio. EUR auf 113,1 Mio. EUR erwartungsgemäß wei- Es ergab sich mit 10,0 Mio. EUR ein gegenüber dem gezielte Transformation von Risiken unter Berücksichti- management ist die Umsetzung der vom Vorstand vor-
ter reduziert. Sowohl bei Geschäften mit Kunden als auch Vorjahr um 5,7 Mio. EUR niedrigerer Steueraufwand, was gung eines risiko- und ertragsadäquaten Einsatzes des gegebenen Risikostrategie durch Übernahme oder Redu-
mit Kreditinstituten sowie aus unserem Depot A waren die u. a. mit der steuerlich nicht wirksamen Bildung von Vor- Eigenkapitals Kernfunktionen von Kreditinstituten sind, zierung von Risiken in den dezentralen risikotragenden
Zinserträge erneut rückläufig. Dabei hat sich der im Vorjahr sorgereserven im Vorjahr zusammenhängt. wurde als Bestandteil der Unternehmenssteuerung von Geschäftsbereichen. Das strategische Risikomanagement
bereits abzeichnende Trend, dass Großanleger bereit sind, Der Jahresüberschuss lag mit 6,7 Mio. EUR unter dem der Geschäftsleitung der Sparkasse ein Risikomanagement beinhaltet die Vorgabe risikopolitischer Leitlinien und die
für ihre Einlagen Entgelte zu zahlen, weiter verstärkt, so Vorjahreswert (8,1 Mio. EUR). installiert, das der Identifizierung, Beurteilung, Steue- Koordination und Unterstützung des operativen Risikoma-
dass diese Einnahmen unsere Zinsaufwendungen für pri- rung, Überwachung und Kommunikation der Risiken dient. nagements.
Die Cost-Income-Ratio verbesserte sich leicht von
vate Anleger überkompensieren und wir insgesamt auf der Die risikorelevanten Steuerungsinformationen dienen Der Vorstand legt neben der geschäftspolitischen Ziel-
71,9 % auf 70,9 %. Damit blieben wir deutlich unter dem
Einlagenseite ein positives Ergebnis erzielt haben. als Grundlage für operative und strategische Geschäfts- setzung die wesentlichen strategischen und methodi-
Planwert von 72,3 %. Ursächlich waren insbesondere nied-
Der Provisionsüberschuss lag mit 35,8 Mio. EUR über entscheidungen. Klare Aufgabenteilung und ein enges schen Ausrichtungen fest und bestimmt die Höhe des zur
rigere Verwaltungsaufwendungen.
dem Vorjahreswert (35,4 Mio. EUR) und damit leicht über Zusammenspiel zwischen den beteiligten Geschäftsberei- Risikoabdeckung bereitgestellten Risikodeckungspotenzi-
Die Kapitalrendite (Quotient aus Jahresüberschuss und chen der Sparkasse ermöglichen eine effiziente Umset- als sowie dessen Verteilung auf die einzelnen Risikoarten.
unseren Erwartungen. Wesentlichen Anteil hatte dabei
Bilanzsumme) betrug 0,08 % und hat sich gegenüber dem zung der risikopolitischen Steuerungsimpulse. Um den Die Aufgabe der Risikosteuerung wird dezentral durch die
wiederum der Zahlungsverkehr und das Wertpapier
Vorjahr (0,10 %) aufgrund des reduzierten Jahresüber- Anforderungen sich ständig verändernder Rahmenbedin- Managementeinheiten in den verschiedenen Geschäftsbe-
geschäft mit unseren Kunden.
schusses und der gestiegenen Bilanzsumme reduziert. gungen zu begegnen, passen wir unsere Strategien, Kon- reichen wahrgenommen.
Der ordentliche Aufwand konnte von 110,0 Mio. EUR zepte, Verfahren, Instrumente und aufbau- und ablaufor-
Vor dem Hintergrund des intensiven Wettbewerbs, der Die Steuerung und Überwachung der Adressenaus-
auf 106,2 Mio. EUR weiter reduziert werden. Dabei wurde ganisatorischen Regelungen stetig an.
anhaltenden Niedrigzinsphase und der Corona-Pandemie fallrisiken erfolgt in den Bereichen Gesamtbanksteuerung
der Personalaufwand durch konsequenten Abbau von Per-
ist die Ertragslage im Jahr 2020 zufriedenstellend. In der Geschäfts- und Risikostrategie sind unter und Marktfolge Kredit. Bei Kreditentscheidungen im Kun-
sonalkapazität (-38 Mitarbeiter nach Köpfen) insbesondere denkreditgeschäft bis zu 52,4 Mio. EUR und einem Blan-
Die Prognosen hinsichtlich Betriebsergebnis vor Berücksichtigung betriebswirtschaftlicher, handelsrecht-
mit Hilfe von Altersteilzeitverträgen auf 68,3 Mio. EUR wei- koanteil von bis zu 10,4 Mio. EUR entscheidet der Gesamt-
Bewertung und Bewertungsergebnis wurden leicht über- licher und aufsichtsrechtlicher Rahmenbedingungen in
ter reduziert (-2,0 Mio. EUR). vorstand einzelfallbezogen. Unterhalb dieser Grenzen hat
troffen bzw. entsprachen unseren Erwartungen. einem allgemeinen Teil der Strategieprozess und die
Auch der Sachaufwand war mit 37,5 Mio. EUR (Vor- strategischen Leitlinien der Sparkasse sowie in einem er zusätzlich Kreditbewilligungskompetenzen auf qualifi-
jahr 39,1 Mio. EUR) weiter rückläufig. Dabei wurden Ein- besonderen Teil verschiedene Teilstrategien u. a. zu den zierte Mitarbeiter delegiert. Oberhalb dieser Grenzen ist
sparungen in vielen Bereichen wiederum durch erhöhte Gesamtaussage zum Geschäftsverlauf und zur Lage Bereichen Privatkunden, Firmenkunden, Personal, Treasu- eine Zustimmung des Kreditausschusses notwendig. Die
Aufwendungen für Pflichtbeiträge und die Bankenabgabe ry und Kosten dokumentiert. Auf Grundlage der Risikotrag- konkrete Höhe der Kreditkompetenzen der Mitarbeiter
Vor dem Hintergrund der konjunkturellen Rahmen-
teilweise kompensiert. fähigkeit sind Teilstrategien zu den einzelnen Risikoarten ist abhängig von Kreditengagement, Blankoanteil und
bedingungen bewerten wir die Geschäftsentwicklung als Ratingnote. Bei risikorelevanten Kreditentscheidungen
Die übrigen sonstigen ordentlichen Aufwendungen festgelegt.
zufriedenstellend. Das Betriebsergebnis war zwar gegen- ist zusätzlich zum Votum des Marktbereiches ein weiteres
spielen nur eine untergeordnete Rolle. über dem Vorjahr rückläufig, übertraf jedoch noch unsere Die Sparkasse verfügt über ein dem Umfang der
Votum der Marktfolgeeinheit Kreditanalyse erforderlich.
Insgesamt ergab sich ein Betriebsergebnis vor Bewer- Erwartungen aus dem Frühjahr 2020. Die Entwicklung Geschäftstätigkeit entsprechendes System zur Steuerung,
Entscheidungen über Sanierungs- und Abwicklungsenga-
tung von 43,5 Mio. EUR (Vorjahr: 42,7 Mio. EUR). Der DBS- von Bilanzsumme und Geschäftsvolumen blieb hinter den Überwachung und Kontrolle der vorhandenen Risiken
gements sowie deren Überwachung obliegen der Abtei-
Prognosen aus dem Vorjahr zurück; sie war aber Ergebnis gemäß § 25a KWG.
Anteil von 0,53 % lag über unseren Erwartungen aus dem lung KreditConsult.
Vorjahr. von geschäftspolitischen Entscheidungen. Die Ertragsent- Auf der Grundlage einer Risikoinventur stufen wir fol-
Der Bereich Treasury steuert eigenverantwortlich die
wicklung ermöglicht eine planmäßige Stärkung unseres gende Risiken als wesentliche Risiken ein:
Das Bewertungsergebnis (einschließlich der Verände- Marktpreisrisiken im Rahmen der Limitvorgaben des Vor-
rungen der Vorsorgereserven und des Fonds für allgemei- Eigenkapitals. Adressenrisiko: Kundengeschäft, Eigengeschäft stands. Darüber hinaus steuert er auch die Adressenaus-
ne Bankrisiken) insgesamt war im Berichtsjahr rückläufig Marktpreisrisiko: Zinsänderungsrisiko, Spreadrisiko, fallrisiken aus Handelsgeschäften und die Liquiditätsrisi-
(-25,4 Mio. EUR gegenüber -19,6 Mio. EUR im Vorjahr). Aktienrisiko, Immobilienrisiko ken.14 15
Die Abteilung Controlling und Risikosteuerung koordi- der die interne Revision grundsätzlich alle Betriebs- und Im Rahmen der prozessabhängigen Risikokontrolle Um einen möglichen etwaigen Kapitalbedarf rechtzei-
niert den Prozess zur Ermittlung der operationellen Risi- Geschäftsabläufe prüft und bewertet. Hierzu zählen auch werden die durchgeführten Steuerungsmaßnahmen tig identifizieren zu können, besteht ein zukunftsgerich-
ken, überprüft das eingesetzte Instrumentarium, analysiert die Prüfung des Risikomanagements sowie die Einhal- hinsichtlich ihrer Effizienz und Effektivität überprüft teter Kapitalplanungsprozess bis zum Jahr 2023. Dabei
bzw. überwacht die Entwicklung der Risiken auf Basis der tung interner und externer Regelungen. Der Fokus liegt und ggf. erneute Handlungen im Risikomanagement- wurden Annahmen über die künftige Ergebnisentwicklung
Risikolandkarte und der eingetretenen Schäden. hierbei auf den Prozessen und Methoden unter Beach- prozess veranlasst. sowie den künftigen Kapitalbedarf getroffen. Für den
Um die Risiken aus neuen Produkten oder auf neuen tung der Grundsätze von Sicherheit, Ordnungsmäßigkeit im Rahmen der Kapitalplanung betrachteten Zeitraum
Märkten korrekt einschätzen zu können, werden die Kon- sowie Wirtschaftlichkeit und Zweckmäßigkeit. Dies trägt können die Mindestanforderungen an die Eigenmittel-
wesentlich zur Einhaltung definierter Prozesse bei und 5.1.2. Risikotragfähigkeit
sequenzen aus deren Einführung analysiert und jeweils ausstattung auch bei adversen Entwicklungen vollständig
in einem Konzept dargestellt. Bei Handelsgeschäften wird unterstützt die Weiterentwicklung und Verbesserung der Im Rahmen der vierteljährlich durchzuführenden Risi- eingehalten werden.
vor dem laufenden Handel grundsätzlich eine Testphase Risikomanagementprozesse. Wesentliche Feststellungen kotragfähigkeitsberechnung stellt die Sparkasse ihr Risi-
unter Einbindung der betroffenen Organisationseinheiten mit Einfluss auf die Vermögens-, Finanz- bzw. Ertragslage kodeckungspotenzial den eingegangenen Risiken gegen-
durchgeführt. Erst bei erfolgreichem Test und Vorhanden- haben sich im Geschäftsjahr 2020 nicht ergeben. über. Dabei stellen die installierten Verfahren zur Messung 5.1.3. Risikostrategie
sein geeigneter Risikosteuerungsinstrumente beginnt der und Steuerung der Risiken sicher, dass die wesentlichen Für die Geschäftsaktivitäten der Sparkasse ist eine
laufende Handel. 5.1.1. Phasen des Risikomanagementprozesses Risiken jederzeit durch das vorhandene Risikodeckungs- konsistente Risikostrategie formuliert, die durch folgende
Vor einer geplanten Veränderung betrieblicher Prozes- potenzial abgedeckt sind und damit die Risikotragfähigkeit Merkmale gekennzeichnet ist:
Mit dem Ziel der Entwicklung eines einheitlichen und
se und Strukturen werden die Auswirkungen auf die Kont- gegeben ist. Die Sparkasse setzt ein auf periodischer und Die Risikostrategie berücksichtigt die in der Geschäfts-
in sich geschlossenen Systems zur Analyse und Quantifi-
rollverfahren und die Kontrollintensität überprüft. wertorientierter Sichtweise basierendes Risikotragfähig- strategie niedergelegten Ziele und Planungen der
zierung der bestehenden Adressenausfall-, Marktpreis-,
Die Risikocontrolling-Funktion wird von der Abteilung keitskonzept ein. Sie richtet sich dabei an einem Going- wesentlichen Geschäftsaktivitäten und die Risiken
Liquiditäts- und operationellen Risiken unterscheiden wir
Controlling und Risikosteuerung wahrgenommen. Die Lei- Concern-Ansatz aus, wonach sichergestellt ist, dass auch wesentlicher Auslagerungen und richtet sich nach
mehrere Phasen im Risikomanagementprozess:
tung wird durch den Bereichsleiter Gesamtbanksteuerung bei Verlust des zur Risikoabdeckung eingesetzten Risi- der Risikotragfähigkeit. Sie umfasst auch die Ziele der
Die Risikoinventur umfasst die Systematische Iden-
übernommen, welcher direkt dem Überwachungsvorstand kodeckungspotenzials die Mindestkapitalanforderungen Risikosteuerung der wesentlichen Geschäftsaktivitäten
tifizierung der Risiken sowie die Einschätzung der
unterstellt ist. Seine Hauptaufgabe ist die Unterstützung gem. CRR erfüllt werden können. Für die nicht hinreichend sowie bestehende Risiko- und Ertragskonzentrationen.
Wesentlichkeit. Basis der Risikoinventur bilden die
der Geschäftsleitung in allen risikopolitischen Fragen, genau quantifizierbaren wesentlichen Risiken werden Risi-
relevanten Risikoarten bzw. -kategorien. Mit Hilfe installierter Risikolimite und Kontrollsysteme
insbesondere bei der Entwicklung und Umsetzung der kopuffer angesetzt. Der Vorstand legt jeweils zum Ende
Die Risikofrüherkennung umfasst die Identifizierung soll der Ertrag sichergestellt und das Vermögen der
Risikostrategie sowie bei der Ausgestaltung eines Systems eines laufenden Jahres für das folgende Geschäftsjahr fest,
möglicherweise aufgetretener Risiken. Sparkasse geschützt werden. Durch die Festlegung von
zur Begrenzung der Risiken. Der Leiter der Risikocont- welcher Teilbetrag vom maximal vorhandenen Risikode-
Risikotoleranzen wurde bestimmt, zu welchen Bedin-
rolling-Funktion hat alle notwendigen Befugnisse und Die Risikotragfähigkeit umfasst die Ermittlung des Risi- ckungspotenzial zur Abdeckung der wesentlichen anzu-
gungen die Sparkasse bereit ist, Risiken einzugehen.
uneingeschränkten Zugang zu allen Informationen, die kodeckungspotenzials (RDP), die Risikomessung und rechnenden Risiken bereitgestellt werden soll. Vom insge-
für die Erfüllung seiner Aufgabe erforderlich sind. Vor die Begrenzung der Risiken durch geeignete Risikoli- samt vorhandenen periodischen Risikodeckungspotenzial Der Stellenwert der Sparkasse als verlässlicher Partner
Entscheidungen mit wesentlichen Auswirkungen auf die mite. Risikofrüherkennungsverfahren werden ebenfalls steht grundsätzlich der Teil für die Risikoabdeckung zur unserer Kunden muss auch durch den Einsatz des Risi-
Risiko- und Ertragslage ist der Leiter der Risikocontrolling- unter dem Aspekt der Risikotragfähigkeit gesehen, da Verfügung, der nicht für die Abdeckung der aufsichtlichen komanagements gefestigt und erhalten werden.
Funktion zu informieren. diese der frühzeitigen Erkennung von Risiken dienen, Mindestkapitalanforderungen benötigt wird. Die wesentli- Bei neuen Geschäftsaktivitäten sind Analysen hin-
die sich im Zeitverlauf in einer Verschlechterung der chen Risiken werden quantifiziert und durch Addition zum sichtlich organisatorischer Umsetzbarkeit, rechtlicher
Die Abteilung Controlling und Risikosteuerung hat als
Risikotragfähigkeit niederschlagen könnten. Ergän- periodischen Gesamtrisiko aggregiert. Zur Überprüfung Konsequenzen, Risikogehalt und Vereinbarkeit mit der
aufbau- und ablauforganisatorisch von den geschäftsver-
zend zum Risikofall werden im Rahmen der Risiko- der Risikotragfähigkeit wird der im Risikofall ermittelte Risikotragfähigkeit durchzuführen.
antwortlichen Bereichen unabhängige Organisationsein-
tragfähigkeit die Auswirkungen außergewöhnlicher,
heit die Funktion, die als wesentlich eingestuften Risiken Risikobetrag dem bereitgestellten Risikodeckungspoten- Aufsichtsrechtliche und gesetzliche Normen müssen
aber plausibel möglicher Ereignisse durch Stresstests
zu beurteilen, zu überwachen und darüber zu berichten. zial als periodisches Gesamtbanklimit (per 31.12.2020: jederzeit erfüllt werden.
untersucht. Weiterhin wird über inverse Stresstests
Dem Risikocontrolling obliegt die Überprüfung der Ange- 89,6 Mio. EUR) gegenübergestellt. Zum Jahresende lag die
untersucht, wann die Überlebensfähigkeit der Sparkas- Den zuständigen Entscheidungsträgern werden die
messenheit der eingesetzten Methoden und Verfahren. Auslastung des periodischen Gesamtlimits bei 86,4 %. Ab
se nicht mehr gegeben ist. erforderlichen Informationen im Rahmen des ein-
Zusätzlich verantwortet das Risikocontrolling die Umset- der Mitte des Geschäftsjahres nimmt die Sparkasse auch
Das Risikoreporting umfasst eine umfassende Dar- gerichteten Strategieprozesses sowie des Risiko-
zung der aufsichtsrechtlichen und gesetzlichen Anforde- eine Betrachtung der Risikotragfähigkeit für das Folgejahr
stellung der Risikosituation durch ein entsprechendes reportings vollständig und zeitnah zur Verfügung
rungen, die Erstellung der Risikotragfähigkeitsberech- bis zum übernächsten Bilanzstichtag vor.
nung und die Überwachung der Einhaltung von Risikoli- Berichtswesen. gestellt.
Die Herleitung des maximalen wertorientierten Risiko-
miten. Die Risikosteuerung umfasst die Analyse sowie die Grundsätzlich sind der Strategieprozess und alle
deckungspotenzials erfolgt über die Bewertung von Ver-
Die MaRisk-Compliance-Funktion wurde mit dem Ziel zeitgerechte und situationsabhängige Auswahl und Betriebsabläufe durch die Innenrevision zu prüfen.
mögen und Schulden zu aktuellen Marktwerten; es handelt
eingerichtet, Risiken, die sich aus der Nichteinhaltung Anwendung der Instrumente zur Risikobewältigung. Die Risikostrategie wird jährlich überprüft und sukzes-
sich insofern um den Barwert der Sparkasse.
wesentlicher rechtlicher Regelungen und Vorgaben erge- Im Rahmen einer Risikoüberwachung prüft die Interne sive weiterentwickelt.
ben können, entgegenzuwirken. Das wertorientierte Risikodeckungspotenzial betrug
Revision nach dem Grundsatz der doppelten Propor-
am Bilanzstichtag 856 Mio. EUR. Als Risikoträger zur Ver-
Die interne Revision unterstützt als prozessunabhän- tionalität, ob die Methoden und Verfahren sowie die
fügung gestellt wurden 214 Mio. EUR. Das ohne Berück-
gige Stelle in ihrer Überwachungsfunktion den Vorstand prozessuale Umsetzung den bankaufsichtsrechtlichen
Anforderungen entsprechen. Ebenso wird geprüft, ob sichtigung von Diversifikationseffekten berechnete Risiko
und die anderen Führungsebenen der Sparkasse. Grund-
die tatsächliche Umsetzung in der Sparkasse den doku- der Gesamtbank belief sich bei einer Haltedauer von einem
lage hierfür ist ein risikoorientierter Prüfungsplan, der vom
mentierten Vorgehensweisen entspricht. Jahr auf 160 Mio. EUR.
Vorstand genehmigt wurde. Er bildet die Grundlage, aufSie können auch lesen
