GESCHÄFTSBERICHT 2020 - Kreissparkasse Bitburg-Prüm
←
→
Transkription von Seiteninhalten
Wenn Ihr Browser die Seite nicht korrekt rendert, bitte, lesen Sie den Inhalt der Seite unten
GE S C H Ä F TS B E RI CH T
2020Gemeinsam allem gewachsen. Weil Gemeinschaft alles schafft, schaffen wir Gemeinschaft.
WIR Z I E H E N BIL A NZ
INHALT
Lagebericht 2020 ............................................................................................................................... 1
Anlage zum Jahresabschluss gemäß § 26a Abs. 1 Satz 2 KWG.................................................... 18
Bericht des Verwaltungsrates ......................................................................................................... 19
Jahresabschluss 2020 ......................................................................................................................... 20
Anhang ............................................................................................................................................................... 24
Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers........................................................ 36DATEN & FAKTE N
232,1 Mio.
Euro
Wertpapier-
287
Mitarbeiterinnen und
25.000
Kundenver-
mögen
Euro an Corona-
Mitarbeiter Soforthilfen über die
davon 24 Aktion „#VEREINt“. Steigerung um
Auszubildende 32,6 Mio Euro
und duale im Vergl. zum
Vorjahr.
Studenten
11 Filialen
69 SB-Geräte und
Geldautomaten
259 Mio.
2,4 Mio.
81 Euro an Neukredit-
Besuche in der
Internetfiliale.
Objekte wurden durch bewilligungen
unsere Immobilienberater
erfolgreich vermittelt.
8.583
Kunden nutzen die
Sparkassen-App
auf ihrem Smart-
525.600 phone.
Minuten waren wir erreichbar -
telefonisch, online oder in den
Filialen.
1,5 Mrd. Euro
475.000 Bilanzsumme 94%
Euro an Gemein- der Kunden sind mit den Leis-
wohlförderung tungen der Kreissparkasse
wurde durch die 3 Bitburg-Prüm zufrieden.*
Stiftungen sowie
über Spenden und
Sponsoring ausge-
schüttet.
56.003
Giro- und
Geldmarktkonten
* Unsere Kunden beurteilen unsere Leistungen mit „gut“, „sehr gut“ und „ausgezeichnet“. An der Befragung nahmen 604 Kunden teil.LAGEB E RIC H T 2 0 2 0
INHALT
1. Grundlagen der Geschäftstätigkeit der Sparkasse ............................................................................... 1
2. Wirtschaftsbericht .................................................................................................................................... 1
2.1 Gesamtwirtschaftliche Rahmenbedingungen im Jahr 2020 ................................................ 1
2.2 Veränderungen der rechtlichen Rahmenbedingungen im Jahr 2020 ................................. 3
2.3 Bedeutsamste finanzielle Leistungsindikatoren .................................................................... 4
2.4 Darstellung, Analyse und Beurteilung des Geschäftsverlaufs............................................... 4
2.4.1 Bilanzsumme ............................................................................................................... 4
2.4.2 Aktivgeschäft ............................................................................................................... 4
2.4.3 Passivgeschäft ............................................................................................................. 4
2.4.4 Dienstleistungsgeschäft ............................................................................................ 5
2.5 Darstellung, Analyse und Beurteilung der Lage ..................................................................... 5
2.5.1 Vermögenslage ............................................................................................................ 5
2.5.2 Finanzlage .................................................................................................................... 6
2.5.3 Ertragslage ................................................................................................................... 6
2.6 Gesamtaussage zum Geschäftsverlauf und zur Lage ............................................................. 7
3. Nachtragsbericht ...................................................................................................................................... 7
4. Risikobericht ............................................................................................................................................. 7
4.1 Risikomanagementsystem ....................................................................................................... 7
4.2 Strukturelle Darstellung der wesentlichen Risiken ................................................................ 8
4.2.1 Adressenausfallrisiken ............................................................................................... 9
4.2.2 Marktpreisrisiken ...................................................................................................... 11
4.2.3 Liquiditätsrisiken ...................................................................................................... 12
4.2.4 Operationelle Risiken ............................................................................................... 13
4.3 Gesamtbeurteilung der Risikolage ........................................................................................ 13
5. Chancen- und Prognosebericht ............................................................................................................ 14
5.1 Chancenbericht ........................................................................................................................ 14
5.2 Prognosebericht ....................................................................................................................... 14
5.2.1 Rahmenbedingungen ............................................................................................... 14
5.2.2 Geschäftsentwicklung .............................................................................................. 15
5.2.3 Finanzlage ................................................................................................................. 16
5.2.4 Ertrags- und Vermögenslage .................................................................................. 16
5.3 Gesamtaussage ........................................................................................................................ 17Geschäftsbericht 2020
1. Grundlagen der Geschäftstätigkeit der Wirtschaft und den Mittelstand und die öffentli-
Sparkasse che Hand nach wirtschaftlichen Grundsätzen und
den Anforderungen des Marktes zu erbringen. Sie
Die Kreissparkasse Bitburg-Prüm ist gemäß § 1 Abs. betreibt im Rahmen des Sparkassengesetzes Rhein-
1 Sparkassengesetz für Rheinland-Pfalz eine Anstalt land-Pfalz alle banküblichen Geschäfte.
des öffentlichen Rechts. Sie ist Mitglied des Spar-
kassenverbands Rheinland-Pfalz (SVRP), Mainz, und Ende 2020 beschäftigte die Kreissparkasse
über diesen dem Deutschen Sparkassen- und Giro- Bitburg-Prüm insgesamt 287 Mitarbeiterinnen
verband e. V. (DSGV), Berlin, angeschlossen. Sie ist und Mitarbeiter (Vorjahr: 298), darunter 147
beim Amtsgericht Wittlich unter der Nummer HRA vollzeitbeschäftigte Personen (Vorjahr: 151), 116
31858 im Handelsregister eingetragen. teilzeitbeschäftigte Personen (Vorjahr: 122) sowie
24 Auszubildende (Vorjahr: 25). Neben Abgängen
Träger der Sparkasse ist der Eifelkreis Bitburg-Prüm. aufgrund regulärer oder altersbedingter Fluktuation
Ausleihbezirk ist das Gebiet des Trägers und das und aus befristeten Arbeitsverträgen haben wir
Gebiet der angrenzenden Landkreise Bernkastel- unseren Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern im Jahr
Wittlich, Vulkaneifel, Euskirchen, Trier-Saarburg, 2019 im Rahmen der Personalplanung verschiedene
der kreisfreien Stadt Trier sowie das Gebiet des Modelle zum Übergang in den Ruhestand bzw. zum
angrenzenden Großherzogtums Luxemburg und des vorzeitigen Ausscheiden aus dem Sparkassendienst
Königreichs Belgien. Organe der Sparkasse sind der angeboten. Demgegenüber sind bis auf eine
Vorstand und der Verwaltungsrat. Einstellung im bankspezifischen Bereich alle
Neueinstellungen ausschließlich im Bereich der
Die Sparkasse ist Mitglied im Sparkassenverband Auszubildenden sowie beim Reinigungspersonal
Rheinland-Pfalz und über dessen Sparkassen- erfolgt.
stützungsfonds dem Sicherungssystem der
Sparkassen-Finanzgruppe angeschlossen. Die Bun- Neben der Hauptstelle in Bitburg und einer mobi-
desanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) len Filiale verfügt die Kreissparkasse Bitburg-Prüm
hat das institutsbezogene Sicherungssystem per 31.12.2020 über 10 inländische Zweigstellen.
der Sparkassen-Finanzgruppe als Einlagensiche- Die Kreissparkasse Bitburg-Prüm hat im Jahr 2020
rungssystem nach dem Einlagensicherungsgesetz keine Zweigstellen geschlossen bzw. eröffnet.
(EinSiG) amtlich anerkannt. Das Sicherungssystem
stellt im Entschädigungsfall sicher, dass den Kunden 2. Wirtschaftsbericht
der Sparkassen der gesetzliche Anspruch auf Aus-
zahlung ihrer Einlagen gemäß dem EinSiG erfüllt 2.1 Gesamtwirtschaftliche Rahmenbedingungen im
werden kann („gesetzliche Einlagensicherung“). Da- Jahr 2020
rüber hinaus ist es das Ziel des Sicherungssystems,
einen Entschädigungsfall zu vermeiden und die Volkswirtschaftliches Umfeld
Sparkassen selbst zu schützen, insbesondere deren
Liquidität und Solvenz zu gewährleisten („diskretio- Das Jahr 2020 war neben den medizinischen und
näre Institutssicherung“). gesellschaftlichen Konsequenzen auch in wirtschaft-
licher Hinsicht völlig von der Corona-Pandemie
Die Sparkasse bietet als selbstständiges regio- beherrscht. Praktisch alle großen Volkswirtschaften
nales Wirtschaftsunternehmen zusammen mit erlebten krisenhafte Einbrüche bei Produktion und
ihren Partnern aus der Sparkassen-Finanzgruppe Handel. Auf Jahresbasis dürfte die weltweite Pro-
Privatkunden, Unternehmen und Kommunen Fi- duktion 2020 nach Schätzungen des Internationalen
nanzdienstleistungen und -produkte an, soweit die Währungsfonds um über vier Prozent rückläufig ge-
rechtlichen Rahmenbedingungen keine Einschrän- wesen sein. Beim Welthandel geht der IWF sogar von
kungen vorsehen. Der im Sparkassengesetz für einem Rückschlag um mehr als zehn Prozent aus.
Rheinland-Pfalz verankerte öffentliche Auftrag ver- Neben den Folgen der Corona-Pandemie werden
pflichtet die Sparkasse, mit ihrer Geschäftstätigkeit die wirtschaftlichen Aussichten weiterhin durch die
in ihrem Geschäftsgebiet den Wettbewerb zu stär- Sorgen um die Verschärfung der Handelskonflikte
ken sowie ihre Leistungen für die Bevölkerung, die (insbesondere zwischen den USA und der EU/China),
1Lagebericht
die Auswirkungen des Brexit und die aktuellen geo- Der Arbeitsmarkt hat sich in Deutschland als recht
politischen Risiken getrübt. robust erwiesen. Zwar ist die Zahl der Erwerbs-
tätigen 2020 zurückgegangen und die Zahl der
Europa ist in weiten Teilen stark in Mitleidenschaft Arbeitslosen hat im Jahresdurchschnitt um 429.000
gezogen. Im April 2020 fiel der Indikator der wirt- zugenommen. Die jahresdurchschnittliche Arbeits-
schaftlichen Einschätzung, der das Wirtschaftsklima losenquote ist 2020 um 0,9 Prozentpunkte auf 5,9
in den EU-Staaten anzeigt, um knapp 31 Punkte auf Prozent gestiegen. Doch angesichts des extremen
63,8 Punkte. Das war der stärkste Rückgang seit BIP-Einbruchs ist dies eine moderate Entwicklung.
Beginn der Erhebung im Jahr 1985. Danach bes-
serte sich die Stimmung in den meisten EU-Staaten. Zu der Abfederung haben auch die sehr großzügi-
Die Corona-Pandemie hat starke Auswirkungen auf gen Kurzarbeitsregelungen beigetragen, die die
den internationalen Warenverkehr. Die vorüberge- Beschäftigung und auch die Einkommensströme
henden Grenzschließungen, Logistikstörungen und stabilisiert haben.
Unterbrechungen in den Lieferketten schlagen sich
seit März 2020 in den Exportzahlen nieder. Auch Der Preisauftrieb war 2020 sehr verhalten. Die Pan-
wenn sich die Lage in einigen europäischen Staaten demie hatte zwar sowohl angebotsseitige als auch
entspannt, ist im Außenhandel solange mit Folgen nachfrageseitige Aspekte, doch die gedrückte Nach-
zu rechnen, bis das Virus weltweit unter Kontrolle frage überwog in der Wirkung auf die Preise. Auch
ist. die Rohstoffpreise, insbesondere die Ölpreise,
waren angesichts der pandemiebedingten gerin-
Auch Deutschland mit seiner im internationalen geren Wirtschaftsaktivität über weite Strecken des
Vergleich herausgehobenen größeren Rolle der In- Jahres sehr niedrig. Dazu kam in Deutschland im
dustrieproduktion war in den einzelnen Phasen der zweiten Halbjahr der Effekt der zeitweise reduzier-
Pandemie in unterschiedlichem Maße betroffen. Das ten Mehrwertsteuersätze. Im Ergebnis stiegen die
zweite Quartal 2020, in das in Deutschland zeitlich Verbraucherpreise 2020 nur um 0,5 Prozent in der
der größte Teil des ersten Lockdowns fiel, brachte Abgrenzung des nationalen Warenkorbes bzw. um
eine saisonbereinigte Schrumpfung des BIP von 9,8 0,4 Prozent gemäß dem Verbraucherpreisindex.
Prozent gegenüber dem Vorquartal mit sich. Das war
der größte jemals gemessene Rückschlag seit es Auf Ebene des Euroraums war der Preisauftrieb mit
überhaupt ab Anfang der siebziger Jahre eine quar- 1,4 Prozent ebenfalls schwach. Die Geldpolitik der
talsweise Erfassung des BIP in Deutschland gibt. Europäischen Zentralbank hat dagegengehalten. Sie
hat zur Begrenzung der Pandemiefolgen für die Fi-
Für das Gesamtjahr 2020 hat das Statistische Bun- nanzierungsbedingungen ihre bereits seit Jahren
desamt mit seiner Erstschätzung für Deutschland expansive Geldpolitik noch weiter auf Expansion
eine reale BIP-Veränderung von -5,0 Prozent ausge- geschaltet. Die Ankaufprogramme der Notenbank
wiesen. Diese Zahl könnte in den nächsten Monaten wurden fortgesetzt und zusätzliche Pandemie-Not-
noch nachjustiert werden. Das Ausmaß der Rezes- programme wurden aufgelegt (PEPP). Weitere
sion sieht 2020 damit auf den ersten Blick ähnlich Langfristtender (TLTRO III) wurden geschaltet. Im-
aus wie 2009 in der Folge der damaligen Finanzkrise merhin wurde der Leitzins selbst nicht noch weiter
(BIP-Rückgang -5,7 Prozent). Doch sind erhebliche vertieft. Mit dem insgesamt noch expansiveren Kurs
qualitative Unterschiede festzuhalten. Die Ursachen ist die Zinslandschaft allerdings auf der Zeitachse
und die sektorale Betroffenheit sind völlig anders noch länger verfestigt.
gelagert. Die Einschränkungen unter der Pandemie
greifen direkt in die Produktions- und Konsummög- Das Börsenjahr 2020 war geprägt von einem der
lichkeiten der Realwirtschaft ein. Jetzt sind vor allem stärksten Markteinbrüche der vergangenen Jahre. Im
im Dienstleistungssektor viele Wertschöpfungen März letzten Jahres erlebte der DAX angesichts des
schlicht nicht möglich. Der Finanzsektor ist dagegen Ausbruchs der Corona-Pandemie den schnellsten
in der aktuellen Krise eher Teil der Lösung und hat Crash seiner Geschichte – die Kurse verloren mehr
2020 durch die Sicherstellung vieler Finanzierungen als 30 Prozent. Doch genauso schnell erholte er sich
zur Abfederung der Krise beigetragen. anschließend auch wieder. Nach dem Tiefststand im
Frühjahr legte er im Anschluss wieder deutlich zu.
2Geschäftsbericht 2020
Nach einem Auf und Ab im Jahresverlauf kletterte wurden auch im Jahr 2020 mit vielfältigen Maßnah-
der deutsche Leitindex kurz nach Weihnachten auf men fortgesetzt bzw. umgesetzt. Hervorzuheben
ein neues Rekordhoch. Insgesamt schließt das Bör- ist dabei u. a. das im Dezember 2020 verabschie-
senjahr 2020 mit einem Plus von 3,5 Prozent. dete Gesetz zur Reduzierung von Risiken und zur
Stärkung der Proportionalität im Bankensektor (Ri-
Die Corona-Pandemie und die daraus resultierenden sikoreduzierungsgesetz). Damit wurden Teile des
Folgen hat die mittelständische Wirtschaft im Eifel- sog. „EU-Bankenpakets“ (Capital Requirements Di-
kreis Bitburg-Prüm stark getroffen. Dank der Palette rective, CRD V, sowie Bank Recovery and Resolution
an Hilfsprogrammen von Bund und Land konnte Directive, BRRD II) aus dem Jahr 2019 in nationales
ein Zusammenbruch der Wirtschaft abgewendet Recht überführt.
werden. Ungewiss sieht es in den Branchen aus, die
vom laufenden Umsatz leben, etwa die Hotellerie und Anzumerken ist jedoch, dass die europäischen
Gastronomie, die Touristik, die Event- und Veranstal- und nationalen Gesetzgeber und Regulatoren den
tungsbranche sowie der Einzelhandel. Inwieweit die Folgen der aktuellen Corona-Pandemie durch tem-
einzelnen heimischen Unternehmen diese Krise mit poräre Erleichterungen, dem Vorziehen entlastender
derzeit in der Höhe nicht absehbaren Einnahmeaus- Maßnahmen und dem zeitlichen Aufschub regulatori-
fällen überstehen werden, kann heute noch niemand scher Maßnahmen im Jahr 2020 Rechnung getragen
beurteilen. Die Corona-Pandemie hatte auch Auswir- haben. Zu nennen sind in diesem Zusammenhang u.
kungen in der Region Trier. Neben einem Anstieg der a. die Verschiebung des Stresstests für weniger be-
Arbeitslosenzahlen wurde auch hier die seit jeher deutsame Institute (Less Significant Institution, LSI)
höchste Zahl an Kurzarbeitern gemeldet. Zum Jah- um ein Jahr und das Vorziehen des Unterstützungs-
resende 2020 betrug die Arbeitslosenquote in der faktors für Kredite an kleine und mittelständische
Region Trier 3,9 Prozent. Im Eifelkreis Bitburg-Prüm Unternehmen im Rahmen der Eigenmittelunterle-
lag sie im Dezember 2020 bei 3,0 Prozent. gung (Änderung der Kapitaladäquanzverordnung
„CRR-Quick Fix“).
Zinsentwicklung / Kreditwirtschaft
Darüber hinaus wurde durch die Allgemeinverfügung
Die anhaltende Null- und Negativzinsphase, die der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht
rasant voranschreitende Digitalisierung und die (BaFin) vom 31.03.2020 der innerhalb der auf-
Nachhaltigkeitsanforderungen beschreiben aktuelle sichtsrechtlichen Eigenmittelanforderungen für alle
Trends, unter denen sich auch die Kreissparkasse Banken vorgesehene inländische antizyklische Ka-
Bitburg-Prüm im ihrem Marktumfeld erfolgreich be- pitalpuffer in Höhe von 0,25 Prozent angesichts der
haupten muss. Auswirkungen der Corona-Pandemie wieder auf 0,0
Prozent reduziert.
Im Eifelkreis Bitburg-Prüm sind neben der Kreisspar-
kasse Bitburg-Prüm drei eigenständige Volks- und Insgesamt müssen sich die Institute jedoch auf eine
Raiffeisenbanken ansässig. Sie stellen die Hauptmit- Fortsetzung der Regulierungspolitik der letzten
bewerber dar. Jahre einstellen.
Sonstige Mitbewerber – die sich jedoch ausschließ- Das abgelaufene Geschäftsjahr 2020 war somit
lich auf das Privatkundengeschäft konzentrieren auch für die Kreissparkasse Bitburg-Prüm von
– sind die SpardaBank Südwest eG und die Post- großen Herausforderungen und einem ständig stei-
bank AG sowie bundesweit agierende Direktbanken. genden Anpassungsdruck geprägt. Die weiterhin
Niederlassungen von privaten Großbanken sind in anhaltende Negativzinsphase und die damit ein-
unserem Geschäftsgebiet nicht vorhanden. hergehende Belastung der Ertragslage sowie die
weiterhin kontinuierlich steigenden regulatorischen
2.2 Veränderungen der rechtlichen Rahmenbedin- Anforderungen haben wesentliche strukturelle Aus-
gungen im Jahr 2020 wirkungen auf das gesamte Bankgeschäft.
Die nach der Finanzmarktkrise 2009/2010 eingeleite- Als Kreditinstitut hat die Sparkasse eine Vielzahl ge-
ten aufsichtsrechtlichen Regulierungsmaßnahmen setzlicher und aufsichtsrechtlicher Vorschriften zu
3Lagebericht
beachten. Insbesondere sind die CRR, das KWG, das 2.4.2 Aktivgeschäft
HGB, die AO, die MaRisk und das WpHG zu nennen.
Das Kundenkreditvolumen (Aktiva 4 und 9 zuzüglich
Die regelmäßigen Umfragen der BaFin und der Bürgschaften und Garantien) belief sich zum Jah-
Deutschen Bundesbank sind Bestandteil des resende auf 1.069,6 Mio. Euro (Vorjahr: 1.014,6 Mio.
bankaufsichtlichen Überprüfungs- und Bewer- Euro). Dies entspricht in 2020 einem Zuwachs im Kre-
tungsprozesses (Supervisory Review and Evaluation ditgeschäft in Höhe von 5,4 Prozent und somit einer
Process, SREP). stärkeren Ausweitung als geplant. Zu dieser positi-
ven Entwicklung trugen Neukreditbewilligungen in
Die BaFin hat im Zuge des RTF-Meldewesens die Höhe von 259,3 Mio. Euro bei (Vorjahr: 211,8 Mio.
harten Eigenkapitalaufschläge gemäß § 10 Abs. 3 Euro). Hinsichtlich der Verteilung der Darlehenszu-
Satz 1 und 2 Nr. 1 i.V.m. § 6b KWG überprüft. sagen im Jahr 2020 entfällt auf unsere Privatkunden
ein Volumen von 135,9 Mio. Euro. An unsere gewerb-
2.3 Bedeutsamste finanzielle Leistungsindikatoren lichen Kunden wurden neue Darlehen in Höhe von
99,7 Mio. Euro vergeben.
Die Kennziffern
Als fester Bestandteil unserer Finanzierungsbera-
- Cost-Income-Ratio = Verwaltungsaufwand in Rela- tungen werden hierbei stets zinsgünstige öffentliche
tion zum Zins- und Provisionsüberschuss zuzüglich Förderprogramme berücksichtigt. Insgesamt stell-
Saldo der sonstigen ordentlichen Erträge und ten wir unseren Kunden 315 Darlehen (Vorjahr: 156)
Aufwendungen gemäß Abgrenzung des Betriebs- mit einem Gesamtvolumen von 42,1 Mio. Euro (Vor-
vergleichs (bereinigt um neutrale und aperiodische jahr: 29,4 Mio. Euro) zur Verfügung.
Positionen)
- sowie Betriebsergebnis vor Bewertung, = Zins- und Eine gewisse Konzentration in unserem Kre-
Provisionsüberschuss zuzüglich Saldo der sonsti- ditportfolio entfällt auf die Kredite der Branche
gen ordentlichen Erträge und Aufwendungen und Landwirtschaft. Zum Ende 2020 beläuft sich das
abzüglich der Verwaltungsaufwendungen gemäß Volumen dieser Ausleihungen auf 58,1 Mio. Euro
Abgrenzung des Betriebsvergleichs (bereinigt um (Vorjahr: 61,4 Mio. Euro).
neutrale und aperiodische Positionen)
Am Jahresende 2020 betrugen die Geldanlagen der
die der internen Steuerung dienen und in die Be- Sparkasse in Form von liquiden Mitteln und Wertpa-
richterstattung einfließen, wurden als bedeutsamste pieren 489,3 Mio. Euro (Vorjahr: 448,6 Mio. Euro).
finanzielle Leistungsindikatoren definiert. Für die Steigerung war insbesondere die Zunahme
des Guthabens bei der Deutschen Bundesbank
2.4 Darstellung, Analyse und Beurteilung des maßgeblich.
Geschäftsverlaufs
2.4.3 Passivgeschäft
2.4.1 Bilanzsumme
Die Kundeneinlagen sind im vergangenen Jahr um
Ihr 162. Geschäftsjahr schloss die Kreissparkasse 79,0 Mio. Euro oder 7,0 Prozent gestiegen. Die erwar-
Bitburg-Prüm mit einer Bilanzsumme von 1.510,2 tete moderate Steigerung wurde damit übertroffen.
Mio. Euro ab. Im Vergleich zum Vorjahr hat sich die Der Bestand beläuft sich zum Jahresende auf 1.210,8
Bilanzsumme damit um 7,4 Prozent oder 103,4 Mio. Mio. Euro (Vorjahr: 1.131,8 Mio. Euro). Die deutliche
Euro erhöht. Zunahme resultiert weitgehend aus der Entwicklung
der täglich fälligen Verbindlichkeiten. Vor dem Hin-
Als Gründe für die Steigerung sind im Wesentlichen tergrund der unklaren wirtschaftlichen Entwicklung
der starke Anstieg des Kundenkreditgeschäfts und sowie des weiterhin niedrigen Zinsniveaus und der
die Ausweitung der Kundeneinlagen, insbesondere im vergangenen Jahr deutlich gestiegenen Spar-
der täglich fälligen Einlagen, zu nennen. quote bevorzugen unsere Kunden Anlageformen mit
hoher Flexibilität, Liquidität und kurzen Laufzeiten.
4Geschäftsbericht 2020
Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten Innerhalb der Vermögens- und Kapitalstruktur haben
erhöhten sich von 116,1 Mio. Euro auf 132,8 Mio. sich im vergangenen Geschäftsjahr keine gravieren-
Euro. den Verschiebungen ergeben. 66,0 Prozent (Vorjahr:
66,4 Prozent) der bilanzierten Vermögensgegen-
2.4.4 Dienstleistungsgeschäft stände entfallen auf die Forderungen an Kunden; auf
der Passivseite der Sparkassenbilanz dominieren
Im Dienstleistungsgeschäft haben sich im Jahr 2020 weiterhin die Einlagen von Kunden mit einem Anteil
folgende Schwerpunkte ergeben: von 80,2 Prozent des Bilanzvolumens (Vorjahr: 80,5
Prozent).
Der Bestand an Konten (Giro- und Geldmarktkonten)
erhöhte sich gegenüber dem Vorjahr um 529 auf Sämtliche Vermögensgegenstände und Rück-
56.003 Stück (Vorjahr: 55.474 Stück). Die Anzahl der stellungen werden vorsichtig bewertet. Mit
vermittelten Kreditkarten beläuft sich im Jahr 2020 Ausnahme eines Spezialfonds und zwei Immobili-
auf 9.893 (Vorjahr: 9.735). enfonds ist der gesamte Wertpapierbestand dem
Umlaufvermögen zugeordnet. Die Rückstellungen
Das Geschäftsjahr 2020 war im Bereich der Dienst- werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmänni-
leistungen durch die Vermittlung von Wertpapieren scher Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags
geprägt. Das niedrige Zinsniveau führte zu einer an- angesetzt. Einzelheiten sind dem Anhang zum Jah-
haltenden Nachfrage nach Wertpapieren. Das von resabschluss zu entnehmen. Für die erkennbaren
der Kreissparkasse Bitburg-Prüm betreute Wertpa- Risiken im Kreditgeschäft sind in ausreichendem
pierkundenvermögen stieg im Vergleich zum Vorjahr Umfang Wertberichtigungen vorhanden. Die ver-
auf ein Volumen von 232,1 Mio. Euro (Vorjahr: 199,5 lustfreie Bewertung von zinsbezogenen Geschäften
Mio. Euro). des Bankbuches ergibt einen positiven Saldo (stille
Zinsreserve), so dass keine Drohverlustrückstellung
Die Kreissparkasse Bitburg-Prüm hat bei der Ver- zu bilden ist.
mittlung von Immobilien im vergangenen Jahr ein
vermitteltes Kaufpreisvolumen von 14,1 Mio. Euro Die zum Jahresende ausgewiesene Sicherheits-
(Vorjahr: 12,1 Mio. Euro) erzielt, was eine Steigerung rücklage erhöhte sich durch die Zuführung des
von 17 Prozent darstellt. Es wurden insgesamt 81 Bilanzgewinns 2019. Insgesamt weist die Sparkasse
Objekte vermittelt (Vorjahr: 73 Stück). inklusive des Bilanzgewinns 2020 ein Eigenkapi-
tal von 99,5 Mio. Euro (Vorjahr: 98,1 Mio. Euro) aus.
Das weitere Verbundgeschäft der Kreisparkasse Bit- Neben der Sicherheitsrücklage verfügt die Spar-
burg-Prüm stellt sich im Einzelnen, wie folgt dar. Mit kasse über umfangreiche weitere aufsichtsrechtliche
dem Verbundpartner Provinzial Rheinland Versiche- Eigenkapitalbestandteile.
rung konnten wir im vergangenen Jahr im Bereich
der Sachversicherungen die Jahresbeiträge mit 1,4 Die Gesamtkapitalquote (Verhältnis der an-
Mio. Euro auf dem Vorjahresniveau halten. Im Be- gerechneten Eigenmittel bezogen auf die
reich der Lebensversicherungen sank die vermittelte anrechnungspflichtigen Positionen) übertrifft am
Gesamtbeitragssumme von 12,5 Mio. Euro aus dem 31.12.2020 mit 14,94 Prozent (im Vorjahr: 14,76
Vorjahr auf 12,0 Mio. Euro. Trotz anhaltender Nied- Prozent) die aufsichtsrechtlichen Mindestanfor-
rigzinsphase hat die Attraktivität des Bausparens derungen von 8,0 Prozent gemäß CRR zuzüglich
nicht an Bedeutung verloren. Mit unserem Ver- SREP- sowie Kapitalerhaltungs- und antizyklischem
bundpartner LBS Südwest wurden im vergangenen Kapitalpuffer deutlich.
Jahr für unsere Kunden 625 Bausparverträge mit
einem Bausparvolumen in Höhe von 58,9 Mio. Euro Auch die harte Kernkapitalquote und die Kernkapital-
(Vorjahr: 740 Verträge, Volumen: 62,2 Mio. Euro) quote übersteigen die aufsichtlich vorgeschriebenen
angelegt. Werte deutlich.
2.5 Darstellung, Analyse und Beurteilung der Lage Die für 2020 prognostizierte Steigerung der Ei-
genmittel konnte übertroffen werden. Der Wert für
2.5.1 Vermögenslage die Gesamtkapitalquote wurde aufgrund des star-
5Lagebericht
ken Wachstums der risikogewichteten Aktiva leicht dem neutralen Ergebnis zugerechnet werden. Nach
verfehlt. Berücksichtigung des neutralen Ergebnisses und
der Steuern verbleibt der Jahresüberschuss.
Zum Bilanzstichtag verfügt die Sparkasse über eine
solide Eigenmittelbasis. Auf Grundlage unserer Ka- Auf dieser Basis beträgt das Betriebsergebnis vor
pitalplanung bis zum Jahr 2025 ist auch weiterhin Bewertung 0,65 Prozent (Vorjahr: 0,66 Prozent) der
eine Übererfüllung der aufsichtsrechtlichen Anfor- durchschnittlichen Bilanzsumme des Jahres 2020.
derungen an die Eigenmittelausstattung als Basis Der im Vorjahr prognostizierte Wert von 9,0 Mio.
für die Umsetzung unserer Geschäftsstrategie zu Euro (0,64 Prozent der DBS) wurde mit 9,4 Mio. Euro
erwarten. aufgrund der im Folgenden dargestellten Entwick-
lung übertroffen.
2.5.2 Finanzlage
Dies gilt auch für die als weiterer bedeutsamster
Die Zahlungsbereitschaft der Kreissparkasse Bit- finanzieller Leistungsindikator auf Basis der Be-
burg-Prüm war im abgelaufenen Geschäftsjahr triebsvergleichswerte zur Unternehmenssteuerung
aufgrund einer angemessenen Liquiditätsvorsorge geplante Größe der Cost-Income-Ratio. Mit 72,30
jederzeit gegeben. Prozent (Vorjahr: 73,25 Prozent) lag die Cost-Inco-
me-Ratio im Jahr 2020 unter dem geplanten Wert
Die Liquiditätsdeckungsquote (Liquidity Coverage von 72,73 Prozent.
Ratio – LCR) lag im Laufe des Jahres mit 127 Pro-
zent bis 221 Prozent oberhalb des zu erfüllenden Der Zinsüberschuss sank von 23,6 Mio. Euro im Vor-
Mindestwertes von 100 Prozent. Die LCR - Quote lag jahr (1,72 Prozent der DBS) auf 23,5 Mio. Euro im
zum 31.12.2020 bei 198 Prozent. Jahr 2020 (1,62 Prozent der DBS). Im Geschäftsjahr
übertraf er damit den Planwert um 0,8 Mio. Euro.
Zur Erfüllung der Mindestreservevorschriften
wurden stets ausreichende Guthaben bei der Deut- Der Provisionsüberschuss konnte von 9,9 Mio. Euro
schen Bundesbank geführt. im Vorjahr (0,72 Prozent der DBS) auf 10,3 Mio.
Euro im Jahr 2020 (0,71 Prozent der DBS) gestei-
Kredit- und Dispositionslinien bestehen bei der gert werden. Demnach übertraf er den Planwert um
Deutschen Bundesbank und der Landesbank 0,1 Mio. Euro. Diese Steigerung konnte insbeson-
Baden-Württemberg und wurden aus Dispositions- dere aufgrund der Ausweitung der Erträge aus der
gründen teilweise in Anspruch genommen. Kontoführung und des Zahlungsverkehrs sowie auf-
grund eines Anstiegs der Vermittlungstätigkeiten
Die Zahlungsbereitschaft ist nach unserer Finanz- von Wertpapieren, Immobilien und Versicherungen
planung gesichert. Deshalb beurteilen wir die der Provinzial erreicht werden.
Finanzlage der Kreissparkasse Bitburg-Prüm als gut.
Trotz stetiger Tarifsteigerungen, Höhergruppierun-
2.5.3 Ertragslage gen und Höherstufungen konnten wir durch die in
2019 begonnenen zwei Maßnahmenbündel errei-
Zur Analyse der Ertragslage wird für interne Zwecke chen, dass der Personalaufwand nur um 0,1 Mio.
und für den überbetrieblichen Vergleich der Euro auf 16,0 Mio. Euro (Vorjahr: 15,9 Mio. Euro) an-
bundeseinheitliche Betriebsvergleich der Sparkas- gestiegen ist.
senorganisation eingesetzt, in dem eine detaillierte
Aufspaltung und Analyse des Ergebnisses unserer Der Sachaufwand reduzierte sich durch verschie-
Kreissparkasse Bitburg-Prüm in Relation zur durch- dene Projekte, insbesondere durch die Schließung
schnittlichen Bilanzsumme erfolgt, die sich 2020 auf von vier Filialen zum 31.12.2019, von 8,7 Mio. Euro
1.450,4 Mio. Euro (Vorjahr 1.373,2 Mio. Euro) be- im Vorjahr auf 8,5 Mio. Euro. Er ist somit um 0,2 Mio.
läuft. Zur Ermittlung des Betriebsergebnisses vor Euro gesunken.
Bewertung werden die Erträge und Aufwendungen
jeweils um periodenfremde und außergewöhnliche Das Bewertungsergebnis des Kredit- und Wertpa-
Posten bereinigt, die in der internen Darstellung piergeschäfts fiel insgesamt in Höhe von -1,6 Mio.
6Geschäftsbericht 2020
Euro negativ aus (Vorjahr: +0,3 Mio. Euro). Ziele dargestellt. Zusätzlich umfasst sie die Ziele der
Risikosteuerung der wesentlichen Geschäftsaktivi-
Für das Geschäftsjahr 2020 war ein Steuerauf- täten sowie die Maßnahmen zur Erreichung dieser
wand von 2,7 Mio. Euro (Vorjahr: 2,1 Mio. Euro) Ziele.
auszuweisen.
Die Risikoinventur umfasst die systematische Iden-
Gemäß § 26a Abs. 1 Satz 4 KWG beläuft sich die tifizierung der Risiken sowie die Einschätzung der
Kapitalrendite der Sparkasse zum Bilanzstichtag Wesentlichkeit unter Berücksichtigung der mit den
31.12.2020 auf 0,17 Prozent (Vorjahr: 0,35 Prozent). Risiken verbundenen Risikokonzentrationen. Basis
Somit wurde der erwartete Wert von 0,20 Prozent der Risikoinventur bilden die relevanten Risikoarten
leicht verfehlt. Die Kapitalrendite errechnet sich bzw. -kategorien.
aus dem Quotienten des Nettogewinns (Summe aus
Jahresüberschuss und der Veränderung der Vorsor- Auf Grundlage der für das Geschäftsjahr 2020 durch-
gereserven sowie des Sonderpostens für allgemeine geführten Risikoinventur wurden folgende Risiken
Bankrisiken) und der Bilanzsumme des Vorjahres. als wesentlich eingestuft:
Trotz aller Herausforderungen, die das Geschäfts- Risikoart Risikokategorie
jahr 2020 besonders durch die Corona-Pandemie,
den intensiven Wettbewerb und die anhaltende Adressenausfallrisiken Kundengeschäft
Niedrigzinsphase mit sich brachte, ist die Sparkasse Eigengeschäft
mit der Entwicklung der Ertragslage insbesondere Beteiligungsrisiken
beim Zins- und Provisionsüberschuss im Jahr 2020
zufrieden. Marktpreisrisiken Zinsen (Zinsänderungsrisiko)
Spreads
Aktien
2.6 Gesamtaussage zum Geschäftsverlauf und zur
Immobilienpreisrisiken
Lage
Liquiditätsrisiken Zahlungsunfähigkeitsrisiko
Vor dem Hintergrund der konjunkturellen Rahmen- Refinanzierungskostenrisiko
bedingungen bewerten wir die Geschäftsentwicklung
(Geschäftsverlauf und wirtschaftliche Lage) im Ge- Operationelle Risiken
schäftsjahr 2020 insgesamt als zufriedenstellend.
Im Vergleich zu den Erwartungen im Vorjahr ist das Der Ermittlung der periodischen Risikotragfähigkeit
Geschäftsjahr 2020 beim Betriebsergebnis vor Be- liegt ein Going-Concern-Ansatz zugrunde, wonach
wertung um 0,4 Mio. Euro höher als prognostiziert sichergestellt ist, dass auch bei Verlust des
verlaufen. Die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage bereitgestellten Risikodeckungspotenzials die
der Kreissparkasse Bitburg-Prüm stellt sich insge- bankaufsichtlichen Mindestkapitalanforderungen
samt solide und geordnet dar. erfüllt werden können. Ergänzend wird in der
wertorientierten Sichtweise das barwertige
3. Nachtragsbericht Zinsänderungsrisiko betrachtet. Das vom Vorstand
festgelegte Limit hat im Jahr 2020 stets ausgereicht,
Nach Abschluss des Geschäftsjahres zum 31.12.2020 um die Risiken abzudecken. Zur Berechnung des
haben sich keine Vorgänge von besonderer Bedeu- gesamtinstitutsbezogenen Risikos wurde das
tung ereignet. Konfidenzniveau auf 95 Prozent und eine rollierende
Zwölf-Monats-Betrachtung einheitlich festgelegt.
4. Risikobericht Die Risikotragfähigkeit wird vierteljährlich ermittelt.
Wesentliche Bestandteile des bereitgestellten
4.1 Risikomanagementsystem Risikodeckungspotenzials sind das geplante
Betriebsergebnis nach Bewertung und Steuern, die
In der Geschäfts- und Risikostrategie werden die Vorsorgereserven nach § 340f HGB und der Fonds für
Ziele des Instituts für jede wesentliche Geschäftstä- allgemeine Bankrisiken nach § 340g HGB.
tigkeit sowie die Maßnahmen zur Erreichung dieser
7Lagebericht
Die zuständigen Stellen steuern die Risiken im Weiterentwicklung der Risikosteuerungs- und
Rahmen der bestehenden organisatorischen Rege- -controllingprozesse. Zusätzlich verantwortet das
lungen und der Limitvorgaben des Vorstands. Risikocontrolling die Umsetzung der aufsichts-
rechtlichen und gesetzlichen Anforderungen, die
Die der Risikotragfähigkeit zugrundeliegenden An- Erstellung der Risikotragfähigkeitsberechnung und
nahmen sowie die Angemessenheit der Methoden die laufende Überwachung der Einhaltung von Ri-
und Verfahren werden jährlich überprüft. sikolimiten. Es unterstützt den Vorstand in allen
risikopolitischen Fragen und ist an der Erstellung
Stresstests werden regelmäßig durchgeführt. Die und Umsetzung der Risikostrategie maßgeblich be-
Kreissparkasse Bitburg-Prüm überprüft dabei teiligt. Die für die Überwachung und Steuerung von
die Auswirkungen von außergewöhnlichen, aber Risiken zuständige Risikocontrolling-Funktion wird
plausibel möglichen Ereignissen im Rahmen von im Wesentlichen durch die Mitarbeiter der Abteilung
Stresstestsimulationen. Stresstests werden sowohl „Vorstandssekretariat/Controlling“ wahrgenommen.
für einzelne Risikoarten als auch risikoartenüber- Einzelne Teilaufgaben sind der Abteilung „Kreditma-
greifend durchgeführt. Zudem führt die Sparkasse nagement“ zugewiesen. Zudem obliegt die Leitung
regelmäßig inverse Stresstests durch. Die Er- der Risikocontrolling-Funktion dem Leiter der Abtei-
gebnisse werden kritisch reflektiert und bei der lung „Vorstandssekretariat/Controlling“.
Beurteilung der Risikotragfähigkeit berücksichtigt.
Als Ergebnis dieser Simulationen ist festzuhalten, Verfahren zur Aufnahme von Geschäftsaktivitäten in
dass auch bei Stressbedingungen die Risikotragfä- neuen Produkten oder auf neuen Märkten (Neu-Pro-
higkeit gegeben ist. dukt-Prozess) sind festgelegt. Zur Einschätzung
der Wesentlichkeit geplanter Veränderungen in der
Um einen möglichen etwaigen Kapitalbedarf Aufbau- und Ablauforganisation sowie den IT-Syste-
rechtzeitig identifizieren zu können, besteht ein men bestehen Definitionen und Regelungen.
zukunftsgerichteter Kapitalplanungsprozess über
fünf Jahre. Dabei wurden Annahmen über die künf- Das Reportingkonzept umfasst die regelmäßige Be-
tige Ergebnisentwicklung sowie den künftigen richterstattung sowohl zum Gesamtbankrisiko als
Kapitalbedarf getroffen, wie z. B. rückläufige Be- auch für einzelne Risikoarten. Die Berichte enthalten
triebsergebnisse vor Bewertung aufgrund einer neben quantitativen Informationen auch eine qua-
anhaltenden Niedrigzinsphase. litative Beurteilung zu wesentlichen Positionen und
Risiken. Auf besondere Risiken für die Geschäfts-
Für den im Rahmen der Kapitalplanung betrachteten entwicklung und dafür geplante Maßnahmen wird
Zeitraum können die Mindestanforderungen an die gesondert eingegangen.
Eigenmittelausstattung, auch bei adversen Entwick-
lungen, vollständig eingehalten werden. Der Verwaltungsrat wird vierteljährlich über die
Risikosituation auf der Grundlage des Gesamtrisi-
Der Sicherung der Funktionsfähigkeit und Wirksam- koberichts informiert. Neben der turnusmäßigen
keit von Steuerungs- und Überwachungssystemen Berichterstattung ist auch geregelt, in welchen
dienen die Einrichtung von Funktionstrennungen bei Fällen eine Ad-hoc-Berichterstattung zu erfolgen
Zuständigkeiten und Arbeitsprozessen sowie insbe- hat.
sondere die Tätigkeit der Risikocontrolling-Funktion,
der Compliance-Funktion und der Internen Revision. Die Sparkasse setzt zur Steuerung der Zinsän-
derungsrisiken derivative Finanzinstrumente
Das Risikocontrolling, das aufbauorganisatorisch von (Payer-Swap-Geschäfte) ein. Sie wurden in die ver-
Bereichen, die Geschäfte initiieren oder abschließen, lustfreie Bewertung des Bankbuches einbezogen.
getrennt ist, hat die Funktion, die wesentlichen Risi-
ken zu identifizieren, zu beurteilen, zu überwachen 4.2 Strukturelle Darstellung der wesentlichen
und darüber zu berichten. Dem Risikocontrolling Risiken
obliegt unter anderem die Methodenauswahl, die
Überprüfung der Angemessenheit der eingesetz- 4.2.1 Adressenausfallrisiken
ten Methoden und Verfahren, die Errichtung und
8Geschäftsbericht 2020
Unter dem Adressenausfallrisiko wird eine negative - Berechnung der Adressenausfallrisiken für die Ri-
Abweichung vom Erwartungswert einer bilanziel- sikotragfähigkeit mit dem Kreditrisikomodell „Credit
len oder außerbilanziellen Position verstanden, die Portfolio View-Light“
durch eine Bonitätsverschlechterung einschließlich - Einsatz von Branchenlimiten zur Überwa-
Ausfall eines Schuldners bedingt ist. chung bestehender und Vermeidung weiterer
Risikokonzentrationen
Das Ausfallrisiko umfasst die Gefahr einer negativen - Kreditportfolioüberwachung auf Gesamthause-
Abweichung vom Erwartungswert, welche aus einem bene mittels regelmäßigem Reporting
drohenden bzw. vorliegenden Zahlungsausfall eines
Schuldners erfolgt. Von den zum Jahresende 2020 ausgelegten Kredit-
mitteln entfallen etwa 45,6 Prozent an Unternehmen
Das Migrationsrisiko bezeichnet die Gefahr einer und wirtschaftlich selbstständige Privatpersonen
negativen Abweichung vom Erwartungswert, da auf- sowie 52,2 Prozent an wirtschaftlich unselbststän-
grund der Bonitätseinstufung ein höherer Spread dige und sonstige Privatpersonen. Die verbleibenden
gegenüber der risikolosen Kurve berücksichtigt 2,2 Prozent betreffen Kommunalkredite.
werden muss.
Die wirtschaftliche Struktur des Geschäftsgebie-
Die Steuerung der Adressenausfallrisiken des Kun- tes der Kreissparkasse Bitburg-Prüm spiegelt
dengeschäfts erfolgt entsprechend der festgelegten sich in der Struktur der Kreditnehmer wider. Den
Strategie unter besonderer Berücksichtigung der Schwerpunkt bei den Unternehmen und wirtschaft-
Größenklassenstruktur, der Bonitäten, der Bran- lich selbstständigen Privatpersonen bilden die
chen, der gestellten Sicherheiten sowie des Risikos Dienstleistungsunternehmen und Bauträger (18,0
der Engagements. Prozent). Auf die Ausleihungen an die Land- und
Forstwirtschaft entfallen 5,3 Prozent.
Der Risikomanagementprozess umfasst folgende
wesentliche Elemente: Die Größenklassenstruktur zeigt insgesamt eine
breite Streuung des Kundenkreditvolumens.
- Trennung zwischen Markt (1. Votum) und Markt-
folge (2. Votum) bis in die Geschäftsverteilung des Es entfallen etwa 91,0 Prozent des erfassten Kunden-
Vorstands kreditvolumens auf Kredite, deren Ratingergebnisse
- regelmäßige Bonitätsbeurteilung und Beurteilung auf keine besonderen Risiken hindeuten (Rating-
der Kapitaldiensttragfähigkeit auf Basis aktueller klasse 1 bis 9). Weitere 6,2 Prozent entfallen auf die
Unterlagen Kreditengagements mit erhöhten Risiken (Rating-
- Einsatz standardisierter Risikoklassifizierungs- klasse 10 bis 15). Akute Risiken betreffen 2,8 Prozent
verfahren (Rating- und Scoringverfahren) in (Ratingklasse 16 bis 18) des Kundenkreditvolumens.
Kombination mit bonitätsabhängiger Preisgestal-
tung und bonitätsabhängigen Kompetenzen Insgesamt sind wir der Auffassung, dass unser Kredit-
- interne, bonitätsabhängige Richtwerte für Kredit- portfolio sowohl nach Branchen und Größenklassen
obergrenzen, die unterhalb der Großkreditgrenzen als auch nach Ratingklassen gut diversifiziert ist.
des KWG liegen, dienen der Vermeidung von Ri-
sikokonzentrationen im Kundenkreditportfolio. Risikovorsorgemaßnahmen sind für alle Engage-
Einzelfälle, die diese Obergrenze überschreiten, un- ments vorgesehen, bei denen nach umfassender
terliegen einer verstärkten Beobachtung Prüfung der wirtschaftlichen Verhältnisse der Kre-
- regelmäßige Überprüfung von Sicherheiten ditnehmer davon ausgegangen werden kann, dass
- Einsatz eines Risikofrüherkennungsverfahrens, das es voraussichtlich nicht mehr möglich sein wird,
gewährleistet, dass bei Auftreten von signifikanten alle fälligen Zins- und Tilgungszahlungen gemäß
Bonitätsverschlechterungen frühzeitig risikobe- den vertraglich vereinbarten Kreditbedingungen
grenzende Maßnahmen eingeleitet werden können zu vereinnahmen. Bei der Bemessung der Risiko-
- festgelegte Verfahren zur Überleitung von Kre- vorsorgemaßnahmen werden die voraussichtlichen
ditengagements in die Intensivbetreuung oder Realisationswerte der gestellten Sicherheiten be-
Sanierungsbetreuung rücksichtigt. Der Vorstand wird vierteljährlich über
9Lagebericht
die Entwicklung der Strukturmerkmale des Kre- - Regelmäßige Bonitätsbeurteilung der Vertrags-
ditportfolios, die Einhaltung der Limite und die partner anhand von externen Ratingeinstufungen
Entwicklung der notwendigen Vorsorgemaßnah- sowie eigenen Analysen
men für Einzelrisiken schriftlich unterrichtet. Eine
ad-hoc-Berichterstattung ergänzt bei Bedarf das Die Wertpapieranlagen umfassen zum Bilanzstich-
standardisierte Verfahren. tag ein Volumen von 269,4 Mio. Euro. Wesentliche
Positionen sind dabei die Schuldverschreibungen
Die Entwicklung der Risikovorsorge in 2020 zeigt im und Anleihen (121,9 Mio. Euro), Aktien (0,5 Mio.
Vergleich zum Vorjahr eine geringfügige Steigerung. Euro), Wertpapierspezialfonds (124,7 Mio. Euro) und
Immobilienfonds (22,3 Mio. Euro).
Um eine Zunahme größerer risikobehafteter
Engagements zu vermeiden, wurden interne Ein- Die direkt gehaltenen Schuldverschreibungen und
zelkredit- und Blankokredithöchstgrenzen für das Anleihen verfügen ausnahmslos über ein Rating im
Kreditneugeschäft bzw. für Kreditausweitungen Bereich des Investmentgrades. Innerhalb des Wert-
festgelegt, die nur in begründeten Ausnahmefällen papierspezialfonds entfallen circa 92,1 Prozent auf
bei bonitätsmäßig einwandfreien Adressen über- solche im Bereich des Investmentgrades.
schritten werden dürfen.
Das Risiko aus einer Beteiligung (Beteiligungsrisiko)
Die Adressenausfallrisiken im Eigengeschäft um- umfasst die Gefahr einer negativen Abweichung
fassen die Gefahr einer negativen Abweichung vom vom Erwartungswert einer Beteiligung. Diese ne-
Erwartungswert, welche einerseits aus einem dro- gative Abweichung setzt sich zusammen aus den
henden bzw. vorliegenden Zahlungsausfall eines Wertänderungen einer Beteiligung an sich sowie
Emittenten oder eines Kontrahenten (Ausfallrisiko) der negativen Abweichung zum erwarteten Ertrag
resultieren, andererseits aus der Gefahr entste- (Ausschüttung).
hen, dass sich im Zeitablauf die Bonitätseinstufung
(Ratingklasse) des Schuldners innerhalb der Rating- Je nach Beteiligungsart unterscheidet man nach
klassen 1 bis 16 (gemäß Sparkassenlogik) ändert dem Risiko aus strategischen Beteiligungen, Funkti-
und damit ein möglicherweise höherer Spread ge- onsbeteiligungen und Kapitalbeteiligungen.
genüber der risikolosen Zinskurve berücksichtigt
werden muss (Migrationsrisiko). Dabei unterteilt Die Steuerung der Beteiligungsrisiken erfolgt im
sich das Kontrahentenrisiko in ein Wiedereinde- Rahmen der Adressenausfallrisiken entsprechend
ckungsrisiko und ein Erfüllungsrisiko. Zudem gibt der festgelegten Strategie.
es im Eigengeschäft das Risiko, dass die tatsächli-
chen Restwerte der Emissionen bei Ausfall von den Der Risikomanagementprozess umfasst folgende
prognostizierten Werten abweichen. Ferner beinhal- wesentliche Elemente:
ten Aktien eine Adressenrisikokomponente. Diese
besteht in der Gefahr einer negativen Wertverände- - Rückgriff auf das Beteiligungscontrolling des Ver-
rung aufgrund von Bonitätsverschlechterung oder bands für die Verbundbeteiligungen
Ausfall des Aktienemittenten. - Ermittlung des Beteiligungsrisikos anhand kritisch
gewürdigter Expertenschätzungen
Die Steuerung der Adressenausfallrisiken des Ei- - Regelmäßige Auswertung und Beurteilung der Jah-
gengeschäfts erfolgt entsprechend der festgelegten resabschlüsse der Beteiligungsunternehmen
Strategie unter besonderer Berücksichtigung der - Regelmäßige qualitative Beurteilung der
Größenklassenstruktur, der Bonitäten, der Branchen Unternehmensentwicklung, der strategischen Aus-
sowie des Risikos der Engagements. richtung sowie der Marktstellung des jeweiligen
Beteiligungsunternehmens
Der Risikomanagementprozess umfasst folgende
wesentliche Elemente: Das Beteiligungsportfolio besteht vorwiegend aus
strategischen Beteiligungen innerhalb der Spar-
- Festlegung von Limiten je Partner (Emittenten- und kassen-Finanzgruppe. Daneben bestehen weitere
Kontrahentenlimite) Beteiligungen, die unter Renditegesichtspunkten
10Geschäftsbericht 2020
und zur Diversifizierung gehalten werden. - Betrachtung des laufenden Geschäftsjahres sowie
rollierend über einen 12 - Monats - Zeitraum bei der
Beteiligungsrisiken werden durch ein regelmäßi- Bestimmung der Auswirkungen auf das handels-
ges quartalsweises Berichtswesen überwacht. Je rechtliche Ergebnis
nach Beteiligungsart unterscheidet man nach dem - Ermittlung des Verlustrisikos (Value-at-Risk) für
Risiko aus Verbundbeteiligungen, strategischen den aus den Gesamtzahlungsströmen errechne-
Beteiligungen und kreditnahen bzw. kreditsub- ten Barwert auf Basis der historischen Simulation
stituierenden Beteiligungen. Die Ergebnisse der der Marktzinsänderungen. Die negative Abwei-
Risikobetrachtung werden im vierteljährlichen Ge- chung der Performance innerhalb der nächsten 63
samtrisikobericht der Sparkasse gewürdigt. Tage (Haltedauer) von diesem statistisch erwarte-
ten Wert wird mit einem Konfidenzniveau von 95
4.2.2 Marktpreisrisiken Prozent berechnet. Zur Beurteilung des Zinsände-
rungsrisikos orientiert sich die Sparkasse an einer
Das Marktpreisrisiko wird definiert als Gefahr einer definierten Benchmark (2,0 x gltd. 10 Jahre - 1,0 x
negativen Abweichung vom Erwartungswert einer gltd. 3 Monate). Abweichungen zeigen ggf. einen
bilanziellen oder außerbilanziellen Position, welche Bedarf an Steuerungsmaßnahmen auf und dienen
sich aus der Veränderung von Risikofaktoren ergibt. als zusätzliche Information für zu tätigende Neu-
anlagen, Verkäufe bzw. Absicherungen (u. a. durch
Die Steuerung der Marktpreisrisiken erfolgt entspre- Swapgeschäfte).
chend der festgelegten Strategie unter besonderer - Aufbereitung der Cashflows für die Berech-
Berücksichtigung der festgelegten Limite und der nung von wertorientierten Kennzahlen zu Risiko
vereinbarten Anlagerichtlinien für Spezialfonds. und Ertrag sowie des Zinsrisikokoeffizienten und
Frühwarnindikatoren gemäß § 25a Abs. 2 KWG und
Das Zinsänderungsrisiko wird definiert als die BaFin-Rundschreiben 6/2019
Gefahr einer negativen Abweichung vom Erwar- - Regelmäßige Überprüfung, ob bei Eintritt des un-
tungswert einer bilanziellen oder außerbilanziellen terstellten Risikoszenarios eine Rückstellung gemäß
Position, welche sich aus der Veränderung der risi- IDW RS BFA 3 n. F. zu bilden wäre
kolosen Zinskurve ergibt. Ferner ist die Gefahr einer - Ermittlung des wertorientierten Zinsänderungsrisi-
unerwarteten Rückstellungsbildung bzw. -erhöhung kos auf Basis der Modernen Historischen Simulation,
im Rahmen der verlustfreien Bewertung des Bank- wobei die Sparkasse den VaR als Differenz zwischen
buchs gemäß IDW RS BFA 3 n.F. zu berücksichtigen. dem statistischen Erwartungswert (Barwert) und
Im Sinne dieser Definition werden alle zinstragen- dem Quantilswert des Konfidenzniveaus am Pla-
den Positionen des Anlagebuchs betrachtet. Ebenso nungshorizont definiert, für die vierteljährliche
Teil des Zinsänderungsrisikos ist das Risiko, dass Risikomessung mit einem Konfidenzniveau von 95
der geplante Zinskonditions- bzw. Strukturbeitrag Prozent und dem Risikobetrachtungshorizont von 3
unterschritten wird. Monaten.
Der Risikomanagementprozess umfasst folgende Im Rahmen der Gesamtbanksteuerung wurden zur
wesentliche Elemente: Absicherung von Zinsänderungsrisiken neben bi-
lanzwirksamen Instrumenten in Form langfristiger
- Periodische Ermittlung, Überwachung und Steu- Refinanzierungen auch derivative Finanzinstrumente
erung der Zinsänderungsrisiken des Anlagebuchs in Form von Zinsswaps mit einem Volumen von 110
mittels der IT-Anwendung Integrierte Zinsbuch- Mio. Euro eingesetzt (vgl. Angaben im Anhang zum
steuerung Plus mittels Simulationsverfahren auf Jahresabschluss).
Basis verschiedener Risikoszenarien (Haltedauer 12
Monate, Konfidenzniveau 95 Prozent). Die größte Auf Basis des Rundschreibens 6/2019(BA) der
negative Auswirkung (Summe der Veränderung des BaFin vom 06.08.2019 (Zinsänderungsrisiken im
Zinsüberschusses und des zinsinduzierten Bewer- Anlagebuch) haben wir zum Stichtag 31.12.2020
tungsergebnisses bis zum Jahresende) im Vergleich die barwertige Auswirkung einer Ad-hoc-Paral-
zum Planszenario stellt das Szenario dar, welches lelverschiebung der Zinsstrukturkurve um +/-200
auf das Risikotragfähigkeitslimit angerechnet wird. Basispunkte errechnet. Die Auswirkungen auf das
11Lagebericht
Vermögen der Kreissparkasse Bitburg-Prüm betra- Aktien werden bei der Kreissparkasse Bitburg-Prüm
gen -23,1 Mio. Euro (+200 BP) bzw. +3,7 Mio. Euro in einem geringen Umfang gehalten. Zum Bilanz-
(-200 BP). Bezogen auf die Eigenmittel der Spar- stichtag 2020 entfallen von unseren Eigenanlagen
kasse bedeutet dies eine Auswirkung in Höhe von 2,6 Prozent auf Aktien.
-16,0 Prozent (+200 BP) bzw. +2,6 Prozent (-200 BP).
In unserem Haus bestehen keine Konzentrationen Die Immobilienpreisrisiken ergeben sich aus mögli-
bezüglich der Zinsänderungsrisiken. chen Änderungen des gesamten Immobilienmarktes,
einzelner Teilmärkte oder einzelner Immobilien oder
Das Spreadrisiko wird allgemein definiert als Immobiliengesellschaften, welche Bestandteil der
die Gefahr einer negativen Abweichung vom gehaltenen Immobilienfonds sind. Die Immobili-
Erwartungswert einer bilanziellen oder außerbilan- enpreisrisiken beschreiben die Gefahr, dass durch
ziellen Position, welche sich aus der Veränderung Preisveränderungen auf dem Immobilienmarkt die
von Spreads bei gleichbleibendem Rating ergibt. jeweiligen Bestände an Wert verlieren und dadurch
Dabei wird unter einem Spread der Aufschlag auf ein Verlust entsteht.
eine risikolose Zinskurve verstanden. Der Spread ist
unabhängig von der zugrundeliegenden Zinskurve Der Risikomanagementprozess umfasst folgende
zu sehen. wesentliche Elemente:
Im Sinne dieser Definition ist also eine Spread-Aus- - Regelmäßige Ermittlung der Immobilienpreisri-
weitung, die sich durch eine Migration ergibt, dem siken in Fonds mittels Benchmarkportfolioansatz
Adressenausfallrisiko zuzuordnen. Implizit enthal- (Property-Return-Modell)
ten im Spread ist auch eine Liquiditätskomponente. - Mapping der einzelnen Risikokategorien in den
Fonds (Aufteilung nach Land und Nutzungsart)
Der Risikomanagementprozess umfasst folgende - Anrechnung der ermittelten Risiken auf die beste-
wesentliche Elemente: henden Risikolimite
- Regelmäßige Ermittlung der Marktpreisrisiken aus 4.2.3 Liquiditätsrisiken
verzinslichen Positionen mittels Szenarioanalyse
(Haltedauer 250 Tage, Konfidenzniveau 95 Prozent) Das Liquiditätsrisiko setzt sich allgemein aus dem
- Berücksichtigung von Risiken aus Fonds Zahlungsunfähigkeits- und dem Refinanzierungs-
- Anrechnung der ermittelten Risiken auf die beste- kostenrisiko zusammen. Das Liquiditätsrisiko
henden Risikolimite umfasst auch das Marktliquiditätsrisiko. Dieses ist
das Risiko, das aufgrund von Marktstörungen oder
Das Marktpreisrisiko aus Aktien wird defi- unzulänglicher Markttiefe Finanztitel an den Fi-
niert als die Gefahr einer negativen Abweichung nanzmärkten nicht zu einem bestimmten Zeitpunkt
vom Erwartungswert einer bilanziellen oder au- und/oder nicht zu fairen Preisen gehandelt werden
ßerbilanziellen Position, welche sich aus der können.
Veränderung von Aktienkursen ergibt. Neben
dem Marktpreisrisiko beinhalten Aktien auch eine Das Zahlungsunfähigkeitsrisiko stellt die Gefahr dar,
Adressenrisikokomponente. Zahlungsverpflichtungen nicht in voller Höhe oder
nicht fristgerecht nachzukommen.
Der Risikomanagementprozess umfasst folgende
wesentliche Elemente: Das Refinanzierungskostenrisiko ist definiert als die
Gefahr einer negativen Abweichung vom Erwartungs-
- Regelmäßige Ermittlung der Marktpreisrisiken wert der Refinanzierungskosten. Dabei sind sowohl
aus Aktien mittels Szenarioanalyse (Haltedauer 250 negative Effekte aus veränderten Marktliquiditäts-
Tage, Konfidenzniveau 95 Prozent) spreads als auch aus einer adversen Entwicklung des
- Berücksichtigung von Risiken aus Fonds nach dem eigenen Credit-Spreads maßgeblich. Zum anderen
Durchschauprinzip beschreibt es die Gefahr, dass negative Konsequen-
- Anrechnung der ermittelten Risiken auf die beste- zen in Form höherer Refinanzierungskosten durch
henden Risikolimite ein Abweichen von der erwarteten Refinanzierungs-
12Sie können auch lesen
