Geschäftsbericht 2020 - Sparkasse Stade-Altes Land
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Geschäftsbericht 2020 Sparkasse Stade-Altes Land Pferdemarkt 11a 21682 Stade Telefon: 0 41 41 / 490 – 0 Telefax: 0 41 41 / 490 – 141 E-Mail: info@spk-sal.de www.spk-sal.de Bankleitzahl: 241 510 05 BIC: NOLADE21STS Die Sparkasse Stade-Altes Land ist Mitglied des Sparkassenverbands Niedersachsen (SVN), Hannover, und über diesen dem Deutschen Sparkassen- und Giroverband e.V. (DSGV), Berlin und Bonn, angeschlossen. Für die Verbindlichkeiten der Sparkasse haftet neben dem Vermögen der Sparkasse der Träger nach Maßgabe des § 32 NSpG in der Fassung vom 16.12.2004.
Lagebericht
Grundlagen der Geschäftstätigkeit der Sparkasse
Die Sparkasse ist gemäß § 3 NSpG eine Anstalt des öffentlichen Rechts. Sie ist Mitglied des Sparkassenverbands
Niedersachsen (SVN), Hannover, und über diesen dem Deutschen Sparkassen- und Giroverband e. V. (DSGV),
Berlin, angeschlossen. Sie ist beim Amtsgericht Tostedt unter der Nummer A 100599 im Handelsregister
eingetragen.
Träger der Sparkasse ist der Sparkassenzweckverband Stade-Altes Land, der von der Hansestadt Stade sowie den
Gemeinden Jork, Grünendeich, Guderhandviertel, Hollern-Twielenfleth, Mittelnkirchen, Neuenkirchen und
Steinkirchen gebildet wird. Das Geschäftsgebiet der Sparkasse umfasst die Hansestadt Stade, das Alte Land und
den Hamburger Stadtteil Finkenwerder.
Organe der Sparkasse sind der Vorstand und der Verwaltungsrat.
Die Sparkasse ist Mitglied im Sparkassenverband Niedersachsen und über dessen Sparkassenstützungsfonds
dem Sicherungssystem der Sparkassen-Finanzgruppe angeschlossen. Die Bundesanstalt für Finanzdienst-
leistungsaufsicht (BaFin) hat das institutsbezogene Sicherungssystem der Sparkassen-Finanzgruppe als Einla-
gensicherungssystem nach dem Einlagensicherungsgesetz (EinSiG) anerkannt. Das Sicherungssystem stellt im
Entschädigungsfall sicher, dass den Kunden der Sparkassen der gesetzliche Anspruch auf Auszahlung ihrer
Einlagen gemäß dem EinSiG erfüllt werden kann („gesetzliche Einlagensicherung“). Darüber hinaus ist es das Ziel
des Sicherungssystems, einen Entschädigungsfall zu vermeiden und die Sparkassen selbst zu schützen,
insbesondere deren Liquidität und Solvenz zu gewährleisten („diskretionäre Institutssicherung“).
Die Sparkasse bietet als selbstständiges regionales Wirtschaftsunternehmen zusammen mit ihren Partnern aus
der Sparkassen-Finanzgruppe Privatkunden, Unternehmen und Kommunen Finanzdienstleistungen
und -produkte an, soweit das Sparkassengesetz, die Geschäftsordnung oder die Satzung keine Einschränkungen
vorsehen. Der im Sparkassengesetz verankerte öffentliche Auftrag verpflichtet die Sparkasse, mit ihrer
Geschäftstätigkeit in ihrem Geschäftsgebiet den Wettbewerb zu stärken und die angemessene und ausreichende
Versorgung aller Bevölkerungskreise, der Wirtschaft - insbesondere des Mittelstands - und der öffentlichen Hand
mit Bankdienstleistungen sicherzustellen.
Die Gesamtzahl der Beschäftigten hat sich bis zum 31. Dezember 2020 gegenüber dem Vorjahr um 0,3 % auf 345
verringert, von denen 203 vollzeitbeschäftigt, 116 teilzeitbeschäftigt sowie 26 in Ausbildung sind. Die Sparkasse
befindet sich weiterhin im Personalabbau und –umbau, um einem verminderten Bedarf an Beschäftigten aufgrund
optimierter Geschäftsprozesse, der Digitalisierung und den veränderten Kundenbedürfnissen Rechnung zu
tragen.
Die Gesamtzahl unserer Geschäftsstellen hat sich bis zum 31. Dezember 2020 gegenüber dem Vorjahr um eine
auf sieben reduziert. Die Veränderung ist zurückzuführen auf die Zusammenlegung der Geschäftsstellen
Wiepenkathen und Hahle.
Seite 1 von 23Lagebericht des Vorstands
Wirtschaftsbericht
Gesamtwirtschaftliche Rahmenbedingungen im Jahr 2020
Volkswirtschaftliches Umfeld
Die wirtschaftlichen Rahmenbedingungen sind derzeit insbesondere durch die Covid-19-Pandemie geprägt.
Diese stellt eine (weltweite) Extremsituation dar, die in dieser Form nicht vorhersehbar war. Den derzeit
erwarteten wirtschaftlichen Einbußen stehen angekündigte bzw. bereits umgesetzte Stabilisierungsmaßnahmen
durch die Regierungen (u. a. Liquiditätshilfen, Konjunkturprogramme) und Zentralbanken gegenüber, welche es
in dieser weitreichenden Dimension bislang ebenfalls noch nicht gegeben hat. Die nachhaltigen wirtschaftlichen
Folgen dieser Entwicklung sind nicht verlässlich abschätzbar und hängen maßgeblich vom weiteren Verlauf der
Pandemie ab. Die Expertenschätzungen weisen daher eine große Bandbreite auf. Sowohl in Deutschland als auch
weltweit war jedoch für 2020 von einer Rezession und steigenden Arbeitslosenzahlen auszugehen. Neben den
Folgen der Covid-19-Pandemie werden die wirtschaftlichen Aussichten weiterhin durch die Sorgen um die
Verschärfung der Handelskonflikte (insbesondere zwischen der USA und der EU/China), die Auswirkungen des
Brexit und die aktuellen geopolitischen Risiken getrübt. Insbesondere Deutschland ist als Exportnation von sich
verschlechternden Rahmenbedingungen betroffen. Deutschland ist zudem in starkem Maße von den
Umwälzungen in der Automobil- und Zulieferindustrie (E-Mobilität) tangiert. Die Lage der öffentlichen Haushalte
ist derzeit massiv durch die Folgen der Covid-19-Pandemie (Gegenmaßnahmen, Steuerausfälle,
Konjunkturprogramme) belastet und muss in der Folge neu ausgerichtet werden. Die Lage an den Finanzmärkten
hat sich nach den Panikverkäufen an den Aktienmärkten Mitte März 2020 mittlerweile wieder beruhigt, die
Volatilität ist jedoch nach wie vor hoch.
Dementsprechend hat die weltweite Konjunktur deutlich an Fahrt verloren und ist in eine Rezession gerutscht.
Insgesamt hat die Weltproduktion um 3,8 % abgenommen und der Warenwelthandel schrumpfte um 5,4 %. Im
dritten Quartal hat die Weltproduktion zugenommen und das Vorkriseniveau nur noch um 2 % unterschritten. Im
November trübte sich die Stimmung aufgrund steigender Infektionsraten wieder ein. Die Schwellenländer bleiben
davon noch unberührt. Auch die Vereinigten Staaten von Amerika befinden sich in einer schwierigen Lage. Neben
weiteren Eskalationen in der Außenpolitik und Fehlern bei der Covid-19-Pandemie-Bekämpfung gab die Trump-
Administration auch innenpolitisch keine gute Figur ab. Die Erwartungen liegen nun bei dem neu gewählten
Präsidenten Joe Biden, das Land zu einen.
Am 01.02.2020 trat Großbritannien formal aus der Europäischen Union aus, verblieb aber mit einer
Übergangsfrist bis Jahresende im Binnenmarkt und der Zollunion. Anschließend wurde intensiv um eine Regelung
der zukünftigen Beziehungen gerungen. Erst an den letzten Tagen des Jahres 2020 konnten die Parteien sich auf
ein Handelsabkommen einigen, welches zum 01.01.2021 in Kraft trat. Parallel flammte die Flüchtlingsdebatte mit
dem Abbrennen des Lagers Moria auf der griechischen Insel Lesbos neu auf. Wieder wurde um die Aufnahme
Geflüchteter gerungen. Die Positionen der europäischen Mitgliedsländer sind dabei aber sehr unterschiedlich.
Wirtschaftlich war das Jahr 2020 für die Eurozone von einem historischen Einbruch der Wirtschaftsleistung
geprägt. Insgesamt beläuft sich der Rückgang des realen BIP auf -7,2 % im Vergleich zum Vorjahr. Besonders für
die stark von der Pandemie betroffenen Länder wie Spanien, Frankreich und Italien könnte für 2020 ein
zweistelliger Rückgang des BIP zu verzeichnen sein. Eine Rolle spielt dabei auch, dass sie wirtschaftlich stark vom
Tourismus abhängig sind.
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3Geschäftsbericht 2020
Die Covid-19-Pandemie hat Deutschland hart getroffen. Die massiven Kontaktbeschränkungen im Zuge des
ersten Shutdowns im Frühjahr ließen die Wirtschaftsleistung um 9,7 % gegenüber dem Vorquartal einbrechen.
Insgesamt betrug der Rückgang des preis- und saisonbereinigten Bruttoinlandsprodukt im ersten Halbjahr 6,7 %.
Vor allem der Dienstleistungssektor, Hotellerie und Gastgewerbe und der stationäre Einzelhandel sind von den
Beschränkungen massiv betroffen. Mit der Unsicherheit reduzierten die privaten Haushalten ihren Konsum im
ersten Halbjahr um 13 % gegenüber dem Vorkrisenniveau. Stattdessen erhöhten sie die Sparquote auf 16 % des
verfügbaren Einkommens. Die Bundesregierung ergriff fiskalpolitische Maßnahmen, um die Folgen abzufedern.
So folgte dem deutlichen Einbruch im Frühjahr zwar eine kräftige Erholung im dritten Quartal, diese wird aber
nicht ausreichen, um den Rückgang auszugleichen, da mit dem zweiten Shutdown im vierten Quartal die
Wirtschaft wieder heruntergefahren wurde. Insgesamt ist das BIP um 5 % zurückgegangen. Bedingt durch die
Stützungsmaßnahmen der Bundesrepublik erhöhte sich die Defizitquote auf 4,8 % des BIP. Die
Staatsverschuldung stieg zeitweise über 70 % des BIP. Im Zuge dessen verringerte sich auch die Inflationsrate auf
0,5 %. Dies hängt vor allem, neben dem Nachfragerückgang, mit der Senkung der Mehrwertsteuer im zweiten
Halbjahr zusammen. Im Gesamtjahr 2020 hat die Gesamtzahl der Erwerbstätigen um fast 500.000 abgenommen
und die saisonbereinigte Arbeitslosenquote kletterte im Sommer zeitweise auf über 6,4 %. Die Bundesregierung
hat die getroffenen Regelungen zur Kurzarbeit bis Ende 2021 verlängert. Nach Einschätzung der Nord/LB kommt
Deutschland bisher vergleichsweise glimpflich durch die Pandemie. Dies hängt unter anderem auch mit der relativ
geringen Schuldenquote der öffentlichen Haushalte vor der Krise zusammen, da dadurch der Rahmen für
Gegensteuerungsmaßnahmen besteht.
Auch an Niedersachsen sind die Auswirkungen der Covid-19-Pandemie nicht spurlos vorbeigegangen. Daher geht
die Nord/LB von einem Einbruch der Wirtschaftsleistung aus und rechnet mit einem Rückgang von 5,4 % des
realen BIP. Von den zehn wichtigsten Branchen konnten lediglich zwei ein Umsatzplus per Oktober generieren.
Diese sind die Branchen Nahrungs- und Futtermittel (4,0 %) und Reparatur und Installation von
Maschinen/Anlagen (0,1 %). Niedersachsens wichtigste Branche Automotive und Fahrzeugbau wies mit -23,4 %
das größte Minus aus. Zu Umsatzreduzierungen kam es bei den Herstellern von Investitionsgütern (-20,0 %) und
Vorleistungsgüter und Energie (-10,5 %). Trotz zwischenzeitlicher Reduktion bei den Auftragseingängen, konnte
sich das Baugewerbe auf einem hohen Niveau weiterentwickeln. Im Einzelhandel zeigt sich insgesamt ein
positives Bild. Dabei ist aber zu beachten, dass vor allem Unternehmen im Bereich kontaktarmer Konsum/
Grundbedarf, medizinische Artikel und der Onlinehandel von der Krise profitieren konnten und sowohl Umsatz als
auch die Anzahl der Beschäftigten steigern konnten. Verlierer sind dagegen die Branchen, für die soziale Kontakte
essentiell sind. Das Gastgewerbe (-27,1 %), das Beherbergungsgewerbe (-33,3 %) und die Gastronomie (-24,2 %)
in Niedersachsen haben deutliche Umsatzrückgänge zur verzeichnen. Dementsprechend sank auch die Anzahl der
Beschäftigten in den drei Bereichen. Trotzdem blieb die Arbeitslosenquote in Niedersachsen mit 5,7 % leicht
unter dem Bundesschnitt. Zu beachten ist dabei aber, dass viele Unternehmen Kurzarbeit nutzen. Die Anzahl der
gemeldeten freien Stellen lag im Dezember um -6,6 % hinter dem Vorjahreswert zurück. Nichtsdestotrotz
präsentierten sich der niedersächsische Arbeitsmarkt und die Konjunktur für die Nord/LB robust.
Im Elbe-Weser-Raum bewerten im vierten Quartal branchenübergreifend 25,0 % der Unternehmen ihre
gegenwärtige Situation als gut, 23,0 % als schlecht. 15,0 % der Betriebe hoffen auf eine bessere Geschäftslage,
39 % erwarten dagegen einen ungünstigeren Verlauf. Die größten Risiken sind für die Unternehmer die
wirtschaftspolitischen Rahmenbedingungen. Die Verlängerung des Shutdowns, geringere Nachfrage, Insolvenzen
im Kundenkreis und weitere finanzielle Belastungen bereiten große Sorgen. Trotzdem wollen 27,0 % der
Unternehmen künftig mehr investieren. Nur ein geringer Teil der Unternehmer geht von steigender Beschäftigung
aus. Der überwiegende Teil (69 %) plant das vorhandene Personal zu halten. Die Arbeitslosenquote ist insgesamt
um 13,2 % im Vergleich zum Vorjahr gestiegen. Der prozentuale Anstieg liegt damit unter den Werten
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4Lagebericht des Vorstands
Niedersachsens (+15,2 %) und des Bundes (+18,9 %). Im Jahresdurchschnitt waren 21.796 Personen im Elbe-
Weser-Raum arbeitslos gemeldet.
Das Geschäftsgebiet der Sparkasse Stade-Altes Land erstreckt sich an der unteren Elbe entlang, vom Stadtgebiet
der historischen Hansestadt Stade, über die Obstanbauflächen des Alten Landes bis nach Finkenwerder, vor die
Tore Hamburgs. Es liegt in der Metropolregion Hamburg und gehört somit zu den dynamischsten und stärksten
Wirtschaftsregionen Europas. Von Vorteil ist dabei besonders, dass eine breite Bildungsinfrastruktur vorhanden
ist. Unter anderem der PFH Hansecampus Stade, das Fernstudienzentrum Stade sowie das Forschungszentrum
CFK NORD und die Esteburg als Obstbau-Versuchs- und Beratungszentrum sind hier ansässig. Die Wirtschaft
Stades ist geprägt von weltweit tätiger Industrie und diversen Zulieferer- sowie Servicebetrieben und vielfältigen
kleineren und mittelständischen Gewerbeunternehmen in Handel und Handwerk. Eine besonders hohe
Bedeutung haben die Chemieindustrie und der Flugzeugbau.
Das Alte Land ist dagegen vom Obstanbau geprägt. Dieser lässt sich bereits bis in das 14. Jahrhundert
zurückverfolgen und wurde seit dem Ende des Dreißigjährigen Krieges intensiviert. Mittlerweile hat es sich zum
größten zusammenhängenden Obstanbaugebiet Deutschlands und zum zweitgrößten Europas entwickelt und
bietet 2.000 Arbeitskräften eine Vollzeitstelle. Hauptsächlich wird Baumobst angebaut. In 2020 konnte eine
Apfelernte auf durchschnittlichem Niveau eingefahren werden. Dabei profitieren die Obstbauern des Alten Landes
von einer guten Wasserversorgung, im Gegensatz zu den Anbaugebieten im Landesinneren.
Darüber hinaus ist die Tourismusbranche ein wichtiger Wirtschaftsfaktor für den Landkreis Stade. Unter normalen
Umständen übernachteten hier durchschnittlich im Jahr ca. 1. Millionen Gäste und ca. 8,5 Millionen Tagesgäste
besuchten den Landkreis. Durch die Covid-19-Pandemie kam dieses Geschäft in Niedersachsen zum Erliegen. Im
gesamten Elbe-Weser-Raum gaben im Frühjahr 91,3 % der befragten Betriebe des Gastgewerbes an, dass sie von
einer schlechteren Lage in der nächsten Saison ausgehen. 68,1 % gehen darüber hinaus davon aus, dass die
Beschäftigung im Gastgewerbe abnehmen wird. Insgesamt sank der Klimaindex im Gastgewerbe von 129,1 auf
47,7 Punkte.
Zu den größten Arbeitgebern im Geschäftsgebiet zählen in der Hansestadt Stade die Airbus Operations GmbH
Werk Stade, die Dow Deutschland Anlagengesellschaft mbH Werk Stade und die Elbe-Kliniken Stade-Buxtehude
GmbH. Dabei ist vor allem die Airbus Operations GmbH massiv von der Pandemie betroffen, da diese zu einem
deutlichen Geschäftseinbruch führte. Diesem versucht man mit Kurzarbeit und Stellenstreichungen zu begegnen.
Insgesamt sollen deutschlandweit bis Sommer 2021 5.100 Jobs gestrichen werden. Für das Stader Werk bedeutet
dies bei 2.000 Stellen den Wegfall von 350. Nahezu die Hälfte der Stader Belegschaft befindet sich in Kurzarbeit.
Für das Werk in Finkenwerder, das größte in Norddeutschland, sollen bei 14.000 Stellen 2.260 Arbeitsplätze
wegfallen. Der Konzern geht von einer Normalisierung des Luftverkehrs erst ab 2023 aus. Positiv für die regionale
Wirtschaft ist dagegen, dass Werksschließungen, trotz der angespannten Situation, vermieden werden sollen.
Zinsentwicklung, Kreditwirtschaft und Branchensituation
Zur Bewältigung der wirtschaftlichen Folgen der Covid-19-Pandemie nutzt die EZB im Wesentlichen
Anleihenkaufprogramme (Pandemic Emergency Purchase Programme, kurz: PEPP) und steuert die Kreditnach-
frage über zielgerichtete langfristige Refinanzierungsoperationen (TLTROs). Die Ausrichtung ist dabei in beiden
Instrumenten expansiv.
Das PEPP dient dabei dazu, das Aufflammen einer Spekulation um eine Eurokrise 2.0 aufgrund der deutlich
gestiegenen Verschuldungen der Mitgliedsländer zu verhindern. Die Verlängerung bis 2022 machte zuletzt
deutlich, dass die EZB gewillt ist, alles zu tun, um den wirtschaftlichen Schaden für die Mitgliedsstaaten zu
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5Geschäftsbericht 2020
begrenzen. Für die Nord/LB ist das Kaufprogramm damit ein Auffangnetz für die Kapitalmärkte. Die Renditen in
Europa werden daher auf lange Sicht weiter niedrig bleiben.
Die TLTROs werden durch die EZB genutzt, um die langfristige Liquiditätsausstattung der Banken sicherzustellen,
die Effekte des negativen Einlagesatzes auf die Bankprofitabilität zu lindern und Anreize zur weiteren Kredit-
vergabe zu schaffen. Dabei gewährt die Zentralbank Zinsrabatte, sofern vorher definierte Kreditvergabeziele
erreicht werden. Die Konditionen liegen dabei zum Teil unter dem Einlagesatz. Die EZB kann so Einfluss auf die
Kreditvergabe nehmen, ohne die Sätze anpassen zu müssen.
Der Einlagesatz verblieb in 2020 konstant bei -0,5 %. Zwar schließen weder die Forward Guidance noch Christine
Lagarde, als Präsidentin der EZB, eine Senkung des Einlagensatzes nicht aus, aber aus Sicht der Nord/LB erscheint
diese als Stimulus für die Kreditnachfrage wenig schlüssig.
Aussagen einiger Währungshüter lassen darauf schließen, dass eine Senkung des Einlagesatzes künftig in
Erwägung gezogen wird, um die negativen Auswirkungen einer Euro-Aufwertung für die Preisniveaustabilität
abzuwenden.
Bisher haben die Sparkassen sich im Bankensektor gut behauptet und die Auswirkungen der Finanzkrise gut
überstanden. Vor allem den Auswirkungen der Nullzinspolitik konnten sie sich gut entgegenstemmen und durch
mehr Kreditvergaben gut reagieren. Dabei wirkte sich auch die gute Konjunkturlage begünstigend aus. Durch die
Covid-19-Pandemie können nun einige Kreditkunden ausfallen und Insolvenz anmelden. Insgesamt gehen die
Sparkassen aber davon aus, dass die Risikovorsorgen und Kapitalausstattungen ausreichend sind. Zu beachten
ist dabei, dass gerade auch Banken, und damit auch Sparkassen, während der Covid-19-Pandemie durch ihre
Kreditvergaben eine wichtige Stütze für die Wirtschaft sind. Die Konkurrenzsituation bleibt für die Sparkassen
anspruchsvoll, da immer mehr Onlinebanken auf den Markt drängen und um Kunden werben. Per 01.01.2021
gehörten noch 372 Sparkassen zum Verbund. Per 31.12.2019 waren es noch 379.
Veränderungen der rechtlichen Rahmenbedingungen im Jahr 2020
Auch in 2020 wurden vom Gesetzgeber weitere Regulierungsmaßnahmen veröffentlicht oder in Kraft gesetzt, die
die Kreditwirtschaft belasten. Hierbei handelt es sich unter anderem um folgende Neuregelungen:
Die Kreditwirtschaft hat die durch das Bundesministerium der Finanzen Ende des Vorjahres veröffentlichten
Referentenentwürfe zur Wohnimmobiliendarlehenrisiko-Verordnung (WiDRVO) und zur Finanzstabilitätsdaten-
erhebungs-Verordnung (FinStabDEV) beschäftigt. Ziel dieser Verordnungen ist die Einführung von Instrumenten
zur Beschränkung der Vergabe von Neukrediten für den Bau oder Erwerb von Wohnimmobilien, für den Fall, dass
die Finanzstabilität als gefährdet angesehen wird. Damit verbunden sind regelmäßige Meldungen zur Schaffung
einer Datenbasis für die Prüfung von Eingriffsnotwendigkeiten. Das Inkrafttreten der Vorschriften ist für das Jahr
2021 vorgesehen. Die EBA hat im Mai 2020 Leitlinien zur Kreditvergabe und Überwachung (EBA/GL/2020/06)
veröffentlicht. Die Übernahme in die für weniger bedeutsamen Institute (LSIs) maßgebliche nationale Verwal-
tungspraxis soll dabei voraussichtlich im Zuge der siebten MaRisk-Novelle erfolgen. Darüber hinaus hat das
Bundesministerium der Finanzen im Juli 2020 das Gesetz zur Reduzierung von Risiken und zur Stärkung der
Proportionalität im Bankensektor - Risikoreduzierungsgesetz (RiG) - veröffentlicht. Ziel ist im Wesentlichen die
nationale Umsetzung der CRD V und BRRD II in nationales Recht. Die wesentlichen Teile des Gesetzes sind Ende
Dezember 2020 in Kraft getreten.
Im August 2020 ist die überarbeitete FinaRisikoV in Kraft getreten. Neuerungen ergaben sich hierbei am
bestehenden RTF-Meldewesen durch die Neueinführung eines Meldebogens für die Kapitalplanung sowie darüber
hinaus durch die Neueinführung eines ILAAP-Meldewesens. Die Erstanwendung der neuen Meldevorschriften
erfolgte zum Meldestichtag 31. Dezember 2020.
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6Lagebericht des Vorstands
Die BaFin hat im Oktober 2020 die Konsultationsentwürfe für die sechste MaRisk-Novelle sowie für die
Novellierung der BAIT veröffentlicht; die Novellen dienen vor allem der nationalen Umsetzung der EBA-Leitlinien
zu notleidenden und gestundeten Risikopositionen, zu Auslagerungen sowie zu den Risiken der Informations-
und Kommunikationstechnologie. Das Inkrafttreten und die Erstanwendung sind derzeit noch offen. Zusätzlich
hat die EBA im Jahr 2020 zu verschiedenen Zeitpunkten ITS (Implementing Technical Standards) bekannt
gegeben. Diese betreffen sowohl das Meldewesen (z.B. besondere Pflichten für Marktpreisrisiken) als auch die
Offenlegung. Die Erstanwendung ist für das Jahr 2021 vorgesehen.
Bedeutsamste finanzielle Leistungsindikatoren
Die Kennziffern Cost-Income-Ratio1, Provisionsertrag in % der DBS2, Verwaltungsaufwand in % der DBS
(durchschnittliche Bilanzsumme)3, Wachstum Forderungen an Kunden4, Gesamtkapitalquote nach CRR5 und
Risikotragfähigkeit6, die der internen Steuerung dienen und in die Berichterstattung einfließen, wurden als
bedeutsamste finanzielle Leistungsindikatoren definiert.
1 Cost-Income-Ratio =
Verwaltungsaufwand in Relation zum Zins- und Provisionsüberschuss zuzüglich Saldo der sonstigen ordentlichen Erträge und
Aufwendungen gemäß Abgrenzung des Betriebsvergleichs (bereinigt um neutrale und aperiodische Positionen)
2 Provisionsertrag in % der DBS =
Provisionsertrag gemäß Abgrenzung des Betriebsvergleichs (bereinigt um neutrale und aperiodische Positionen)
3 Verwaltungsaufwand in % der DBS =
Verwaltungsaufwendungen gemäß Abgrenzung des Betriebsvergleichs (bereinigt um neutrale und aperiodische Positionen)
4 Wachstum Forderungen an Kunden =
Monatsdurchschnittsbestand gemäß Abgrenzung des Betriebsvergleichs
5
Gesamtkapitalquote nach CRR =
Verhältnis der angerechneten Eigenmittel bezogen auf die risikobezogenen Positionswerte (Adressenausfall-, operationelle,
Markt- und CVA-Risiken)
6 Risikotragfähigkeit =
Fähigkeit, die aus Unternehmensrisiken resultierenden Verluste im Fall ihres Eintritts durch das Eigenkapital zu decken
Darstellung, Analyse und Beurteilung des Geschäftsverlaufs
Bilanzsumme und Geschäftsvolumen
Das Geschäftsvolumen (Bilanzsumme zuzüglich Eventualverbindlichkeiten) hat sich von 1.944,3 Mio. EUR auf
2.151,9 Mio. EUR erhöht. Die Bilanzsumme ist von 1.922,1 Mio. EUR auf 2.042,0 Mio. EUR gestiegen.
Die im Vorjahreslagebericht prognostizierte Steigerung der DBS von 5,7 % wurde mit 7,3 % leicht übertroffen.
Gründe für die Steigerung des Geschäftsvolumens und der Bilanzsumme sind vorrangig das Wachstum des
Kundenkreditgeschäfts und die Erhöhung des Guthabens bei der Deutschen Bundesbank sowie auf der
Passivseite die Zunahme der Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten.
Aktivgeschäft
Forderungen an Kreditinstitute
Die Forderungen an Kreditinstitute erhöhten sich von 11,4 Mio. EUR auf 13,3 Mio. EUR.
Diese Steigerung ist auf höhere Guthaben auf den laufenden Konten zurückzuführen.
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7Geschäftsbericht 2020
Forderungen an Kunden
Die Forderungen an Kunden (Aktiva 4 und 9) erhöhten sich von 1.588,5 Mio. EUR auf 1.657,0 Mio. EUR. Die im
Vorjahreslagebericht prognostizierte Steigerung von 3,3 % wurde mit 4,3 % geringfügig übertroffen.
Das Wachstum der Forderungen an Kunden vollzog sich überwiegend im langfristigen Bereich.
Insbesondere unsere Geschäftskunden nutzten die im langfristigen Vergleich nach wie vor günstigen Konditionen
und bevorzugten weit überwiegend langfristige Kreditlaufzeiten für ihre Investitionen.
Wertpapiervermögen
Zum Bilanzstichtag verminderte sich der Bestand an Wertpapieranlagen gegenüber dem Vorjahr um insgesamt
3,6 Mio. EUR auf 175,7 Mio. EUR.
Für den Rückgang war insbesondere die Abnahme der Schuldverschreibungen und anderen festverzinslichen
Wertpapiere in Höhe von 5,2 Mio. EUR aufgrund von Fälligkeiten maßgeblich.
Beteiligungen und Anteilsbesitz
Im Geschäftsjahr 2020 haben sich unsere Beteiligungen und Anteile an verbundenen Unternehmen um insgesamt
1,4 Mio. EUR auf 6,4 Mio. EUR reduziert. Der Rückgang betrifft ausschließlich unsere Beteiligung am SVN.
Sachanlagen
Die Sachanlagen verminderten sich von 16,8 Mio. EUR auf 16,1 Mio. EUR.
Im Geschäftsjahr 2020 verminderte sich der Bestand an Sachanlagen durch Gebäudeverkäufe und planmäßige
Abschreibungen.
Passivgeschäft
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten erhöhten sich deutlich von 323,2 Mio. EUR auf 426,8 Mio. EUR.
Es handelt sich dabei überwiegend um Mittel, die der Finanzierung des langfristigen Kreditgeschäfts dienen.
Verbindlichkeiten gegenüber Kunden
Entgegen dem prognostiziertem Rückgang konnten die Verbindlichkeiten gegenüber Kunden um 8,8 Mio. EUR
auf 1.424,6 Mio. EUR (im Vorjahr 1.415,8 Mio. EUR) geringfügig gesteigert werden. Der Zuwachs wurde
überwiegend von der privaten Kundschaft bewirkt.
Vor dem Hintergrund der unklaren wirtschaftlichen Entwicklung sowie dem weiterhin niedrigen Zinsniveau,
bevorzugten unsere Kunden liquide Anlageformen.
Dienstleistungsgeschäft
Im Dienstleistungsgeschäft haben sich im Jahr 2020 folgende Schwerpunkte ergeben:
Die Wertpapierumsätze nahmen gegenüber dem Vorjahr um 38,3 % zu und erreichten einen Wert von 242,5 Mio.
EUR. Damit liegt das Provisionsergebnis deutlich über dem Vorjahreswert.
Im Geschäftsjahr wurden insgesamt 511 Bausparverträge mit einem Volumen von insgesamt 32,0 Mio. EUR abge-
schlossen, was einen Rückgang gegenüber dem Vorjahr von 29,7 % bedeutet.
Das Immobiliengeschäft wurde von einer starken Nachfrage geprägt, die nicht durch ein entsprechendes Angebot
befriedigt werden konnte. Es wurden insgesamt 62 Objekte vermittelt, was einen Rückgang gegenüber dem
Vorjahr von 15,1 % bedeutet.
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8Lagebericht des Vorstands
Im Versicherungsgeschäft konnten Verträge mit einem Volumen von insgesamt 15,7 Mio. EUR vermittelt werden,
was einer Steigerung gegenüber dem Vorjahr von 30,8 % entspricht.
Derivate
Die derivativen Finanzinstrumente dienten ausschließlich der Sicherung der eigenen Positionen und nicht
spekulativen Zwecken. Hinsichtlich der zum Jahresende bestehenden Geschäfte wird auf die Darstellung im
Anhang verwiesen.
Wesentliche Baumaßnahmen und technische Veränderungen
In Stade-Hahle wurde in gemieteten, neu erstellten Räumlichkeiten ein neues Beratungs-Center eingerichtet, in
welchem die beiden Beratungs-Center Hahle und Wiepenkathen zusammengelegt wurden. In Wiepenkathen
verbleibt ein reiner SB-Standort.
Die Digitalisierung des gesamten Kreditaktenbestandes wurde abgeschlossen. In der Folge werden die Kredit-
prozesse weiter digitalisiert. Die digitale Anbindung der Beratungscenter sowie Realisierung weiterer digitali-
sierter Prozesse werden fortgeführt.
Darstellung, Analyse und Beurteilung der Lage
Vermögenslage
Die Vermögenslage unserer Sparkasse ist gekennzeichnet durch einen hohen Anteil des Kundenkreditvolumens
an der Bilanzsumme.
Der Anteil der Forderungen an Kunden an der Bilanzsumme hat sich von 82,6 % auf 81,1 % verringert. Auch der
Anteil der Verbindlichkeiten gegenüber Kunden entwickelte sich leicht rückläufig bei einem Wert von 69,8 % (im
Vorjahr 73,7 %). Gegenüber dem Vorjahr ergaben sich keine bedeutsamen Veränderungen bei diesen Struktur-
anteilen.
Sämtliche Vermögensgegenstände und Rückstellungen werden vorsichtig bewertet. Die Rückstellungen werden
in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Einzel-
heiten sind dem Anhang zum Jahresabschluss zu entnehmen. Für besondere Risiken des Geschäftszweiges der
Kreditinstitute wurde zusätzlich Vorsorge getroffen.
Die zum Jahresende ausgewiesene Sicherheitsrücklage erhöhte sich durch die Zuführung des Bilanzgewinns
2019. Insgesamt weist die Sparkasse inklusive des Bilanzgewinns 2020 vor Gewinnverwendung ein Eigenkapital
von 105,2 Mio. EUR (Vorjahr 104,2 Mio. EUR) aus. Neben der Sicherheitsrücklage verfügt die Sparkasse über
umfangreiche weitere aufsichtsrechtliche Eigenkapitalbestandteile. So wurde der Fonds für allgemeine
Bankrisiken gemäß § 340g HGB durch eine zusätzliche Vorsorge von 2,0 Mio. EUR auf 57,8 Mio. EUR erhöht.
Die Gesamtkapitalquote nach CRR (Verhältnis der angerechneten Eigenmittel bezogen auf die anrechnungs-
pflichtigen Positionen) übertrifft am 31. Dezember 2020 mit 14,0 % (im Vorjahr: 13,3 %) die aufsichtsrechtlichen
Mindestanforderungen von 8,0 % gemäß CRR zuzüglich Kapitalerhaltungspuffer und antizyklischem Kapital-
puffer. Die anrechnungspflichtigen Positionen zum 31. Dezember 2020 betragen 1.143,0 Mio. EUR und die
aufsichtsrechtlichen anerkannten Eigenmittel 159,9 Mio. EUR.
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9Geschäftsbericht 2020
Auch die harte Kernkapitalquote und die Kernkapitalquote übersteigen die aufsichtlich vorgeschriebenen Werte
deutlich. Die Kernkapitalquote beläuft sich zum 31. Dezember 2020 auf 14,0 % der anrechnungspflichtigen
Positionen nach CRR.
Finanzlage
Die Zahlungsfähigkeit der Sparkasse war im abgelaufenen Geschäftsjahr aufgrund einer angemessenen
Liquiditätsvorsorge jederzeit gegeben. Die Liquiditätsdeckungsquote (Liquidity Coverage Ratio - LCR) lag mit
146,1 % bis 197,2 % oberhalb des Mindestwerts von 100 %. Die LCR-Quote lag zum 31. Dezember 2020 bei
197,2 %. Zur Erfüllung der Mindestreservevorschriften wurden Guthaben bei der Deutschen Bundesbank geführt.
Kredit- und Dispositionslinien bestehen bei der Deutschen Bundesbank und der Nord/LB. Sie wurden nicht in
Anspruch genommen. Die Sparkasse nahm in 2020 an einem gezielten längerfristigen Refinanzierungsgeschäft
(TLTRO-III) der Europäischen Zentralbank (EZB) teil.
Die Zahlungsfähigkeit ist nach unserer Finanzplanung gewährleistet.
Ertragslage
Die wesentlichen Erfolgskomponenten der Gewinn- und Verlustrechnung laut Jahresabschluss sind in der
folgenden Tabelle aufgeführt. Die Erträge und Aufwendungen sind nicht um periodenfremde und außergewöhn-
liche Posten bereinigt.
2020 2019 Veränderung Veränderung
Mio. EUR Mio. EUR Mio. EUR %
Zinsüberschuss 32,3 30,3 2,0 6,6
Provisionsüberschuss 12,9 12,1 0,8 6,6
Sonstige betriebliche Erträge 1,1 2,4 -1,3 -54,2
Personalaufwand 23,1 22,7 0,4 1,8
Anderer Verwaltungsaufwand 8,6 8,5 0,1 1,2
Sonstige betriebliche Aufwendungen 1,3 1,8 -0,5 -27,8
Ergebnis vor Bewertung und
13,4 11,8 1,5 12,6
Risikovorsorge
Aufwand aus Bewertung und
5,8 3,1 2,7 87,1
Risikovorsorge
Zuführungen Fonds für allgemeine
2,0 3,8 -1,8 -47,4
Bankrisiken
Ergebnis vor Steuern 5,6 4,9 0,7 14,3
Steueraufwand 4,5 3,9 0,6 15,4
Jahresüberschuss 1,1 1,0 0,1 10,0
Zinsüberschuss: GuV-Posten Nr. 1 bis 4
Provisionsüberschuss: GuV-Posten Nr. 5 und 6
Sonstige betriebliche Erträge: GuV-Posten Nr. 8 und 20
Sonstige betriebliche Aufwendungen: GuV-Posten Nr. 11, 12, 17 und 21
Aufwand aus Bewertung und Risikovorsorge: GuV-Posten Nr. 13 bis 16
Zur Analyse der Ertragslage wird für interne Zwecke und für den überbetrieblichen Vergleich der bundes-
einheitliche Betriebsvergleich der Sparkassenorganisation eingesetzt, in dem eine detaillierte Aufspaltung und
Analyse des Ergebnisses unserer Sparkasse in Relation zur durchschnittlichen Bilanzsumme erfolgt. Zur
Ermittlung eines Betriebsergebnisses vor Bewertung werden die Erträge und Aufwendungen um perioden-
fremde und außergewöhnliche Posten bereinigt, die in der internen Darstellung dem neutralen Ergebnis
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10Lagebericht des Vorstands
zugerechnet werden. Nach Berücksichtigung des Bewertungsergebnisses ergibt sich das Betriebsergebnis nach
Bewertung. Unter Berücksichtigung des neutralen Ergebnisses und der Steuern verbleibt der Jahresüberschuss.
Das Betriebsergebnis vor Bewertung auf Basis von Betriebsvergleichswerten beträgt 0,69 % (Vorjahr 0,55 %)
der durchschnittlichen Bilanzsumme des Jahres 2020; es lag damit unter dem Durchschnitt der niedersäch-
sischen Sparkassen. Der im Vorjahreslagebericht prognostizierte erheblich geringere Wert wurde aufgrund eines
höheren Zinsüberschusses, sowie durch Einsparungen beim Verwaltungsaufwand deutlich verbessert.
Dies gilt auch für die als weitere bedeutsamste finanzielle Leistungsindikatoren auf Basis der Betriebsvergleichs-
werte zur Unternehmenssteuerung definierten Größen. Im Jahr 2020 haben sich diese wie folgt entwickelt:
Die Cost-Income-Ratio verbesserte sich von 75,4 % auf 69,6 %. Der im Vorjahreslagebericht prognostizierte
Wert von 75,5 % wurde allerdings aufgrund eines höheren Zinsüberschusses sowie geringeren Verwaltungs-
kosten deutlich übertroffen.
Nach dem bundeseinheitlichen Betriebsvergleich der Sparkassenorganisation hat sich die Ertragslage der
Sparkasse wie folgt entwickelt:
Im Geschäftsjahr hat sich der Zinsüberschuss besser entwickelt als erwartet. Er erhöhte sich um 3,5 % auf 31,9
Mio. EUR. Während sich auf der Aktiva die Kundenforderungen besser als geplant entwickelt haben, wurden auf
der Passiva weniger Refinanzierungsmittel benötigt als geplant. Zudem wurde diese zu niedrigeren Konditionen
abgeschlossen als in der Planung angenommen.
Demgegenüber entspricht der Provisionsüberschuss nahezu dem Niveau der Planung. Er lag insbesondere auf-
grund geringerer Aufwendungen aus der Vermittlung von Krediten sowie höherer Erträge im Wertpapiergeschäft
um 6,8 % über dem Vorjahreswert.
Des Weiteren ist der Personalaufwand entsprechend der Prognose gestiegen. Die Personalaufwendungen
erhöhten sich insbesondere infolge der Belastung aus dem Tarifabschluss.
Die anderen Verwaltungsaufwendungen verharren aufgrund unseres stringenten Kostenmanagements
entgegen der Planung auf Vorjahresniveau. Hierin enthalten sind neben dem Sachaufwand auch die sonstigen
ordentlichen Aufwendungen.
Abschreibungen und Wertberichtigungen nach Verrechnung mit Erträgen (Bewertung und Risikovorsorge)
bestanden in Höhe von -5,8 Mio. EUR (Vorjahr -1,4 Mio. EUR). Während sich aus dem Kreditgeschäft erneut ein
negatives Bewertungsergebnis ergab, das deutlich über dem Vorjahreswert lag und auch schlechter ausfiel als
ursprünglich erwartet, stellte sich das Bewertungsergebnis aus den Wertpapieranlagen aufgrund von
Abschreibungen negativ dar und lag unter dem Vorjahreswert. Sonstige Bewertungsmaßnahmen entfielen auf
Abschreibungen auf Beteiligungen.
Der Sonderposten nach § 340 g HGB wurde leicht um 2,0 Mio. EUR aufgestockt.
Für das Geschäftsjahr 2020 war ein um 0,6 Mio. EUR auf 4,5 Mio. EUR gestiegener Steueraufwand auszuweisen.
Die Entwicklung beruhte in erster Linie auf höheren Unterschieden bei den Wertberichtigungen.
Vor dem Hintergrund des intensiven Wettbewerbs und der anhaltenden Niedrigzinsphase ist die Sparkasse mit
der Entwicklung der Ertragslage im Jahr 2020 zufrieden. Die Prognosen hinsichtlich der einzelnen Positionen
der Ertragslage sind überwiegend eingetroffen bzw. wurden übertroffen. Unter den gegebenen wirtschaftlichen
Bedingungen beurteilt die Sparkasse die Ertragslage als günstig.
Die gemäß § 26a Absatz 1 Satz 4 KWG offen zu legende Kapitalrendite, berechnet als Quotient aus Nettogewinn
(Jahresüberschuss) und Bilanzsumme, betrug im Geschäftsjahr 2020 0,05 %.
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11Geschäftsbericht 2020
Gesamtaussage zum Geschäftsverlauf und zur Lage
Vor dem Hintergrund der konjunkturellen Rahmenbedingungen bewerten wir die Geschäftsentwicklung als
erfreulich gut. Mit der Entwicklung des Jahres 2020 konnten wir an das zufriedenstellende Betriebsergebnis vor
Bewertung des Vorjahres anknüpfen, weil sich die CIR dank unseres Maßnahmenpakets besser als prognostiziert
entwickelte. Ursächlich für die positive Entwicklung von Geschäftsvolumen und Bilanzsumme war in erster Linie
das überdurchschnittliche Wachstum unseres Kundenkreditgeschäfts, so dass wiederum eine Stärkung unseres
wirtschaftlichen Eigenkapitals möglich war.
Nachtragsbericht
Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Schluss des Geschäftsjahres zum 31. Dezember 2020 haben sich
nicht ergeben.
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12Lagebericht des Vorstands
Risikobericht
Risikomanagementsystem
In der Geschäftsstrategie werden die Ziele des Instituts für jede wesentliche Geschäftstätigkeit sowie die
Maßnahmen zur Erreichung dieser Ziele dargestellt. Die Risikostrategie umfasst die Ziele der Risikosteuerung
der wesentlichen Geschäftsaktivitäten sowie die Maßnahmen zur Erreichung dieser Ziele.
Die Risikoinventur umfasst die systematische Identifizierung der Risiken sowie die Einschätzung der
Wesentlichkeit unter Berücksichtigung der mit den Risiken verbundenen Risikokonzentrationen. Basis der
Risikoinventur bilden die relevanten Risikoarten bzw. -kategorien.
Auf Grundlage der für das Geschäftsjahr 2020 durchgeführten Risikoinventur wurden folgende Risiken als
wesentlich eingestuft:
Risikoart Risikokategorie
Adressenausfallrisiken Kundengeschäft
Eigengeschäft
Marktpreisrisiken Zinsen (Zinsänderungsrisiko)
Spreads
Beteiligungsrisiken
Liquiditätsrisiken Zahlungsunfähigkeitsrisiko
Operationelle Risiken
Der Ermittlung der periodischen Risikotragfähigkeit liegt ein Going-Concern-Ansatz zu Grunde, wonach
sicherstellt ist, dass auch bei Verlust des bereitgestellten Risikodeckungspotenzials die regulatorischen
Mindestkapitalanforderungen erfüllt werden können. Am Jahresanfang hat der Vorstand für 2020 ein Gesamt-
limit von 55,0 Mio. EUR bereitgestellt, dass unterjährig stets ausreichte, um die Risiken abzudecken. Abgeleitet
aus dem Limitbedarf erfolgte zum Stichtag 31.12.2020 eine Senkung des Gesamtlimits auf 45 Mio. EUR. Zur
Berechnung des gesamtinstitutsbezogenen Risikos wurde das Konfidenzniveau auf 99,0 % und eine rollierende
Zwölf-Monats-Betrachtung einheitlich festgelegt. Die Risikotragfähigkeit wird vierteljährlich ermittelt.
Wesentliche Bestandteile des bereitgestellten Risikodeckungspotenzials sind das aufgelaufene Betriebs-
ergebnis zum Berichtsstichtag, das erwartete Betriebsergebnis nach Bewertung vor Steuern der nächsten 12
Monate, die Vorsorgereserven nach §340f und der Fonds für allgemeine Bankrisiken nach 340g HGB.
Das auf der Grundlage des bereitgestellten Risikodeckungspotenzials eingerichtete Limitsystem stellt sich zum
31. Dezember 2020 wie folgt dar:
Limit Anrechnung
Risikoart Risikokategorie
TEUR TEUR %
Adressenausfallrisiken Kundengeschäft 15.000 10.401 69,3
Eigengeschäft 3.000 843 28,1
Marktpreisrisiken Zinsspannenrisiko 2.000 0 0,0
Bewertungsrisiko WP 20.000 10.291 51,5
Beteiligungsrisiken 3.000 1.416 47,2
Operationelle Risiken 2.000 1.212 60,6
Die zuständigen Abteilungen steuern die Risiken im Rahmen der bestehenden organisatorischen Regelungen und
der Limitvorgaben des Vorstands.
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13Geschäftsbericht 2020
Die der Risikotragfähigkeit zu Grunde liegenden Annahmen sowie die Angemessenheit der Methoden und
Verfahren werden jährlich überprüft.
Stresstests werden regelmäßig durchgeführt. Als Ergebnis dieser Simulationen ist festzuhalten, dass auch bei
Eintritt der unterstellten Szenarien die aufsichtsrechtlich geforderten Kapitalquoten eingehalten werden und die
Risikotragfähigkeit gegeben ist.
Um einen möglichen etwaigen Kapitalbedarf rechtzeitig identifizieren zu können, besteht ein
zukunftsgerichteter Kapitalplanungsprozess bis zum Jahr 2025. Dabei wurden Annahmen über die künftige
Ergebnisentwicklung sowie den künftigen Kapitalbedarf getroffen, wie z. B. rückläufige Zinserträge aufgrund
einer anhaltenden Niedrigzinsphase sowie einen Anstieg der risikogewichteten Aktiva aufgrund des geplanten
Kreditwachstums. Für den im Rahmen der Kapitalplanung betrachteten Zeitraum können die Mindestanfor-
derungen an die Eigenmittelausstattung auch bei adversen Entwicklungen vollständig eingehalten werden. Nach
dem Ergebnis der Kapitalplanung besteht ein ausreichendes internes Kapital (einsetzbares Risikodeckungs-
potenzial), um die Risikotragfähigkeit im Betrachtungszeitraum unter Going-Concern-Aspekten sicherstellen zu
können. Danach reduziert sich das für die Risikotragfähigkeit nach MaRisk verbleibende freie periodische
Risikodeckungspotenzial. Auf Basis des aktuellen Risikoszenarios wäre die Risikotragfähigkeit damit weiterhin
darstellbar.
Der Sicherung der Funktionsfähigkeit und Wirksamkeit von Steuerungs- und Überwachungssystemen dienen die
Einrichtung von Funktionstrennungen bei Zuständigkeiten und Arbeitsprozessen sowie insbesondere die
Tätigkeit der Risikocontrolling-Funktion, der Compliance-Funktion und der Internen Revision.
Das Risikocontrolling, das aufbauorganisatorisch von Bereichen, die Geschäfte initiieren oder abschließen,
getrennt ist, hat die Funktion, die wesentlichen Risiken zu identifizieren, zu beurteilen, zu überwachen und
darüber zu berichten. Dem Risikocontrolling obliegt die Überprüfung der Angemessenheit der eingesetzten
Methoden und Verfahren und die Errichtung und Weiterentwicklung der Risikosteuerungs- und
- controllingprozesse. Zusätzlich verantwortet das Risikocontrolling die Umsetzung der aufsichtsrechtlichen und
gesetzlichen Anforderungen, die Erstellung der Risikotragfähigkeitsberechnung und die laufende Überwachung
der Einhaltung von Risikolimiten. Es unterstützt den Vorstand in allen risikopolitischen Fragen und ist an der
Erstellung und Umsetzung der Risikostrategie maßgeblich beteiligt. Die für die Überwachung und Steuerung von
Risiken zuständige Risikocontrolling-Funktion wird im Wesentlichen durch die Mitarbeiter der Geschäfts-
bereiche Unternehmenssteuerung und Kredit wahrgenommen. Die Leitung der Risikocontrolling-Funktion
obliegt dem Leiter des Geschäftsbereiches Unternehmenssteuerung. Unterstellt ist er dem Marktfolgevorstand.
Verfahren zur Aufnahme von Geschäftsaktivitäten in neuen Produkten oder auf neuen Märkten (Neu-Produkt-
Prozess) sind festgelegt. Zur Einschätzung der Wesentlichkeit geplanter Veränderungen in der Aufbau- und
Ablauforganisation sowie den IT-Systemen bestehen Definitionen und Regelungen.
Das Reportingkonzept umfasst die regelmäßige Berichterstattung sowohl zum Gesamtbankrisiko als auch für
einzelne Risikoarten. Die Berichte enthalten neben quantitativen Informationen auch eine qualitative
Beurteilung zu wesentlichen Positionen und Risiken. Auf besondere Risiken für die Geschäftsentwicklung und
dafür geplante Maßnahmen wird gesondert eingegangen.
Der Verwaltungsrat wird vierteljährlich über die Risikosituation auf der Grundlage des Gesamtrisikoberichts
informiert. Neben der turnusmäßigen Berichterstattung ist auch geregelt, in welchen Fällen eine Ad-hoc-
Berichterstattung zu erfolgen hat.
Die Sparkasse setzt zur Steuerung der Zinsänderungsrisiken derivative Finanzinstrumente (Swapgeschäfte) ein.
Sie wurden in die verlustfreie Bewertung des Bankbuches einbezogen.
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14Lagebericht des Vorstands
Strukturelle Darstellung der wesentlichen Risiken
Adressenausfallrisiken
Unter dem Adressenausfallrisiko wird eine negative Abweichung vom Erwartungswert einer bilanziellen oder
außerbilanziellen Position verstanden, die durch eine Bonitätsverschlechterung einschließlich Ausfall eines
Schuldners bedingt ist.
Das Migrationsrisiko bezeichnet die Gefahr einer negativen Abweichung vom Erwartungswert, da aufgrund der
Bonitätseinstufung ein höherer Spread gegenüber der risikolosen Kurve berücksichtigt werden muss.
Das Länderrisiko setzt sich zusammen aus dem bonitätsinduzierten Länderrisiko und dem Ländertransferrisiko.
Das bonitätsinduzierte Länderrisiko im Sinne eines Ausfalls oder einer Bonitätsveränderung eines Schuldners ist
Teil des Adressenrisikos im Kunden- und Eigengeschäft. Der Schuldner kann ein ausländischer öffentlicher Haus-
halt oder ein Schuldner sein, der nicht selbst ein öffentlicher Haushalt ist, aber seinen Sitz im Ausland und somit
in einem anderen Rechtsraum hat.
Adressenausfallrisiken im Kundengeschäft
Die Steuerung der Adressenausfallrisiken des Kundengeschäfts erfolgt entsprechend der festgelegten Strategie
unter besonderer Berücksichtigung der Größenklassenstruktur, der Bonitäten, der Branchen, der gestellten
Sicherheiten sowie des Risikos der Engagements.
Der Risikomanagementprozess umfasst folgende wesentliche Elemente:
Trennung zwischen Markt (1. Votum) und Marktfolge (2. Votum) bis in die Geschäftsverteilung des
Vorstands
regelmäßige Bonitätsbeurteilung und Beurteilung der Kapitaldiensttragfähigkeit auf Basis aktueller
Unterlagen
Einsatz standardisierter Risikoklassifizierungsverfahren (Rating- und Scoringverfahren) in Kombination
mit bonitätsabhängiger Preisgestaltung und bonitätsabhängigen Kompetenzen
interne, bonitätsabhängige Richtwerte für Kreditobergrenzen, die unterhalb der Großkreditgrenzen des
KWG liegen, dienen der Vermeidung von Risikokonzentrationen im Kundenkreditportfolio. Einzelfälle,
die diese Obergrenze überschreiten, unterliegen einer verstärkten Beobachtung
regelmäßige Überprüfung von Sicherheiten
Einsatz eines Risikofrüherkennungsverfahrens, das gewährleistet, dass bei Auftreten von signifikanten
Bonitätsverschlechterungen frühzeitig risikobegrenzende Maßnahmen eingeleitet werden können
festgelegte Verfahren zur Überleitung von Kreditengagements in die Intensivbetreuung oder
Sanierungsbetreuung
Berechnung der Adressenausfallrisiken für die Risikotragfähigkeit mit dem Kreditrisikomodell „Credit
Portfolio View“
Einsatz von Sicherungsinstrumenten zur Reduzierung vorhandener Risikokonzentrationen
Kreditportfolioüberwachung auf Gesamthausebene mittels regelmäßigem Reporting
Das Kreditgeschäft der Sparkasse gliedert sich in zwei große Gruppen: Das Firmenkundengeschäft und das
Privatkundenkreditgeschäft.
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15Geschäftsbericht 2020
Zum 31. Dezember 2020 wurden etwa 55,0 % der zum Jahresende ausgelegten Kreditmittel an Unternehmen und
wirtschaftlich selbstständige Privatpersonen vergeben, 44,4 % an wirtschaftlich unselbstständige und sonstige
Privatpersonen.
Die regionale Wirtschaftsstruktur spiegelt sich auch im Kreditgeschäft der Sparkasse wider. Den Schwerpunkt-
bereich bilden mit 25,0 % die Ausleihungen an das Grundstücks- und Wohnungswesen.
Die Größenklassenstruktur zeigt insgesamt eine breite Streuung des Ausleihgeschäfts. 77,9 % des Kundenkredit-
volumens im Sinne des § 19 Abs. 1 KWG entfallen auf Kreditengagements mit einem Kreditvolumen bis 5,0 Mio.
EUR.
Die Risikostrategie ist ausgerichtet auf Kreditnehmer mit guten Bonitäten bzw. geringeren Ausfallwahr-
scheinlichkeiten. Dies wird durch die Neugeschäftsplanung unterstützt. Zum 31. Dezember 2020 ergibt sich im
Kundengeschäft folgende Ratingklassenstruktur:
Ratingklasse Anzahl in % Volumen in %
1 bis 9 93,8 91,4
10 bis 15 4,6 6,6
16 bis 18 1,1 1,9
ungeratet 0,5 0,1
Das Länderrisiko, das sich aus unsicheren politischen, wirtschaftlichen und sozialen Verhältnissen eines anderen
Landes ergeben kann, ist für die Sparkasse von untergeordneter Bedeutung.
Risikokonzentrationen bestehen im Kreditportfolio in folgenden Bereichen: Größenkonzentration bei Krediten
mit einem Kreditvolumen größer als 5,0 Mio. €, Branchenkonzentration im Bereich der Schiffsfinanzierungen,
Konzentrationen bestehen im Bereich der grundpfandrechtlichen Sicherheiten.
Insgesamt sind wir der Auffassung, dass unser Kreditportfolio sowohl nach Branchen und Größenklassen als
auch nach Ratinggruppen gut diversifiziert ist.
Die Sparkasse überwacht die sich aus der Covid-19-Pandemie ergebenen Einflüsse auf ihren Kreditbestand.
Hierfür werden regelmäßig auf Portfolioebene Risikostrukturbeurteilungen durchgeführt. Daneben wurden
Merkmale zur Identifikation von durch die Covid-19-Pandemie anfälligen Kreditverhältnissen festgelegt. Bei der
Beurteilung der wirtschaftlichen Leistungsfähigkeit der betroffenen Kreditnehmer stützt sich die Sparkasse
neben den vorhandenen Informationen aus der laufenden Offenlegung auch auf die Planungen der
Kreditnehmer. Im Rahmen dieser Beurteilung der Kreditnehmer wird eine Einschätzung darüber getroffen, ob
nach Überwindung der Krise (ggf. unter Berücksichtigung von Hilfsprogrammen öffentlicher Förderinstitute)
voraussichtlich wieder eine nachhaltige Kapitaldienstfähigkeit gegeben sein wird. Hierbei werden auch die
Chancen der Branche und des Geschäftsmodells des Kunden berücksichtigt.
Risikovorsorgemaßnahmen sind für alle Engagements vorgesehen, bei denen nach umfassender Prüfung der
wirtschaftlichen Verhältnisse der Kreditnehmer davon ausgegangen werden kann, dass es voraussichtlich nicht
mehr möglich sein wird, alle fälligen Zins- und Tilgungszahlungen gemäß den vertraglich vereinbarten
Kreditbedingungen zu vereinnahmen. Bei der Bemessung der Risikovorsorgemaßnahmen werden die
voraussichtlichen Realisationswerte der gestellten Sicherheiten berücksichtigt. Für latente Risiken im
Forderungsbestand haben wir Pauschalwertberichtigungen gebildet. Der Vorstand wird vierteljährlich über die
Entwicklung der Strukturmerkmale des Kreditportfolios, die Einhaltung der Limite und die Entwicklung der
notwendigen Vorsorgemaßnahmen für Einzelrisiken schriftlich unterrichtet. Eine ad-hoc-Berichterstattung
ergänzt bei Bedarf das standardisierte Verfahren.
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16Lagebericht des Vorstands
Entwicklung der Risikovorsorge:
Art der Anfangsbestand Endbestand
Zuführung Auflösung Verbrauch
Risikovorsorge per 01.01.2020 per 31.12.2020
TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR
Einzelwertberichtigungen 12.119 3.189 904 1.333 13.071
Rückstellungen 14 0 13 0 1
Pauschalwertberichtigungen 979 2.662 0 0 3.641
Gesamt 13.112 5.851 917 1.333 16.713
Adressenausfallrisiken im Eigengeschäft
Die Adressenausfallrisiken im Eigengeschäft umfassen die Gefahr einer negativen Abweichung vom Erwartungs-
wert, welche einerseits aus einem drohenden bzw. vorliegenden Zahlungsausfall eines Emittenten oder eines
Kontrahenten (Ausfallrisiko) resultieren, andererseits aus der Gefahr entstehen, dass sich im Zeitablauf die
Bonitätseinstufung (Ratingklasse) des Schuldners innerhalb der Ratingklassen 1 bis 16 (gemäß Sparkassenlogik)
ändert und damit ein möglicherweise höherer Spread gegenüber der risikolosen Zinskurve berücksichtigt werden
muss (Migrationsrisiko). Dabei unterteilt sich das Kontrahentenrisiko in ein Wiedereindeckungsrisiko und ein
Erfüllungsrisiko. Zudem gibt es im Eigengeschäft das Risiko, dass die tatsächlichen Restwerte der Emissionen bei
Ausfall von den prognostizierten Werten abweichen. Ferner beinhalten Aktien eine Adressenrisikokomponente.
Diese besteht in der Gefahr einer negativen Wertveränderung aufgrund von Bonitätsverschlechterung oder
Ausfall des Aktienemittenten.
Die Steuerung der Adressenausfallrisiken des Eigengeschäfts erfolgt entsprechend der festgelegten Strategie
unter besonderer Berücksichtigung der Größenklassenstruktur, der Bonitäten, der Branchen sowie des Risikos
der Engagements.
Der Risikomanagementprozess umfasst folgende wesentliche Elemente:
Festlegung von Limiten je Partner (Emittenten- und Kontrahentenlimite)
Regelmäßige Bonitätsbeurteilung der Vertragspartner anhand von externen Ratingeinstufungen
sowie eigenen Analysen
Berechnung des Adressenausfallrisikos für die Risikotragfähigkeit mit dem Kreditrisikomodell „Credit
Portfolio View"
Die Eigengeschäfte umfassen zum Bilanzstichtag ein Volumen von 175,7 Mio. EUR. Die Positionen sind dabei die
Schuldverschreibungen und Anleihen (144,5 Mio. EUR) und sonstige Investmentfonds (31,3 Mio. EUR).
Dabei zeigt sich nachfolgende Ratingverteilung:
Externes Rating
Aaa bis Baa2 bis
Moody‘s und Ba1 bis Ba2 / Ba3 bis C /
Baa1/ Baa3 / Ausfall ungeratet
Standard & BB+ bis BB BB- bis C
AAA bis BB+ BBB bis BBB-
Poor´s
Ratingklassen 1-3 4–6 7-9 10 - 15 16-18 -
31.12.2019 139,2 7,4 3,0 29,6
31.12.2020 141,4 3,0 31,3
Die direkt durch die Sparkasse gehaltenen Wertpapiere verfügen ausnahmslos über ein Rating im Bereich des
Investmentgrades. Keine Ratings liegen bei Anteilen an Investmentfonds vor.
Innerhalb der Adressenausfallrisiken im Eigengeschäft bestehen keine Risikokonzentrationen.
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