Jahresrechnungen 2020 - Politische Gemeinde Jenins Elektrizitätswerk Jenins

Die Seite wird erstellt Vincent Bartels
 
WEITER LESEN
Jahresrechnungen 2020 - Politische Gemeinde Jenins Elektrizitätswerk Jenins
Jahresrechnungen 2020

 Politische Gemeinde Jenins

  Elektrizitätswerk Jenins
Jahresrechnungen 2020 - Politische Gemeinde Jenins Elektrizitätswerk Jenins
Jahresrechnungen 2020 zur Gemeindeversammlung vom 9. Juni 2021                        Seite 2

Inhaltsverzeichnis

Jahresrechnungen 2020

Politische Gemeinde Jenins
- Kurzbericht und Antrag des Gemeindevorstandes                                          3
- Abweichungen Jahresrechnung / Budget Erfolgsrechnung                                   5
- Erfolgsrechnung                                                                        9
- Erfolgsrechnung Arten                                                                  26
- Abweichungen Jahresrechnung / Budget Investitionsrechnung                              32
- Investitionsrechnung                                                                   33
- Bilanz                                                                                 35
- Ergebnis Erfolgsausweis                                                                41
- Ergebnis Finanzierungsausweis                                                          42
- Geldflussrechnung                                                                      43
- Anhang zur Jahresrechnung                                                              44
- Anlagespiegel Finanzvermögen                                                           46
- Anlagespiegel Verwaltungsvermögen                                                      46
- Verpflichtungskreditkontrolle                                                          47
- Kennzahlenauswertung                                                                   48

Elektrizitätswerk Jenins
- Kurzbericht und Antrag des Gemeindevorstandes                                          49
- Abweichungen Jahresrechnung / Budget Erfolgsrechnung                                   50
- Erfolgsrechnung                                                                        51
- Erfolgsrechnung Arten                                                                  54
- Abweichungen Jahresrechnung / Budget Investitionsrechnung                              57
- Investitionsrechnung                                                                   57
- Bilanz                                                                                 58
- Ergebnis Erfolgsausweis                                                                61
- Ergebnis Finanzierungsausweis                                                          62
- Geldflussrechnung                                                                      63
- Anhang zur Jahresrechnung                                                              64
- Anlagespiegel Verwaltungsvermögen                                                      65
- Verpflichtungskreditkontrolle                                                          66
- Kennzahlenauswertung                                                                   66

Bericht und Antrag der Geschäftsprüfungskommission und der Revisionsstelle RRT Chur      67
Jahresrechnungen 2020 - Politische Gemeinde Jenins Elektrizitätswerk Jenins
Jahresrechnungen 2020 zur Gemeindeversammlung vom 9. Juni 2021                                    Seite 3

Jahresrechnung 2020 der Politischen Gemeinde Jenins

Kurzbericht
Die betriebliche Erfolgsrechnung schliesst bei Einnahmen von CHF 4'516’638.23 und Aufwänden von
CHF 3’682’133.46 mit einem betrieblichen Erfolg von CHF 834'504.77 ab. Dazu kommt das Ergebnis aus der
Finanzierungsrechnung von CHF 77'270.76. Das Gesamtergebnis mit einem Ertragsüberschuss von
CHF 911'775.53 (Vorjahr CHF 685'502.54) schliesst besser ab als budgetiert.

Wesentlich zum guten Ergebnis trugen Minderaufwände in der öffentlichen Sicherheit (Verschiebung allge-
meine Neuschatzung ins 2021), im Bildungsbereich (weniger Aufwand bei der Kreisschule und tiefere Schü-
lerzahlen am Gymnasium) und Sozialbereich (tiefere Beiträge an Spitalregion Churer Rheintal sowie Pflege-
heimkosten, weniger Sozialhilfeausgaben infolge Wegzug/Arbeitsaufnahme) bei. Andererseits gab es höhere
Einnahmen bei den Sondersteuern, die schwierig zu budgetieren sind (namentlich Grundstückgewinn- und
Handänderungssteuern).

Die Budgetvorgaben konnten erfreulicherweise gut eingehalten werden:

                                                                                          Differenz
Dienststellen                                              Aufwand              Ertrag
                                                                                              netto
                                                               CHF               CHF           CHF
Allgemeine Verwaltung                                      31'524.96      80'802.45       -49'277.49
Öffentliche Sicherheit                                    -68'322.21      32'773.80      -101'096.01
Bildung                                                   -48'147.36       8'029.40       -56'176.76
Kultur, Sport und Freizeit, Kirche                         -6'969.87           0.00        -6'969.87
Gesundheit                                                -66'565.70           0.00       -66'565.70
Soziale Sicherheit                                        -42'258.04       5'106.33       -47'364.37
Verkehr                                                   -10'943.47       7'553.80       -18'497.27
Umweltschutz und Raumordnung                                7'618.34       3'108.90         4'509.44
Volkswirtschaft                                             1'296.85     -23'167.65        24'464.50
Finanzen und Steuern*                                     -74'512.50     474'889.50      -549'402.00
Total                                                    -277'279.00     589'096.53      -866'375.53
*exkl. Ertragsüberschuss

Bei einzelnen Positionen gab es gegenüber dem Budget Abweichungen. Die Begründungen dazu können aus
den ausführlichen Erläuterungen in der Jahresrechnung 2020 entnommen werden.

Die Investitionsrechnung schliesst bei Ausgaben von CHF 1'221'846.21 und Einnahmen von CHF 334'393.00
mit Nettoinvestitionen von CHF 887'453.21 ab (Budget CHF 1'346'600).

Die Bilanz zeigt per 31.12.2020 Aktiven und Passiven von je CHF 9'631'366.28.
Jahresrechnungen 2020 - Politische Gemeinde Jenins Elektrizitätswerk Jenins
Jahresrechnungen 2020 zur Gemeindeversammlung vom 9. Juni 2021                                        Seite 4

Folgende Punkte sind speziell zu erwähnen:

Bilanzstruktur
Das Nettovermögen ist im 2021 um rund CHF 245'365.00 angestiegen. Gleichzeitig nahm auch das Fremd-
kapital rund CHF 84’405.62 zu.

Cash-Flow und Finanzierung
Der Cash-Flow zeigt auf, welcher Betrag aus dem Betrieb für Investitionen und/oder Schuldenabbau zur Ver-
fügung steht. Im Vergleich zu den Vorjahren verbesserte sich dieser erneut. Der Anstieg geht von CHF 615'300
(2017), CHF 854'800 (2018), CHF 935'000.63 (2019) auf CHF 1'133'318.43 (2020). Damit konnten die aus-
geführten Nettoinvestitionen von CHF 887'453.21 vollumfänglich finanziert und gleichzeitig ein positiver Finan-
zierungssaldo ausgewiesen werden.

Debitoren
Die Abnahme der Debitoren ist hauptsächlich auf den Abschluss eines Inkassofalls zurück zu führen.

Abschreibungen
Die Vorgaben von HRM II verlangen die Führung einer Anlagebuchhaltung und lineare Abschreibungen wäh-
rend der definierten Lebensdauer eines Werks. Aktivierte Werte aus dem HRM I wurden nicht neu bewertet
und über die einheitliche Rest-Nutzungsdauer von 12 Jahren linear abgeschrieben. Investitionen seit 2017,
die jeweils Ende Jahr definitiv abgeschlossen sind, werden je nach Nutzungsdauer linear abgeschrieben. Der
Verlauf zeigt einen steigenden Abschreibungsbedarf:
Jahr                  2017          2018           2019          2020
Abschreibungen      69'218         81'914        94'947       106'040
Zunahme gegen-
                                 + 12’696      + 13’033      + 11’093
über Vorjahr um

Steuern und Finanzen
Die Steuererträge bei den Einkommens- und Vermögenssteuern für das laufende Jahr sind stagnierend, die
Nachträge der Vorjahre über den Erwartungen. Erneut trugen die Sondersteuern zum guten Rechnungser-
gebnis bei. Die Positionen der Handänderungssteuer mit CHF 224'570.00 (Budget CHF 50'000) und Grund-
stückgewinnsteuer mit CHF 186'765.35 (Budget CHF 40'000) lagen klar über den Erwartungen und den Vor-
jahreszahlen.

Investitionsrechnung
Die Planung und Realisierung für die Spielplatz-Sanierung konnte in einer einfachen, zweckdienlichen und
günstigen Variante umgesetzt werden. Die Aufwände sind deshalb in der Erfolgsrechnung enthalten und be-
nötigen keinen Verpflichtungskredit. Die weiteren Begründungen zu grösseren Abweichungen sind in den aus-
führlichen Erläuterungen in der Jahresrechnung 2020 zu finden.

Antrag Gemeindevorstand
Der Gemeindevorstand beantragt, die Erfolgs- und Investitionsrechnung 2020 sowie die Bilanz per 31.12.2020
zu genehmigen.
Jahresrechnungen 2020 - Politische Gemeinde Jenins Elektrizitätswerk Jenins
Jahresrechnungen 2020 zur Gemeindeversammlung vom 9. Juni 2021                                        Seite 5

Abweichungen Jahresrechnung 2020 / Budget 2020

Bemerkungen zur Erfolgsrechnung
Nachstehend die wesentlichen Mehr- oder Minderkosten gegenüber dem Budget.
Verzichtet wird auf die Kommentierung der durchlaufenden Beiträge und der internen Verrechnungen. Zins-
satz interner Verrechnung 2020 durch Regierung des Kantons Graubünden festgelegt auf 0.025%.
Die ordentlichen Abschreibungen erfolgen aufgrund der aktivierten Werte aus der Anlagebuchhaltung.

                                               Rechnung      Budget in
               Kontobezeichnung                                          Kommentar
                                               in CHF        CHF
               Allgemeine Verwaltung
                                                                         Rechtsberatung Verfassungsrevision
0110.3132.07 Rechtsberatung                      17'970.90         2'500 höher als budgetiert, Rechtsberatung
                                                                         für Motion Schlegel nicht budgetiert
               Honorare externe Berater,                                 Projekt Kommunikationsnetz (Struk-
0120.3132.00                                      4'014.45         1'000
               Gutachter, Fachexperten, etc.                             turen überprüfen) nicht budgetiert
                                                                         Wegen Pandemie verschiedene
                                                                         Anlässe verschoben oder abgesagt
                                                                         (Weinfest, Pferderennen, etc.);
0120.3636.00 Beiträge und Repräsentationen        9'756.00        14'000
                                                                         Investitionsbeiträge für Turnwerk
                                                                         Südostschweiz und Schwingclub
                                                                         Unterlandquart waren nicht budgetiert
0210.3091.00 Personalwerbung                      2'190.50               Stelleninserat Technischer Mitarbeiter
                                                                         Erneuerung Gebäude- und Telefonver-
                                                                         kabelung erst im 2020
               Anschaffung Bürogeräte und -
0210.3110.00                                     13'259.15         9'000 abgeschlossen, Laptop-Beschaffung
               möbel
                                                                         für Homeoffice (Pandemie) nicht
                                                                         budgetiert
0210.3130.00 Dienstleistungen Dritter             5'628.00        13'000 Tiefere Inkassokosten
                                                                         Kein Bedarf bei allgemeinen Verwal-
0210.3132.07 Rechtsberatung                                        5'000
                                                                         tungsfragen
                                                                         EO-Rückerstattungen wegen ZS-Ein-
0210.4260.00 Rückerstattungen Dritter             7'672.45         2'700
                                                                         sätzen während Pandemie
                                                                         Dienstleistungsfirma eingesetzt für
0220.3130.00 Dienstleistungen Dritter             6'003.20           300 Überbrückung im Bauamt (verwaiste
                                                                         Stelle, Einführung neuer Mitarbeiter)
                                                                         Beratungsaufwand bei Bauvorhaben
0220.3132.07 Rechtsberatung                      13'924.65        10'000
                                                                         mit verschiedenen rechtlichen Fragen
                                                                         Bausumme für Gebührenhöhe
0220.4210.00 Gebühren für Amtshandlungen         17'000.00         7'000
                                                                         massgebend
                                                                         Verfahrenskostenrückerstattung
0220.4260.00 Rückerstattungen Dritter             7'976.05         3'000
                                                                         (einmalig hoch)
                                                                         Energetische/technische Aufnahme
               Honorare externe Berater,
0290.3132.00                                        65.00          8'000 für Sanierung Rathaus nicht
               Gutachter, Fachexperten, etc.
                                                                         ausgeführt
               Unterhalt Dritter an                                      Ersatz Weihnachtsbeleuchtung war
0290.3140.00                                      6'672.25         1'500
               Grundstücken                                              nicht budgetiert

             Öffentliche Ordnung und Sicherheit, Verteidigung
             Entschädigung an                                       Bewertungsrevision vom Kanton auf
1400.3611.00                                                 39'000
             Schätzungsamt                                          2021 verschoben
                                                                    Höhere Entschädigungen bei der
             Entschädigung an Berufsbei-
1400.3612.00                                14'666.00        28'800 Mandatsführung ergaben tiefere
             standschaft Landquart
                                                                    Kostenbeiträge für die Gemeinden
                                                                    Gebührenanteil höher als erwartet
             Gebühren Grundbuchamt
1400.4612.00                                28'362.80        12'100 wegen grosser Anzahl
             Landquart
                                                                    Handänderungen
                                                                    Aufwände für den Betrieb der FW
1500.3612.00 Entschädigungen an Gemeinden   37'747.45        44'100
                                                                    Herrschaft tiefer als geplant
Jahresrechnungen 2020 - Politische Gemeinde Jenins Elektrizitätswerk Jenins
Jahresrechnungen 2020 zur Gemeindeversammlung vom 9. Juni 2021                                              Seite 6

                                                 Rechnung      Budget in
               Kontobezeichnung                                              Kommentar
                                                 in CHF        CHF
                                                                             Ertrag auf Vorjahresniveau (zu tief
1500.4200.00 Ersatzabgabe                          61'566.00        45'000
                                                                             veranschlagt)
                                                                             Aufwand Geologe für Kartierung
               Honorar externe Berater,
1610.3132.00                                       -3'960.00                 Schiessanlage Erlenboden auf
               Gutachter, Fachexperten, etc.
                                                                             Verpflichtungskredit umgebucht

               Bildung
                                                                             Ersatzanstellungen mit höheren
2120.3020.00 Löhne der Lehrkräfte                 426'819.60       409'800
                                                                             Dienstalter
               Aus- und Weiterbildung                                        Verzicht auf Beteiligung an
2120.3090.00                                        1'317.75         4'500
               Lehrpersonen                                                  Weiterbildung einer Lehrperson
                                                                             Support für Schulbereich höher (IT
2120.3153.00 Informatik-Unterhalt                   7'181.15         3'800
                                                                             Schüler und Lehrpersonen)
             Schülertransporte, Exkursionen,                                 Wegen Pandemie weniger/kleinere
2120.3171.00                                        7'052.95        13'700
             Schulreisen und Lager                                           Schulanlässe, kein Lager
2120.3611.00 Entschädigung an Kanton (HPD)          6'496.10         3'500   Zunahme Therapiestunden bei HPD
             Entschädigung an Gemeinden                                      Bedarf an Logopädie Primarschule
2120.3612.00                                       18'437.30         9'100
             (Logopädie)                                                     höher als budgetiert
                                                                             Rückerstattung Kranken- und
2120.4260.00 Rückerstattungen Dritter               8'648.50                 Unfalltaggeld, Erwerbsersatz für
                                                                             Quarantänezeiten
                                                                             Umsetzung weiterer Optimierungen,
2130.3612.00 Entschädigung an Kreisschule         420'999.31       470'000
                                                                             Beitrag abhängig von Schülerzahlen
             Ver- und Entsorgung                                             Heizölkauf günstiger; Wasser- und
2170.3120.00 Liegenschaften                        20'572.95        23'100   Stromverbrauch tiefer (kein
             Verwaltungsvermögen                                             Präsenzunterricht im Frühling 2020)
                                                                             Schulraumanalyse zusätzlich, Ra-
               Honorare externe Berater,
2170.3132.00                                       16'313.90        13'000   donmessungen (Vorgabe Kanton)
               Gutachter, Fachexperten, etc.
                                                                             ausgeführt
             Unterhalt Dritter Büromöbel und -                               Sanierung Spielplatz Kindergarten
2170.3150.00                                       17'125.10
             geräte                                                          (kein Investitionskredit notwendig)
             Löhne des Verwaltungs- und                                      Besoldung Schulhausvorstand ab
2190.3010.00                                        5'882.25
             Betriebspersonals                                               Schuljahr 2020/2021
             Entschädigung an Stadt
2190.3612.00                                       52'792.25        50'000 Anpassung Pensum Schulleitung
             Maienfeld
                                                                             Schülerzahl auf Schuljahr 2020/2021
2510.3614.00 Entschädigung an EMS Schiers          55'961.85       100'000
                                                                             halbiert

             Kultur, Sport und Freizeit, Kirche
             Anschaffung Maschinen,
3420.3111.00                                                         2'000 keine Anschaffungen notwendig
             Geräte, Fahrzeuge

               Gesundheit
                                                                           Zunahme gegenüber 2019 zu hoch
             Entschädigungen an                                            budgetiert; Rückstellung wegen
4110.3612.00                                       88'469.40       105'000
             Spitalregion                                                  Forderung aus Covid-Verordnung
                                                                           gebildet
                                                                           Abnahme der Bewohnerzahl in
               Entschädigungen an
4120.3612.00                                       59'349.25       102'800 Heimen, Reserve für Neueintritte nicht
               Pflegeheime und Gemeinden
                                                                           benötigt
                                                                           Leistungsabrechnung im 1. Halbjahr
4210.3612.00 Entschädigung an Spitex               13'641.95        20'000
                                                                           wesentlich tiefer als im Vorjahr

               Soziale Sicherheit
5430           Alimentenbevorschussung                               5'000 Keine Alimentenbevorschussungen
                                                                           Abhängig von Benutzung
5451.3611.00 Entschädigung an Kanton                7'548.05        15'500 Kinderkrippen (Budgetangaben von
                                                                           Kanton)
Jahresrechnungen 2020 - Politische Gemeinde Jenins Elektrizitätswerk Jenins
Jahresrechnungen 2020 zur Gemeindeversammlung vom 9. Juni 2021                                         Seite 7

                                              Rechnung       Budget in
               Kontobezeichnung                                            Kommentar
                                              in CHF         CHF
                                                                         Betreuung Unterbringung unbegleiteter
5720.3611.00 Entschädigung an Kanton             1'800.00          5'800
                                                                         Minderjähriger markant tiefer
                                                                         Wegzug eines Unterstützungsfalls;
5720.3637.00 Wirtschaftliche Sozialhilfe        54'093.20         76'000 Abschluss eines Falls infolge
                                                                         Arbeitsaufnahme
                                                                         Integrationspauschale für anerkannten
5720.4631.00 Beiträge vom Kanton                36'943.13         28'000
                                                                         Flüchtling
             Unterhalt Dritter Apparate,
6190.3151.00 Maschinen, Geräte, Fahrzeuge,         988.40          3'000 Zu hoch budgetiert
             Werkzeuge

             Verkehr
6150.3101.00 Betriebs- und                       7'632.05         10'000 Zu hoch budgetiert
             Unterhalt Dritter Apparate,
                                                                           Nicht budgetiert: versetzen einer
6150.3151.00 Maschinen, Geräte, Fahrzeuge,       5'460.40          1'000
                                                                           Strassenlampe und einer Wandlampe
             Werkzeuge
             Benützungsgebühren und                                      Einnahmen Parkkarten gestiegen
6150.4240.00                                    36'035.30         30'900
             Dienstleistungen                                            (Parkplatzbewirtschaftung im Dorf)
             Anschaffungen Maschinen,                                    Nicht budgetiert: Ersatzbeschaffung
6190.3111.00                                     9'992.35          1'000
             Geräte und Fahrzeuge                                        Salzstreuer
             Unterhalt Dritter Hochbauten,
6190.3144.00                                                       5'500 Abdichtung Flachdach nicht realisiert
             Gebäude
                                                                           Massiver Rückgang der Nutzerzahlen
6200.4250.00 Verkäufe Tageskarten               11'560.00         23'800
                                                                           (Pandemie)

               Umweltschutz und Raumordnung
                                                                         Keine Leitungsbrüche; Abgeltung zur
7101.3143.00 Unterhalt Dritter Leitungsnetz     18'523.35         21'000 Übernahme einer privaten Wasser-
                                                                         leitung
             Wertberichtigungen auf                                      Inkasso einer grösseren Forderung
7101.3180.00                                    -27'184.15
             Forderungen (Delkredere)                                    erfolgreich abgeschlossen
             Wertberichtigungen auf                                      Inkasso einer grösseren Forderung
7201.3180.00                                    -25'698.15
             Forderungen (Delkredere)                                    erfolgreich abgeschlossen
             Ordentliche Abschreibungen
                                                                           Im Zeitpunkt der Budgetierung noch
7201.3300.00 Sachanlagen                                           2'900
                                                                           aktivierte Werte vorhanden
             Verwaltungsvermögen
             Entschädigung an Stadt
7201.3612.00                                    14'589.20         10'000 Zu tief budgetiert
             Maienfeld
                                                                         Projekt als Investition behandeln, da
               Anschaffungen Geräte,
7301.3111.00                                                      10'000 Realisierung Caspärsch > 25'000 chf
               Maschinen, Apparate
                                                                         kostet (Realisierung 2021)
                                                                         Projekt als Investition behandeln, da
7301.3130.00 Dienstleistungen Dritter           13'041.05         20'000 Realisierung Caspärsch > 25'000 chf
                                                                         kostet (Realisierung 2021)
                                                                         Einführung Kunststoffsammlung im
7301.4250.79 Kunststoffsammelsäcke               1'716.00
                                                                         Herbst 2020
                                                                         Sicherheitsholzerei Schrankatöbeli
7410.3142.00 Unterhalt Dritter Wasserbau        20'692.90          5'000
                                                                         (Rüfeteil)
                                                                         Bestattung in Jenins von auswärts
7710.4240.00 Beisetzung Friedhof Jenins          2'500.00
                                                                         wohnhafter Personen

             Volkswirtschaft
8110.3141.00 Unterhalt Dritter Feldwege          7'157.60          3'000 Zu tief budgetiert
             Ordentliche Abschreibungen                                  Erstmalige ordentliche Abschreibung
8110.3300.00 Sachanlagen                         9'223.35                aus dem Feldwegkonzept (Abschluss
             Verwaltungsvermögen                                         2019)
Jahresrechnungen 2020 - Politische Gemeinde Jenins Elektrizitätswerk Jenins
Jahresrechnungen 2020 zur Gemeindeversammlung vom 9. Juni 2021                                             Seite 8

                                                 Rechnung       Budget in
               Kontobezeichnung                                                Kommentar
                                                 in CHF         CHF
                                                                               Analog Vorjahr fast keine Aufwände
8180.3130.00 Dienstleistungen Dritter                 880.05          7'000
                                                                               entstanden
               Pflegearbeiten Alpweiden                                        Wegen Pandemie keine Vereinstage
8180.3130.41                                                          8'500
               (Vereine)                                                       möglich
                                                                               Fast keine Aufwände durch Zivil-
8180.3130.42 Pflegearbeiten Alpweiden (Dritte)        424.00          7'000    schutzeinsatz abgerechnet; Aufwände
                                                                               für Carnellis unter 8180.3141.00
                                                                               Unterhalt und Reparaturen musste
8180.3144.00 Unterhalt Dritter Gebäuden            25'203.80         38'000
                                                                               nicht ausgeschöpft werden
                                                                               Putzpflicht tiefer abgerechnet als in
8180.4200.00 Ersatzabgaben                         13'900.00         18'500
                                                                               Vorjahren
                                                                               u.a. Rückerstattungen
8180.4260.00 Rückerstattungen Dritter               4'344.95            300
                                                                               Zivilschutzleistungen
8180.4631.00 Beiträge vom Kanton                   17'497.00         14'000    Bestossungshöchstwert ausgenutzt
                                                                               Sicherheitsholzschlag Schrankatöbeli,
8200.3130.00 Dienstleistungen Dritter             103'590.10         35'000    zusätzlicher Holzschlag Schibabüehl
                                                                               (beide im 2019 nicht ausgeführt)
             Unterhalt Dritter Apparate,
                                                                               Kein grösserer Fahrzeugunterhalt
8200.3151.00 Maschinen, Geräte, Fahrzeuge,          9'050.40         15'000
                                                                               nötig geworden
             Werkzeuge
             Ordentliche Abschreibungen
                                                                               Abschreibung Gemeindefahrzeug neu
8200.3300.00 Sachanlagen                           13'095.15          1'100
                                                                               im 2020 (im Budget nicht enthalten)
             Verwaltungsvermögen
                                                                            Zu hoch budgetiert (Aufwand im
8200.3612.00 Entschädigung an Gemeinden             8'411.10         25'000
                                                                            Rahmen des Vorjahres)
8200.4250.00 Verkäufe                              52'182.30         30'000 Holzverkauf aus Holzschlägen
             Beiträge an Tourismus Bündner                                  Neue Leistungsvereinbarung
8400.3635.00                                        5'135.70         12'700
             Herrschaft                                                     (Finanzierung neu geregelt)
             Betriebs- und                                                  Kein Holzeinkauf für Sägerei
8900.3101.00                                                          2'500
             Verbrauchsmaterial                                             notwendig

             Finanzen und Steuern
             Wertberichtigungen auf                                            Inkasso grösseren Forderungen
9100.3180.00                                       -54'577.50
             Forderungen (Delkredere)                                          erfolgreich abgeschlossen
                                                                               Laufendes Jahr: Budget nicht erreicht;
               Einkommenssteuern natürlicher
9100.4000.00                                     2'097'933.35      1'962'700   Nachträge: knapp 170'000 chf über
               Personen
                                                                               Budget
               Vermögenssteuern natürlicher                                    Laufendes Jahr wie auch Nachträge
9100.4001.00                                      396'550.00        454'600
               Personen                                                        liegen unterhalb des Budgets
                                                                               Abhängig von Inkasso Kanton
               Quellensteuern natürlicher
9100.4002.00                                       72'099.90         30'000    (Nettoablieferung Kanton an
               Personen
                                                                               Gemeinden)
                                                                               Ertrag abhängig von
               Übrige direkte Steuern
9100.4009.00                                       83'811.00         70'000    Kapitalauszahlungen aus der 2./3.
               natürlicher Personen
                                                                               Säule
                                                                               Abhängig von Inkasso Kanton
9101.4022.00 Grundstückgewinnsteuern              186'765.35         40'000    (Nettoablieferung Kanton an
                                                                               Gemeinden)
                                                                               Abhängig von Grundstückhandel und
9101.4023.00 Handänderungssteuern                 224'570.00         50'000    der Veräusserungswerte - schwer
                                                                               budgetierbar
                                                                               Erneuerung Vorschuss zu guten
               Verzinsung langfristiger
9610.3406.00                                        7'250.00         11'500    Zinskonditionen; wegen guter
               Finanzverbindlichkeiten
                                                                               Liquidität keine neuen Vorschüsse
               Wertberichtigungen auf                                          Inkasso grösseren Forderungen
9690.3180.00                                       -20'430.80
               Forderungen (Delkredere)                                        erfolgreich abgeschlossen
Jahresrechnungen 2020 - Politische Gemeinde Jenins Elektrizitätswerk Jenins
Jahresrechnungen 2020 zur Gemeindeversammlung vom 9. Juni 2021   Seite 9
Jahresrechnungen 2020 - Politische Gemeinde Jenins Elektrizitätswerk Jenins
Jahresrechnungen 2020 zur Gemeindeversammlung vom 9. Juni 2021   Seite 10
Jahresrechnungen 2020 zur Gemeindeversammlung vom 9. Juni 2021   Seite 11
Jahresrechnungen 2020 zur Gemeindeversammlung vom 9. Juni 2021   Seite 12
Jahresrechnungen 2020 zur Gemeindeversammlung vom 9. Juni 2021   Seite 13
Jahresrechnungen 2020 zur Gemeindeversammlung vom 9. Juni 2021   Seite 14
Jahresrechnungen 2020 zur Gemeindeversammlung vom 9. Juni 2021   Seite 15
Jahresrechnungen 2020 zur Gemeindeversammlung vom 9. Juni 2021   Seite 16
Jahresrechnungen 2020 zur Gemeindeversammlung vom 9. Juni 2021   Seite 17
Jahresrechnungen 2020 zur Gemeindeversammlung vom 9. Juni 2021   Seite 18
Jahresrechnungen 2020 zur Gemeindeversammlung vom 9. Juni 2021   Seite 19
Jahresrechnungen 2020 zur Gemeindeversammlung vom 9. Juni 2021   Seite 20
Jahresrechnungen 2020 zur Gemeindeversammlung vom 9. Juni 2021   Seite 21
Jahresrechnungen 2020 zur Gemeindeversammlung vom 9. Juni 2021   Seite 22
Jahresrechnungen 2020 zur Gemeindeversammlung vom 9. Juni 2021   Seite 23
Jahresrechnungen 2020 zur Gemeindeversammlung vom 9. Juni 2021   Seite 24
Jahresrechnungen 2020 zur Gemeindeversammlung vom 9. Juni 2021   Seite 25
Jahresrechnungen 2020 zur Gemeindeversammlung vom 9. Juni 2021   Seite 26
Jahresrechnungen 2020 zur Gemeindeversammlung vom 9. Juni 2021   Seite 27
Jahresrechnungen 2020 zur Gemeindeversammlung vom 9. Juni 2021   Seite 28
Jahresrechnungen 2020 zur Gemeindeversammlung vom 9. Juni 2021   Seite 29
Jahresrechnungen 2020 zur Gemeindeversammlung vom 9. Juni 2021   Seite 30
Jahresrechnungen 2020 zur Gemeindeversammlung vom 9. Juni 2021   Seite 31
Jahresrechnungen 2020 zur Gemeindeversammlung vom 9. Juni 2021                                        Seite 32

Bemerkungen zur Investitionsrechnung

                                                Rechnung in Budget in
               Kontobezeichnung                                           Kommentar
                                                CHF         CHF
                                                                        Wegen fehlenden personellen
1400.5090.00 Grundbuchvermessung                                 15'000 Ressourcen konnte das
                                                                        Grundbuchamt das Projekt nicht

                                                                        Kredit konnte kostengünstiger
               Schiesstand Erlenboden
1610.5010.01                                        23'077.20    36'000 abgewickelt werden (geringere Menge
               Sanierung
                                                                        belastetes Material)
               Investitionsbeiträge von                                 Kantonsbeitrag ging bereits im 2020
1610.5310.00                                        13'583.00
               Kantonen                                                 ein

2110.5060.00 Informatik Kindergarten                 1'327.70     1'100
                                                                        Informatikprojekt 1. Teil realisiert
2120.5060.00 Informatik Primarschule                10'471.70    10'500

2130.5620.01 Kreisschule Maienfeld                 132'500.00   132'500 1. Teilzahlung (Baustart 2020)

                                                                          Kleines Sanierungsprojekt realisiert
2170.5060.00 Spielplatz Kindergarten                             45'000
                                                                          und über Erfolgsrechnung abgerechnet

             Sanierung Strassenbeleuchtung
6150.5010.01                                         1'829.00     1'000
             (LED)                                                      Verlegung im Bereich Sonne:
7101.5031.05 Verlegung Wasserleitungen              33'446.55    28'000 Realisierung im 2020 erfolgt
7201.5032.05 Verlegung Abwasserleitungen            31'984.65    20'000

                                                                        Bauten im 2020 erfolgt; Abschluss im
6150.5010.02 Sammelstrasse Caspärsch               200'208.00   231'100 2021 mit restlichen Landerwerbe und
                                                                        Abschluss Dienstbarkeiten

                                                                          Umsetzung abgeschlossen (inkl.
6150.5030.00 Parkplätze inkl. Bewirtschaftung       25'182.00    11'800
                                                                          baulichen PP-Anpassungen)

             Anschlussgebühren
7101.6370.00                                        63'680.00    20'000
             Wasserversorgung                                             Grössere Bauprojekte mit hohen
             Anschlussgebühren                                            Baukosten
7201.6370.00                                        63'680.00    20'000
             Abwasserbeseitigung

7301.5063.00 Halbuntergrundcontainer                 2'436.00             Projektgenehmigung an GV

7710.5030.02 Friedhofsanierung (Süd)                17'035.45    66'000 Einfachere Sanierungsvariante
7710.6370.00 Beiträge von Privaten                   3'450.00           umgesetzt und abgeschlossen

                                                                        Abschluss KRL mit Info Bevölkerung;
7900.5090.00 Ortsplanung                            16'839.45    65'000 Ortsplanungsrevision im Herbst 2020
                                                                        begonnen

             Sanierung Wasserversorgung
8180.5030.01                                       156'432.33   155'000 Sanierungsarbeiten realisiert;
             Alp Mittelsäss
                                                                        Abnahme ausstehend
8180.6310.00 Investitionsbeiträge von Kanton                    146'000

             SIE-Projekt Alpweg Jenins-
8250.5010.00                                       569'076.18   835'000 Abschlussarbeiten erfolgen im
             Maienfeld-Fläsch
                                                                        Frühling 2021
8250.6310.00 Investitionsbeiträge von Kanton       190'000.00   400'000

                                                                        Projekt aus zeitlichen Gründen nicht
               Liegenschaft Ausserdorf 1
9630.5040.01                                                    279'600 weiter entwickelt - Verschiebung ins
               (Hertner-Haus)
                                                                        2021
Jahresrechnungen 2020 zur Gemeindeversammlung vom 9. Juni 2021   Seite 33
Jahresrechnungen 2020 zur Gemeindeversammlung vom 9. Juni 2021   Seite 34
Jahresrechnungen 2020 zur Gemeindeversammlung vom 9. Juni 2021   Seite 35
Jahresrechnungen 2020 zur Gemeindeversammlung vom 9. Juni 2021   Seite 36
Jahresrechnungen 2020 zur Gemeindeversammlung vom 9. Juni 2021   Seite 37
Jahresrechnungen 2020 zur Gemeindeversammlung vom 9. Juni 2021   Seite 38
Jahresrechnungen 2020 zur Gemeindeversammlung vom 9. Juni 2021   Seite 39
Jahresrechnungen 2020 zur Gemeindeversammlung vom 9. Juni 2021   Seite 40
Jahresrechnungen 2020 zur Gemeindeversammlung vom 9. Juni 2021   Seite 41
Jahresrechnungen 2020 zur Gemeindeversammlung vom 9. Juni 2021   Seite 42
Jahresrechnungen 2020 zur Gemeindeversammlung vom 9. Juni 2021   Seite 43
Jahresrechnungen 2020 zur Gemeindeversammlung vom 9. Juni 2021   Seite 44
Jahresrechnungen 2020 zur Gemeindeversammlung vom 9. Juni 2021   Seite 45
Jahresrechnungen 2020 zur Gemeindeversammlung vom 9. Juni 2021   Seite 46
Jahresrechnungen 2020 zur Gemeindeversammlung vom 9. Juni 2021   Seite 47
Jahresrechnungen 2020 zur Gemeindeversammlung vom 9. Juni 2021   Seite 48
Jahresrechnungen 2020 zur Gemeindeversammlung vom 9. Juni 2021                                    Seite 49

Jahresrechnung 2020 des Elektrizitätswerks Jenins

Kurzbericht
Die betriebliche Erfolgsrechnung 2020 schliesst bei Einnahmen von CHF 752'306.50 und Aufwänden von
CHF 610'218.75 mit einem betrieblichen Erfolg von CHF 142'087.75 ab. Dazu kommt das Ergebnis aus der
Finanzierungsrechnung von CHF 1'314.85. Das Gesamtergebnis mit einem operativen Ergebnis von
CHF 143'402.60 schliesst besser ab als budgetiert (CHF 108’100). Nach Berücksichtigung des ausserordentli-
chen Ertrags resultiert ein positives Gesamtergebnis in der Erfolgsrechnung von CHF 157'068.60.

Bedingt durch das optimale Wetter erhöhte sich die Stromproduktion 2020 erneut und übertraf sogar das gute
Ergebnis des Vorjahres. Zum guten Ergebnis trugen auch nicht benötigte Budgetposten bzw. tieferen Auf-
wände vor allem im Produktionsbereich bei.
Gleichzeitig waren die Einnahmen tiefer als veranschlagt, weil der Stromkonsum der Endverbraucher das
budgetierte Niveau nicht erreichte.

Bei einzelnen Positionen gab es gegenüber dem Budget Abweichungen. Die Begründungen dazu können aus
den ausführlichen Erläuterungen in der Jahresrechnung 2020 entnommen werden.

Die Investitionsrechnung schliesst bei Ausgaben von CHF 87'857.65 und Einnahmen von CHF 95'480.00 mit
einem Überschuss der Investitionsrechnung von CHF 7'622.36 ab (Budget mit Nettoinvestitionen von
CHF 790’000).

Die Bilanz weist per 31.12.2020 Aktiven und Passiven von je CHF 2'537'078.30 aus.

Folgende Punkte sind speziell zu erwähnen:

Debitoren
Die Abnahme der Debitoren ist vor allem das Inkasso einer grösseren offenen Forderung sowie auf die Zah-
lung von offenen Anschlussgebühren begründet, deren Rechnungsstellung im 2019 erfolgten und im 2020
beglichen wurden.

Abschreibungen
Die Vorgaben von HRM II verlangen die Führung einer Anlagebuchhaltung und lineare Abschreibungen wäh-
rend der definierten Lebensdauer eines Werks. Aktivierte Werte aus dem HRM I wurden nicht neu bewertet
und über die einheitliche Rest-Nutzungsdauer von 12 Jahren linear abgeschrieben. Investitionen seit dem Jahr
2017, welche Ende Jahr definitiv abgeschlossen sind, werden je nach Nutzungsdauer linear abgeschrieben.

Produktion
Im vergangenen Jahr waren mit kleineren Ausnahme keine Produktionsunterbrüche und Schäden zu verzeich-
nen. Die optimale Witterung wirkten sich auf die Energieproduktion aus. So darf Ende 2020 mit 3'516’172 kWh
eine erneute Steigerung gegenüber dem Vorjahr notiert werden (2019: 3'459’455 kWh).

Cash-Flow
Der Cash-Flow aus operativer Tätigkeit beträgt im 2020 CHF 207'278.80 und steht für die Finanzierung von
Investitionen zur Verfügung.

Antrag Gemeindevorstand
Der Gemeindevorstand beantragt, die Erfolgs- und Investitionsrechnung 2020 sowie die Bilanz per 31.12.2020
zu genehmigen.
Jahresrechnungen 2020 zur Gemeindeversammlung vom 9. Juni 2021                                       Seite 50

Abweichungen Jahresrechnung 2020 / Budget 2020

Bemerkungen zur Erfolgsrechnung
Nachstehend die wesentlichen Mehr- oder Minderkosten gegenüber dem Budget.
Verzichtet wird auf die Kommentierung der durchlaufenden Beiträge und der internen Verrechnungen.

                                              Rechnung      Budget in
               Kontobezeichnung                                           Kommentar
                                              in CHF        CHF

               Elektrizitätsnetz
                                                                        Höherer Bedarf an Zählern wegen
8711.3111.01 Anschaffung Messapparate            9'147.05         5'000 grösserer Bautätigkeit und neuen PV-
                                                                        Anlagen (zu tief budgetiert)
             Netznutzungsentgelt                                        Budgetierte Verbrauchsannahmen
8711.3130.01                                   137'745.85       150'500
             Repower/AG EW Maienfeld                                    nicht erreicht
8711.3130.13 Betriebskosten Fernablesungen       6'969.05         3'000 Steigender Bedarf
8711.3130.21 Gebühren von Dritten                1'589.60         5'000 Tiefere Aufwände für Loszählerprüfung
             Planungen und Projektierungen                              Projektierung zu abgebrochenem
8711.3131.02                                    16'177.85
             Netz                                                       Projekt Rossriet-Industrie
                                                                        Aufwändigere Reports an ElCom,
8711.3132.04 Beratung Ingenieurbüro              8'532.55         5'000
                                                                        neue BFE-Monitoring nicht budgetiert
8711.3143.11 Unterhalt Dritter MS                                 5'000 Kein Aufwände angefallen
8711.3144.02 Unterhalt Dritter KW Caspus                         15'000 Kein Aufwände angefallen
             Wertberichtigungen auf                                     Inkasso einer grösseren Forderung
8711.3180.00                                    -9'155.82         5'000
             Forderungen (Delkredere)                                   erfolgreich abgeschlossen
             Ordentliche Abschreibungen
                                                                          Im Zeitpunkt der Budgetierung höhere
8711.3300.00 Sachanlagen                         6'711.10        11'000
                                                                          aktivierte Werte vorhanden
             Verwaltungsvermögen
8711.4250.01 Netznutzung Einheitstarif (ET)     45'132.60        50'800
                                                                        Budgetierte Verbrauchsannahmen
8711.4250.02 Netznutzung Doppeltarif (DT)      149'584.25       186'500
                                                                        nicht erreicht
8711.4250.04 Netznutzung Grossbezug (DT)        13'735.65        18'000
             Einrichtungspauschale
8711.4250.98                                     1'800.00                 Verrechnung gemäss Preisblatt
             Energieerzeugungsanlagen
                                                                          Rückerstattung Betreibungskosten,
8711.4260.00 Rückerstattungen Dritter           18'209.60         5'000
                                                                          Verrechnung Hausanschlüsse
             Aktivierbare                                                 Projektierungsaufwände neues
8711.4312.00                                    12'818.95
             Projektierungskosten                                         Netzdesign Länder - KW Industrie
             Auflösung Vorfinanzierung
8711.4893.00                                    13'666.00                 Irrtümlich im Budget nicht enthalten
             Ringleitung

               Stromhandel und Übriges
                                                                          Zu hoch budgetiert: vermehrt
8712.3130.02 Energieeinkauf Privater             4'937.60        10'000
                                                                          Eigenverbrauchsanlagen in Betrieb
             Wertberichtigung auf                                         Inkasso einer grösseren Forderung
8712.3180.00                                    -5'416.90
             Forderungen (Delkredere)                                     erfolgreich abgeschlossen
8712.4250.01 Energie Einheitstarif (ET)         56'415.90        63'500
                                                                        Budgetierte Verbrauchsannahmen
8712.4250.02 Energie Doppeltarif (DT)          210'434.70       242'000
                                                                        nicht erreicht
8712.4250.04 Energie Grossbezug (DT)            16'959.90        28'000
                                                                        Rücklieferung an Repower höher
8712.4250.30 Energielieferung Vorlieferant      27'804.50        20'000 (Budget: 500'000 kWh, effektiv
                                                                        695'000 kWh)

             Kleinkraftwerk
8715.3130.01 Dienstleistungen KW Industrie                        5'000 Keine Aufwände abgerechnet
             Beratung, Experten, Gutachten                              Keine Leitungsschäden = keine
8715.3132.03 Druckleitung                                        10'000 Ingenieurleistungen nötig
                                                                        Keine Leitungsschäden; nur
8715.3143.03 Unterhalt Dritter Druckleitung      3'882.05        40'000
                                                                        Leitungsunterhalt notwendig
                                                                        Behebung von kleineren Störungen
8715.3144.02 Unterhalt Dritter KW Caspus        19'641.65         8'000
                                                                        und jährlicher Unterhalt
Jahresrechnungen 2020 zur Gemeindeversammlung vom 9. Juni 2021   Seite 51
Jahresrechnungen 2020 zur Gemeindeversammlung vom 9. Juni 2021   Seite 52
Jahresrechnungen 2020 zur Gemeindeversammlung vom 9. Juni 2021   Seite 53
Jahresrechnungen 2020 zur Gemeindeversammlung vom 9. Juni 2021   Seite 54
Jahresrechnungen 2020 zur Gemeindeversammlung vom 9. Juni 2021   Seite 55
Jahresrechnungen 2020 zur Gemeindeversammlung vom 9. Juni 2021   Seite 56
Jahresrechnungen 2020 zur Gemeindeversammlung vom 9. Juni 2021                                        Seite 57

Bemerkungen zur Investitionsrechnung

                                               Rechnung      Budget in
              Kontobezeichnung                                             Kommentar
                                               in CHF        CHF

              Elektrizitätsnetz
                                                                         Sammelstrasse Caspärsch:
8711.5034.03 Strassenneubauten                   22'454.90
                                                                         Projektabschluss im 2021 vorgesehen
8711.5034.06 Leitungsverlegungen                38'354.30         30'000 Verlegung Sonne abgeschlossen
8711.5034.07 Sanierung Mittelspannungsnetz      -8'000.00                Projektabbruch =
8711.5064.02 Sanierung Transformatorenstationen -7'000.00                Projektierungsaufwände in
8711.5034.08 MS Neugüter - KW Industrie          38'291.31       980'000 2020: Projektierungsaufwände und
                                                                         Genehmigungsverfahren; Baustart im
8711.5034.09 NS Neugüter - KW Industrie           3'757.14               2021
             Neubau TS Stoffel, SS
8711.5064.03                                                     120'000 Baustart im 2021
             Siechastuda
             Investitionsbeitrag Dritter für
8711.6130.00                                                     300'000 Baustart im 2021
             Netzinvestition
                                                                           Grosse Bautätigkeit mit hohen
8711.6370.01 Anschlussgebühren                   95'480.00        40'000
                                                                           Bausummen
Jahresrechnungen 2020 zur Gemeindeversammlung vom 9. Juni 2021   Seite 58
Jahresrechnungen 2020 zur Gemeindeversammlung vom 9. Juni 2021   Seite 59
Jahresrechnungen 2020 zur Gemeindeversammlung vom 9. Juni 2021   Seite 60
Jahresrechnungen 2020 zur Gemeindeversammlung vom 9. Juni 2021   Seite 61
Jahresrechnungen 2020 zur Gemeindeversammlung vom 9. Juni 2021   Seite 62
Jahresrechnungen 2020 zur Gemeindeversammlung vom 9. Juni 2021   Seite 63
Jahresrechnungen 2020 zur Gemeindeversammlung vom 9. Juni 2021   Seite 64
Jahresrechnungen 2020 zur Gemeindeversammlung vom 9. Juni 2021   Seite 65
Jahresrechnungen 2020 zur Gemeindeversammlung vom 9. Juni 2021   Seite 66
Jahresrechnungen 2020 zur Gemeindeversammlung vom 9. Juni 2021   Seite 67
Jahresrechnungen 2020 zur Gemeindeversammlung vom 9. Juni 2021   Seite 68
Jahresrechnungen 2020 zur Gemeindeversammlung vom 9. Juni 2021   Seite 69
Sie können auch lesen