Jahresrechnungen 2020 - Politische Gemeinde Jenins Elektrizitätswerk Jenins
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Jahresrechnungen 2020 Politische Gemeinde Jenins Elektrizitätswerk Jenins
Jahresrechnungen 2020 zur Gemeindeversammlung vom 9. Juni 2021 Seite 2 Inhaltsverzeichnis Jahresrechnungen 2020 Politische Gemeinde Jenins - Kurzbericht und Antrag des Gemeindevorstandes 3 - Abweichungen Jahresrechnung / Budget Erfolgsrechnung 5 - Erfolgsrechnung 9 - Erfolgsrechnung Arten 26 - Abweichungen Jahresrechnung / Budget Investitionsrechnung 32 - Investitionsrechnung 33 - Bilanz 35 - Ergebnis Erfolgsausweis 41 - Ergebnis Finanzierungsausweis 42 - Geldflussrechnung 43 - Anhang zur Jahresrechnung 44 - Anlagespiegel Finanzvermögen 46 - Anlagespiegel Verwaltungsvermögen 46 - Verpflichtungskreditkontrolle 47 - Kennzahlenauswertung 48 Elektrizitätswerk Jenins - Kurzbericht und Antrag des Gemeindevorstandes 49 - Abweichungen Jahresrechnung / Budget Erfolgsrechnung 50 - Erfolgsrechnung 51 - Erfolgsrechnung Arten 54 - Abweichungen Jahresrechnung / Budget Investitionsrechnung 57 - Investitionsrechnung 57 - Bilanz 58 - Ergebnis Erfolgsausweis 61 - Ergebnis Finanzierungsausweis 62 - Geldflussrechnung 63 - Anhang zur Jahresrechnung 64 - Anlagespiegel Verwaltungsvermögen 65 - Verpflichtungskreditkontrolle 66 - Kennzahlenauswertung 66 Bericht und Antrag der Geschäftsprüfungskommission und der Revisionsstelle RRT Chur 67
Jahresrechnungen 2020 zur Gemeindeversammlung vom 9. Juni 2021 Seite 3
Jahresrechnung 2020 der Politischen Gemeinde Jenins
Kurzbericht
Die betriebliche Erfolgsrechnung schliesst bei Einnahmen von CHF 4'516’638.23 und Aufwänden von
CHF 3’682’133.46 mit einem betrieblichen Erfolg von CHF 834'504.77 ab. Dazu kommt das Ergebnis aus der
Finanzierungsrechnung von CHF 77'270.76. Das Gesamtergebnis mit einem Ertragsüberschuss von
CHF 911'775.53 (Vorjahr CHF 685'502.54) schliesst besser ab als budgetiert.
Wesentlich zum guten Ergebnis trugen Minderaufwände in der öffentlichen Sicherheit (Verschiebung allge-
meine Neuschatzung ins 2021), im Bildungsbereich (weniger Aufwand bei der Kreisschule und tiefere Schü-
lerzahlen am Gymnasium) und Sozialbereich (tiefere Beiträge an Spitalregion Churer Rheintal sowie Pflege-
heimkosten, weniger Sozialhilfeausgaben infolge Wegzug/Arbeitsaufnahme) bei. Andererseits gab es höhere
Einnahmen bei den Sondersteuern, die schwierig zu budgetieren sind (namentlich Grundstückgewinn- und
Handänderungssteuern).
Die Budgetvorgaben konnten erfreulicherweise gut eingehalten werden:
Differenz
Dienststellen Aufwand Ertrag
netto
CHF CHF CHF
Allgemeine Verwaltung 31'524.96 80'802.45 -49'277.49
Öffentliche Sicherheit -68'322.21 32'773.80 -101'096.01
Bildung -48'147.36 8'029.40 -56'176.76
Kultur, Sport und Freizeit, Kirche -6'969.87 0.00 -6'969.87
Gesundheit -66'565.70 0.00 -66'565.70
Soziale Sicherheit -42'258.04 5'106.33 -47'364.37
Verkehr -10'943.47 7'553.80 -18'497.27
Umweltschutz und Raumordnung 7'618.34 3'108.90 4'509.44
Volkswirtschaft 1'296.85 -23'167.65 24'464.50
Finanzen und Steuern* -74'512.50 474'889.50 -549'402.00
Total -277'279.00 589'096.53 -866'375.53
*exkl. Ertragsüberschuss
Bei einzelnen Positionen gab es gegenüber dem Budget Abweichungen. Die Begründungen dazu können aus
den ausführlichen Erläuterungen in der Jahresrechnung 2020 entnommen werden.
Die Investitionsrechnung schliesst bei Ausgaben von CHF 1'221'846.21 und Einnahmen von CHF 334'393.00
mit Nettoinvestitionen von CHF 887'453.21 ab (Budget CHF 1'346'600).
Die Bilanz zeigt per 31.12.2020 Aktiven und Passiven von je CHF 9'631'366.28.
Jahresrechnungen 2020 zur Gemeindeversammlung vom 9. Juni 2021 Seite 4
Folgende Punkte sind speziell zu erwähnen:
Bilanzstruktur
Das Nettovermögen ist im 2021 um rund CHF 245'365.00 angestiegen. Gleichzeitig nahm auch das Fremd-
kapital rund CHF 84’405.62 zu.
Cash-Flow und Finanzierung
Der Cash-Flow zeigt auf, welcher Betrag aus dem Betrieb für Investitionen und/oder Schuldenabbau zur Ver-
fügung steht. Im Vergleich zu den Vorjahren verbesserte sich dieser erneut. Der Anstieg geht von CHF 615'300
(2017), CHF 854'800 (2018), CHF 935'000.63 (2019) auf CHF 1'133'318.43 (2020). Damit konnten die aus-
geführten Nettoinvestitionen von CHF 887'453.21 vollumfänglich finanziert und gleichzeitig ein positiver Finan-
zierungssaldo ausgewiesen werden.
Debitoren
Die Abnahme der Debitoren ist hauptsächlich auf den Abschluss eines Inkassofalls zurück zu führen.
Abschreibungen
Die Vorgaben von HRM II verlangen die Führung einer Anlagebuchhaltung und lineare Abschreibungen wäh-
rend der definierten Lebensdauer eines Werks. Aktivierte Werte aus dem HRM I wurden nicht neu bewertet
und über die einheitliche Rest-Nutzungsdauer von 12 Jahren linear abgeschrieben. Investitionen seit 2017,
die jeweils Ende Jahr definitiv abgeschlossen sind, werden je nach Nutzungsdauer linear abgeschrieben. Der
Verlauf zeigt einen steigenden Abschreibungsbedarf:
Jahr 2017 2018 2019 2020
Abschreibungen 69'218 81'914 94'947 106'040
Zunahme gegen-
+ 12’696 + 13’033 + 11’093
über Vorjahr um
Steuern und Finanzen
Die Steuererträge bei den Einkommens- und Vermögenssteuern für das laufende Jahr sind stagnierend, die
Nachträge der Vorjahre über den Erwartungen. Erneut trugen die Sondersteuern zum guten Rechnungser-
gebnis bei. Die Positionen der Handänderungssteuer mit CHF 224'570.00 (Budget CHF 50'000) und Grund-
stückgewinnsteuer mit CHF 186'765.35 (Budget CHF 40'000) lagen klar über den Erwartungen und den Vor-
jahreszahlen.
Investitionsrechnung
Die Planung und Realisierung für die Spielplatz-Sanierung konnte in einer einfachen, zweckdienlichen und
günstigen Variante umgesetzt werden. Die Aufwände sind deshalb in der Erfolgsrechnung enthalten und be-
nötigen keinen Verpflichtungskredit. Die weiteren Begründungen zu grösseren Abweichungen sind in den aus-
führlichen Erläuterungen in der Jahresrechnung 2020 zu finden.
Antrag Gemeindevorstand
Der Gemeindevorstand beantragt, die Erfolgs- und Investitionsrechnung 2020 sowie die Bilanz per 31.12.2020
zu genehmigen.
Jahresrechnungen 2020 zur Gemeindeversammlung vom 9. Juni 2021 Seite 5
Abweichungen Jahresrechnung 2020 / Budget 2020
Bemerkungen zur Erfolgsrechnung
Nachstehend die wesentlichen Mehr- oder Minderkosten gegenüber dem Budget.
Verzichtet wird auf die Kommentierung der durchlaufenden Beiträge und der internen Verrechnungen. Zins-
satz interner Verrechnung 2020 durch Regierung des Kantons Graubünden festgelegt auf 0.025%.
Die ordentlichen Abschreibungen erfolgen aufgrund der aktivierten Werte aus der Anlagebuchhaltung.
Rechnung Budget in
Kontobezeichnung Kommentar
in CHF CHF
Allgemeine Verwaltung
Rechtsberatung Verfassungsrevision
0110.3132.07 Rechtsberatung 17'970.90 2'500 höher als budgetiert, Rechtsberatung
für Motion Schlegel nicht budgetiert
Honorare externe Berater, Projekt Kommunikationsnetz (Struk-
0120.3132.00 4'014.45 1'000
Gutachter, Fachexperten, etc. turen überprüfen) nicht budgetiert
Wegen Pandemie verschiedene
Anlässe verschoben oder abgesagt
(Weinfest, Pferderennen, etc.);
0120.3636.00 Beiträge und Repräsentationen 9'756.00 14'000
Investitionsbeiträge für Turnwerk
Südostschweiz und Schwingclub
Unterlandquart waren nicht budgetiert
0210.3091.00 Personalwerbung 2'190.50 Stelleninserat Technischer Mitarbeiter
Erneuerung Gebäude- und Telefonver-
kabelung erst im 2020
Anschaffung Bürogeräte und -
0210.3110.00 13'259.15 9'000 abgeschlossen, Laptop-Beschaffung
möbel
für Homeoffice (Pandemie) nicht
budgetiert
0210.3130.00 Dienstleistungen Dritter 5'628.00 13'000 Tiefere Inkassokosten
Kein Bedarf bei allgemeinen Verwal-
0210.3132.07 Rechtsberatung 5'000
tungsfragen
EO-Rückerstattungen wegen ZS-Ein-
0210.4260.00 Rückerstattungen Dritter 7'672.45 2'700
sätzen während Pandemie
Dienstleistungsfirma eingesetzt für
0220.3130.00 Dienstleistungen Dritter 6'003.20 300 Überbrückung im Bauamt (verwaiste
Stelle, Einführung neuer Mitarbeiter)
Beratungsaufwand bei Bauvorhaben
0220.3132.07 Rechtsberatung 13'924.65 10'000
mit verschiedenen rechtlichen Fragen
Bausumme für Gebührenhöhe
0220.4210.00 Gebühren für Amtshandlungen 17'000.00 7'000
massgebend
Verfahrenskostenrückerstattung
0220.4260.00 Rückerstattungen Dritter 7'976.05 3'000
(einmalig hoch)
Energetische/technische Aufnahme
Honorare externe Berater,
0290.3132.00 65.00 8'000 für Sanierung Rathaus nicht
Gutachter, Fachexperten, etc.
ausgeführt
Unterhalt Dritter an Ersatz Weihnachtsbeleuchtung war
0290.3140.00 6'672.25 1'500
Grundstücken nicht budgetiert
Öffentliche Ordnung und Sicherheit, Verteidigung
Entschädigung an Bewertungsrevision vom Kanton auf
1400.3611.00 39'000
Schätzungsamt 2021 verschoben
Höhere Entschädigungen bei der
Entschädigung an Berufsbei-
1400.3612.00 14'666.00 28'800 Mandatsführung ergaben tiefere
standschaft Landquart
Kostenbeiträge für die Gemeinden
Gebührenanteil höher als erwartet
Gebühren Grundbuchamt
1400.4612.00 28'362.80 12'100 wegen grosser Anzahl
Landquart
Handänderungen
Aufwände für den Betrieb der FW
1500.3612.00 Entschädigungen an Gemeinden 37'747.45 44'100
Herrschaft tiefer als geplant
Jahresrechnungen 2020 zur Gemeindeversammlung vom 9. Juni 2021 Seite 6
Rechnung Budget in
Kontobezeichnung Kommentar
in CHF CHF
Ertrag auf Vorjahresniveau (zu tief
1500.4200.00 Ersatzabgabe 61'566.00 45'000
veranschlagt)
Aufwand Geologe für Kartierung
Honorar externe Berater,
1610.3132.00 -3'960.00 Schiessanlage Erlenboden auf
Gutachter, Fachexperten, etc.
Verpflichtungskredit umgebucht
Bildung
Ersatzanstellungen mit höheren
2120.3020.00 Löhne der Lehrkräfte 426'819.60 409'800
Dienstalter
Aus- und Weiterbildung Verzicht auf Beteiligung an
2120.3090.00 1'317.75 4'500
Lehrpersonen Weiterbildung einer Lehrperson
Support für Schulbereich höher (IT
2120.3153.00 Informatik-Unterhalt 7'181.15 3'800
Schüler und Lehrpersonen)
Schülertransporte, Exkursionen, Wegen Pandemie weniger/kleinere
2120.3171.00 7'052.95 13'700
Schulreisen und Lager Schulanlässe, kein Lager
2120.3611.00 Entschädigung an Kanton (HPD) 6'496.10 3'500 Zunahme Therapiestunden bei HPD
Entschädigung an Gemeinden Bedarf an Logopädie Primarschule
2120.3612.00 18'437.30 9'100
(Logopädie) höher als budgetiert
Rückerstattung Kranken- und
2120.4260.00 Rückerstattungen Dritter 8'648.50 Unfalltaggeld, Erwerbsersatz für
Quarantänezeiten
Umsetzung weiterer Optimierungen,
2130.3612.00 Entschädigung an Kreisschule 420'999.31 470'000
Beitrag abhängig von Schülerzahlen
Ver- und Entsorgung Heizölkauf günstiger; Wasser- und
2170.3120.00 Liegenschaften 20'572.95 23'100 Stromverbrauch tiefer (kein
Verwaltungsvermögen Präsenzunterricht im Frühling 2020)
Schulraumanalyse zusätzlich, Ra-
Honorare externe Berater,
2170.3132.00 16'313.90 13'000 donmessungen (Vorgabe Kanton)
Gutachter, Fachexperten, etc.
ausgeführt
Unterhalt Dritter Büromöbel und - Sanierung Spielplatz Kindergarten
2170.3150.00 17'125.10
geräte (kein Investitionskredit notwendig)
Löhne des Verwaltungs- und Besoldung Schulhausvorstand ab
2190.3010.00 5'882.25
Betriebspersonals Schuljahr 2020/2021
Entschädigung an Stadt
2190.3612.00 52'792.25 50'000 Anpassung Pensum Schulleitung
Maienfeld
Schülerzahl auf Schuljahr 2020/2021
2510.3614.00 Entschädigung an EMS Schiers 55'961.85 100'000
halbiert
Kultur, Sport und Freizeit, Kirche
Anschaffung Maschinen,
3420.3111.00 2'000 keine Anschaffungen notwendig
Geräte, Fahrzeuge
Gesundheit
Zunahme gegenüber 2019 zu hoch
Entschädigungen an budgetiert; Rückstellung wegen
4110.3612.00 88'469.40 105'000
Spitalregion Forderung aus Covid-Verordnung
gebildet
Abnahme der Bewohnerzahl in
Entschädigungen an
4120.3612.00 59'349.25 102'800 Heimen, Reserve für Neueintritte nicht
Pflegeheime und Gemeinden
benötigt
Leistungsabrechnung im 1. Halbjahr
4210.3612.00 Entschädigung an Spitex 13'641.95 20'000
wesentlich tiefer als im Vorjahr
Soziale Sicherheit
5430 Alimentenbevorschussung 5'000 Keine Alimentenbevorschussungen
Abhängig von Benutzung
5451.3611.00 Entschädigung an Kanton 7'548.05 15'500 Kinderkrippen (Budgetangaben von
Kanton)
Jahresrechnungen 2020 zur Gemeindeversammlung vom 9. Juni 2021 Seite 7
Rechnung Budget in
Kontobezeichnung Kommentar
in CHF CHF
Betreuung Unterbringung unbegleiteter
5720.3611.00 Entschädigung an Kanton 1'800.00 5'800
Minderjähriger markant tiefer
Wegzug eines Unterstützungsfalls;
5720.3637.00 Wirtschaftliche Sozialhilfe 54'093.20 76'000 Abschluss eines Falls infolge
Arbeitsaufnahme
Integrationspauschale für anerkannten
5720.4631.00 Beiträge vom Kanton 36'943.13 28'000
Flüchtling
Unterhalt Dritter Apparate,
6190.3151.00 Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, 988.40 3'000 Zu hoch budgetiert
Werkzeuge
Verkehr
6150.3101.00 Betriebs- und 7'632.05 10'000 Zu hoch budgetiert
Unterhalt Dritter Apparate,
Nicht budgetiert: versetzen einer
6150.3151.00 Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, 5'460.40 1'000
Strassenlampe und einer Wandlampe
Werkzeuge
Benützungsgebühren und Einnahmen Parkkarten gestiegen
6150.4240.00 36'035.30 30'900
Dienstleistungen (Parkplatzbewirtschaftung im Dorf)
Anschaffungen Maschinen, Nicht budgetiert: Ersatzbeschaffung
6190.3111.00 9'992.35 1'000
Geräte und Fahrzeuge Salzstreuer
Unterhalt Dritter Hochbauten,
6190.3144.00 5'500 Abdichtung Flachdach nicht realisiert
Gebäude
Massiver Rückgang der Nutzerzahlen
6200.4250.00 Verkäufe Tageskarten 11'560.00 23'800
(Pandemie)
Umweltschutz und Raumordnung
Keine Leitungsbrüche; Abgeltung zur
7101.3143.00 Unterhalt Dritter Leitungsnetz 18'523.35 21'000 Übernahme einer privaten Wasser-
leitung
Wertberichtigungen auf Inkasso einer grösseren Forderung
7101.3180.00 -27'184.15
Forderungen (Delkredere) erfolgreich abgeschlossen
Wertberichtigungen auf Inkasso einer grösseren Forderung
7201.3180.00 -25'698.15
Forderungen (Delkredere) erfolgreich abgeschlossen
Ordentliche Abschreibungen
Im Zeitpunkt der Budgetierung noch
7201.3300.00 Sachanlagen 2'900
aktivierte Werte vorhanden
Verwaltungsvermögen
Entschädigung an Stadt
7201.3612.00 14'589.20 10'000 Zu tief budgetiert
Maienfeld
Projekt als Investition behandeln, da
Anschaffungen Geräte,
7301.3111.00 10'000 Realisierung Caspärsch > 25'000 chf
Maschinen, Apparate
kostet (Realisierung 2021)
Projekt als Investition behandeln, da
7301.3130.00 Dienstleistungen Dritter 13'041.05 20'000 Realisierung Caspärsch > 25'000 chf
kostet (Realisierung 2021)
Einführung Kunststoffsammlung im
7301.4250.79 Kunststoffsammelsäcke 1'716.00
Herbst 2020
Sicherheitsholzerei Schrankatöbeli
7410.3142.00 Unterhalt Dritter Wasserbau 20'692.90 5'000
(Rüfeteil)
Bestattung in Jenins von auswärts
7710.4240.00 Beisetzung Friedhof Jenins 2'500.00
wohnhafter Personen
Volkswirtschaft
8110.3141.00 Unterhalt Dritter Feldwege 7'157.60 3'000 Zu tief budgetiert
Ordentliche Abschreibungen Erstmalige ordentliche Abschreibung
8110.3300.00 Sachanlagen 9'223.35 aus dem Feldwegkonzept (Abschluss
Verwaltungsvermögen 2019)
Jahresrechnungen 2020 zur Gemeindeversammlung vom 9. Juni 2021 Seite 8
Rechnung Budget in
Kontobezeichnung Kommentar
in CHF CHF
Analog Vorjahr fast keine Aufwände
8180.3130.00 Dienstleistungen Dritter 880.05 7'000
entstanden
Pflegearbeiten Alpweiden Wegen Pandemie keine Vereinstage
8180.3130.41 8'500
(Vereine) möglich
Fast keine Aufwände durch Zivil-
8180.3130.42 Pflegearbeiten Alpweiden (Dritte) 424.00 7'000 schutzeinsatz abgerechnet; Aufwände
für Carnellis unter 8180.3141.00
Unterhalt und Reparaturen musste
8180.3144.00 Unterhalt Dritter Gebäuden 25'203.80 38'000
nicht ausgeschöpft werden
Putzpflicht tiefer abgerechnet als in
8180.4200.00 Ersatzabgaben 13'900.00 18'500
Vorjahren
u.a. Rückerstattungen
8180.4260.00 Rückerstattungen Dritter 4'344.95 300
Zivilschutzleistungen
8180.4631.00 Beiträge vom Kanton 17'497.00 14'000 Bestossungshöchstwert ausgenutzt
Sicherheitsholzschlag Schrankatöbeli,
8200.3130.00 Dienstleistungen Dritter 103'590.10 35'000 zusätzlicher Holzschlag Schibabüehl
(beide im 2019 nicht ausgeführt)
Unterhalt Dritter Apparate,
Kein grösserer Fahrzeugunterhalt
8200.3151.00 Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, 9'050.40 15'000
nötig geworden
Werkzeuge
Ordentliche Abschreibungen
Abschreibung Gemeindefahrzeug neu
8200.3300.00 Sachanlagen 13'095.15 1'100
im 2020 (im Budget nicht enthalten)
Verwaltungsvermögen
Zu hoch budgetiert (Aufwand im
8200.3612.00 Entschädigung an Gemeinden 8'411.10 25'000
Rahmen des Vorjahres)
8200.4250.00 Verkäufe 52'182.30 30'000 Holzverkauf aus Holzschlägen
Beiträge an Tourismus Bündner Neue Leistungsvereinbarung
8400.3635.00 5'135.70 12'700
Herrschaft (Finanzierung neu geregelt)
Betriebs- und Kein Holzeinkauf für Sägerei
8900.3101.00 2'500
Verbrauchsmaterial notwendig
Finanzen und Steuern
Wertberichtigungen auf Inkasso grösseren Forderungen
9100.3180.00 -54'577.50
Forderungen (Delkredere) erfolgreich abgeschlossen
Laufendes Jahr: Budget nicht erreicht;
Einkommenssteuern natürlicher
9100.4000.00 2'097'933.35 1'962'700 Nachträge: knapp 170'000 chf über
Personen
Budget
Vermögenssteuern natürlicher Laufendes Jahr wie auch Nachträge
9100.4001.00 396'550.00 454'600
Personen liegen unterhalb des Budgets
Abhängig von Inkasso Kanton
Quellensteuern natürlicher
9100.4002.00 72'099.90 30'000 (Nettoablieferung Kanton an
Personen
Gemeinden)
Ertrag abhängig von
Übrige direkte Steuern
9100.4009.00 83'811.00 70'000 Kapitalauszahlungen aus der 2./3.
natürlicher Personen
Säule
Abhängig von Inkasso Kanton
9101.4022.00 Grundstückgewinnsteuern 186'765.35 40'000 (Nettoablieferung Kanton an
Gemeinden)
Abhängig von Grundstückhandel und
9101.4023.00 Handänderungssteuern 224'570.00 50'000 der Veräusserungswerte - schwer
budgetierbar
Erneuerung Vorschuss zu guten
Verzinsung langfristiger
9610.3406.00 7'250.00 11'500 Zinskonditionen; wegen guter
Finanzverbindlichkeiten
Liquidität keine neuen Vorschüsse
Wertberichtigungen auf Inkasso grösseren Forderungen
9690.3180.00 -20'430.80
Forderungen (Delkredere) erfolgreich abgeschlossen
Jahresrechnungen 2020 zur Gemeindeversammlung vom 9. Juni 2021 Seite 9
Jahresrechnungen 2020 zur Gemeindeversammlung vom 9. Juni 2021 Seite 10
Jahresrechnungen 2020 zur Gemeindeversammlung vom 9. Juni 2021 Seite 11
Jahresrechnungen 2020 zur Gemeindeversammlung vom 9. Juni 2021 Seite 12
Jahresrechnungen 2020 zur Gemeindeversammlung vom 9. Juni 2021 Seite 13
Jahresrechnungen 2020 zur Gemeindeversammlung vom 9. Juni 2021 Seite 14
Jahresrechnungen 2020 zur Gemeindeversammlung vom 9. Juni 2021 Seite 15
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Jahresrechnungen 2020 zur Gemeindeversammlung vom 9. Juni 2021 Seite 19
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Jahresrechnungen 2020 zur Gemeindeversammlung vom 9. Juni 2021 Seite 23
Jahresrechnungen 2020 zur Gemeindeversammlung vom 9. Juni 2021 Seite 24
Jahresrechnungen 2020 zur Gemeindeversammlung vom 9. Juni 2021 Seite 25
Jahresrechnungen 2020 zur Gemeindeversammlung vom 9. Juni 2021 Seite 26
Jahresrechnungen 2020 zur Gemeindeversammlung vom 9. Juni 2021 Seite 27
Jahresrechnungen 2020 zur Gemeindeversammlung vom 9. Juni 2021 Seite 28
Jahresrechnungen 2020 zur Gemeindeversammlung vom 9. Juni 2021 Seite 29
Jahresrechnungen 2020 zur Gemeindeversammlung vom 9. Juni 2021 Seite 30
Jahresrechnungen 2020 zur Gemeindeversammlung vom 9. Juni 2021 Seite 31
Jahresrechnungen 2020 zur Gemeindeversammlung vom 9. Juni 2021 Seite 32
Bemerkungen zur Investitionsrechnung
Rechnung in Budget in
Kontobezeichnung Kommentar
CHF CHF
Wegen fehlenden personellen
1400.5090.00 Grundbuchvermessung 15'000 Ressourcen konnte das
Grundbuchamt das Projekt nicht
Kredit konnte kostengünstiger
Schiesstand Erlenboden
1610.5010.01 23'077.20 36'000 abgewickelt werden (geringere Menge
Sanierung
belastetes Material)
Investitionsbeiträge von Kantonsbeitrag ging bereits im 2020
1610.5310.00 13'583.00
Kantonen ein
2110.5060.00 Informatik Kindergarten 1'327.70 1'100
Informatikprojekt 1. Teil realisiert
2120.5060.00 Informatik Primarschule 10'471.70 10'500
2130.5620.01 Kreisschule Maienfeld 132'500.00 132'500 1. Teilzahlung (Baustart 2020)
Kleines Sanierungsprojekt realisiert
2170.5060.00 Spielplatz Kindergarten 45'000
und über Erfolgsrechnung abgerechnet
Sanierung Strassenbeleuchtung
6150.5010.01 1'829.00 1'000
(LED) Verlegung im Bereich Sonne:
7101.5031.05 Verlegung Wasserleitungen 33'446.55 28'000 Realisierung im 2020 erfolgt
7201.5032.05 Verlegung Abwasserleitungen 31'984.65 20'000
Bauten im 2020 erfolgt; Abschluss im
6150.5010.02 Sammelstrasse Caspärsch 200'208.00 231'100 2021 mit restlichen Landerwerbe und
Abschluss Dienstbarkeiten
Umsetzung abgeschlossen (inkl.
6150.5030.00 Parkplätze inkl. Bewirtschaftung 25'182.00 11'800
baulichen PP-Anpassungen)
Anschlussgebühren
7101.6370.00 63'680.00 20'000
Wasserversorgung Grössere Bauprojekte mit hohen
Anschlussgebühren Baukosten
7201.6370.00 63'680.00 20'000
Abwasserbeseitigung
7301.5063.00 Halbuntergrundcontainer 2'436.00 Projektgenehmigung an GV
7710.5030.02 Friedhofsanierung (Süd) 17'035.45 66'000 Einfachere Sanierungsvariante
7710.6370.00 Beiträge von Privaten 3'450.00 umgesetzt und abgeschlossen
Abschluss KRL mit Info Bevölkerung;
7900.5090.00 Ortsplanung 16'839.45 65'000 Ortsplanungsrevision im Herbst 2020
begonnen
Sanierung Wasserversorgung
8180.5030.01 156'432.33 155'000 Sanierungsarbeiten realisiert;
Alp Mittelsäss
Abnahme ausstehend
8180.6310.00 Investitionsbeiträge von Kanton 146'000
SIE-Projekt Alpweg Jenins-
8250.5010.00 569'076.18 835'000 Abschlussarbeiten erfolgen im
Maienfeld-Fläsch
Frühling 2021
8250.6310.00 Investitionsbeiträge von Kanton 190'000.00 400'000
Projekt aus zeitlichen Gründen nicht
Liegenschaft Ausserdorf 1
9630.5040.01 279'600 weiter entwickelt - Verschiebung ins
(Hertner-Haus)
2021Jahresrechnungen 2020 zur Gemeindeversammlung vom 9. Juni 2021 Seite 33
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Jahresrechnungen 2020 zur Gemeindeversammlung vom 9. Juni 2021 Seite 49 Jahresrechnung 2020 des Elektrizitätswerks Jenins Kurzbericht Die betriebliche Erfolgsrechnung 2020 schliesst bei Einnahmen von CHF 752'306.50 und Aufwänden von CHF 610'218.75 mit einem betrieblichen Erfolg von CHF 142'087.75 ab. Dazu kommt das Ergebnis aus der Finanzierungsrechnung von CHF 1'314.85. Das Gesamtergebnis mit einem operativen Ergebnis von CHF 143'402.60 schliesst besser ab als budgetiert (CHF 108’100). Nach Berücksichtigung des ausserordentli- chen Ertrags resultiert ein positives Gesamtergebnis in der Erfolgsrechnung von CHF 157'068.60. Bedingt durch das optimale Wetter erhöhte sich die Stromproduktion 2020 erneut und übertraf sogar das gute Ergebnis des Vorjahres. Zum guten Ergebnis trugen auch nicht benötigte Budgetposten bzw. tieferen Auf- wände vor allem im Produktionsbereich bei. Gleichzeitig waren die Einnahmen tiefer als veranschlagt, weil der Stromkonsum der Endverbraucher das budgetierte Niveau nicht erreichte. Bei einzelnen Positionen gab es gegenüber dem Budget Abweichungen. Die Begründungen dazu können aus den ausführlichen Erläuterungen in der Jahresrechnung 2020 entnommen werden. Die Investitionsrechnung schliesst bei Ausgaben von CHF 87'857.65 und Einnahmen von CHF 95'480.00 mit einem Überschuss der Investitionsrechnung von CHF 7'622.36 ab (Budget mit Nettoinvestitionen von CHF 790’000). Die Bilanz weist per 31.12.2020 Aktiven und Passiven von je CHF 2'537'078.30 aus. Folgende Punkte sind speziell zu erwähnen: Debitoren Die Abnahme der Debitoren ist vor allem das Inkasso einer grösseren offenen Forderung sowie auf die Zah- lung von offenen Anschlussgebühren begründet, deren Rechnungsstellung im 2019 erfolgten und im 2020 beglichen wurden. Abschreibungen Die Vorgaben von HRM II verlangen die Führung einer Anlagebuchhaltung und lineare Abschreibungen wäh- rend der definierten Lebensdauer eines Werks. Aktivierte Werte aus dem HRM I wurden nicht neu bewertet und über die einheitliche Rest-Nutzungsdauer von 12 Jahren linear abgeschrieben. Investitionen seit dem Jahr 2017, welche Ende Jahr definitiv abgeschlossen sind, werden je nach Nutzungsdauer linear abgeschrieben. Produktion Im vergangenen Jahr waren mit kleineren Ausnahme keine Produktionsunterbrüche und Schäden zu verzeich- nen. Die optimale Witterung wirkten sich auf die Energieproduktion aus. So darf Ende 2020 mit 3'516’172 kWh eine erneute Steigerung gegenüber dem Vorjahr notiert werden (2019: 3'459’455 kWh). Cash-Flow Der Cash-Flow aus operativer Tätigkeit beträgt im 2020 CHF 207'278.80 und steht für die Finanzierung von Investitionen zur Verfügung. Antrag Gemeindevorstand Der Gemeindevorstand beantragt, die Erfolgs- und Investitionsrechnung 2020 sowie die Bilanz per 31.12.2020 zu genehmigen.
Jahresrechnungen 2020 zur Gemeindeversammlung vom 9. Juni 2021 Seite 50
Abweichungen Jahresrechnung 2020 / Budget 2020
Bemerkungen zur Erfolgsrechnung
Nachstehend die wesentlichen Mehr- oder Minderkosten gegenüber dem Budget.
Verzichtet wird auf die Kommentierung der durchlaufenden Beiträge und der internen Verrechnungen.
Rechnung Budget in
Kontobezeichnung Kommentar
in CHF CHF
Elektrizitätsnetz
Höherer Bedarf an Zählern wegen
8711.3111.01 Anschaffung Messapparate 9'147.05 5'000 grösserer Bautätigkeit und neuen PV-
Anlagen (zu tief budgetiert)
Netznutzungsentgelt Budgetierte Verbrauchsannahmen
8711.3130.01 137'745.85 150'500
Repower/AG EW Maienfeld nicht erreicht
8711.3130.13 Betriebskosten Fernablesungen 6'969.05 3'000 Steigender Bedarf
8711.3130.21 Gebühren von Dritten 1'589.60 5'000 Tiefere Aufwände für Loszählerprüfung
Planungen und Projektierungen Projektierung zu abgebrochenem
8711.3131.02 16'177.85
Netz Projekt Rossriet-Industrie
Aufwändigere Reports an ElCom,
8711.3132.04 Beratung Ingenieurbüro 8'532.55 5'000
neue BFE-Monitoring nicht budgetiert
8711.3143.11 Unterhalt Dritter MS 5'000 Kein Aufwände angefallen
8711.3144.02 Unterhalt Dritter KW Caspus 15'000 Kein Aufwände angefallen
Wertberichtigungen auf Inkasso einer grösseren Forderung
8711.3180.00 -9'155.82 5'000
Forderungen (Delkredere) erfolgreich abgeschlossen
Ordentliche Abschreibungen
Im Zeitpunkt der Budgetierung höhere
8711.3300.00 Sachanlagen 6'711.10 11'000
aktivierte Werte vorhanden
Verwaltungsvermögen
8711.4250.01 Netznutzung Einheitstarif (ET) 45'132.60 50'800
Budgetierte Verbrauchsannahmen
8711.4250.02 Netznutzung Doppeltarif (DT) 149'584.25 186'500
nicht erreicht
8711.4250.04 Netznutzung Grossbezug (DT) 13'735.65 18'000
Einrichtungspauschale
8711.4250.98 1'800.00 Verrechnung gemäss Preisblatt
Energieerzeugungsanlagen
Rückerstattung Betreibungskosten,
8711.4260.00 Rückerstattungen Dritter 18'209.60 5'000
Verrechnung Hausanschlüsse
Aktivierbare Projektierungsaufwände neues
8711.4312.00 12'818.95
Projektierungskosten Netzdesign Länder - KW Industrie
Auflösung Vorfinanzierung
8711.4893.00 13'666.00 Irrtümlich im Budget nicht enthalten
Ringleitung
Stromhandel und Übriges
Zu hoch budgetiert: vermehrt
8712.3130.02 Energieeinkauf Privater 4'937.60 10'000
Eigenverbrauchsanlagen in Betrieb
Wertberichtigung auf Inkasso einer grösseren Forderung
8712.3180.00 -5'416.90
Forderungen (Delkredere) erfolgreich abgeschlossen
8712.4250.01 Energie Einheitstarif (ET) 56'415.90 63'500
Budgetierte Verbrauchsannahmen
8712.4250.02 Energie Doppeltarif (DT) 210'434.70 242'000
nicht erreicht
8712.4250.04 Energie Grossbezug (DT) 16'959.90 28'000
Rücklieferung an Repower höher
8712.4250.30 Energielieferung Vorlieferant 27'804.50 20'000 (Budget: 500'000 kWh, effektiv
695'000 kWh)
Kleinkraftwerk
8715.3130.01 Dienstleistungen KW Industrie 5'000 Keine Aufwände abgerechnet
Beratung, Experten, Gutachten Keine Leitungsschäden = keine
8715.3132.03 Druckleitung 10'000 Ingenieurleistungen nötig
Keine Leitungsschäden; nur
8715.3143.03 Unterhalt Dritter Druckleitung 3'882.05 40'000
Leitungsunterhalt notwendig
Behebung von kleineren Störungen
8715.3144.02 Unterhalt Dritter KW Caspus 19'641.65 8'000
und jährlicher UnterhaltJahresrechnungen 2020 zur Gemeindeversammlung vom 9. Juni 2021 Seite 51
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Jahresrechnungen 2020 zur Gemeindeversammlung vom 9. Juni 2021 Seite 55
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Jahresrechnungen 2020 zur Gemeindeversammlung vom 9. Juni 2021 Seite 57
Bemerkungen zur Investitionsrechnung
Rechnung Budget in
Kontobezeichnung Kommentar
in CHF CHF
Elektrizitätsnetz
Sammelstrasse Caspärsch:
8711.5034.03 Strassenneubauten 22'454.90
Projektabschluss im 2021 vorgesehen
8711.5034.06 Leitungsverlegungen 38'354.30 30'000 Verlegung Sonne abgeschlossen
8711.5034.07 Sanierung Mittelspannungsnetz -8'000.00 Projektabbruch =
8711.5064.02 Sanierung Transformatorenstationen -7'000.00 Projektierungsaufwände in
8711.5034.08 MS Neugüter - KW Industrie 38'291.31 980'000 2020: Projektierungsaufwände und
Genehmigungsverfahren; Baustart im
8711.5034.09 NS Neugüter - KW Industrie 3'757.14 2021
Neubau TS Stoffel, SS
8711.5064.03 120'000 Baustart im 2021
Siechastuda
Investitionsbeitrag Dritter für
8711.6130.00 300'000 Baustart im 2021
Netzinvestition
Grosse Bautätigkeit mit hohen
8711.6370.01 Anschlussgebühren 95'480.00 40'000
BausummenJahresrechnungen 2020 zur Gemeindeversammlung vom 9. Juni 2021 Seite 58
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Jahresrechnungen 2020 zur Gemeindeversammlung vom 9. Juni 2021 Seite 64
Jahresrechnungen 2020 zur Gemeindeversammlung vom 9. Juni 2021 Seite 65
Jahresrechnungen 2020 zur Gemeindeversammlung vom 9. Juni 2021 Seite 66
Jahresrechnungen 2020 zur Gemeindeversammlung vom 9. Juni 2021 Seite 67
Jahresrechnungen 2020 zur Gemeindeversammlung vom 9. Juni 2021 Seite 68
Jahresrechnungen 2020 zur Gemeindeversammlung vom 9. Juni 2021 Seite 69
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