Kirchgemeindeversammlung - Dienstag, 22. Juni 2021, um 20.00 Uhr im Pfarreizentrum Hofstettli - Katholische Pfarrei Oberägeri
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Katholische Kirchgemeinde Oberägeri Kirchgemeindeversammlung Dienstag, 22. Juni 2021, um 20.00 Uhr im Pfarreizentrum Hofstettli Jahresrechnung 2020 – Budget 2022
Inhalt Rechtsmittelbelehrung ............................................................................................................. 4 Bericht des Kirchenrates ........................................................................................................... 4 Traktandum 1 Protokoll der Kirchgemeindeversammlung vom 22. September 2020 Kurzprotokoll ........................................................................................................................... 7 Traktandum 2 Jahresrechnung 2020 Hauptkennzahlen .................................................................................................................... 9 Geldflussrechnung ................................................................................................................... 10 Erfolgsrechnung – nach gestuftem Erfolgsausweis ................................................................... 11 Erfolgsrechnung – nach Kostenarten ........................................................................................ 12 Erfolgsrechnung – nach institutioneller Gliederung ................................................................... 14 Investitionsrechnung ................................................................................................................ 16 Bilanz per 31. Dezember 2020 ................................................................................................. 17 Anhang zur Jahresrechnung ..................................................................................................... 19 Bericht und Antrag der Rechnungsprüfungskommission zur Jahresrechnung 2020 ................... 22 Bericht und Antrag des Kirchenrates zur Jahresrechnung 2020 ................................................. 23 Traktandum 3 Finanzplan 2022 – 2025 Bericht des Kirchenrates ........................................................................................................... 24 Finanzplan 2022 – 2025 ............................................................................................................ 25 Traktandum 4 Budget 2022 Hauptkennzahlen .................................................................................................................... 9 Erfolgsrechnung – nach gestuftem Erfolgsausweis ................................................................... 11 Erfolgsrechnung – nach Kostenarten ........................................................................................ 12 Erfolgsrechnung – nach institutioneller Gliederung ................................................................... 14 Investitionsrechnung ................................................................................................................ 16 Investitionsbudget ................................................................................................................... 26 Bericht und Antrag der Rechnungsprüfungskommission zum Budget 2022 .............................. 27 Bericht und Antrag des Kirchenrates zum Budget 2022.............................................................. 28 Verzeichnis der Behörden ........................................................................................................ 29 3
Bericht des Kirchenrates Rechtsmittelbelehrung Allgemeine Verwaltungsbeschwerde Sehr geehrte Damen und Herren Gegen Beschlüsse der Kirchgemeindeversammlung kann gemäss § 17 Abs. 1 des Gemeindegesetzes (GG; BGS 171.1) Gerne orientieren wir Sie im nachfolgenden Rückblick über in Verbindung mit § 39 ff. des Verwaltungsrechtspflegege- die wichtigsten Ereignisse während des Jahres 2020. setzes (VRG; BGS 162.1) innert 20 Tagen seit der Mitteilung beim Regierungsrat des Kantons Zug, Postfach, 6301 Zug, Aus dem Pfarreileben schriftlich Verwaltungsbeschwerde erhoben werden. Die Frist beginnt mit dem auf die Kirchgemeindeversammlung Frühling, Sommer, Herbst und Winter haben ihre festen folgenden Tag zu laufen. Die Beschwerdeschrift muss einen Zeiten im Jahreskreis. Es gibt Wechsel, die wir sehnsüch- Antrag und eine Begründung enthalten. Der angefochtene tig erwarten. Andere würden wir gerne überspringen, je Beschluss ist genau zu bezeichnen. Die Beweismittel sind zu nach Neigung. Sie stehen jedoch auch für Lebenserfahrun- benennen und soweit möglich beizulegen. gen, wie der Frühling für Neuanfang und der Winter für Abschiednehmen und Sterben. Entlang dieser Zusammen- Stimmrechtsbeschwerde hänge, nicht chronologisch, schaue ich auf das Jahr 2020 in Wegen Verletzung des Stimmrechts und wegen Unre- unserer Pfarrei zurück. gelmässigkeiten bei der Vorbereitung und Durchführung von Wahlen und Abstimmungen (sogenannte abstim- Zeiten des Neubeginns, der Jugend und mungs- und wahlrechtliche Mängel) kann gemäss § 17bis der Aufbrüche des Gemeindegesetzes in Verbindung mit § 67 ff. des Der Verein «die.kapelle», der von jungen Erwachsenen aus Wahl- und Abstimmungsgesetzes beim Regierungsrat des unserem Pastoralraum Zug Berg – viele davon aus unserer Kantons Zug, Postfach, 6301 Zug, schriftlich Beschwerde Pfarrei – getragen wird, startete erfolgreich. Die fahrbare geführt werden. Die Beschwerde ist innert zehn Tagen seit Kapelle konnte an verschiedenen Standorten in unserer Entdeckung des Beschwerdegrundes, spätestens jedoch Pfarrei besucht werden. «Sie hat eine gute Gebets-Atmo- am zehnten Tag nach der amtlichen Veröffentlichung der sphäre», war eine der vielen positiven Rückmeldungen. 23 Ergebnisse im Amtsblatt einzureichen (§ 67 Abs. 2 Wahl- Erstkommunionkinder freuten sich auf ihr grosses Fest. Das und Abstimmungsgesetz). erste Mal wie die Erwachsenen zum Altar kommen und die geweihte Hostie empfangen. Leider mussten sie sehr lange Schutzkonzept für die Durchführung warten, da das Fest corona-bedingt erst am 12. Septem- der Kirchgemeindeversammlung vom 22. Juni 2021 ber stattfand. 21 Kinder wurden von ihren Eltern zur Taufe Aufgrund der Situation mit Covid-19 wird ein Konzept gebracht. Am Taufelternmorgen trafen sich die Kleinsten erstellt, welches der Pflicht gemäss der Verordnung über mit ihren Eltern zu einer ersten Chlichinderfiir und zum Massnahmen in der besonderen Lage zur Bekämpfung der Zmorge. Weitere viermal begrüsste Irene Hürlimann die Covid-19-Pandemie bei der Durchführung von Veranstal- Kleinsten zu solchen Feiern. tungen nachkommt. Allfällige Änderungen, die sich aus neu erlassenen Vorschriften ergeben, werden auf der Web- Zeiten des Reifens site der Pfarrei www.pfarrei-oberaegeri.ch publiziert. Von der zweiten Klasse bis in die zweite Oberstufe findet der Religionsunterricht statt. Der neue «Lehrplan Religions- Stimmberechtigung unterricht und Katechese» und das kompetenzorientierte Das Stimmrecht an der Kirchgemeindeversammlung haben Unterrichten bestimmt nun die Planung. Zum Beispiel in der alle auf dem Gebiet der Kirchgemeinde Oberägeri wohn- fünften Klasse: «Wertvorstellungen in christlichen Festen haften katholischen Schweizer Bürgerinnen und Schweizer und Bräuchen, kennen und verstehen». Die Firmandinnen Bürger sowie Ausländerinnen und Ausländer mit Nieder- und Firmanden des «Firmweg 2020» hatten für das Reifen lassungsbewilligung, die das 18. Altersjahr zurückgelegt viel Zeit – ihre Firmung mussten wir verschieben. Mit Über- haben und die nicht unter umfassender Beistandschaft zeugung haben am 24. Oktober die 25 jungen Menschen stehen (Art. 398 ZGB). Das Stimm- und Wahlrecht kann ihr «Ja» zum Glauben bekräftigt und die Firmung von Pater frühestens fünf Tage nach Hinterlegung der erforderlichen Ben Kintchimon gespendet bekommen. Reifen konnte auch Ausweisschriften bei der Einwohnerkontrolle Oberägeri das Seelsorgeteam, wurde es doch im Frühling – wie die ausgeübt werden. ganze Gesellschaft – vor ganz neue Herausforderungen 4
gestellt. Einige möchte ich hier erwähnen: die Osternacht- Zwei weitere Jubilierende sind zu erwähnen: Ebenfalls am feier mit sieben Personen und Ostern mit fünf Personen 1. März 2020 hatte Rainer Henggeler sein 25-Jahr-Jubiläum. zu feiern, die Seelsorge am Telefon intensivieren und ab Seit einem Vierteljahrhundert also steht er im Dienste der November die ganze Flexibilität erneut aufbieten und vieles Kirchgemeinde und Pfarrei, macht flexibel und zuverläs- neu denken und umorganisieren. sig verschiedenste Arbeiten in und um das Pfarreizentrum Hofstettli. Und am 1. Juli 2020 folgte das 20-Jahr-Jubiläum Zeiten der Ernte und des Dankens von Vreni Müller, unserer Kirchenschreiberin und Kassierin, Im Rückblick staune ich, was möglich war und wurde. Die die mit grosser Kompetenz und Sorgfalt ihres Amtes waltet. Fasnacht und das grosse Dankesfest für das 40-Jährige, Allen Jubilierenden ein herzliches «Vergelt's Gott»! segensreiche Wirken unseres Organisten Carl Rütti konn- ten wir noch feiern und geniessen. Im Familienskilager in Für das Schuljahr 2020 / 2021 wurde Susanne Styger neu S-chanf genossen die Kleinen und Grossen den Schnee. Die ins Team der Katechetinnen geholt. Sie ersetzt Elisabeth Gottesdienste können wir seit Sommer – wenn auch mit Lüde, die ein Jahr lang ein 5-Prozent-Pensum für die Pfarrei Einschränkungen – wieder feiern. Mit den Schülerinnen und Oberägeri innehatte. Schülern hatten wir spezielle Roratefeiern und die dadurch «stiller gewordenen» Roratefeiern für die Erwachsenen Finanzen waren gut besucht. Wir haben den Kontakt zu den Pfarrei- Die Rechnung 2020 der Kirchgemeinde Oberägeri schliesst angehörigen nicht verloren. Es entstanden neue Gefässe wie mit einem Ertragsüberschuss von CHF 410’498.05. Der der Jahresbericht des Pfarreirates als Video und die Weih- Aufwand im vergangenen Jahr betrug CHF 1’907’486.56 nachtsagenda, letztere in Zusammenarbeit mit der refor- und der Ertrag CHF 2’317’984.61. mierten Kirche. Mit «Pfarrei unterwegs» fuhren wir nach Engelberg. Der Weihnachtsweg in der Kirche und die Die Steuereinnahmen haben auch im 2020 unsere Erwar- Krippe am Seeplatz haben viele Menschen angezogen. tungen übertroffen. Im Besonderen haben die Einkom- mens- und Vermögenssteuern der Vorjahre der natürlichen Zeiten des Rückzugs, des Abschiednehmens Personen zum erfreulichen Jahresergebnis beigetragen. Die und des sich Besinnens Auswirkungen der Corona-Pandemie auf die Erfolgsrech- Im Frühling – eigentlich zu Unzeiten – wurden wir zum Rück- nung der Kirchgemeinde Oberägeri zeigen sich unter ande- zug in unsere vier Wände gezwungen. Es hat weh getan, rem dadurch, dass viele geplante Anlässe, wie zum Beispiel all die vielen uns so wichtigen Anlässe wie Gottesdienste, der JuBla, des Pfarreirates aber auch der Freiwilligenanlass Suppentag, Karwochen-Gespräche, Eiertütschen und Pfar- oder verschiedene Aktivitäten im Rahmen des Religionsun- reiversammlung mit Spaghettiessen abzusagen. Vieles wie terrichtes nicht durchgeführt werden konnten. Der budge- die Karwochenabende waren fertig organisiert. Herausfor- tierte Betrag wurde nicht gebraucht und wurde dadurch zu dernd für uns alle waren und sind, in dieser besonderen einem weiteren Baustein, der zum positiven Ertragsüber- Zeit, die Beerdigungen im kleinen Kreis. schuss beitrug. Diese positive Auswirkung auf das Budget Jacqueline Bruggisser hat jedoch auf der anderen Seite von allen Angestellten und Freiwilligen der Kirchgemeinde viel Engagement, Kre- ativität, Flexibilität und die Bereitschaft, sich auf Neues ein- Aus dem Kirchenrat zulassen, abverlangt. Für diesen besonderen Einsatz dankt der Kirchenrat allen herzlich. Personal Gerade noch rechtzeitig vor dem Lockdown konnten wir am 1. März 2020 das 40-Jahr-Jubiläum unseres hoch geschätz- ten Organisten Carl Rütti begehen. Mit einer feierlichen Messe, in der seine «Peter und Paul-Messe» aufgeführt wurde, und vielen ehrenden Worten von verschiedensten Personen wurde ihm herzlich gedankt. Ein «Apéro riche» für alle Gottesdienstbesucherinnen und -besucher rundete den Anlass in würdigem Rahmen ab. 5
Wie bereits in der letztjährigen Vorlage werden die Erfolgs- Die gesamten Sanierungskosten betrugen CHF 79’928.35. rechnung und die Budgets nach gestuftem Erfolgsausweis, An diese Aufwendungen wurden Beiträge von Kanton und nach Kostenarten und nach institutioneller Gliederung Gemeinde von insgesamt CHF 31’261.00 geleistet. abgebildet. Diese verschiedenen Darstellungen ermögli- chen eine schnelle Übersicht und das Erfassen der wichtigs- In der Pfarrkirche wurde die Mathis-Orgel aus dem Jahre ten Aufwände und Erträge. Die detaillierte Jahresrechnung 1978 gereinigt und neu gestimmt. Dazu wurden sämtliche sowie das Budget 2022 können jederzeit auf der Website Orgelpfeifen ausgebaut, gereinigt, kontrolliert und soweit der Pfarrei Oberägeri (www.pfarrei-oberaegeri.ch) eingese- nötig korrigiert. Zudem wurden die von Schimmelpilz hen werden. befallenen Teile gereinigt. Um einen erneuten Schimmel- pilz-Befall zu verhindern, wurden im Orgelinneren spezielle Wärmebänder angebracht. Bauwesen und Verwaltung Die grösste bauliche Aufgabe im Jahr 2020 war die Fas- Ebenfalls wurde der Holzboden in der Pfarrkirche neu sadensanierung beim Pfrundhaus. Das Pfrundhaus wurde geschliffen und geölt. Damit erhielt der Boden wieder ein 1989 – 90 umfassend renoviert und unter den Schutz frischeres, gepflegteres Aussehen und die Reinigung wird des Kantons und der Schweizerischen Eidgenossenschaft zukünftig erleichtert und verbessert. gestellt. Da die Konstruktion und der Innenausbau – im Gegensatz zur stark verwitterten Fassade – aber nicht sanierungsbedürftig sind, entschloss sich der Kirchenrat Wahl und Verabschiedung lediglich für eine äussere Sanierung. An der Kirchgemeindeversammlung vom 22. September wurde Roland Meier neu in den Kirchenrat gewählt. Er Beim aussenliegenden Holzwerk wurde der alte Anstrich ersetzt ab 1. Januar 2021 Armin Ott, welcher elf Jahre im so abgeschliffen, dass keine bestehende Substanz verloren Kirchenrat für das Bauwesen und später für die Verwaltung ging. Morsche Holzteile wurden in identischer Ausfüh- zuständig war. Armin Ott danken wir ganz herzlich für sei- rung ausgewechselt. Anschliessend wurde das gesamte nen Einsatz im Dienste der Kirchgemeinde. Holzwerk, inkl. der Fensterrahmen, neu gestrichen. Beim gemauerten Sockelbereich wurden die losen Stellen abge- tragen. Die rechte Hälfte des Sockelputzes an der Ostfas- Dank sade musste komplett heruntergespitzt und durch einen Den Jahresrückblick schliessen wir mit einem Dankeschön. neuen Verputz ersetzt werden. Mit grossem Einsatz und Engagement haben einmal mehr alle Mitarbeitenden, aber auch viele freiwillige und ehren- Bei den Dächern wurden beschädigte Ziegel ausgewech- amtliche Helferinnen und Helfer zum Pfarreileben beigetra- selt. Ebenfalls wurden Absturzhaken montiert, damit der gen. Dafür danken wir ganz herzlich. Sie alle hatten ein Unterhalt in Zukunft den Sicherheitsvorschriften entspricht. herausforderndes und schwieriges Jahr zu meistern. Im Weiteren danken wir allen Spenderinnen und Spendern Aufgrund des hohen Salzanteils an der Nord- und Ost- von Gaben sowie natürlich den Steuerzahlerinnen und fassade (bedingt durch Spritzwasser von der nahen Steuerzahlern. Kantonsstrasse) sowie eines falsch gewählten Oberflächen- anstriches in der Vergangenheit, gab es innen im Archiv- raum im Untergeschoss des Gebäudes Putzabplatzungen und Salzausblühungen. Daher wurde entschieden, zusätz- lich zur Sanierung der Aussenfassade auch hier den alten Putz abzutragen und neu zu verputzen. Die Sanierungsarbeiten wurden in Absprache mit dem Amt für Denkmalpflege und Archäologie des Kantons Zug geplant und durchgeführt. 6
Traktandum 1 Kurzprotokoll der Kirchgemeindeversammlung vom Dienstag, 22. September 2020, um 20.00 Uhr im Pfarreizentrum Hofstettli Kirchenratspräsident Gustav Iten begrüsst um 20.00 Uhr die 35 Stimmberechtigten und eröffnet die Versammlung. Als Stimmenzähler werden gewählt: Weibel Paul Rogenmoser und Martha Röllin, Hasleren 4, Morgarten. Die Kirchgemeindeversammlung findet aufgrund der Coronasituation mit den notwendigen Hygiene- und Abstandsregeln statt. Traktanden 1. Das Protokoll der Kirchgemeindeversammlung vom 24. Juni 2019 wird ohne Gegenstimme genehmigt. 2. Die Schlussabrechnung für die Gebäudehüllensanie- rung der St. Vituskirche in Morgarten im Betrag von CHF 508’075 wird ohne Gegenstimme genehmigt. Bereits abgezogen wurden die Beiträge von Bund, Kan- ton und Gemeinde. 3. Die Jahresrechnung 2019 mit einem Ertragsüberschuss von CHF 590’515.88 und die Investitionsrechnung wer- den genehmigt. Der Ertragsüberschuss wird dem Freien Eigenkapital zugewiesen. 4. Der Finanzplan 2021 – 2024 wird zur Kenntnis genom- men. 5. Der Steuerfuss wird um 1 % auf 10 % des kantonalen Einheitssatzes gesenkt. Das Budget 2021 mit einem Ertragsüberschuss von CHF 88’500 wird genehmigt. Dem Planungskredit von CHF 15’000 für die Aussensa- nierung der Pfarrkirche wird zugestimmt. 6. Als Ersatz für den per Ende 2020 zurücktretenden Kir- chenrat Armin Ott wird neu Dr. jur. Roland Meier für den Rest der Amtsdauer 2018 – 2021 in den Kirchenrat gewählt. Mit einem Dank schliesst der Präsident um 20.40 Uhr die Versammlung. Oberägeri, 23. September 2020 Vreni Müller, Schreiberin Das ausführliche Protokoll liegt während der ordentlichen Bürozeiten in der Kirchenkanzlei zur Einsicht auf. 7
Erläuterungen zu den Kennzahlen auf Seite 9: Nettoschuld je Katholik Eine Nettoschuld wird als positiver Wert, ein Nettovermögen als Minusposition dargestellt. Der Bruttoverschuldungsanteil dient zur Beurteilung der Verschuldungssituation bzw. der Frage, ob die Verschuldung in einem ange- messenen Verhältnis zu den erwirtschafteten Erträgen steht. • < 50 % = sehr gut • 50 % bis 100 % = gut • 100 % bis 150 % = mittel • 150 % bis 200 % = schlecht • > 200 % = kritisch Der Nettoverschuldungsquotient gibt an, welcher Anteil der Fiskalerträge (direkte Steuern der natürlichen Personen und juristischen Personen) erforderlich wären, um die Nettoschulden abzutragen. Als Richtwerte gelten: • < 100 % = gut • 100 % bis 150 % = genügend • > 150 % = schlecht Der Selbstfinanzierungsgrad zeigt die Selbstfinanzierung in Prozenten der Nettoinvestitionen. Jeder Selbstfinanzierungsgrad unter 100 % führt zwangsläufig zu einer Neuverschuldung. Daher sollte der Selbstfinanzierungsgrad mittelfristig im Durchschnitt gegen 100 % betragen. Als Richtwerte gelten: • bis 80 % = ungenügende Selbstfinanzierung • 80 bis 100 % = tragbare Selbstfinanzierung • über 100 % = gute Selbstfinanzierung Die Kennzahl zeigt auf, welchen Anteil ihrer Nettoinvestitionen eine öffentliche Körperschaft aus eigenen Mitteln finanzieren kann. Der Selbstfinanzierungsanteil zeigt die Selbstfinanzierung in Prozenten des laufenden Ertrags. Als Richtwerte gelten: • > 20 % = gut • 10 bis 20 % = mittel • < 10 % = schlecht Die Kennzahl gibt an, welchen Anteil ihres Ertrages eine öffentliche Körperschaft zur Finanzierung ihrer Investitionen aufwenden kann. Der Investitionsanteil zeigt die Aktivität im Bereich der Investitionen. • < 10 % = schwache Investitionstätigkeit • 10 % bis 20 % = mittlere Investitionstätigkeit • 20 % bis 30 % = starke Investitionstätigkeit • > 30 % = sehr starke Investitionstätigkeit Der Zinsbelastungsanteil zeigt die Differenz zwischen Zinsaufwand und Zinsertrag in Prozenten des laufenden Ertrags (betrieblicher Ertrag ohne durchlaufende Beiträge, Finanzertrag, Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen, a.o. Ertrag sowie interne Verrech- nungen). Als Richtwerte gelten: • 0 bis 4 % = gut • 4 bis 9 % genügend • 10 % und mehr = schlecht Die Grösse sagt aus, welcher Anteil des «verfügbaren Einkommens» durch den Zinsaufwand gebunden ist. Je tiefer der Wert, desto grösser der Handlungsspielraum. Der Kapitaldienstanteil zeigt den Nettozinsaufwand und die ordentlichen Abschreibungen in Prozenten des laufenden Ertrages (betrieblicher Ertrag ohne durchlaufende Beiträge, Finanzertrag, Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen, a.o. Ertrag sowie interne Verrechnungen). Als Richtwerte gelten: • bis 5 % = geringe Belastung • 5 bis 15 % = tragbare Belastung • über 15 % = hohe Belastung Die Kennzahl dient als Mass für die Belastung des Haushaltes durch Kapitalkosten. Sie gibt Auskunft darüber, wie stark der laufende Ertrag durch den Zinsendienst und die Abschreibungen (Kapitaldienst) belastet sind. Ein hoher Anteil weist auf einen enger werdenden Spielraum hin. 8
Traktandum 2 / 4 Jahresrechnung 2020 und Budget 2022 Hauptkennzahlen (in CHF) Rechnung 2019 Budget 2020 Rechnung 2020 Budget 2021 Budget 2022 Erfolgsrechnung Ertrag 2’486’012.46 2’051’500 2’317’984.61 2’089’500 2’056’000 Aufwand 1’895’496.58 2’011’500 1’907’486.56 2’001’000 1’941’500 Jahresergebnis 590’515.88 40’000 410’498.05 88’500 114’500 Investitionsrechnung Ausgaben 168’084.15 15’000 0.00 2’000’000 Einnahmen 241’310.00 109’099 109’099.00 0 Nettoinvestitionen – 73’225.85 – 94’099 – 109’099.00 2’000’000 BILANZ Aktiven 4’011’844.00 4’646’159.46 Finanzvermögen 2’138’290.25 2’971’259.46 Verwaltungsvermögen 1’873’553.75 1’674’900.00 Passiven 4’011’844.00 4’646’159.46 Fremdkapital 1’594’958.90 1’818’776.31 Eigenkapital 2’416’885.10 2’827’383.15 Steuererträge 1’932’649.50 1’490’500 1’765’050.71 1’444’000.00 1’327’500.00 Steuern natürliche Personen 1’841’639.55 1’390’500 1’680’521.96 1’371’000 1’257’500 Steuern juristische Personen 91’009.95 100’000 84’528.75 73’000 70’000 Beitrag aus Finanzausgleich 423’427.56 430’000 422’991.68 515’500 600’000 Personalbestand 27 27 27 27 27 Anzahl Katholiken 3’340 3’400 3’309 3’340 3’280 Kennzahlen Steuerfuss % 11 11 11 10 10 Nettoschuld je Katholik in CHF – 163.0 – 348.0 Bruttoverschuldungsanteil % 56.3 47.5 Nettoverschuldungsquotient % – 28.1 – 65.3 Selbstfinanzierungsgrad % n/a n/a n/a n/a 11.0 Selbstfinanzierungsanteil % 27.8 6.9 21.6 10.1 10.7 Investitionsanteil % 8.6 – 5.7 0.0 0.0 52.1 Zinsbelastungsanteil % 0.3 0.6 0.3 0.2 0.2 Kapitaldienstanteil % 4.4 5.5 4.1 5.7 5.3 n/a = nicht anwendbar / Berechnung nicht möglich 9
Geldflussrechnung (in CHF) Rechnung 2020 Rechnung 2019 Gesamtergebnis der Erfolgsrechnung Ertragsüberschuss (+) / Aufwandüberschuss (–) 410’498.05 590’515.88 Abschreibungen 89’554.75 100’863.05 Veränderung Forderungen 562’538.20 – 455’240.65 Veränderung Aktive Rechnungsabgrenzung – 459’591.55 512’445.55 Veränderung Passive Rechnungsabgrenzung 524’313.76 11’907.60 Langfristige Rückstellungen 823.65 2’331.70 Veränderung Zweckgebundene Fonds – 1’320.00 – 1’330.00 Geldfluss aus Geschäftstätigkeit 1’126’816.86 761’493.13 Investitionen 0.00 – 168’084.15 Investitionsbeiträge 109’099.00 241’310.00 Geldfluss aus Investitionstätigkeit 109’099.00 73’225.85 Rückzahlung Darlehen – 300’000.00 – 200’000.00 Aufnahme Darlehen 0.00 0.00 Geldfluss aus Finanzierungstätigkeit – 300’000.00 – 200’000.00 Veränderung flüssige Mittel 935’915.86 634’718.98 Flüssige Mittel zu Beginn der Berichtsperiode 1’460’700.60 825’981.62 Flüssige Mittel gemäss Bilanz 2’396’616.46 1’460’700.60 10
Erfolgsrechnung nach gestuftem Erfolgsausweis Nr. Bezeichnung Rechnung 2019 Budget 2020 Rechnung 2020 Budget 2021 Budget 2022 Betrieblicher Aufwand – 1’886’950.03 – 2’001’000 – 1’900’776.56 – 1’995’300 – 1’935’800 30 Personalaufwand – 1’065’515.23 – 1’078’300 – 1’091’941.65 – 1’105’600 – 1’124’000 31 Sach- und übriger Betriebsaufwand – 426’041.85 – 507’200 – 422’866.36 – 445’300 – 384’900 33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen – 100’863.05 – 101’000 – 89’554.75 – 104’900 – 104’900 36 Transferaufwand – 294’529.90 – 314’500 – 296’413.80 – 339’500 – 322’000 Betrieblicher Ertrag 2’358’254.91 1’920’500 2’194’729.49 1’960’500 1’928’500 40 Fiskalertrag 1’932’649.50 1’490’500 1’765’050.71 1’444’000 1’327’500 43 Verschiedene Erträge 2’177.85 0 6’687.10 1’000 1’000 46 Transferertrag 423’427.56 430’000 422’991.68 515’500 600’000 Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit 471’304.88 – 80’500 293’952.93 – 34’800 – 7’300 34 Finanzaufwand – 8’546.55 – 10’500 – 6’710.00 – 5’700 – 5’700 44 Finanzertrag 127’757.55 131’000 123’255.12 129’000 127’500 Ergebnis aus Finanzierung 119’211.00 120’500 116’545.12 123’300 121’800 Ertragsüberschuss (+) / Aufwandüberschuss (–) 590’515.88 40’000 410’498.05 88’500 114’500 11
12 Erfolgsrechnung nach Kostenarten (in CHF) Nr. Bezeichnung Rechnung 2019 Budget 2020 Rechnung 2020 Budget 2021 Budget 2022 3 Aufwand – 1’895’496.58 – 2’011’500 – 1’907’486.56 – 2’001’000 – 1’941’500 30 Personalaufwand – 1’065’515.23 – 1’078’300 – 1’091’941.65 – 1’105’600 – 1’124’000 300 Behörden und Kommissionen – 21’145.00 – 31’000 – 28’035.00 – 31’000 – 32’000 301 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals – 857’665.55 – 855’100 – 874’389.15 – 875’800 – 889’600 304 Zulagen – 2’787.15 – 2’500 – 2’530.50 – 2’500 – 2’500 305 Arbeitgeberbeiträge – 172’029.75 – 174’200 – 178’741.05 – 180’300 – 183’700 309 Übriger Personalaufwand – 11’887.78 – 15’500 – 8’245.95 – 16’000 – 16’200 31 Sach- und übriger Betriebsaufwand – 426’041.85 – 507’200 – 422’866.36 – 445’300 – 384’900 310 Material- und Warenaufwand – 123’381.90 – 146’700 – 99’098.62 – 142’600 – 135’100 311 Nicht aktivierbare Anlagen – 16’792.50 – 16’500 – 15’331.80 – 8’000 – 8’000 312 Ver- und Entsorgung – 54’835.40 – 62’000 – 50’452.55 – 61’600 – 55’100 313 Dienstleistungen und Honorare – 86’403.65 – 80’000 – 81’995.80 – 71’800 – 87’200 314 Baulicher Unterhalt – 132’737.55 – 189’500 – 161’217.24 – 148’000 – 85’500 315 Unterhalt Mobilien und immaterielle Anlagen 0.00 – 1’000 0.00 – 1’000 – 1’000 316 Mieten, Leasing, Pachten, Benützungsgebühren – 5’597.00 – 5’000 – 5’692.40 – 6’000 – 6’000 317 Spesenentschädigung – 5’588.65 – 6’000 – 5’173.90 – 5’500 – 5’500 318 Wertberichtigungen auf Forderungen – 705.20 – 500 – 3’904.05 – 800 – 1’500 33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen – 100’863.05 – 101’000 – 89’554.75 – 104’900 – 104’900 330 Sachanlagen VV – 100’863.05 – 101’000 – 89’554.75 – 104’900 – 104’900 34 Finanzaufwand – 8’546.55 – 10’500 – 6’710.00 – 5’700 – 5’700 340 Zinsaufwand – 8’546.55 – 10’500 – 6’710.00 – 5’700 – 5’700 36 Transferaufwand – 294’529.90 – 314’500 – 296’413.80 – 339’500 – 322’000 361 Entschädigungen an Gemeinwesen – 219’652.90 – 230’500 – 222’119.35 – 232’000 – 236’000 363 Beiträge an Gemeinwesen und Dritte – 74’877.00 – 84’000 – 74’294.45 – 107’500 – 86’000
Nr. Bezeichnung Rechnung 2019 Budget 2020 Rechnung 2020 Budget 2021 Budget 2022 4 ERTRAG 2’486’012.46 2’051’500 2’317’984.61 2’089’500 2’056’000 40 Fiskalertrag 1’932’649.50 1’490’500 1’765’050.71 1’444’000 1’327’500 400 Direkte Steuern natürliche Personen 1’841’639.55 1’390’500 1’680’521.96 1’371’000 1’257’500 401 Direkte Steuern juristische Personen 91’009.95 100’000 84’528.75 73’000 70’000 43 Verschiedene Erträge 2’177.85 0 6’687.10 1’000 1’000 439 Übriger Ertrag 2’177.85 0 6’687.10 1’000 1’000 44 Finanzertrag 127’757.55 131’000 123’255.12 129’000 127’500 440 Zinsertrag 34.55 1’500 109.12 1’500 1’000 447 Liegenschaftenertrag VV 127’723.00 129’500 123’146.00 127’500 126’500 46 Transferertrag 423’427.56 430’000 422’991.68 515’500 600’000 462 Finanz- und Lastenausgleich 423’427.56 430’000 422’991.68 515’500 600’000 Ertragsüberschuss (+) /Aufwandüberschuss (–) 590’515.88 40’000 410’498.05 88’500 114’500 13
14 Erfolgsrechnung nach institutioneller Gliederung (in CHF) Nr. Bezeichnung Rechnung 2019 Budget 2020 Rechnung 2020 Budget 2021 Budget 2022 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Gesamtaufwand / Gesamtertrag – 1’895’496.58 2’486’012.46 – 2’011’500 2’051’500 – 1’907’486.56 2’317’984.61 – 2’001’000 2’089’500 – 1’941’500 2’056’000 1 Kirchgemeinde – 408’421.60 1’031.10 – 438’300 0 – 414’269.35 6’687.10 – 454’600 1’000 – 441’000 1’000 100 Kirchgemeinde und Behörden – 78’786.90 0.00 – 108’700 0 – 92’639.10 0.00 – 126’000 0 – 97’000 0 110 Verwaltung – 329’634.70 1’031.10 – 329’600 0 – 321’630.25 6’687.10 – 328’600 1’000 – 344’000 1’000 2 Pfarrei – 1’477’823.23 128’869.75 – 1’562’700 129’500 – 1’482’603.16 123’146.00 – 1’539’900 127’500 – 1’493’300 126’500 200 Pfarrei und Seelsorge – 1’094’703.08 0.00 – 1’099’100 0 – 1’079’619.32 0.00 – 1’126’200 0 – 1’148’900 0 210 Pfarrkirche und Beinhaus – 97’620.55 50.00 – 121’500 0 – 126’077.40 0.00 – 69’600 0 – 68’600 0 220 Kirche Morgarten – 63’645.25 0.00 – 70’000 0 – 51’956.00 0.00 – 62’700 0 – 61’700 0 230 Kirche Alosen – 44’894.15 0.00 – 14’500 0 – 7’752.75 0.00 – 11’500 0 – 11’500 0 240 Liegenschaft Hofstettli – 147’621.25 59’450.00 – 142’600 59’000 – 139’997.79 57’055.00 – 223’200 59’000 – 149’400 59’000 250 Kaplanenhaus Morgarten – 11’362.00 30’000.00 – 10’300 30’000 – 11’228.00 30’000.00 – 13’200 30’000 – 13’700 30’000 260 Pfrundhaus – 16’992.40 39’369.75 – 98’500 40’500 – 64’650.45 36’091.00 – 17’500 38’500 – 23’500 37’500 270 Kapellen – 984.55 0.00 – 6’200 0 – 1’321.45 0.00 – 16’000 0 – 16’000 0 3 Finanzwesen – 9’251.75 2’356’111.61 – 10’500 1’922’000 – 10’614.05 2’188’151.51 – 6’500 1’961’000 – 7’200 1’928’500 310 Steuern natürliche Personen – 301.35 1’841’802.90 0 1’390’750 – 3’824.75 1’680’711.26 – 300 1’371’250 – 1’000 1’257’750 320 Steuern juristische Personen – 403.85 90’846.75 0 100’250 – 79.30 84’258.15 – 500 73’250 – 500 70’250 330 Finanzausgleich 0.00 423’427.56 0 430’000 0.00 422’991.68 0 515’500 0 600’000 340 Aktivzinsen 0.00 34.40 0 1’000 0.00 190.42 0 1’000 0 500 350 Passivzinsen – 8’546.55 0.00 – 10’500 0 – 6’710.00 0.00 – 5’700 0 – 5’700 0 Ertrags-(+)/Aufwandüberschuss(–) 0.00 590’515.88 0 40’000 0.00 410’498.05 0 88’500 0 114’500
Begründungen zu wesentlichen Abweichungen zwischen der Rechnung 2020 und dem Budget 2020 Nr. Bezeichnung 100 Kirchgemeinde und Behörden Die Ausgaben des Kirchenrates lagen coronabedingt unter dem Budget. Die Druckkosten für die Vorlage waren tiefer als budgetiert. 110 Verwaltung Büromaterial, Drucksachen und Anschaffungen lagen unter dem Budget. Der Beitrag an die VKKZ fiel tiefer aus als erwartet. Von Versicherungen trafen Rückvergütungen ein. 220 Kirche Morgarten Für Versicherungen, Unterhalt und Reparaturen sowie Abschreibungen musste weniger ausgegeben werden. 260 Pfrundhaus Für die Aussensanierung ist ein Beitrag von der Denkmalpflege eingetroffen. 310 Steuern natürliche Personen Vor allem die Steuern der Vorjahre übertrafen die budgetierten Werte. 320 Steuern juristische Personen Die Gewinnsteuern lagen unter den Erwartungen. Begründungen zu wesentlichen Abweichungen zwischen dem Budget 2021 und dem Budget 2022 Nr. Bezeichnung 100 Kirchgemeinde und Behörden Die Kosten für den Druck der Vorlage fallen tiefer aus. Der Beitrag für ein Konzert entfällt. 110 / 200 Verwaltung / Pfarrei und Seelsorge Die Ausgaben für die Informatik sind gestiegen. 240 Liegenschaft Hofstettli Die Sanierung Fassade Bachweg 15/17 und der Ersatz der Storen im Pfarreizentrum entfallen. 260 Pfrundhaus Zwei Boiler müssen ersetzt werden. 310 / 320 Steuern natürliche Personen und juristische Personen Die Wirtschaftslage wurde corona-bedingt berücksichtigt. 330 Finanzausgleich Der Finanzausgleich fällt gemäss Berechnung der VKKZ höher aus. 15
16 Investitionsrechnung (in CHF) Budget 2020 Rechnung 2020 Budget 2021 Budget 2022 Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Investitionen – 15’0000 109’099 0.00 109’099.00 0 0 – 2’000’000 0 Vituskirche Sanierung Aussenfassade – Subventionen 109’099 109’099.00 Pfarrkirche Oberägeri Sanierung Aussenfassade – Planungskredit – 15’000 Sanierung Aussenfassade – 2’000’000
Bilanz per 31. Dezember 2020 (in CHF) AKTIVEN 31.12.2020 31.12.2019 10 Finanzvermögen 2’971’259.46 2’138’290.25 100 Flüssige Mittel und kurzfristige Finanzanlagen 2’396’616.46 1’460’700.60 100000 Kasse 1’455.70 543.20 100100 Postcheck 6’312.05 9’450.55 100201 Zuger Kantonalbank 939’991.39 854’502.69 100202 Raiffeisenbank Ägerital-Sattel 408’403.40 405’939.81 102003 Sparkonti Zuger Kantonalbank 440’313.50 190’264.35 102004 Sparkonti Raiffeisenbank 600’140.42 0.00 101 Forderungen 112’365.10 674’903.30 101201 Steuerausstände 112’365.10 674’903.30 104 Aktive Rechnungsabgrenzung 462’277.90 2’686.35 104001 Aktive Rechnungsabgrenzung 462’277.90 2’686.35 14 Verwaltungsvermögen 1’674’900.00 1’873’553.75 140 Sachanlagen Verwaltungsvermögen 1’674’900.00 1’873’553.75 1140401 Pfarrkirche und Beinhaus 286’500.00 302’000.00 140402 Kirche Morgarten 562’000.00 701’153.75 140404 Liegenschaft Hofstettli 703’000.00 740’500.00 140405 Kaplanenhaus Morgarten 123’400.00 129’900.00 Total Aktiven 4’646’159.46 4’011’844.00 17
Bilanz per 31. Dezember 2020 (in CHF) PASSIVEN 31.12.2020 31.12.2019 20 Fremdkapital – 1’818’776.31 – 1’594’958.90 204 Passive Rechnungsabgrenzung – 661’225.51 – 136’911.75 204001 Passive Rechnungsabgrenzung – 64’405.06 – 136’911.75 204202 Abgrenzung Vorauszahlungen Steuern – 596’820.45 0.00 206 Langfristige Finanzverbindlichkeiten – 1’100’000.00 – 1’400’000.00 206401 Darlehen Zuger Kantonalbank – 800’000.00 – 1’100’000.00 206402 Darlehen Raiffeisenbank – 300’000.00 – 300’000.00 208 Langfristige Rückstellungen – 16’629.65 – 15’806.00 208001 Kapelle St. Jost – 2’934.10 – 2’934.10 208002 Kapelle Bethenbühl – 1’425.00 – 1’425.00 208003 Kapelle Langenegg – 9’215.20 – 9’215.20 208900 Pastoralraum Zug Berg – 3’055.35 – 2’231.70 209 Fonds im Fremdkapital – 40’921.15 – 42’241.15 209101 Jahrzeitenfonds – 40’921.15 – 42’241.15 29 Eigenkapital – 2’827’383.15 – 2’416’885.10 294 Reserven – 850’000.00 – 850’000.00 294000 Allgemeine Baureserven – 850’000.00 – 850’000.00 299 Bilanzüberschuss / -fehlbetrag – 1’977’383.15 – 1’566’885.10 299000 Jahresergebnis – 410’498.05 – 590’515.88 299900 Kumuliertes Ergebnis Vorjahre – 1’566’885.10 – 976’369.22 Total Passiven – 4’646’159.46 – 4’011’844.00 18
Anhang zur Jahresrechnung 2020 1. Angewendetes Regelwerk und Rechnungslegungsgrundsätze Die Jahresrechnung der Katholischen Kirchgemeinde Oberägeri wurde nach den Vorschriften des Finanzhaushaltsgeset- zes (FHG) sowie der Finanzhaushaltsverordnung (FHV) des Kantons Zug gültig ab 1. Januar 2018 erstellt. Die Rechnungslegung erfolgt nach dem Harmonisierten Rechnungslegungsmodell für die Kantone und Gemeinden (HRM2). Die wesentlichen Rechnungslegungsgrundsätze sind bei den Erläuterungen zu den einzelnen Positionen aufgeführt. 2. Erläuterungen zu den wesentlichen Bilanz- und Erfolgsrechnungspositionen 2.1 Sachanlagen Verwaltungsvermögen Die Abschreibungen erfolgen während der Übergangsfrist bis 2020 degressiv (5 %). Der Kirchenrat hat eine Aktivierungsgrenze von CHF 100’000 festgelegt. Investitionen bis zu diesem Betrag werden in der Erfolgsrechnung verbucht. Anlagespiegel Verwaltungsvermögen Pfarrkirche Kirche Liegenschaft Kaplanenhaus Beinhaus Morgarten Hofstettli Morgarten Total 01.01.2020 302’000 701’154 740’500 129’900 1’873’554 Zugänge Abgänge – 109’099 – 109’099 31.12.2020 302’000 592’055 740’500 129’900 1'764’455 Abschreibungen 01.01.2020 Planmässige Abschreibungen – 15’500 – 30’055 – 37’500 – 6’500 – 89’555 31.12.2020 – 15’500 – 30’055 – 37’500 – 6’500 – 89’555 Nettobuchwerte 01.01.2020 302’000 701’154 740’500 129’900 1’873’554 31.12.2020 286’500 562’000 703’000 123’400 1’674’900 19
Nebst den auf Seite 19 aufgeführten Gebäuden ist die Katholische Kirchgemeinde Oberägeri Eigentümerin folgender Gebäude und Grundstücke mit einem Buchwert von Null: Bezeichnung GS-Nr. / Gebäudeversicherungsnummer Kirche Alosen 1124 / 559a Pfrundhaus 282/91a Kapelle St. Jost 667a 825 m2 Land bei der Kirche Alosen 1971 Wegkapelle Maienmatt 87d Wegkapelle Kasparsmatt 980a Wegkapelle Winzrüti 1033a 2.2 Langfristige Finanzverbindlichkeiten Bei der Raiffeisenbank und der Zuger Kantonalbank bestehen folgende Darlehen: Bank Betrag Laufzeit RB CHF 300’000 bis 01.2021 ZKB CHF 500’000 bis 08.2022 ZKB CHF 300’000 bis 02.2025 Total CHF 1’100’000 Zinssätze zwischen 0.4 % und 1 %. 2.3 Zweckgebundene Fonds Die Jahrzeitenfonds haben sich wie folgt verändert: Jahrzeitenfonds 01.01.2020 42’241.15 Neue Jahrzeitstiftungen 0.00 Jahrzeitstiftmessen – 1’320.00 Zinsgutschrift 0.00 31.12.2020 40’921.15 2.4 Eigenkapitalnachweis Das Eigenkapital der Katholischen Kirchgemeinde Oberägeri hat sich wie folgt entwickelt: 01.01.2020 Verwendung Ergebnis 31.12.2020 Ergebnis laufendes Vorjahr Jahr 294000 Allgemeine Baureserven 850’000.00 850‘000.00 299000 Jahresergebnis 590’515.88 – 590’515.88 410’498.05 410’498.05 299900 Kumuliertes Ergebnis Vorjahre 976’369.22 590’515.88 1’566’885.10 Total 2’416’885.10 410’498.05 2’827’383.15 20
2.5 Beiträge an Gemeinwesen und Dritte Zusätzlich zu den Beiträgen an die Vereinigung der Katholischen Kirchgemeinden des Kantons Zug (VKKZ) wurden Beiträge an Vereine oder Gruppierungen in der Gemeinde Oberägeri sowie freiwillige Spenden und gemeinnützige Beiträge wie folgt geleistet: Steuerinkasso 16’801.35 Beitrag VKKZ 205’318.00 Beiträge JuBla, Ministranten und Ferienlager 9’335.85 Beiträge an Chor, Orchester und Harmoniemusik 14’624.30 Beiträge an diverse Vereine und Institutionen 16’300.00 Beitrag an Pastoralraum Zug Berg 9’034.30 Beitrag an Pfarreirat 5’000.00 Gezielte Entwicklungshilfe 15’000.00 Spende Inland 5’000.00 Total 296’413.80 3. Zusätzliche Angaben Die Katholische Kirchgemeinde Oberägeri verfügt über keine Rückstellungen und Beteiligungen. Es bestehen zudem keine Bürgschaften oder Garantieverpflichtungen oder weitere Eventualverpflichtungen. Per 31. Dezember 2020 bestehen keine Verbindlichkeiten gegenüber Vorsorgeeinrichtungen und keine offenen Leasing- vereinbarungen. 4. Wesentliche Ereignisse nach dem Bilanzstichtag Es sind keine wesentlichen Ereignisse nach dem Bilanzstichtag zu verzeichnen. 21
Bericht und Antrag der Rechnungsprüfungskommission zur Jahresrechnung 2020 Die auf den 31. Dezember 2020 abgeschlossene Jahres- Antrag rechnung der Katholischen Kirchgemeinde Oberägeri hat die Rechnungsprüfungskommission geprüft. Wir beantragen Ihnen, die Jahresrechnung 2020 der Katho- lischen Kirchgemeinde Oberägeri zu genehmigen. Unsere Aufgaben bestehen darin, die Jahresrechnung zu prüfen und zu beurteilen; für die Jahresrechnung selber ist Im Weiteren beantragen wir, den Kirchenrat Oberägeri und der Kirchenrat verantwortlich. die Rechnungsführerin zu entlasten und ihnen für die mit Verantwortung und Sachkenntnis geleistete Arbeit den Die Erfolgsrechnung weist bei einem Ertrag von Dank auszusprechen. CHF 2’317’984.61 und einem Aufwand von CHF 1’907’486.56 einen Ertragsüberschuss von CHF 410’498.05 aus. Die Investitionsrechnung schliesst mit Nettoeinnahmen von CHF 109’099.00. Oberägeri, 22. März 2021 Feststellungen Aufgrund unserer Prüfungen bestätigen wir, dass Die Rechnungsprüfungskommission: – die Erfolgsrechnung, die Investitionsrechnung und die Thomas Ulrich, Präsident Bilanz mit der Buchhaltung übereinstimmen; Karin Barmettler – die Buchhaltung ordnungsgemäss geführt ist und dem Guido Schneider Finanzhaushaltsgesetz entspricht; – bei der Darstellung der Vermögenslage und des Ergeb- nisses die gesetzlichen Bewertungsgrundsätze sowie die Vorschriften über die Führung von Gemeinderech- nungen eingehalten sind. 22
Bericht und Antrag des Kirchenrates zur Jahresrechnung 2020 Die Jahresrechnung 2020 weist einen Aufwand von Der Kirchenrat stellt Ihnen folgende Anträge: CHF 1’907’486.56 und einen Ertrag von CHF 2’317’984.61 aus. Daraus resultiert ein Ertragsüberschuss von 1. Die Erfolgsrechnung 2020 und die Investitionsrechnung CHF 410’498.05. Der erfreuliche Ertragsüberschuss entstand sind zu genehmigen. Den verantwortlichen Organen durch höhere Steuereingänge von knapp CHF 300’000. wird Entlastung erteilt. Durch coronabedingte Einsparungen und eine disziplinierte Einhaltung des Budgets trugen weitere CHF 100’000 zum 2. Der Ertragsüberschuss von CHF 410’498.05 ist auf die guten Abschluss der Rechnung 2020 bei. neue Rechnung vorzutragen und dem Konto kumulier- tes Ergebnis Vorjahre (Konto 299900) gutzuschreiben. Anfang Januar 2020 ist der Bundesbeitrag für die Aus- sensanierung der Vituskirche Morgarten im Betrag von CHF 109’099 eingegangen. Im Budget 2020 waren für die Aussensanierung des Pfrundhauses CHF 80’000 vorgese- Oberägeri, 9. März 2021 Der Kirchenrat hen. Die Sanierungsarbeiten wurden mit der kantonalen Denkmalpflege abgesprochen. So flossen Beiträge von Kanton und Gemeinde in der Höhe von CHF 31’261 an die Sanierung in die Rechnung ein. Die Gesamtkosten, nach Abzug der obigen Beiträge, betrugen für die Aussensanie- rung des Pfrundhauses CHF 48’721.35. Die Sanierung ist optimal gelungen und das Pfrundhaus erstrahlt in neuem Glanz. Zusammen mit der Pfarrkirche Oberägeri, deren Aussensanierung im 2022 vorgesehen ist, werden die beiden Gebäude in Oberägeri weiterhin einen markanten Blickpunkt bilden und das Dorfbild prägen. Dem Kirchen- rat ist es wichtig, dass die Gebäude der Kirchgemeinde gut unterhalten und gepflegt sind und er so unter anderem zum Erhalt von Kultur, Tradition und Gemeinschaft beitra- gen kann. Im September 2019 wurde an der Delegiertenversamm- lung der Vereinigung der Katholischen Kirchgemeinden des Kantons Zug (VKKZ) das Projekt Hospiz Zentralschweiz vorgestellt. Der Kirchenrat hat im Jahr 2020 CHF 6’000 als Spende an das Hospiz Zentralschweiz überwiesen. Im 2021 wird ein Beitrag in der gleichen Höhe gespendet. Infor- mationen zum Hospiz Zentralschweiz erhalten Sie unter: www.hospiz-zentralschweiz.ch Detaillierte Begründungen zu den grösseren Abweichun- gen vom Budget finden Sie auf Seite 15. 23
Traktandum 3 Finanzplan 2022 – 2025 Bericht des Kirchenrates Sehr geehrte Damen und Herren Im Investitionsprogramm sind die voraussichtlichen Kosten für die Aussensanierung der Pfarrkirche Oberägeri sowie Gemäss Finanzhaushaltgesetz des Kantons Zug legt Ihnen auch der dafür bewilligte Planungskredit enthalten. Im Jahr der Kirchenrat den Finanzplan für die nächsten vier Jahre 2023 rechnet der Kirchenrat mit dem Eingang der Subven- vor. Daraus können Sie die finanzielle Entwicklung der tionen des Kantons und der Gemeinde. Seit 1. Januar 2020 Kirchgemeinde ersehen. Für den Kirchenrat ist der Finanz- ist das neue Gesetz für die Denkmalpflege in Kraft. Ab plan ein Instrument, die gesunde finanzielle Entwicklung diesem Datum werden statt der bisherigen 30 % bis 35 % der Kirchgemeinde zu planen. neu 50 % Subventionen an die jeweiligen von der Denk- malpflege bewilligten Baukosten bezahlt. Für die Aussensa- In den nächsten vier Jahren sind beim betrieblichen Auf- nierung der Pfarrkirche Oberägeri werden 2023 die dafür wand keine grösseren Veränderungen geplant. Die Perso- aufgehäuften Baureserven aufgelöst. Im Rahmen der Neu- nalkosten wurden mit plus 1 % für Stufenerhöhungen und gestaltung des Friedhofes durch die Einwohnergemeinde Teuerungszulagen berechnet. Der Kirchenrat geht davon wird die Kirchgemeinde die Umgebung der Pfarrkirche aus, dass der Personalbestand in den nächsten vier Jah- Oberägeri neu pflastern. ren gleich bleibt. Nach Abschluss der Aussensanierung der Pfarrkirche Oberägeri steigen ab 2024 die Abschreibungen Der Kirchenrat bittet Sie, vom vorliegenden Finanzplan für des Verwaltungsvermögens leicht an. die Jahre 2022 – 2025 Kenntnis zu nehmen. Die Berechnung der Steuereinnahmen für die nächsten Jahre hängt von verschiedenen Faktoren ab. Ihre Auswir- kungen sind kaum absehbar. Die Steuerverwaltung hat im Oberägeri, 7. April 2021 Der Kirchenrat September 2020 die Kirchgemeinden darauf hingewiesen, dass verschiedene Faktoren, wie zum Beispiel die Auswir- kungen der Covid-Pandemie auf die Steuereinnahmen der natürlichen Personen oder die Änderung der Teilrevision des Steuergesetzes, der Steuer- und AHV-Reform sowie des Covid-19-Unterstützungspakets des Kantons, eine Budge- tierung schwierig machen. Es wird jedoch davon ausgegan- gen, dass die sehr gute wirtschaftliche Lage des Kantons Zug auch weiterhin für gesicherte Steuereinnahmen sorgt. Es kann jedoch in den nächsten Jahren zu Einbussen kom- men. Erfreulicherweise kann die Kirchgemeinde mit höhe- ren Einnahmen aus dem Steuerausgleich rechnen. Dies kann eine eventuelle Abnahme bei den Steuereinnahmen abfedern. 24
Finanzplan 2022 – 2025 (in CHF 1’000) Nr. Bezeichnung Budget Plan Plan Plan 2022 2023 2024 2025 Betrieblicher Aufwand – 1’936 – 1’937 – 1’941 – 2’007 30 Personalaufwand – 1’124 – 1’135 – 1’147 – 1’158 31 Sach- und übriger Betriebsaufwand – 385 – 397 – 408 – 421 33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen – 105 – 105 – 108 – 108 36 Transferaufwand – 322 – 300 – 278 – 320 Betrieblicher Ertrag 1’929 1’830 1’836 1’852 40 Fiskalertrag 1’328 1’329 1’335 1’351 43 Verschiedene Erträge 1 1 1 1 46 Transferertrag 600 500 500 500 Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit –7 – 107 – 105 – 155 34 Finanzaufwand –6 –6 –6 –6 44 Finanzertrag 128 128 128 128 Ergebnis aus Finanzierung 122 122 122 122 Ertragsüberschuss (+) /Aufwandüberschuss (–) 115 15 17 – 33 Investitionsplanung Pfarrkirche Fassade – 2’000 Sanierung Platz um Pfarrkirche – 213 Subventionen 1’250 100 Auflösung Baureserven 850 Total Nettoinvestitionen – 2’000 1’887 100 0 Finanzierung Ordentliche Abschreibungen 105 105 108 108 Ertragsüberschuss (+) /Aufwandüberschuss (–) 115 15 17 – 33 Total Selbstfinanzierung 220 120 125 75 Finanzierungsüberschuss (+) / -fehlbetrag (–) – 1’780 2’007 225 75 25
26 Entwicklung des Vermögens und der Verschuldung 2022 – 2025 (in CHF 1’000) 2022 2023 2024 2025 Kontostände 31. Dezember nach Verbuchung Gewinn oder Verlust Verwaltungsvermögen 3’480 1’488 1’280 1’172 Verschuldung – 450 – 143 83 158 Eigenkapital 3’030 1’345 1’363 1’330 Baureserven 850 0 0 0 Eigenkapital 2’180 1’345 1’363 1’330 Das Verwaltungsvermögen setzt sich aus Gebäuden und Sachanlagen zusammen. Durch die ordentlichen Abschreibungen wird der Abnutzung Rechnung getragen. Der Anlagenwert in der Bilanz vermindert sich dadurch dementsprechend. Das Rechnungsergebnis fliesst ins Eigenkapital. Investitionsbudget (in CHF 1’000) Budget Budget Plan Plan Plan 2020 2022 2023 2024 2025 Bewilligte Kredite Fassade Pfarrkirche – Planungskredit – 15 genehmigt an der Kirchgemeindeversammlung vom 22.9.2020 Geplante Investitionen Sanierung Aussenfassade Pfarrkirche Oberägeri – 2’000 Sanierung Platz um Pfarrkirche – 213 Subventionen (Bund, Kanton, Gemeinde) 1’250 100 Auflösung Baureserven 850
Traktandum 4 Budget 2022 Bericht und Antrag der Rechnungsprüfungskommission zum Budget 2022 Sehr geehrte Damen und Herren Aufgrund der uns im Gemeindegesetz übertragenen Auf- gabe haben wir das Budget 2022 geprüft. Die Bestimmungen gemäss dem revidierten Finanzhaus- haltgesetz sind ebenso eingehalten wie die Finanzkom- petenz gemäss der geltenden Ordnung. Die wesentlichen Abweichungen zum Vorjahr werden unter Begründungen erläutert. Wir unterstützen den Antrag des Kirchenrates, den Steuer- fuss für 2022 unverändert zu belassen. Vom Finanzplan für die Jahre 2022 bis 2025 haben wir Kenntnis genommen. Die Rechnungsprüfungskommission beantragt Ihnen, das vorliegende Budget 2022 mit einem Ertragsüberschuss von CHF 114’500.00 zu genehmigen. Oberägeri, 16. April 2021 Die Rechnungsprüfungskommission: Thomas Ulrich, Präsident Karin Barmettler Guido Schneider 27
Bericht und Antrag des Kirchenrates zum Budget 2022 Sehr geehrte Damen und Herren Das Budget 2022 zeigt einen Ertragsüberschuss von Der Kirchenrat stellt Ihnen folgende Anträge: CHF 114’500 bei einem Aufwand von CHF 1’941’500 und einem Ertrag von CHF 2’056’000. 1. Der Steuerfuss für das Jahr 2022 bleibt unverändert bei 10 % des kantonalen Einheitssatzes. Gegenüber dem Budget 2021 sinkt der bauliche Unterhalt im Jahr 2022. Die Steuererträge sind eher verhalten budge- 2. Das Budget 2022 mit einem Ertragsüberschuss von tiert, da die Auswirkungen der gegenwärtigen Pandemie CHF 114’500, beinhaltend die Erfolgsrechnung und die sowie verschiedener Gesetzesänderungen nicht abge- Investitionsrechnung, wird genehmigt. schätzt werden können. Für das Jahr 2022 wurde mit einem gleichbleibenden Steuerfuss gerechnet. Der Kirchenrat wird die verschiedenen Faktoren auf die Steuereingänge genau beobachten und dann, wenn nötig, die weiteren Schritte Oberägeri, 7. April 2021 Der Kirchenrat einleiten. Für das Jahr 2022 kann die Kirchgemeinde mit einem voraussichtlichen Finanzausgleichsbetrag von rund CHF 600’000 rechnen. In der Investitionsrechnung sind CHF 2’000’000 für die Aussensanierung der Pfarrkirche Oberägeri vorgesehen. Die Vorlage dazu wird Anfang Oktober 2021 dem Stimm- volk vorgelegt. Die Begründungen für die wesentlichen Abweichungen gegenüber dem Budget 2021 finden Sie auf Seite 15. 28
Verzeichnis der Behörden Kirchenrat Iten Gustav, Präsident und Bauwesen Bachmann Pfister Franziska, Personalwesen Falk Renate, Finanzen Meier Roland, Verwaltung Stierli Urs, Diakon, Gemeindeleiter Schreiberin Müller Vreni Rechnungsprüfungskommission Ulrich Thomas, Präsident Barmettler Karin Schneider Guido 29
30
31
P.P. 6315 Oberägeri Post CH AG
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