Kirchgemeindeversammlung - Dienstag, 22. Juni 2021, um 20.00 Uhr im Pfarreizentrum Hofstettli - Katholische Pfarrei Oberägeri

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Katholische
Kirchgemeinde
Oberägeri

Kirchgemeindeversammlung
Dienstag, 22. Juni 2021, um 20.00 Uhr
im Pfarreizentrum Hofstettli

Jahresrechnung 2020 – Budget 2022
Inhalt

                       Rechtsmittelbelehrung .............................................................................................................    4

                       Bericht des Kirchenrates ...........................................................................................................   4

Traktandum 1 Protokoll der Kirchgemeindeversammlung vom 22. September 2020
             Kurzprotokoll ...........................................................................................................................        7

Traktandum 2 Jahresrechnung 2020
             Hauptkennzahlen ....................................................................................................................   9
             Geldflussrechnung ................................................................................................................... 10
             Erfolgsrechnung – nach gestuftem Erfolgsausweis ................................................................... 11
             Erfolgsrechnung – nach Kostenarten ........................................................................................ 12
             Erfolgsrechnung – nach institutioneller Gliederung ................................................................... 14
             Investitionsrechnung ................................................................................................................ 16
             Bilanz per 31. Dezember 2020 ................................................................................................. 17
             Anhang zur Jahresrechnung ..................................................................................................... 19
             Bericht und Antrag der Rechnungsprüfungskommission zur Jahresrechnung 2020 ................... 22
             Bericht und Antrag des Kirchenrates zur Jahresrechnung 2020 ................................................. 23

Traktandum 3 Finanzplan 2022 – 2025
             Bericht des Kirchenrates ........................................................................................................... 24
             Finanzplan 2022 – 2025 ............................................................................................................ 25

Traktandum 4 Budget 2022
             Hauptkennzahlen ....................................................................................................................    9
             Erfolgsrechnung – nach gestuftem Erfolgsausweis ................................................................... 11
             Erfolgsrechnung – nach Kostenarten ........................................................................................ 12
             Erfolgsrechnung – nach institutioneller Gliederung ................................................................... 14
             Investitionsrechnung ................................................................................................................ 16
             Investitionsbudget ................................................................................................................... 26
             Bericht und Antrag der Rechnungsprüfungskommission zum Budget 2022 .............................. 27
             Bericht und Antrag des Kirchenrates zum Budget 2022.............................................................. 28

                       Verzeichnis der Behörden ........................................................................................................ 29

                                                                                                                                                                  3
Bericht des
                                                                  Kirchenrates
    Rechtsmittelbelehrung

    Allgemeine Verwaltungsbeschwerde                              Sehr geehrte Damen und Herren
    Gegen Beschlüsse der Kirchgemeindeversammlung kann
    gemäss § 17 Abs. 1 des Gemeindegesetzes (GG; BGS 171.1)       Gerne orientieren wir Sie im nachfolgenden Rückblick über
    in Verbindung mit § 39 ff. des Verwaltungsrechtspflegege-     die wichtigsten Ereignisse während des Jahres 2020.
    setzes (VRG; BGS 162.1) innert 20 Tagen seit der Mitteilung
    beim Regierungsrat des Kantons Zug, Postfach, 6301 Zug,       Aus dem Pfarreileben
    schriftlich Verwaltungsbeschwerde erhoben werden. Die
    Frist beginnt mit dem auf die Kirchgemeindeversammlung        Frühling, Sommer, Herbst und Winter haben ihre festen
    folgenden Tag zu laufen. Die Beschwerdeschrift muss einen     Zeiten im Jahreskreis. Es gibt Wechsel, die wir sehnsüch-
    Antrag und eine Begründung enthalten. Der angefochtene        tig erwarten. Andere würden wir gerne überspringen, je
    Beschluss ist genau zu bezeichnen. Die Beweismittel sind zu   nach Neigung. Sie stehen jedoch auch für Lebenserfahrun-
    benennen und soweit möglich beizulegen.                       gen, wie der Frühling für Neuanfang und der Winter für
                                                                  Abschiednehmen und Sterben. Entlang dieser Zusammen-
    Stimmrechtsbeschwerde                                         hänge, nicht chronologisch, schaue ich auf das Jahr 2020 in
    Wegen Verletzung des Stimmrechts und wegen Unre-              unserer Pfarrei zurück.
    gelmässigkeiten bei der Vorbereitung und Durchführung
    von Wahlen und Abstimmungen (sogenannte abstim-               Zeiten des Neubeginns, der Jugend und
    mungs- und wahlrechtliche Mängel) kann gemäss § 17bis         der Aufbrüche
    des Gemeindegesetzes in Verbindung mit § 67 ff. des           Der Verein «die.kapelle», der von jungen Erwachsenen aus
    Wahl- und Abstimmungsgesetzes beim Regierungsrat des          unserem Pastoralraum Zug Berg – viele davon aus unserer
    Kantons Zug, Postfach, 6301 Zug, schriftlich Beschwerde       Pfarrei – getragen wird, startete erfolgreich. Die fahrbare
    geführt werden. Die Beschwerde ist innert zehn Tagen seit     Kapelle konnte an verschiedenen Standorten in unserer
    Entdeckung des Beschwerdegrundes, spätestens jedoch           Pfarrei besucht werden. «Sie hat eine gute Gebets-Atmo-
    am zehnten Tag nach der amtlichen Veröffentlichung der        sphäre», war eine der vielen positiven Rückmeldungen. 23
    Ergebnisse im Amtsblatt einzureichen (§ 67  Abs. 2 Wahl-      Erstkommunionkinder freuten sich auf ihr grosses Fest. Das
    und Abstimmungsgesetz).                                       erste Mal wie die Erwachsenen zum Altar kommen und die
                                                                  geweihte Hostie empfangen. Leider mussten sie sehr lange
    Schutzkonzept für die Durchführung                            warten, da das Fest corona-bedingt erst am 12. Septem-
    der Kirchgemeindeversammlung vom 22. Juni 2021                ber stattfand. 21 Kinder wurden von ihren Eltern zur Taufe
    Aufgrund der Situation mit Covid-19 wird ein Konzept          gebracht. Am Taufelternmorgen trafen sich die Kleinsten
    erstellt, welches der Pflicht gemäss der Verordnung über      mit ihren Eltern zu einer ersten Chlichinderfiir und zum
    Massnahmen in der besonderen Lage zur Bekämpfung der          Zmorge. Weitere viermal begrüsste Irene Hürlimann die
    Covid-19-Pandemie bei der Durchführung von Veranstal-         Kleinsten zu solchen Feiern.
    tungen nachkommt. Allfällige Änderungen, die sich aus
    neu erlassenen Vorschriften ergeben, werden auf der Web-      Zeiten des Reifens
    site der Pfarrei www.pfarrei-oberaegeri.ch publiziert.        Von der zweiten Klasse bis in die zweite Oberstufe findet
                                                                  der Religionsunterricht statt. Der neue «Lehrplan Religions-
    Stimmberechtigung                                             unterricht und Katechese» und das kompetenzorientierte
    Das Stimmrecht an der Kirchgemeindeversammlung haben          Unterrichten bestimmt nun die Planung. Zum Beispiel in der
    alle auf dem Gebiet der Kirchgemeinde Oberägeri wohn-         fünften Klasse: «Wertvorstellungen in christlichen Festen
    haften katholischen Schweizer Bürgerinnen und Schweizer       und Bräuchen, kennen und verstehen». Die Firmandinnen
    Bürger sowie Ausländerinnen und Ausländer mit Nieder-         und Firmanden des «Firmweg 2020» hatten für das Reifen
    lassungsbewilligung, die das 18. Altersjahr zurückgelegt      viel Zeit – ihre Firmung mussten wir verschieben. Mit Über-
    haben und die nicht unter umfassender Beistandschaft          zeugung haben am 24. Oktober die 25 jungen Menschen
    stehen (Art. 398  ZGB). Das Stimm- und Wahlrecht kann         ihr «Ja» zum Glauben bekräftigt und die Firmung von Pater
    frühestens fünf Tage nach Hinterlegung der erforderlichen     Ben Kintchimon gespendet bekommen. Reifen konnte auch
    Ausweisschriften bei der Einwohnerkontrolle Oberägeri         das Seelsorgeteam, wurde es doch im Frühling – wie die
    ausgeübt werden.                                              ganze Gesellschaft – vor ganz neue Herausforderungen
4
gestellt. Einige möchte ich hier erwähnen: die Osternacht-      Zwei weitere Jubilierende sind zu erwähnen: Ebenfalls am
feier mit sieben Personen und Ostern mit fünf Personen          1. März 2020 hatte Rainer Henggeler sein 25-Jahr-Jubiläum.
zu feiern, die Seelsorge am Telefon intensivieren und ab        Seit einem Vierteljahrhundert also steht er im Dienste der
November die ganze Flexibilität erneut aufbieten und vieles     Kirchgemeinde und Pfarrei, macht flexibel und zuverläs-
neu denken und umorganisieren.                                  sig verschiedenste Arbeiten in und um das Pfarreizentrum
                                                                Hofstettli. Und am 1. Juli 2020 folgte das 20-Jahr-Jubiläum
Zeiten der Ernte und des Dankens                                von Vreni Müller, unserer Kirchenschreiberin und Kassierin,
Im Rückblick staune ich, was möglich war und wurde. Die         die mit grosser Kompetenz und Sorgfalt ihres Amtes waltet.
Fasnacht und das grosse Dankesfest für das 40-Jährige,          Allen Jubilierenden ein herzliches «Vergelt's Gott»!
segensreiche Wirken unseres Organisten Carl Rütti konn-
ten wir noch feiern und geniessen. Im Familienskilager in       Für das Schuljahr 2020 / 2021 wurde Susanne Styger neu
S-chanf genossen die Kleinen und Grossen den Schnee. Die        ins Team der Katechetinnen geholt. Sie ersetzt Elisabeth
Gottesdienste können wir seit Sommer – wenn auch mit            Lüde, die ein Jahr lang ein 5-Prozent-Pensum für die Pfarrei
Einschränkungen – wieder feiern. Mit den Schülerinnen und       ­Oberägeri innehatte.
Schülern hatten wir spezielle Roratefeiern und die dadurch
«stiller gewordenen» Roratefeiern für die Erwachsenen           Finanzen
waren gut besucht. Wir haben den Kontakt zu den Pfarrei-        Die Rechnung 2020 der Kirchgemeinde Oberägeri schliesst
angehörigen nicht verloren. Es entstanden neue Gefässe wie      mit einem Ertragsüberschuss von CHF  410’498.05. Der
der Jahresbericht des Pfarreirates als Video und die Weih-      Aufwand im vergangenen Jahr betrug CHF  1’907’486.56
nachtsagenda, letztere in Zusammenarbeit mit der refor-         und der Ertrag CHF  2’317’984.61.
mierten Kirche. Mit «Pfarrei unterwegs» fuhren wir nach
Engelberg. Der Weihnachtsweg in der Kirche und die              Die Steuereinnahmen haben auch im 2020 unsere Erwar-
Krippe am Seeplatz haben viele Menschen angezogen.              tungen übertroffen. Im Besonderen haben die Einkom-
                                                                mens- und Vermögenssteuern der Vorjahre der natürlichen
Zeiten des Rückzugs, des Abschiednehmens                        Personen zum erfreulichen Jahresergebnis beigetragen. Die
und des sich Besinnens                                          Auswirkungen der Corona-Pandemie auf die Erfolgsrech-
Im Frühling – eigentlich zu Unzeiten – wurden wir zum Rück-     nung der Kirchgemeinde Oberägeri zeigen sich unter ande-
zug in unsere vier Wände gezwungen. Es hat weh getan,           rem dadurch, dass viele geplante Anlässe, wie zum Beispiel
all die vielen uns so wichtigen Anlässe wie Gottesdienste,      der JuBla, des Pfarreirates aber auch der Freiwilligenanlass
Suppentag, Karwochen-Gespräche, Eiertütschen und Pfar-          oder verschiedene Aktivitäten im Rahmen des Religionsun-
reiversammlung mit Spaghettiessen abzusagen. Vieles wie         terrichtes nicht durchgeführt werden konnten. Der budge-
die Karwochenabende waren fertig organisiert. Herausfor-        tierte Betrag wurde nicht gebraucht und wurde dadurch zu
dernd für uns alle waren und sind, in dieser besonderen         einem weiteren Baustein, der zum positiven Ertragsüber-
Zeit, die Beerdigungen im kleinen Kreis.                        schuss beitrug. Diese positive Auswirkung auf das Budget
                                       Jacqueline ­Bruggisser   hat jedoch auf der anderen Seite von allen Angestellten
                                                                und Freiwilligen der Kirchgemeinde viel Engagement, Kre-
                                                                ativität, Flexibilität und die Bereitschaft, sich auf Neues ein-
Aus dem Kirchenrat                                              zulassen, abverlangt. Für diesen besonderen Einsatz dankt
                                                                der Kirchenrat allen herzlich.
Personal
Gerade noch rechtzeitig vor dem Lockdown konnten wir am
1. März 2020 das 40-Jahr-Jubiläum unseres hoch geschätz-
ten Organisten Carl Rütti begehen. Mit einer feierlichen
Messe, in der seine «Peter und Paul-Messe» aufgeführt
wurde, und vielen ehrenden Worten von verschiedensten
Personen wurde ihm herzlich gedankt. Ein «Apéro riche»
für alle Gottesdienstbesucherinnen und -besucher rundete
den Anlass in würdigem Rahmen ab.
                                                                                                                                   5
Wie bereits in der letztjährigen Vorlage werden die Erfolgs-   Die gesamten Sanierungskosten betrugen CHF  79’928.35.
    rechnung und die Budgets nach gestuftem Erfolgsausweis,        An diese Aufwendungen wurden Beiträge von Kanton und
    nach Kostenarten und nach institutioneller Gliederung          Gemeinde von insgesamt CHF  31’261.00 geleistet.
    abgebildet. Diese verschiedenen Darstellungen ermögli-
    chen eine schnelle Übersicht und das Erfassen der wichtigs-    In der Pfarrkirche wurde die Mathis-Orgel aus dem Jahre
    ten Aufwände und Erträge. Die detaillierte Jahresrechnung      1978 gereinigt und neu gestimmt. Dazu wurden sämtliche
    sowie das Budget 2022 können jederzeit auf der Website         Orgelpfeifen ausgebaut, gereinigt, kontrolliert und soweit
    der Pfarrei Oberägeri (www.pfarrei-oberaegeri.ch) eingese-     nötig korrigiert. Zudem wurden die von Schimmelpilz
    hen werden.                                                    befallenen Teile gereinigt. Um einen erneuten Schimmel-
                                                                   pilz-Befall zu verhindern, wurden im Orgelinneren spezielle
                                                                   Wärmebänder angebracht.
    Bauwesen und Verwaltung
    Die grösste bauliche Aufgabe im Jahr 2020 war die Fas-         Ebenfalls wurde der Holzboden in der Pfarrkirche neu
    sadensanierung beim Pfrundhaus. Das Pfrundhaus wurde           geschliffen und geölt. Damit erhielt der Boden wieder ein
    1989 – 90 umfassend renoviert und unter den Schutz             frischeres, gepflegteres Aussehen und die Reinigung wird
    des Kantons und der Schweizerischen Eidgenossenschaft          zukünftig erleichtert und verbessert.
    gestellt. Da die Konstruktion und der Innenausbau – im
    Gegensatz zur stark verwitterten Fassade – aber nicht
    sanierungsbedürftig sind, entschloss sich der Kirchenrat       Wahl und Verabschiedung
    lediglich für eine äussere Sanierung.                          An der Kirchgemeindeversammlung vom 22. September
                                                                   wurde Roland Meier neu in den Kirchenrat gewählt. Er
    Beim aussenliegenden Holzwerk wurde der alte Anstrich          ersetzt ab 1. Januar 2021 Armin Ott, welcher elf Jahre im
    so abgeschliffen, dass keine bestehende Substanz verloren      Kirchenrat für das Bauwesen und später für die Verwaltung
    ging. Morsche Holzteile wurden in identischer Ausfüh-          zuständig war. Armin Ott danken wir ganz herzlich für sei-
    rung ausgewechselt. Anschliessend wurde das gesamte            nen Einsatz im Dienste der Kirchgemeinde.
    Holzwerk, inkl. der Fensterrahmen, neu gestrichen. Beim
    gemauerten Sockelbereich wurden die losen Stellen abge-
    tragen. Die rechte Hälfte des Sockelputzes an der Ostfas-      Dank
    sade musste komplett heruntergespitzt und durch einen          Den Jahresrückblick schliessen wir mit einem Dankeschön.
    neuen Verputz ersetzt werden.                                  Mit grossem Einsatz und Engagement haben einmal mehr
                                                                   alle Mitarbeitenden, aber auch viele freiwillige und ehren-
    Bei den Dächern wurden beschädigte Ziegel ausgewech-           amtliche Helferinnen und Helfer zum Pfarreileben beigetra-
    selt. Ebenfalls wurden Absturzhaken montiert, damit der        gen. Dafür danken wir ganz herzlich. Sie alle hatten ein
    Unterhalt in Zukunft den Sicherheitsvorschriften entspricht.   herausforderndes und schwieriges Jahr zu meistern. Im
                                                                   Weiteren danken wir allen Spenderinnen und Spendern
    Aufgrund des hohen Salzanteils an der Nord- und Ost-           von Gaben sowie natürlich den Steuerzahlerinnen und
    fassade (bedingt durch Spritzwasser von der nahen              Steuerzahlern.
    Kantonsstrasse) sowie eines falsch gewählten Oberflächen-
    anstriches in der Vergangenheit, gab es innen im Archiv-
    raum im Untergeschoss des Gebäudes Putzabplatzungen
    und Salzausblühungen. Daher wurde entschieden, zusätz-
    lich zur Sanierung der Aussenfassade auch hier den alten
    Putz abzutragen und neu zu verputzen.

    Die Sanierungsarbeiten wurden in Absprache mit dem
    Amt für Denkmalpflege und Archäologie des Kantons Zug
    geplant und durchgeführt.

6
Traktandum 1

Kurzprotokoll
der Kirchgemeindeversammlung vom
Dienstag, 22. September 2020, um 20.00 Uhr
im Pfarreizentrum Hofstettli

Kirchenratspräsident Gustav Iten begrüsst um 20.00 Uhr die
35 Stimmberechtigten und eröffnet die Versammlung. Als
Stimmenzähler werden gewählt: Weibel Paul ­Rogenmoser
und Martha Röllin, Hasleren 4, Morgarten.

Die Kirchgemeindeversammlung findet aufgrund der
Coronasituation mit den notwendigen Hygiene- und
Abstandsregeln statt.

Traktanden

1. Das Protokoll der Kirchgemeindeversammlung vom
   24.  Juni 2019 wird ohne Gegenstimme genehmigt.

2. Die Schlussabrechnung für die Gebäudehüllensanie-
   rung der St. Vituskirche in Morgarten im Betrag von
   CHF  508’075 wird ohne Gegenstimme genehmigt.
   Bereits abgezogen wurden die Beiträge von Bund, Kan-
   ton und Gemeinde.

3. Die Jahresrechnung 2019 mit einem Ertragsüberschuss
   von CHF  590’515.88 und die Investitionsrechnung wer-
   den genehmigt. Der Ertragsüberschuss wird dem Freien
   Eigenkapital zugewiesen.

4. Der Finanzplan 2021 – 2024 wird zur Kenntnis genom-
   men.

5. Der Steuerfuss wird um 1 % auf 10 % des kantonalen
   Einheitssatzes gesenkt. Das Budget 2021 mit einem
   Ertragsüberschuss von CHF  88’500 wird genehmigt.
   Dem Planungskredit von CHF  15’000 für die Aussensa-
   nierung der Pfarrkirche wird zugestimmt.

6. Als Ersatz für den per Ende 2020 zurücktretenden Kir-
   chenrat Armin Ott wird neu Dr. jur. Roland Meier für
   den Rest der Amtsdauer 2018 – 2021 in den Kirchenrat
   gewählt.

Mit einem Dank schliesst der Präsident um 20.40 Uhr die
Versammlung.

Oberägeri, 23. September 2020 Vreni Müller, Schreiberin

Das ausführliche Protokoll liegt während der ordentlichen
Bürozeiten in der Kirchenkanzlei zur Einsicht auf.
                                                             7
Erläuterungen zu den Kennzahlen auf Seite 9:

    Nettoschuld je Katholik
    Eine Nettoschuld wird als positiver Wert, ein Nettovermögen als Minusposition dargestellt.

    Der Bruttoverschuldungsanteil dient zur Beurteilung der Verschuldungssituation bzw. der Frage, ob die Verschuldung in einem ange-
    messenen Verhältnis zu den erwirtschafteten Erträgen steht.
    • < 50 % = sehr gut     • 50 % bis 100 % = gut     • 100 % bis 150 % = mittel • 150 % bis 200 % = schlecht    • > 200 % = kritisch

    Der Nettoverschuldungsquotient gibt an, welcher Anteil der Fiskalerträge (direkte Steuern der natürlichen Personen und juristischen
    Personen) erforderlich wären, um die Nettoschulden abzutragen. Als Richtwerte gelten:
    • < 100 % = gut      • 100 % bis 150 % = genügend      • > 150 % = schlecht

    Der Selbstfinanzierungsgrad zeigt die Selbstfinanzierung in Prozenten der Nettoinvestitionen. Jeder Selbstfinanzierungsgrad unter
    100 % führt zwangsläufig zu einer Neuverschuldung. Daher sollte der Selbstfinanzierungsgrad mittelfristig im Durchschnitt gegen 100 %
    betragen. Als Richtwerte gelten:
    • bis 80 % = ungenügende Selbstfinanzierung        • 80 bis 100 % = tragbare Selbstfinanzierung • über 100 % = gute Selbstfinanzierung
    Die Kennzahl zeigt auf, welchen Anteil ihrer Nettoinvestitionen eine öffentliche Körperschaft aus eigenen Mitteln finanzieren kann.

    Der Selbstfinanzierungsanteil zeigt die Selbstfinanzierung in Prozenten des laufenden Ertrags. Als Richtwerte gelten:
    • > 20 % = gut      • 10 bis 20 % = mittel • < 10 % = schlecht
    Die Kennzahl gibt an, welchen Anteil ihres Ertrages eine öffentliche Körperschaft zur Finanzierung ihrer Investitionen aufwenden kann.

    Der Investitionsanteil zeigt die Aktivität im Bereich der Investitionen.
    • < 10 % = schwache Investitionstätigkeit • 10 % bis 20 % = mittlere Investitionstätigkeit • 20 % bis 30 % = starke Investitionstätigkeit
    • > 30 % = sehr starke Investitionstätigkeit

    Der Zinsbelastungsanteil zeigt die Differenz zwischen Zinsaufwand und Zinsertrag in Prozenten des laufenden Ertrags (betrieblicher
    Ertrag ohne durchlaufende Beiträge, Finanzertrag, Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen, a.o. Ertrag sowie interne Verrech-
    nungen). Als Richtwerte gelten:
    • 0 bis 4 % = gut    • 4 bis 9 % genügend      • 10 % und mehr = schlecht
    Die Grösse sagt aus, welcher Anteil des «verfügbaren Einkommens» durch den Zinsaufwand gebunden ist. Je tiefer der Wert, desto
    grösser der Handlungsspielraum.

    Der Kapitaldienstanteil zeigt den Nettozinsaufwand und die ordentlichen Abschreibungen in Prozenten des laufenden Ertrages
    (betrieblicher Ertrag ohne durchlaufende Beiträge, Finanzertrag, Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen, a.o. Ertrag sowie
    interne Verrechnungen). Als Richtwerte gelten:
    • bis 5 % = geringe Belastung • 5 bis 15 % = tragbare Belastung • über 15 % = hohe Belastung
    Die Kennzahl dient als Mass für die Belastung des Haushaltes durch Kapitalkosten. Sie gibt Auskunft darüber, wie stark der laufende
    Ertrag durch den Zinsendienst und die Abschreibungen (Kapitaldienst) belastet sind. Ein hoher Anteil weist auf einen enger werdenden
    Spielraum hin.

8
Traktandum 2 / 4

Jahresrechnung 2020 und Budget 2022

Hauptkennzahlen (in CHF)
                Rechnung 2019  Budget 2020 Rechnung 2020                                    Budget 2021     Budget 2022

Erfolgsrechnung
Ertrag            2’486’012.46   2’051’500   2’317’984.61                                      2’089’500       2’056’000
Aufwand           1’895’496.58   2’011’500   1’907’486.56                                      2’001’000       1’941’500
Jahresergebnis     590’515.88       40’000     410’498.05                                         88’500         114’500

Investitionsrechnung
Ausgaben                                            168’084.15      15’000           0.00                     2’000’000
Einnahmen                                           241’310.00    109’099      109’099.00 		                          0
Nettoinvestitionen                                 – 73’225.85    – 94’099   – 109’099.00                     2’000’000

BILANZ
Aktiven                                        4’011’844.00		 4’646’159.46
Finanzvermögen                                 2’138’290.25		2’971’259.46
Verwaltungsvermögen                            1’873’553.75		1’674’900.00

Passiven	 4’011’844.00		    4’646’159.46
Fremdkapital 1’594’958.90		1’818’776.31
Eigenkapital  2’416’885.10		2’827’383.15

Steuererträge                                  1’932’649.50      1’490’500   1’765’050.71   1’444’000.00    1’327’500.00
Steuern natürliche Personen                     1’841’639.55     1’390’500   1’680’521.96       1’371’000      1’257’500
Steuern juristische Personen                       91’009.95       100’000      84’528.75          73’000         70’000

Beitrag aus Finanzausgleich                        423’427.56     430’000     422’991.68         515’500        600’000

Personalbestand                                            27          27             27              27             27

Anzahl Katholiken                                       3’340       3’400          3’309           3’340          3’280

Kennzahlen
Steuerfuss                               %                 11          11             11              10             10

Nettoschuld je Katholik              in CHF            – 163.0		      – 348.0
Bruttoverschuldungsanteil                %                56.3		 47.5
Nettoverschuldungsquotient               %               – 28.1		       – 65.3
Selbstfinanzierungsgrad                  %                  n/a   n/a      n/a                        n/a           11.0
Selbstfinanzierungsanteil                %                 27.8   6.9     21.6                       10.1           10.7
Investitionsanteil                       %                  8.6 – 5.7      0.0                        0.0           52.1
Zinsbelastungsanteil                     %                  0.3   0.6      0.3                        0.2            0.2
Kapitaldienstanteil                      %                  4.4   5.5      4.1                        5.7            5.3

n/a = nicht anwendbar / Berechnung nicht möglich

                                                                                                                           9
Geldflussrechnung (in CHF)
                                                     Rechnung 2020      Rechnung 2019

     Gesamtergebnis der Erfolgsrechnung
     Ertragsüberschuss (+) / Aufwandüberschuss (–)        410’498.05         590’515.88
     Abschreibungen                                        89’554.75        100’863.05
     Veränderung Forderungen                             562’538.20        – 455’240.65
     Veränderung Aktive Rechnungsabgrenzung             – 459’591.55         512’445.55
     Veränderung Passive Rechnungsabgrenzung              524’313.76          11’907.60
     Langfristige Rückstellungen                               823.65           2’331.70
     Veränderung Zweckgebundene Fonds                      – 1’320.00         – 1’330.00

     Geldfluss aus Geschäftstätigkeit                  1’126’816.86         761’493.13

     Investitionen                                             0.00        – 168’084.15
     Investitionsbeiträge                                109’099.00          241’310.00

     Geldfluss aus Investitionstätigkeit                109’099.00           73’225.85

     Rückzahlung Darlehen                              – 300’000.00       – 200’000.00
     Aufnahme Darlehen                                         0.00               0.00

     Geldfluss aus Finanzierungstätigkeit              – 300’000.00       – 200’000.00

     Veränderung flüssige Mittel                        935’915.86          634’718.98

     Flüssige Mittel zu Beginn der Berichtsperiode     1’460’700.60         825’981.62

     Flüssige Mittel gemäss Bilanz                     2’396’616.46       1’460’700.60

10
Erfolgsrechnung nach gestuftem Erfolgsausweis

     Nr.   Bezeichnung                                     Rechnung 2019      Budget 2020    Rechnung 2020       Budget 2021     Budget 2022

           Betrieblicher Aufwand                            – 1’886’950.03   – 2’001’000      – 1’900’776.56      – 1’995’300     – 1’935’800
     30    Personalaufwand                                   – 1’065’515.23  – 1’078’300       – 1’091’941.65     – 1’105’600     – 1’124’000
     31    Sach- und übriger Betriebsaufwand                   – 426’041.85     – 507’200        – 422’866.36        – 445’300      – 384’900
     33    Abschreibungen Verwaltungsvermögen                  – 100’863.05	 – 101’000             – 89’554.75      – 104’900        – 104’900
     36    Transferaufwand                                     – 294’529.90     – 314’500        – 296’413.80        – 339’500       – 322’000

           Betrieblicher Ertrag                              2’358’254.91        1’920’500     2’194’729.49        1’960’500       1’928’500
     40    Fiskalertrag                                      1’932’649.50        1’490’500     1’765’050.71        1’444’000       1’327’500
     43    Verschiedene Erträge                                   2’177.85               0          6’687.10           1’000           1’000
     46    Transferertrag                                       423’427.56         430’000       422’991.68          515’500         600’000

           Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit               471’304.88          – 80’500       293’952.93          – 34’800         – 7’300

     34    Finanzaufwand                                       – 8’546.55	 – 10’500                – 6’710.00         – 5’700         – 5’700
     44    Finanzertrag                                        127’757.55  131’000                123’255.12         129’000         127’500

           Ergebnis aus Finanzierung                           119’211.00         120’500         116’545.12         123’300         121’800

           Ertragsüberschuss (+) / Aufwandüberschuss (–)      590’515.88           40’000        410’498.05           88’500         114’500

11
12
     Erfolgsrechnung nach Kostenarten (in CHF)

     Nr.   Bezeichnung                                    Rechnung 2019       Budget 2020     Rechnung 2020       Budget 2021     Budget 2022

     3     Aufwand                                         – 1’895’496.58       – 2’011’500    – 1’907’486.56      – 2’001’000     – 1’941’500

     30    Personalaufwand                                 – 1’065’515.23    – 1’078’300       – 1’091’941.65      – 1’105’600     – 1’124’000
     300   Behörden und Kommissionen                            – 21’145.00      – 31’000          – 28’035.00         – 31’000        – 32’000
     301   Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals       – 857’665.55      – 855’100         – 874’389.15       – 875’800       – 889’600
     304   Zulagen                                                – 2’787.15       – 2’500           – 2’530.50         – 2’500          – 2’500
     305   Arbeitgeberbeiträge                                – 172’029.75	 – 174’200             – 178’741.05       – 180’300        – 183’700
     309   Übriger Personalaufwand                              – 11’887.78      – 15’500            – 8’245.95        – 16’000         – 16’200

     31    Sach- und übriger Betriebsaufwand                – 426’041.85   – 507’200            – 422’866.36        – 445’300       – 384’900
     310   Material- und Warenaufwand                       – 123’381.90   – 146’700              – 99’098.62       – 142’600        – 135’100
     311   Nicht aktivierbare Anlagen                         – 16’792.50	 – 16’500               – 15’331.80          – 8’000          – 8’000
     312   Ver- und Entsorgung                                – 54’835.40	 – 62’000               – 50’452.55         – 61’600        – 55’100
     313   Dienstleistungen und Honorare                      – 86’403.65    – 80’000             – 81’995.80         – 71’800        – 87’200
     314   Baulicher Unterhalt                               – 132’737.55  – 189’500             – 161’217.24       – 148’000         – 85’500
     315   Unterhalt Mobilien und immaterielle Anlagen                0.00     – 1’000                    0.00         – 1’000          – 1’000
     316   Mieten, Leasing, Pachten, Benützungsgebühren         – 5’597.00     – 5’000              – 5’692.40         – 6’000          – 6’000
     317   Spesenentschädigung                                  – 5’588.65     – 6’000              – 5’173.90         – 5’500          – 5’500
     318   Wertberichtigungen auf Forderungen                     – 705.20       – 500             – 3’904.05            – 800          – 1’500

     33    Abschreibungen Verwaltungsvermögen               – 100’863.05         – 101’000        – 89’554.75       – 104’900        – 104’900
     330   Sachanlagen VV                                   – 100’863.05         – 101’000        – 89’554.75       – 104’900        – 104’900

     34    Finanzaufwand                                       – 8’546.55         – 10’500         – 6’710.00          – 5’700         – 5’700
     340   Zinsaufwand                                         – 8’546.55         – 10’500         – 6’710.00          – 5’700         – 5’700

     36    Transferaufwand                                  – 294’529.90         – 314’500       – 296’413.80       – 339’500       – 322’000
     361   Entschädigungen an Gemeinwesen                   – 219’652.90         – 230’500       – 222’119.35       – 232’000       – 236’000
     363   Beiträge an Gemeinwesen und Dritte                 – 74’877.00         – 84’000         – 74’294.45      – 107’500         – 86’000
Nr.   Bezeichnung                                    Rechnung 2019     Budget 2020   Rechnung 2020    Budget 2021   Budget 2022

     4     ERTRAG                                           2’486’012.46      2’051’500     2’317’984.61     2’089’500     2’056’000

     40    Fiskalertrag                                     1’932’649.50      1’490’500     1’765’050.71     1’444’000     1’327’500
     400   Direkte Steuern natürliche Personen               1’841’639.55     1’390’500     1’680’521.96     1’371’000     1’257’500
     401   Direkte Steuern juristische Personen                 91’009.95       100’000        84’528.75        73’000        70’000

     43    Verschiedene Erträge                                 2’177.85             0          6’687.10         1’000         1’000
     439   Übriger Ertrag                                       2’177.85             0          6’687.10         1’000         1’000

     44    Finanzertrag                                       127’757.55        131’000       123’255.12       129’000       127’500
     440   Zinsertrag                                              34.55          1’500           109.12         1’500         1’000
     447   Liegenschaftenertrag VV                            127’723.00        129’500       123’146.00       127’500       126’500

     46    Transferertrag                                     423’427.56        430’000      422’991.68        515’500       600’000
     462   Finanz- und Lastenausgleich                        423’427.56        430’000      422’991.68        515’500       600’000

           Ertragsüberschuss (+) /Aufwandüberschuss (–)      590’515.88          40’000      410’498.05         88’500       114’500

13
14
     Erfolgsrechnung nach institutioneller Gliederung (in CHF)

     Nr. Bezeichnung                            Rechnung 2019                  Budget 2020                  Rechnung 2020                   Budget 2021                Budget 2022
     		                                        Aufwand            Ertrag     Aufwand       Ertrag          Aufwand            Ertrag      Aufwand       Ertrag       Aufwand       Ertrag

     Gesamtaufwand / Gesamtertrag         – 1’895’496.58    2’486’012.46   – 2’011’500   2’051’500   – 1’907’486.56     2’317’984.61   – 2’001’000     2’089’500   – 1’941’500     2’056’000

     1     Kirchgemeinde                   – 408’421.60         1’031.10    – 438’300           0     – 414’269.35          6’687.10     – 454’600        1’000     – 441’000         1’000
     100   Kirchgemeinde und Behörden        – 78’786.90            0.00    – 108’700           0       – 92’639.10             0.00     – 126’000            0       – 97’000            0
     110   Verwaltung                      – 329’634.70         1’031.10    – 329’600           0     – 321’630.25          6’687.10     – 328’600        1’000     – 344’000         1’000

     2     Pfarrei                        – 1’477’823.23     128’869.75 – 1’562’700       129’500    – 1’482’603.16      123’146.00    – 1’539’900      127’500    – 1’493’300      126’500
     200   Pfarrei und Seelsorge          – 1’094’703.08           0.00 – 1’099’100             0    – 1’079’619.32            0.00     – 1’126’200           0    – 1’148’900            0
     210   Pfarrkirche und Beinhaus           – 97’620.55         50.00    – 121’500            0       – 126’077.40           0.00        – 69’600           0        – 68’600           0
     220   Kirche Morgarten                   – 63’645.25          0.00     – 70’000            0        – 51’956.00           0.00         – 62’700          0         – 61’700          0
     230   Kirche Alosen                      – 44’894.15          0.00	 – 14’500               0          – 7’752.75          0.00         – 11’500          0         – 11’500          0
     240   Liegenschaft Hofstettli           – 147’621.25     59’450.00    – 142’600       59’000       – 139’997.79      57’055.00       – 223’200      59’000       – 149’400      59’000
     250   Kaplanenhaus Morgarten             – 11’362.00     30’000.00     – 10’300       30’000        – 11’228.00      30’000.00         – 13’200     30’000        – 13’700      30’000
     260   Pfrundhaus                         – 16’992.40     39’369.75     – 98’500       40’500        – 64’650.45      36’091.00         – 17’500     38’500        – 23’500      37’500
     270   Kapellen                              – 984.55          0.00       – 6’200           0          – 1’321.45          0.00         – 16’000          0        – 16’000           0

     3     Finanzwesen                        – 9’251.75    2’356’111.61     – 10’500    1’922’000      – 10’614.05     2’188’151.51       – 6’500     1’961’000       – 7’200     1’928’500
     310   Steuern natürliche Personen           – 301.35   1’841’802.90            0    1’390’750        – 3’824.75    1’680’711.26         – 300     1’371’250       – 1’000     1’257’750
     320   Steuern juristische Personen         – 403.85       90’846.75            0      100’250            – 79.30      84’258.15         – 500        73’250         – 500        70’250
     330   Finanzausgleich                           0.00     423’427.56            0      430’000               0.00     422’991.68             0       515’500             0       600’000
     340   Aktivzinsen                               0.00          34.40            0        1’000               0.00         190.42             0         1’000             0           500
     350   Passivzinsen                       – 8’546.55            0.00     – 10’500            0        – 6’710.00            0.00       – 5’700             0       – 5’700             0

           Ertrags-(+)/Aufwandüberschuss(–)         0.00     590’515.88             0      40’000               0.00     410’498.05               0      88’500               0     114’500
Begründungen zu wesentlichen Abweichungen zwischen der Rechnung 2020 und dem Budget 2020

Nr.       Bezeichnung
100       Kirchgemeinde und Behörden
          Die Ausgaben des Kirchenrates lagen coronabedingt unter dem Budget. Die Druckkosten für die Vorlage waren
          tiefer als budgetiert.
110       Verwaltung
          Büromaterial, Drucksachen und Anschaffungen lagen unter dem Budget. Der Beitrag an die VKKZ fiel tiefer aus
          als erwartet. Von Versicherungen trafen Rückvergütungen ein.
220       Kirche Morgarten
          Für Versicherungen, Unterhalt und Reparaturen sowie Abschreibungen musste weniger ausgegeben werden.
260       Pfrundhaus
          Für die Aussensanierung ist ein Beitrag von der Denkmalpflege eingetroffen.
310       Steuern natürliche Personen
          Vor allem die Steuern der Vorjahre übertrafen die budgetierten Werte.
320       Steuern juristische Personen
          Die Gewinnsteuern lagen unter den Erwartungen.

Begründungen zu wesentlichen Abweichungen zwischen dem Budget 2021 und dem Budget 2022

Nr.       Bezeichnung
100       Kirchgemeinde und Behörden
          Die Kosten für den Druck der Vorlage fallen tiefer aus. Der Beitrag für ein Konzert entfällt.
110 / 200 Verwaltung / Pfarrei und Seelsorge
          Die Ausgaben für die Informatik sind gestiegen.
240       Liegenschaft Hofstettli
          Die Sanierung Fassade Bachweg 15/17 und der Ersatz der Storen im Pfarreizentrum entfallen.
260       Pfrundhaus
          Zwei Boiler müssen ersetzt werden.
310 / 320 Steuern natürliche Personen und juristische Personen
          Die Wirtschaftslage wurde corona-bedingt berücksichtigt.
330       Finanzausgleich
          Der Finanzausgleich fällt gemäss Berechnung der VKKZ höher aus.

                                                                                                                        15
16
     Investitionsrechnung (in CHF)

     		                                  Budget 2020             Rechnung 2020             Budget 2021                 Budget 2022
     		                              Ausgaben      Einnahmen   Ausgaben    Einnahmen   Ausgaben      Einnahmen     Ausgaben      Einnahmen

     Investitionen                   – 15’0000      109’099        0.00   109’099.00          0             0    – 2’000’000            0

     Vituskirche
     Sanierung Aussenfassade – Subventionen		 109’099		 109’099.00

     Pfarrkirche Oberägeri
     Sanierung Aussenfassade – Planungskredit – 15’000
     Sanierung Aussenfassade							                         – 2’000’000
Bilanz per 31. Dezember 2020 (in CHF)
AKTIVEN		                                                   31.12.2020      31.12.2019

10        Finanzvermögen                                   2’971’259.46   2’138’290.25

100       Flüssige Mittel und kurzfristige Finanzanlagen   2’396’616.46   1’460’700.60
100000    Kasse                                                1’455.70         543.20
100100    Postcheck                                            6’312.05       9’450.55
100201    Zuger Kantonalbank                                 939’991.39     854’502.69
100202    Raiffeisenbank Ägerital-Sattel                     408’403.40     405’939.81
102003    Sparkonti Zuger Kantonalbank                       440’313.50     190’264.35
102004    Sparkonti Raiffeisenbank                           600’140.42           0.00

101       Forderungen                                        112’365.10    674’903.30
101201    Steuerausstände                                    112’365.10    674’903.30

104       Aktive Rechnungsabgrenzung                        462’277.90        2’686.35
104001    Aktive Rechnungsabgrenzung                        462’277.90        2’686.35

14        Verwaltungsvermögen                              1’674’900.00   1’873’553.75

140       Sachanlagen Verwaltungsvermögen                  1’674’900.00   1’873’553.75
1140401   Pfarrkirche und Beinhaus		                         286’500.00     302’000.00
140402    Kirche Morgarten                                   562’000.00      701’153.75
140404    Liegenschaft Hofstettli		                          703’000.00     740’500.00
140405    Kaplanenhaus Morgarten		                           123’400.00     129’900.00

          Total Aktiven                                    4’646’159.46   4’011’844.00

                                                                                          17
Bilanz per 31. Dezember 2020 (in CHF)
     PASSIVEN                                           31.12.2020        31.12.2019

     20       Fremdkapital                           – 1’818’776.31    – 1’594’958.90

     204      Passive Rechnungsabgrenzung              – 661’225.51      – 136’911.75
     204001   Passive Rechnungsabgrenzung                – 64’405.06     – 136’911.75
     204202   Abgrenzung Vorauszahlungen Steuern       – 596’820.45              0.00

     206      Langfristige Finanzverbindlichkeiten   – 1’100’000.00    – 1’400’000.00
     206401   Darlehen Zuger Kantonalbank              – 800’000.00    – 1’100’000.00
     206402   Darlehen Raiffeisenbank                  – 300’000.00      – 300’000.00

     208      Langfristige Rückstellungen               – 16’629.65       – 15’806.00
     208001   Kapelle St. Jost                            – 2’934.10        – 2’934.10
     208002   Kapelle Bethenbühl                          – 1’425.00        – 1’425.00
     208003   Kapelle Langenegg                           – 9’215.20        – 9’215.20
     208900   Pastoralraum Zug Berg                       – 3’055.35        – 2’231.70

     209      Fonds im Fremdkapital                     – 40’921.15       – 42’241.15
     209101   Jahrzeitenfonds                           – 40’921.15       – 42’241.15

     29       Eigenkapital                           – 2’827’383.15    – 2’416’885.10

     294      Reserven                                – 850’000.00      – 850’000.00
     294000   Allgemeine Baureserven                  – 850’000.00      – 850’000.00

     299      Bilanzüberschuss / -fehlbetrag         – 1’977’383.15    – 1’566’885.10
     299000   Jahresergebnis                            – 410’498.05      – 590’515.88
     299900   Kumuliertes Ergebnis Vorjahre          – 1’566’885.10       – 976’369.22

              Total Passiven                         – 4’646’159.46    – 4’011’844.00

18
Anhang zur Jahresrechnung 2020

1. Angewendetes Regelwerk und Rechnungslegungsgrundsätze
   Die Jahresrechnung der Katholischen Kirchgemeinde Oberägeri wurde nach den Vorschriften des Finanzhaushaltsgeset-
   zes (FHG) sowie der Finanzhaushaltsverordnung (FHV) des Kantons Zug gültig ab 1. Januar 2018 erstellt.

    Die Rechnungslegung erfolgt nach dem Harmonisierten Rechnungslegungsmodell für die Kantone und Gemeinden
    (HRM2).

    Die wesentlichen Rechnungslegungsgrundsätze sind bei den Erläuterungen zu den einzelnen Positionen aufgeführt.

2. Erläuterungen zu den wesentlichen Bilanz- und Erfolgsrechnungspositionen

2.1 Sachanlagen Verwaltungsvermögen
    Die Abschreibungen erfolgen während der Übergangsfrist bis 2020 degressiv (5 %).
    Der Kirchenrat hat eine Aktivierungsgrenze von CHF  100’000 festgelegt. Investitionen bis zu diesem Betrag werden in
    der Erfolgsrechnung verbucht.

    Anlagespiegel Verwaltungsvermögen

		                                      Pfarrkirche         Kirche      Liegenschaft    Kaplanenhaus
		                                        Beinhaus       Morgarten         Hofstettli      Morgarten              Total

    01.01.2020 302’000                                       701’154          740’500          129’900        1’873’554
    Zugänge
    Abgänge		                                              – 109’099			                                       – 109’099
    31.12.2020 302’000                                       592’055 740’500 129’900                          1'764’455

    Abschreibungen
    01.01.2020
    Planmässige Abschreibungen             – 15’500         – 30’055         – 37’500          – 6’500          – 89’555
    31.12.2020                             – 15’500         – 30’055         – 37’500          – 6’500          – 89’555

    Nettobuchwerte
    01.01.2020                             302’000           701’154         740’500          129’900         1’873’554
    31.12.2020                             286’500          562’000          703’000          123’400         1’674’900

                                                                                                                           19
Nebst den auf Seite 19 aufgeführten Gebäuden ist die Katholische Kirchgemeinde Oberägeri Eigentümerin folgender
         Gebäude und Grundstücke mit einem Buchwert von Null:

         Bezeichnung                                               GS-Nr. / Gebäudeversicherungsnummer
         Kirche Alosen                                             1124 / 559a
         Pfrundhaus                                                282/91a
         Kapelle St. Jost                                          667a
         825 m2 Land bei der Kirche Alosen                         1971
         Wegkapelle Maienmatt                                      87d
         Wegkapelle Kasparsmatt                                    980a
         Wegkapelle Winzrüti                                       1033a

     2.2 Langfristige Finanzverbindlichkeiten
         Bei der Raiffeisenbank und der Zuger Kantonalbank bestehen folgende Darlehen:

         Bank                    Betrag		                          Laufzeit
         RB                      CHF    300’000                    bis 01.2021
         ZKB                     CHF    500’000                    bis 08.2022
         ZKB                     CHF    300’000                    bis 02.2025
         Total                   CHF 1’100’000
         Zinssätze zwischen 0.4 % und 1 %.

     2.3 Zweckgebundene Fonds
         Die Jahrzeitenfonds haben sich wie folgt verändert:

         Jahrzeitenfonds
         01.01.2020                                                  42’241.15
         Neue Jahrzeitstiftungen                                          0.00
         Jahrzeitstiftmessen                                        – 1’320.00
         Zinsgutschrift                                                   0.00
         31.12.2020                                                 40’921.15

     2.4 Eigenkapitalnachweis
         Das Eigenkapital der Katholischen Kirchgemeinde Oberägeri hat sich wie folgt entwickelt:

                                                01.01.2020 Verwendung     Ergebnis                          31.12.2020
         		 Ergebnis                                                     laufendes
         		Vorjahr                                                             Jahr
         294000 Allgemeine Baureserven         850’000.00			                                                850‘000.00
         299000 Jahresergebnis                  590’515.88  – 590’515.88 410’498.05                         410’498.05
         299900 Kumuliertes Ergebnis Vorjahre   976’369.22    590’515.88		                                1’566’885.10
         Total                                2’416’885.10		 410’498.05                                   2’827’383.15
20
2.5 Beiträge an Gemeinwesen und Dritte
    Zusätzlich zu den Beiträgen an die Vereinigung der Katholischen Kirchgemeinden des Kantons Zug (VKKZ) wurden
    Beiträge an Vereine oder Gruppierungen in der Gemeinde Oberägeri sowie freiwillige Spenden und gemeinnützige
    Beiträge wie folgt geleistet:

    Steuerinkasso                                                       16’801.35
    Beitrag VKKZ                                                       205’318.00
    Beiträge JuBla, Ministranten und Ferienlager                         9’335.85
    Beiträge an Chor, Orchester und Harmoniemusik                       14’624.30
    Beiträge an diverse Vereine und Institutionen                       16’300.00
    Beitrag an Pastoralraum Zug Berg                                     9’034.30
    Beitrag an Pfarreirat                                                5’000.00
    Gezielte Entwicklungshilfe                                          15’000.00
    Spende Inland                                                        5’000.00
    Total                                                              296’413.80

3. Zusätzliche Angaben
   Die Katholische Kirchgemeinde Oberägeri verfügt über keine Rückstellungen und Beteiligungen. Es bestehen zudem
   keine Bürgschaften oder Garantieverpflichtungen oder weitere Eventualverpflichtungen.

    Per 31. Dezember 2020 bestehen keine Verbindlichkeiten gegenüber Vorsorgeeinrichtungen und keine offenen Leasing-
    vereinbarungen.

4. Wesentliche Ereignisse nach dem Bilanzstichtag
   Es sind keine wesentlichen Ereignisse nach dem Bilanzstichtag zu verzeichnen.

                                                                                                                        21
Bericht und Antrag der Rechnungsprüfungskommission zur Jahresrechnung 2020

     Die auf den 31. Dezember 2020 abgeschlossene Jahres-          Antrag
     rechnung der Katholischen Kirchgemeinde Oberägeri hat
     die Rechnungsprüfungskommission geprüft.                      Wir beantragen Ihnen, die Jahresrechnung 2020 der Katho-
                                                                   lischen Kirchgemeinde Oberägeri zu genehmigen.
     Unsere Aufgaben bestehen darin, die Jahresrechnung zu
     prüfen und zu beurteilen; für die Jahresrechnung selber ist   Im Weiteren beantragen wir, den Kirchenrat Oberägeri und
     der Kirchenrat verantwortlich.                                die Rechnungsführerin zu entlasten und ihnen für die mit
                                                                   Verantwortung und Sachkenntnis geleistete Arbeit den
     Die Erfolgsrechnung weist bei einem Ertrag von                Dank auszusprechen.
     CHF  2’317’984.61     und      einem     Aufwand       von
     CHF  1’907’486.56     einen      Ertragsüberschuss     von
     CHF  410’498.05 aus. Die Investitionsrechnung schliesst mit
     Nettoeinnahmen von CHF  109’099.00.                           Oberägeri, 22. März 2021

     Feststellungen

     Aufgrund unserer Prüfungen bestätigen wir, dass               Die Rechnungsprüfungskommission:
     – die Erfolgsrechnung, die Investitionsrechnung und die       Thomas Ulrich, Präsident
        Bilanz mit der Buchhaltung übereinstimmen;                 Karin Barmettler
     – die Buchhaltung ordnungsgemäss geführt ist und dem          Guido Schneider
        Finanzhaushaltsgesetz entspricht;
     – bei der Darstellung der Vermögenslage und des Ergeb-
        nisses die gesetzlichen Bewertungsgrundsätze sowie
        die Vorschriften über die Führung von Gemeinderech-
        nungen eingehalten sind.

22
Bericht und Antrag des Kirchenrates zur Jahresrechnung 2020

Die Jahresrechnung 2020 weist einen Aufwand von               Der Kirchenrat stellt Ihnen folgende Anträge:
CHF  1’907’486.56 und einen Ertrag von CHF  2’317’984.61
aus. Daraus resultiert ein Ertragsüberschuss von              1. Die Erfolgsrechnung 2020 und die Investitionsrechnung
CHF  410’498.05. Der erfreuliche Ertragsüberschuss entstand      sind zu genehmigen. Den verantwortlichen Organen
durch höhere Steuereingänge von knapp CHF  300’000.              wird Entlastung erteilt.
Durch coronabedingte Einsparungen und eine disziplinierte
Einhaltung des Budgets trugen weitere CHF  100’000 zum        2. Der Ertragsüberschuss von CHF  410’498.05 ist auf die
guten Abschluss der Rechnung 2020 bei.                           neue Rechnung vorzutragen und dem Konto kumulier-
                                                                 tes Ergebnis Vorjahre (Konto 299900) gutzuschreiben.
Anfang Januar 2020 ist der Bundesbeitrag für die Aus-
sensanierung der Vituskirche Morgarten im Betrag von
CHF  109’099 eingegangen. Im Budget 2020 waren für die
Aussensanierung des Pfrundhauses CHF  80’000 vorgese-         Oberägeri, 9. März 2021                  Der Kirchenrat
hen. Die Sanierungsarbeiten wurden mit der kantonalen
Denkmalpflege abgesprochen. So flossen Beiträge von
Kanton und Gemeinde in der Höhe von CHF  31’261 an die
Sanierung in die Rechnung ein. Die Gesamtkosten, nach
Abzug der obigen Beiträge, betrugen für die Aussensanie-
rung des Pfrundhauses CHF  48’721.35. Die Sanierung ist
optimal gelungen und das Pfrundhaus erstrahlt in neuem
Glanz. Zusammen mit der Pfarrkirche Oberägeri, deren
Aussensanierung im 2022 vorgesehen ist, werden die
beiden Gebäude in Oberägeri weiterhin einen markanten
Blickpunkt bilden und das Dorfbild prägen. Dem Kirchen-
rat ist es wichtig, dass die Gebäude der Kirchgemeinde gut
unterhalten und gepflegt sind und er so unter anderem
zum Erhalt von Kultur, Tradition und Gemeinschaft beitra-
gen kann.

Im September 2019 wurde an der Delegiertenversamm-
lung der Vereinigung der Katholischen Kirchgemeinden
des Kantons Zug (VKKZ) das Projekt Hospiz Zentralschweiz
vorgestellt. Der Kirchenrat hat im Jahr 2020 CHF  6’000 als
Spende an das Hospiz Zentralschweiz überwiesen. Im 2021
wird ein Beitrag in der gleichen Höhe gespendet. Infor-
mationen zum Hospiz Zentralschweiz erhalten Sie unter:
www.hospiz-zentralschweiz.ch

Detaillierte Begründungen zu den grösseren Abweichun-
gen vom Budget finden Sie auf Seite 15.

                                                                                                                         23
Traktandum 3

     Finanzplan 2022 – 2025

     Bericht des Kirchenrates

     Sehr geehrte Damen und Herren                               Im Investitionsprogramm sind die voraussichtlichen Kosten
                                                                 für die Aussensanierung der Pfarrkirche Oberägeri sowie
     Gemäss Finanzhaushaltgesetz des Kantons Zug legt Ihnen      auch der dafür bewilligte Planungskredit enthalten. Im Jahr
     der Kirchenrat den Finanzplan für die nächsten vier Jahre   2023 rechnet der Kirchenrat mit dem Eingang der Subven-
     vor. Daraus können Sie die finanzielle Entwicklung der      tionen des Kantons und der Gemeinde. Seit 1. Januar 2020
     Kirchgemeinde ersehen. Für den Kirchenrat ist der Finanz-   ist das neue Gesetz für die Denkmalpflege in Kraft. Ab
     plan ein Instrument, die gesunde finanzielle Entwicklung    diesem Datum werden statt der bisherigen 30 % bis 35 %
     der Kirchgemeinde zu planen.                                neu 50 % Subventionen an die jeweiligen von der Denk-
                                                                 malpflege bewilligten Baukosten bezahlt. Für die Aussensa-
     In den nächsten vier Jahren sind beim betrieblichen Auf-    nierung der Pfarrkirche Oberägeri werden 2023 die dafür
     wand keine grösseren Veränderungen geplant. Die Perso-      aufgehäuften Baureserven aufgelöst. Im Rahmen der Neu-
     nalkosten wurden mit plus 1 % für Stufenerhöhungen und      gestaltung des Friedhofes durch die Einwohnergemeinde
     Teuerungszulagen berechnet. Der Kirchenrat geht davon       wird die Kirchgemeinde die Umgebung der Pfarrkirche
     aus, dass der Personalbestand in den nächsten vier Jah-     Oberägeri neu pflastern.
     ren gleich bleibt. Nach Abschluss der Aussensanierung der
     Pfarrkirche Oberägeri steigen ab 2024 die Abschreibungen    Der Kirchenrat bittet Sie, vom vorliegenden Finanzplan für
     des Verwaltungsvermögens leicht an.                         die Jahre 2022 – 2025 Kenntnis zu nehmen.

     Die Berechnung der Steuereinnahmen für die nächsten
     Jahre hängt von verschiedenen Faktoren ab. Ihre Auswir-
     kungen sind kaum absehbar. Die Steuerverwaltung hat im      Oberägeri, 7. April 2021                   Der Kirchenrat
     September 2020 die Kirchgemeinden darauf hingewiesen,
     dass verschiedene Faktoren, wie zum Beispiel die Auswir-
     kungen der Covid-Pandemie auf die Steuereinnahmen der
     natürlichen Personen oder die Änderung der Teilrevision
     des Steuergesetzes, der Steuer- und AHV-Reform sowie des
     Covid-19-Unterstützungspakets des Kantons, eine Budge-
     tierung schwierig machen. Es wird jedoch davon ausgegan-
     gen, dass die sehr gute wirtschaftliche Lage des Kantons
     Zug auch weiterhin für gesicherte Steuereinnahmen sorgt.
     Es kann jedoch in den nächsten Jahren zu Einbussen kom-
     men. Erfreulicherweise kann die Kirchgemeinde mit höhe-
     ren Einnahmen aus dem Steuerausgleich rechnen. Dies
     kann eine eventuelle Abnahme bei den Steuereinnahmen
     abfedern.

24
Finanzplan 2022 – 2025 (in CHF 1’000)

     Nr. Bezeichnung					Budget                                              Plan      Plan       Plan
     						                2022                                              2023      2024       2025
            Betrieblicher Aufwand					                           – 1’936    – 1’937   – 1’941   – 2’007
     30     Personalaufwand 					                                – 1’124    – 1’135   – 1’147   – 1’158
     31     Sach- und übriger Betriebsaufwand					                 – 385      – 397     – 408      – 421
     33     Abschreibungen Verwaltungsvermögen					                 – 105     – 105     – 108      – 108
     36     Transferaufwand					                                   – 322      – 300     – 278      – 320

            Betrieblicher Ertrag					 1’929                                  1’830     1’836     1’852
     40     Fiskalertrag					         1’328                                  1’329     1’335     1’351
     43     Verschiedene Erträge					1                                           1         1         1
     46     Transferertrag					600                                             500       500       500

            Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit					                 –7     – 107     – 105      – 155

     34     Finanzaufwand					 –6                                               –6        –6         –6
     44     Finanzertrag					128                                               128       128        128

            Ergebnis aus Finanzierung					122                                  122       122       122

            Ertragsüberschuss (+) /Aufwandüberschuss (–)					115                15        17       – 33

            Investitionsplanung
            Pfarrkirche Fassade					           – 2’000
            Sanierung Platz um Pfarrkirche						        – 213
            Subventionen						                         1’250  100
            Auflösung Baureserven						                  850
            Total Nettoinvestitionen					      – 2’000 1’887  100 0

            Finanzierung
            Ordentliche Abschreibungen					105                                 105       108       108

            Ertragsüberschuss (+) /Aufwandüberschuss (–)					115                15        17       – 33
            Total Selbstfinanzierung					                    220               120       125         75

            Finanzierungsüberschuss (+) / -fehlbetrag (–)					   – 1’780     2’007       225         75

25
26
     Entwicklung des Vermögens und der Verschuldung 2022 – 2025 (in CHF 1’000)

     						2022                                                                                                                                       2023     2024    2025
     Kontostände 31. Dezember
     nach Verbuchung Gewinn oder Verlust

     Verwaltungsvermögen					 3’480                                                                                                                   1’488    1’280   1’172
     Verschuldung					        – 450                                                                                                                    – 143      83     158

     Eigenkapital					 3’030                                                                                                                          1’345    1’363   1’330
     Baureserven					    850                                                                                                                              0        0       0
     Eigenkapital					 2’180                                                                                                                          1’345    1’363   1’330

     Das Verwaltungsvermögen setzt sich aus Gebäuden und Sachanlagen zusammen. Durch die ordentlichen Abschreibungen wird der Abnutzung Rechnung getragen.
     Der Anlagenwert in der Bilanz vermindert sich dadurch dementsprechend. Das Rechnungsergebnis fliesst ins Eigenkapital.

     Investitionsbudget (in CHF 1’000)

     					                                                   Budget  Budget Plan Plan                                                                                  Plan
     					 2020                                                        2022 2023 2024                                                                                  2025
     Bewilligte Kredite
     Fassade Pfarrkirche – Planungskredit				                   – 15
     genehmigt an der Kirchgemeindeversammlung vom 22.9.2020

     Geplante Investitionen
     Sanierung Aussenfassade Pfarrkirche Oberägeri					 – 2’000
     Sanierung Platz um Pfarrkirche						                        – 213
     Subventionen (Bund, Kanton, Gemeinde)						                 1’250 100
     Auflösung Baureserven						                                   850
Traktandum 4

Budget 2022

Bericht und Antrag der Rechnungsprüfungskommission zum Budget 2022

Sehr geehrte Damen und Herren

Aufgrund der uns im Gemeindegesetz übertragenen Auf-
gabe haben wir das Budget 2022 geprüft.

Die Bestimmungen gemäss dem revidierten Finanzhaus-
haltgesetz sind ebenso eingehalten wie die Finanzkom-
petenz gemäss der geltenden Ordnung. Die wesentlichen
Abweichungen zum Vorjahr werden unter Begründungen
erläutert.

Wir unterstützen den Antrag des Kirchenrates, den Steuer-
fuss für 2022 unverändert zu belassen.

Vom Finanzplan für die Jahre 2022 bis 2025 haben wir
Kenntnis genommen.

Die Rechnungsprüfungskommission beantragt Ihnen, das
vorliegende Budget 2022 mit einem Ertragsüberschuss von
CHF  114’500.00 zu genehmigen.

Oberägeri, 16. April 2021

Die Rechnungsprüfungskommission:
Thomas Ulrich, Präsident
Karin Barmettler
Guido Schneider

                                                                     27
Bericht und Antrag des Kirchenrates zum Budget 2022

     Sehr geehrte Damen und Herren

     Das Budget 2022 zeigt einen Ertragsüberschuss von            Der Kirchenrat stellt Ihnen folgende Anträge:
     CHF  114’500 bei einem Aufwand von CHF  1’941’500 und
     einem Ertrag von CHF  2’056’000.                             1. Der Steuerfuss für das Jahr 2022 bleibt unverändert bei
                                                                     10 % des kantonalen Einheitssatzes.
     Gegenüber dem Budget 2021 sinkt der bauliche Unterhalt
     im Jahr 2022. Die Steuererträge sind eher verhalten budge-   2. Das Budget 2022 mit einem Ertragsüberschuss von
     tiert, da die Auswirkungen der gegenwärtigen Pandemie           CHF  114’500, beinhaltend die Erfolgsrechnung und die
     sowie verschiedener Gesetzesänderungen nicht abge-              Investitionsrechnung, wird genehmigt.
     schätzt werden können. Für das Jahr 2022 wurde mit einem
     gleichbleibenden Steuerfuss gerechnet. Der Kirchenrat wird
     die verschiedenen Faktoren auf die Steuereingänge genau
     beobachten und dann, wenn nötig, die weiteren Schritte       Oberägeri, 7. April 2021                  Der Kirchenrat
     einleiten. Für das Jahr 2022 kann die Kirchgemeinde mit
     einem voraussichtlichen Finanzausgleichsbetrag von rund
     CHF  600’000 rechnen.

     In der Investitionsrechnung sind CHF  2’000’000 für die
     Aussensanierung der Pfarrkirche Oberägeri vorgesehen.
     Die Vorlage dazu wird Anfang Oktober 2021 dem Stimm-
     volk vorgelegt.

     Die Begründungen für die wesentlichen Abweichungen
     gegenüber dem Budget 2021 finden Sie auf Seite 15.

28
Verzeichnis der Behörden

Kirchenrat                    Iten Gustav, Präsident und Bauwesen
                              Bachmann Pfister Franziska, Personalwesen
                              Falk Renate, Finanzen
                              Meier Roland, Verwaltung
                              Stierli Urs, Diakon, Gemeindeleiter

Schreiberin                   Müller Vreni

Rechnungsprüfungskommission   Ulrich Thomas, Präsident
                              Barmettler Karin
                              Schneider Guido
                                                                          29
30
31
P.P. 6315 Oberägeri
Post CH AG
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