Voranschlag 2020 Aufgaben- und Finanzplan 2021 2023 - Waldstatt - Gemeinde Waldstatt
←
→
Transkription von Seiteninhalten
Wenn Ihr Browser die Seite nicht korrekt rendert, bitte, lesen Sie den Inhalt der Seite unten
Waldstatt
Voranschlag 2020
Aufgaben- und Finanzplan 2021 - 2023Inhaltsverzeichnis
1 Finanzielle Ausgangslage .................................................................................................. 4
2 Zusammenfassung............................................................................................................. 5
3 Allgemeine Erläuterungen zum Voranschlag und zum AFP ............................................... 6
3.1 Voranschlag ................................................................................................................ 6
3.1.1 Kommentar zum Voranschlag 2020 (Art. 11 Abs. 3 lit. a FHG) .............................. 6
3.1.2 Antrag des Gemeinderates zum Voranschlag 2020 .............................................. 6
3.1.2.1 Antrag ............................................................................................................. 6
3.1.2.2 Abstimmungsfrage .......................................................................................... 6
3.1.3 Grundlagen des Voranschlages 2020 (Art. 11 Abs. 3 lit. c FHG) ........................... 6
3.2 Aufgaben- und Finanzplan ........................................................................................... 8
3.2.1 Einleitung/Ausgangslage ....................................................................................... 8
3.2.2 Legislaturziele ....................................................................................................... 8
3.2.3 Finanzpolitische Ziele ............................................................................................ 9
3.2.4 Wirtschaftliche und gemeindespezifische Planungsannahmen.............................. 9
3.3 Ergebnis .................................................................................................................... 10
3.3.1 Erfolgsrechnung / Gestufter Erfolgsausweis ........................................................ 10
3.3.2 Erläuterungen zur Erfolgsrechnung ..................................................................... 11
3.3.2.1 Fiskalertrag und Steuerfuss .......................................................................... 11
3.3.2.2 Transferertrag ............................................................................................... 12
3.3.2.3 Personalaufwand .......................................................................................... 13
3.3.2.4 Sachaufwand ................................................................................................ 13
3.3.2.5 Transferaufwand ........................................................................................... 14
3.4 Investitionen .............................................................................................................. 15
3.4.1 Investitionsrechnung ........................................................................................... 15
3.4.2 Erläuterung zur Investitionsrechnung .................................................................. 15
3.5 Geldflussrechnungen/Informationen zur Finanzierung ............................................... 16
3.6 Vermögen und Verschuldungen/Erläuterung ............................................................. 17
3.7 Finanzkennzahlen/Erläuterung .................................................................................. 17
3.8 Verwendung der laufenden Verpflichtungskredite ...................................................... 18
4 Planung der Hauptaufgaben ............................................................................................ 19
4.0 Allgemeine Verwaltung .............................................................................................. 19
4.1 Öffentliche Ordnung und Sicherheit, Verteidigung ..................................................... 22
4.2 Bildung ...................................................................................................................... 24
4.3 Kultur, Sport und Freizeit, Kirche ............................................................................... 27
4.4 Gesundheit ................................................................................................................ 29
Waldstatt Voranschlag / AFP 24.5 Soziale Sicherheit ...................................................................................................... 30 4.6 Verkehr ...................................................................................................................... 32 4.7 Umweltschutz und Raumordnung .............................................................................. 34 4.8 Volkswirtschaft........................................................................................................... 36 4.9 Finanzen und Steuern ............................................................................................... 37 Waldstatt Voranschlag / AFP 3
Artikel 10 des Finanzhaushaltsgesetzes (FHG, bGS 612.0) sieht vor, den Bericht zum
Budget und zum Finanzplan neu in einem so genannten Aufgaben- und Finanzplan (AFP)
zusammenzufassen. Dabei wird der AFP im Sinne einer rollierenden Planung jährlich in ver-
schiedenen Schritten überarbeitet. Das Ziel des AFP's ist es, die Gemeindeaufgaben mit
ihren rechtlichen Grundlagen, die zum Erfüllen der Aufgaben notwendigen Leistungen sowie
die aus den Leistungen angestrebten Wirkungen in einem Gesamtzusammenhang mit den
Finanzen und den personellen Ressourcen zu stellen. Der AFP wird der Öffentlichkeit zur
Kenntnis gebracht.
Artikel 11 des Finanzhaushaltsgesetzes (FHG) regelt den Voranschlag. Mit dem Voran-
schlag werden die Leistungen des Gemeinwesens und deren Finanzierung für ein Kalender-
jahr festgelegt. Gemäss Artikel 15 Abs. 3 lit. e des Gemeindegesetzes (GG) beschliessen
die Stimmbürger über Voranschlag und Steuerfuss.
Im vorliegenden Bericht sind sowohl Aufgaben- und Finanzplan (AFP) wie auch der Voran-
schlag dargestellt. Der Voranschlag 2020 wurde im Oktober noch in herkömmlicher Weise
aufbereitet und den Stimmbürgern zur Abstimmung unterbreitet.
1 Finanzielle Ausgangslage
Im Folgenden werden die Erfolgsrechnung, Investitionsrechnung sowie die Geldflussrech-
nung dargestellt.
Erfolgsrechnung (in Tausend CHF)
VA VA
RE 2018 FP 2021 FP 2022 FP 2023
2019 2020
Ordentlicher Aufwand 8'753 8'789 9'704 9'217 9'146 9'161
Ordentlicher Ertrag 9'704 8'795 9'074 9'355 9'240 9'243
Ordentliches Ergebnis 951 6 -630 138 94 82
Ausserordentlicher Aufwand 38 -- -- -- -- --
Ausserordentlicher Ertrag 14 -- 660 -- -- --
Entnahmen Spezialfinanzierungen und
-24 39 3 -11 -1 10
Fonds
Gesamtergebnis 903 45 33 127 94 92
Im Jahr 2020 ist ein Gesamtergebnis in Höhe von CHF 33'300 Franken geplant. In den Plan-
jahren 2021 bis 2023 kann sowohl operativ- wie auch im Gesamtergebnis mit leicht positiven
Ergebnissen gerechnet werden.
Waldstatt Voranschlag / AFP 4Im Jahr 2020 sind Nettoinvestitionen in Höhe von CHF 492'000 geplant. Für den wertver-
mehrenden Teil der Sanierung der Steblenstrasse sind CHF 370'000 eingeplant. Weitere
CHF 80'000 sind für den Ausbau des Meteorwasserkanals beim Bahnhof vorgesehen. Der
Ersatz des Pikettfahrzeuges der Feuerwehr wird Nettoausgaben von CHF 42'000 verursa-
chen. In den Jahren 2021 sind CHF 210'000 für die energietechnische Sanierung der Fens-
ter beim Mehrzweckgebäude resp. im Jahr 2022 Fr. 400'000 für die Sanierung der Fenster
des Oberstufenschulhauses vorgesehen. Weitere CHF 750'000 sind im Jahr 2023 für die
Erneuerung des Werkhofes/des Entsorgungsplatzes berücksichtigt.
Investitionsrechnung (in Tausend CHF)
VA VA
RE 2018 FP 2021 FP 2022 FP 2023
2019 2020
Investitionsausgaben 716 1'498 492 210 400 750
Investitionseinnahmen 383 450 -- -- -- --
Nettoinvestitionen -333 -1'048 -492 -210 -400 -750
Im Jahr 2020 wird mit einem Finanzierungsfehlbetrag in Höhe von CHF 450'000 geplant. Ab
dem Jahr 2021 darf man wieder von Finanzierungsüberschüssen ausgehen.
Finanzierung und Geldfluss (in Tausend CHF)
VA VA
RE 2018 FP 2021 FP 2022 FP 2023
2019 2020
Cash Flow aus betrieblicher Tätigkeit 1'558 631 42 832 822 802
Cash Drain aus investiver Tätigkeit -349 -1‘048 -492 -210 -400 -750
Finanzierungs-Überschuss (+) / -
1'208 -416 -450 622 422 52
Fehlbetrag (-)
Geldfluss aus Finanzierungstätigkeit -1'214 416 550 -622 -422 -52
Veränderung der flüssigen Mittel -6 0 0 0 0 0
Kennzahlen
VA VA
RE 2018 FP 2021 FP 2022 FP 2023
2019 2020
Nettoverschuldungsquotient 28.34 37.75 43.55 32.18 26.55 25.56
Selbstfinanzierungsgrad 512.79 60.71 8.61 393.24 203.93 106.93
Zinsbelastungsanteil 0.47 0.42 0.27 0.27 0.26 0.25
2 Zusammenfassung
Dank innovativer Firmen und einer wachsenden Bevölkerungszahl wuchsen die Steuererträ-
ge in den letzten Jahren stetig. Auf der Ausgabenseite zeigt der vor einigen Jahren einge-
schlagenen Weg der haushälterischen Ausgabenpolitik ebenfalls seine Wirkung. Die Eigen-
kapitalbasis konnte durch die guten Ergebnisse der Jahresrechnungen in den letzten Jahren
stetig gestärkt werden. Mit einem zweckfreien Eigenkapital von CHF 3'744'900 per
31.12.2018 verfügt die Gemeinde Waldstatt über eine Eigenkapital-Basis von rund CHF
2'000 pro Einwohner. Auch mit dem per 1.1.2019 auf 4.3 Einheiten gesenkten Steuerfuss
kann mit ausgeglichenen Jahresrechnungen geplant werden.
Waldstatt Voranschlag / AFP 5Die Nettoverschuldung wird nach einem kurzfristigen Anstieg im Jahr 2020, in den die Jah- resrechnung mit hohen Sanierungskosten für die Steblenstrasse belastet wird, in den Folge- jahren weiter gesenkt werden können. 3 Allgemeine Erläuterungen zum Voranschlag und zum AFP 3.1 Voranschlag 3.1.1 Kommentar zum Voranschlag 2020 (Art. 11 Abs. 3 lit. a FHG) Das Gesamtergebnis des Voranschlages 2020 weist einen Ertragsüberschuss von CHF 33'300 aus. Aufgrund der im nächsten Jahr geplanten Sanierung der Steblenstrasse wird mit einem negativen operativen Ergebnis von CHF 630'060 gerechnet. Daher sollen in den Jah- ren 2015 bis 2017 gebildete zusätzliche Abschreibungen im Umfang von CHF 660'000 auf- gelöst werden. Diese Auflösung wird als ausserordentlicher Ertrag in der zweiten Stufe der Erfolgsrechnung verbucht. Im Jahr 2020 sind Nettoinvestitionen von CHF 492'000 geplant. 3.1.2 Antrag des Gemeinderates zum Voranschlag 2020 3.1.2.1 Antrag Der Gemeinderat hat den Voranschlag 2020 am 17. September 2019 genehmigt und zu- handen der Stimmbürger verabschiedet. Der Voranschlag wird in gekürzter Form anfangs November allen Haushaltungen zugestellt. Die detaillierten Unterlagen zum Voranschlag können ab diesem Zeitpunkt auf der Homepage der Gemeinde abgerufen oder kostenlos bei der Finanzverwaltung bestellt werden. Der Gemeinderat unterbreitet den Voranschlag für das Jahr 2020 mit folgendem Bericht und Antrag: Der Voranschlag der Erfolgsrechnung mit einem unveränderten Steuerfuss von 4,3 Einhei- ten für natürliche Personen für das Jahr 2020 weist einen Ertragsüberschuss von CHF 33'300 aus. Dieses Ergebnis resultiert aus einem Gesamtertrag von CHF 9'779'260 und einem Gesamtaufwand von CHF 9'745'960. 3.1.2.2 Abstimmungsfrage Der Voranschlag 2020 wird den Stimmberechtigten mit folgender Abstimmungsfrage zum Entscheid vorgelegt: Wollen Sie dem Voranschlag 2020 mit einem Ertragsüberschuss von CHF 33'300 so- wie Nettoinvestitionen von CHF 492'000 und einem Steuerfuss von 4,3 Einheiten für natürliche Personen annehmen? 3.1.3 Grundlagen des Voranschlages 2020 (Art. 11 Abs. 3 lit. c FHG) Der Voranschlag beruht auf den Grundsätzen des Finanzhaushaltsgesetzes des Kantons Appenzell Ausserrhoden. Die wesentlichen Grundsätze wurden gegenüber dem Vorjahr unverändert angewandt. Waldstatt Voranschlag / AFP 6
Elemente des Voranschlages Die folgenden Elemente bilden integrierende Teile des Voranschlages: Erfolgsrechnung, Investitionsrechnung und Anhang. Die Erfolgsrechnung weist die Erträge und Aufwendungen des Geschäftsjahres aus. Sie wird zweistufig erstellt. In der ersten Stufe sind die mit der ordentlichen Tätigkeit zusam- menhängenden Erträge und Aufwendungen im Vergleich mit den budgetierten Beträgen dargestellt; der Saldo dieser Stufe gibt das effektive Ergebnis wieder. Die zweite Stufe ent- hält die ausserordentlichen Erfolge sowie Bildungen und Auflösungen von Reservepositio- nen. In der Investitionsrechnung werden die kreditpflichtigen Ausgaben für Investitionen in das Verwaltungsvermögen und die mit solchen Investitionen zusammenhängenden Einnahmen ausgewiesen und den im Voranschlag dafür gesprochenen Krediten gegenübergestellt. Im Anhang sind diejenigen zusätzlichen Informationen offengelegt, die für das grundsätzli- che Verständnis des Voranschlags und den verlässlichen Überblick über die finanzielle Lage und Entwicklung notwendig sind. Die Angaben des Anhanges sind in den folgenden Kapiteln 3.2 bis 3.8 enthalten. Allgemeine Bilanzierungsgrundsätze Als Ertrag gilt der gesamte Wertzuwachs innerhalb einer bestimmten Periode. Alle Erträge werden in der Periode ihrer Verursachung erfasst. Ein Ertrag gilt als realisiert, wenn in der betreffenden Periode ein Zufluss an wirtschaftlichem oder öffentlichem Nutzen stattgefunden hat, der verlässlich ermittelt werden kann. Als Aufwand gilt der gesamte Wertverzehr innerhalb einer bestimmten Periode. Alle Auf- wände werden in der Periode ihrer Verursachung erfasst. Ein Aufwand gilt als eingetreten, wenn in der betreffenden Periode ein Abfluss an wirtschaftlichem oder öffentlichem Nutzen stattgefunden hat, der verlässlich ermittelt werden kann. Allgemeine Bewertungsgrundsätze Es gilt für alle Positionen der Grundsatz der Einzelbewertung. Die Bewertung des Verwaltungsvermögens erfolgt zu Anschaffungswerten. Die Entwertung durch die ordentliche Nutzung wird durch planmässige Abschreibungen über die angenom- mene Nutzungsdauer berücksichtigt. Nachhaltigen Wertverminderungen bzw. Wertaufho- lungen wird durch entsprechende Wertkorrekturen auf den jeweiligen Nutzwert Rechnung getragen, sobald eine solche Wertminderung absehbar ist. Für nicht budgetierte notwendige Wertkorrekturen sind Kreditüberschreitungen möglich; sie werden mit der Abnahme der Rechnung genehmigt. Die Aktivierungsgrenze beträgt CHF 30'000; Anschaffungen unter diesem Betrag werden im Anschaffungsjahr der Erfolgsrechnung belastet. Die Anlagen werden ab Nutzungsbeginn über die geschätzte Nutzungsdauer linear abgeschrieben. Es gelten folgende Nutzungsdau- ern: Anlageklasse Nutzungsdauer in Jahren Unüberbaute Grundstücke Keine Abschreibung Gebäude, Hochbauten 50 Jahre Tiefbauten (Strassen,Brücken,Kanalbauten) 50 Jahre Schwimmbad (übrige Sachanlagen) 10 Jahre Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 10 Jahre Abwasseranlagen 15 Jahre Informatik (Hardware/Software) 3 Jahre / 5 Jahre Waldstatt Voranschlag / AFP 7
Die Anlagen des Finanzvermögens werden zu Verkehrswerten bewertet. Die Verkehrswerte
werden nicht planmässig abgeschrieben, sondern periodisch an neue Gegebenheiten ange-
passt. Eine Neuermittlung der Verkehrswerte wird insbesondere vorgenommen, wenn sich
die Marktverhältnisse massgebend verändern.
Finanzielle Forderungen und Verbindlichkeiten werden zum Nominalwert bilanziert.
3.2 Aufgaben- und Finanzplan
3.2.1 Einleitung/Ausgangslage
Nach Art. 10 des Finanzhaushaltsgesetzes (FHG; bGS 612.0) ist der Aufgaben- und Fi-
nanzplan (AFP) ein zentrales Element für die mittelfristige Steuerung der Gemeinde. Der
bisherige Finanzplan wird ergänzt um die inhaltliche Darstellung der Aufgaben. Ziel des AFP
ist es somit, Finanzen und Leistungen mittelfristig zu steuern. Dies bedeutet eine intensive
Auseinandersetzung mit den Hauptaufgaben und den Zielen der Gemeinde.
3.2.2 Legislaturziele
Der Gemeinderat hat sich im Rahmen des Legislaturprogrammes 2019 bis 2023 folgende
Schwerpunkte und strategischen Ziele gegeben:
• Die Einwohnerzahl der Gemeinde Waldstatt steigt auf 2'050
• Eine Verdichtung nach Innen soll aktiv unterstützt werden
• Die Parzelle 680 (Tanklager Winkfeld) wird zur Baureife vorangetrieben
• Die Infrastruktur fürs Militär wird so ausgebaut, dass auch in Zukunft Einheiten in
Waldstatt einquartiert werden
• Es werden laufend Gespräch mit den Verantwortlichen des öffentlichen Verkehrs ge-
sucht mit den Ziel, dass der Bahn- und Busbetrieb optimiert wird
• Ein Grossverteiler wird bei der Ansiedlung ebenso wie der Hausarzt bei der Nachfol-
geregelung unterstützt
• Es werden Abklärungen gemacht, auf welchen Gebäuden PV Anlagen möglich sind
und wo diese Sinn machen
• Der Sanierungsbedarf bei den gemeindeeigenen Gebäuden wird eruiert, die Kosten-
folgen werden aufgezeigt.
• Gemeindeeigene Bauten sollen, wenn es ökonomisch vertretbar ist nur im Holzbau
ausgeführt werden
Waldstatt Voranschlag / AFP 83.2.3 Finanzpolitische Ziele
Gemäss Artikel 22 des Finanzhaushaltsgesetzes legt der Gemeinderat finanzpolitische Ziel-
grössen für die Beurteilung der Finanzlage und eine gesunde Entwicklung des Haushaltes
fest.
Die finanzpolitischen Ziele per Ende 2023 werden wie folgt festgelegt:
• Reduktion der Nettoverschuldung pro Einwohner auf CHF 1'000
• Die Jahresrechnungen sollen mittelfristig ausgeglichen abgeschlossen werden
• Der Steuerfuss liegt unter dem Mittel der Gemeinden im Appenzeller Hinterland
3.2.4 Wirtschaftliche und gemeindespezifische Planungsannahmen
Die folgenden Planungsannahmen wurden in dem weiteren Bericht zur Planung herangezo-
gen.
Volkswirtschaftliche Referenzgrößen
VA VA
RE 2018 FP 2021 FP 2022 FP 2023
2019 2020
Wachstum reales Bruttoinlandprodukt (AR) -- 2.00 1.70 1.70 1.70 1.70
Generelle Teuerung -- 0.50 0.50 0.50 0.50 0.50
Gemeindespezifische Referenzgrößen
VA VA
RE 2018 FP 2021 FP 2022 FP 2023
2019 2020
Entwicklung Personalteuerung -- 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00
Entwicklung Einwohnerzahl 1'873 1'890 1'910 1'980 2'030 2'050
Entwicklung Steuereinheit NP 4.50 4.30 4.30 4.30 4.30 4.30
Waldstatt Voranschlag / AFP 93.3 Ergebnis
3.3.1 Erfolgsrechnung / Gestufter Erfolgsausweis
(in Tausend CHF)
VA VA
RE 2018 FP 2021 FP 2022 FP 2023
2019 2020
Betrieblicher Aufwand 8'671 8'719 9'642 9'157 9'085 9'100
30 - Personalaufwand 4'032 4'141 4'191 4'312 4'405 4'420
31 - Sach- und übriger Betriebsaufwand 1'945 1'871 2'643 2'014 1'773 1'742
33 - Abschreibungen Verwaltungsvermögen 748 590 636 652 685 677
36 - Transferaufwand 1'945 2'117 2'173 2'179 2'222 2'261
Betrieblicher Ertrag 9'568 8'674 8'933 9'215 9'100 9'103
40 - Fiskalertrag 7'119 6'446 6'620 7'026 6'921 6'985
42 - Entgelte 1'210 1'170 1'379 1'194 1'188 1'140
43 - Verschiedene Erträge 6 1 1 1 1 1
45 - Entnahmen aus Fonds und Spezialfi-
11 7 7 7 7 7
nanzierungen
46 - Transferertrag 1'222 1'051 926 987 983 971
Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit 897 -45 -709 58 15 3
34 - Finanzaufwand 82 70 63 61 61 61
44 - Finanzertrag 136 121 141 140 140 140
Ergebnis aus Finanzierung 54 51 79 80 80 79
Operatives Ergebnis 951 6 -630 138 94 82
38 - Ausserordentliches Aufwand 38 -- -- -- -- --
48 - Ausserordentlicher Ertrag 14 -- 660 -- -- --
901 - Spezialfinanzierung und Fonds Auf-
-24 39 3 -11 -1 10
wand/Ertrag
Ausserordentliches Ergebnis und Re-
-48 39 663 -11 -1 10
serveveränderung
Gesamtergebnis Erfolgsrechnung 903 45 33 127 94 92
Waldstatt Voranschlag / AFP 103.3.2 Erläuterungen zur Erfolgsrechnung
3.3.2.1 Fiskalertrag und Steuerfuss
Fiskalertrag (in Tausend CHF)
VA VA
RE 2018 FP 2021 FP 2022 FP 2023
2019 2020
40 - Fiskalertrag 7'119 6'446 6'620 7'026 6'921 6'985
400 - Direkte Steuern natürliche Personen 5'548 5'225 5'339 5'527 5'665 5'721
401 - Direkte Steuern juristische Personen 847 700 735 742 750 757
402 - übrige Direkte Steuern 696 495 520 730 480 480
4022 - davon Grundstückgewinnsteuern 133 190 230 190 190 190
4023 - davon Handänderungssteuern 346 215 200 450 200 200
4024 - davon Erbschaftssteuern 217 90 90 90 90 90
403 - Besitz und Aufwandsteuern 27 26 27 27 27 27
Kennzahlen Steuerertrag
VA VA
RE 2018 FP 2021 FP 2022 FP 2023
2019 2020
Wachstum Steuern NP in % 5.40 -5.83 2.17 3.54 2.48 0.99
Wachstum Steuern JP in % -14.12 -17.35 5.00 1.01 1.01 1.00
Erläuterungen zum Voranschlag
Im Jahr 2020 ist ein Fiskalertrag in Höhe von 6'620'100 Franken geplant. Bei den Steuerein-
nahmen von den natürlichen Personen wird auf Basis der Hochrechnung 2019 mit einem
Steuerwachstum von 2,0% gerechnet. Beim Steuerertrag von den juristischen Personen
wird gegenüber dem Voranschlag 2019 ein leicht höherer Ertrag erwartet. Bei den Erträgen
aus Grundstückgewinnsteuer, Handänderungssteuer und Erbschaftssteuern wurde der Me-
dianwert der letzten fünf Jahren eingesetzt.
Erläuterungen zum Steuerfuss
Für den Voranschlag 2020 bildet der per 1. Januar 2019 gesenkte Steuerfuss von 4,3 Ein-
heiten die Grundlage.
Erläuterungen zum AFP
Basis für die Planung der Steuererträge der natürlichen Personen der Jahre 2021 bis 2023
bildet ein unveränderter Steuerfuss von 4,3 Einheiten. Ebenfalls berücksichtigt ist eine Zu-
nahme der Einwohnerzahl von 1'910 auf 2'050 Einwohner bis Ende 2023 aufgrund von di-
versen Bauprojekten. Beim ordentlichen Steuerwachstum wird mit einer jährlichen Zuwachs-
rate von 1,0% geplant. Die Auswirkungen des neuen Steuergesetzes (Minderertrag ) sind im
Planjahr 2020 ebenfalls berücksichtigt. Die dazugehörigen Abfederungsmassnahmen des
Waldstatt Voranschlag / AFP 11Kantons wurden in den Jahren 2021 bis 2023 eingerechnet. Im Jahr 2020 wird aufgrund des
Bezuges der Wohnungen in der Überbauung Ochsenwies mit einem einmalig höheren Er-
trag aus Handänderungssteuern von CHF 450'000 gerechnet.
3.3.2.2 Transferertrag
Transferertrag (in Tausend CHF)
VA VA
RE 2018 FP 2021 FP 2022 FP 2023
2019 2020
46 - Transferertrag 1'222 1'051 926 987 983 971
460 - Ertragsanteile 181 175 188 188 190 191
461 - Entschädigungen von öffentlichen
35 35 35 35 35 35
Gemeinwesen
462 - Finanz- und Lastenausgleich 197 210 120 165 148 132
463 - Beträge von öffentlichen Gemeinwe-
804 628 581 596 608 610
sen und Dritten
469 - Verschiedener Transferertrag 5 3 3 3 3 3
Erläuterungen zum Voranschlag
Im Jahr 2020 ist ein Transferertrag in Höhe von CHF 926'300 geplant. Der Minderertrag ge-
genüber dem Vorjahr resultiert aus dem tieferen Leistungsanspruch aus dem Kantonalen
Finanzausgleich sowie dem aufgrund der gesunkenen Schülerzahl tiefer ausfallenden
Schulkostenbeitrag des Kantons.
Erläuterungen zum AFP
Der Schulkostenbeitrag des Kantons wird in den Jahren 2021 bis 2023 aufgrund der wieder
steigenden Schülerzahlen leicht zunehmen. Der Anspruch aus dem Kantonalen Finanzaus-
gleich wird auf tiefem Niveau stabil bleiben. Als Abfederungsmassnahme für die Auswirkun-
gen der Revision des Steuergesetzes sind in den Jahren 2021 bis 2023 Ausgleichszahlun-
gen des Kantons vorgesehen.
Waldstatt Voranschlag / AFP 123.3.2.3 Personalaufwand
Personalaufwand (in Tausend CHF)
VA VA
RE 2018 FP 2021 FP 2022 FP 2023
2019 2020
30 - Personalaufwand 4'032 4'141 4'191 4'312 4'405 4'420
300 - Behörden, Kommissionen und Richter 146 176 170 178 178 178
301 - Löhne des Verwaltungs- und Be-
1'167 1'249 1'153 1'163 1'172 1'180
triebspersonals
302 - Löhne der Lehrpersonen 2'031 2'035 2'110 2'225 2'280 2'268
303 - Temporäre Arbeitskräfte 61 12 60 61 61 62
305 - Arbeitgeberbeiträge 589 612 650 637 665 683
309 - Übriger Personalaufwand 39 56 48 48 48 48
Erläuterungen zum Voranschlag
Stellenaufstockungen im Bereich Infrastruktur sowie sowie eine steigende Anzahl Schüler,
welche die Unterstützung von Schulischen Heilpädagogen benötigen führen zu leicht stei-
genden Personalkosten.
Erläuterungen zum AFP
Aufgrund der wieder steigenden Schülerzahl ab dem Jahr 2021 muss auch mit höheren Per-
sonalkosten im Bereich der Schule geplant werden.
3.3.2.4 Sachaufwand
Sachaufwand (in Tausend CHF)
VA VA
RE 2018 FP 2021 FP 2022 FP 2023
2019 2020
31 - Sach- und übriger Betriebsaufwand 1'945 1'871 2'643 2'014 1'773 1'742
310 - Material und Warenaufwand 226 240 256 247 248 243
311 - Nicht aktivierbare Anlagen 53 73 73 69 69 69
312 - Ver- und Entsorgung Liegenschaften
184 184 182 183 183 183
VV
313 - Dienstleistungen und Honorare 694 616 619 587 589 590
314 - Baulicher und betrieblicher Unterhalt 516 504 1'210 652 412 397
315 - Unterhalt Mobilien und immaterielle
96 119 142 116 116 97
Anlagen
316 - Mieten, Leasing, Pachten, Benüt-
81 59 62 62 63 63
zungsgebühren
317 - Spesenentschädigung 61 46 60 67 62 67
318 - Wertberichtigungen auf Forderungen -4 -- -- -- -- --
319 - Verschiedener Betriebsaufwand 38 30 38 32 33 32
Waldstatt Voranschlag / AFP 13Erläuterungen zum Voranschlag
Die Mehrkosten in dieser Aufwandkategorie im Vergleich zum Voranschlag 2019 und zum
Jahr 2018 resultieren aus den einmaligen, hohen Sanierungskosten der Steblenstrasse, des
Gemeindeanteils an der Neugestaltung der Zufahrt Ochsenwies und dem Unterhalt des Ab-
wasserkanal-Leitungsnetzes im Zusammenhang mit diesen Strassensanierungen
Erläuterungen zum AFP
Im Planjahr 2021 sind CHF 220'000 für die Sanierung des Parkplatzes beim Mehrzweckge-
bäude vorgesehen.
3.3.2.5 Transferaufwand
Transferaufwand (in Tausend CHF)
VA VA
RE 2018 FP 2021 FP 2022 FP 2023
2019 2020
36 - Transferaufwand 1'945 2'117 2'173 2'179 2'222 2'261
361 - Entschädigungen an öffentliche Ge-
136 204 226 227 229 230
meinwesen
363 - Beiträge an öffentliche Gemeinwesen
1'766 1'868 1'904 1'910 1'950 1'988
und Dritte
366 - Abschreibungen Investitionsbeiträge 43 46 43 43 43 43
369 - Verschiedener Transferaufwand 0 -- -- -- -- --
Erläuterungen zum Voranschlag
Die Hauptgründe für die Kostensteigerung im Jahr 2020 liegen bei einem höheren Kosten-
anteil der Gemeinde Waldstatt an der Beratungsstelle für Flüchtlinge in Herisau und einem
höheren Aufwand für Fremdplatzierungen von Kindern im Bereich der Sozialhilfe
Waldstatt Voranschlag / AFP 143.4 Investitionen
3.4.1 Investitionsrechnung
(in Tausend CHF)
VA VA
RE 2018 FP 2021 FP 2022 FP 2023
2019 2020
Investitionsausgaben 716 1'498 492 210 400 750
50 - Sachanlagen 682 1'487 492 210 400 750
56 - Eigene Investitionsbeiträge 35 11 -- -- -- --
Investitionseinnahmen 383 450 -- -- -- --
61 - Rückerstattungen -- 450 -- -- -- --
63 - Investitionsbeiträge für eigene Rech-
383 -- -- -- -- --
nung
Saldo Investitionsrechnung -333 -1'048 -492 -210 -400 -750
3.4.2 Erläuterung zur Investitionsrechnung
Im Jahr 2020 sind CHF 370'000 für den wertvermehrenden Teil der Sanierung der Ste-
blenstrasse, CHF 80'000 für den Ausbau des Meteorwasserkanals beim Bahnhof und CHF
42'000 als Nettoausgaben für den Ersatz des Pikettfahrzeuges der Feuerwehr vorgesehen.
Im Jahr 2021 sind Ausgaben von CHF 210'000 für die energietechnische Sanierung der
Fenster der West- und Südfassade des Mehrzweckgebäudes geplant. Im Jahr 2022 sollen
die Fenster/Fassaden des Oberstufenschulhauses für CHF 400'000 energietechnisch sa-
niert werden. Weitere CHF 750'000 sind im Jahr 2023 für die Erneuerung des Werkho-
fes/des Entsorgungsplatzes berücksichtigt.
Waldstatt Voranschlag / AFP 153.5 Geldflussrechnungen/Informationen zur Finanzierung
(in Tausend CHF)
VA VA
RE 2018 FP 2021 FP 2022 FP 2023
2019 2020
Gesamtergebnis der Erfolgsrechnung (+)
903 45 33 127 94 92
Gewinn / (-) Reinverlust
Geldfluss aus operativer Tätigkeit (+)
1'558 631 42 832 822 802
Cash Flow / (-) Cash Drain
Liquiditätswirksame Einnahmen der Investi-
383 -- -- -- -- --
tionsrechnung
Liquiditätswirksame Ausgaben der Investiti-
-716 -1'048 -492 -210 -400 -750
onsrechnung
Geldfluss aus Investitionstätigkeit ins
-333 -1'048 -492 -210 -400 -750
Verwaltungsvermögen
Geldfluss aus Anlagentätigkeit ins Finanz-
-16 0 0 0 0 0
vermögen
Geldfluss aus Investitions- und Anlagen-
-349 -1‘048 -492 -210 -400 -750
tätigkeit
Finanzierungs-Überschuss (+) / -
1'208 -416 -450 622 422 52
Fehlbetrag (-)
Geldfluss aus Finanzierungstätigkeit -1'214 416 450 -622 -422 -52
Veränderung der flüssigen Mittel -6 0 0 0 0 0
Die Geldflussrechnung zeigt die Herkunft und die Verwendung der Geldmittel auf und wird
unterteilt in Geldflüsse aus betrieblicher Tätigkeit, aus Investitionstätigkeit und aus Finanzie-
rungstätigkeit.
In den Jahren 2019 und 2020 muss aufgrund hoher Investitionstätigkeit (ARA-Erweiterung)
und hoher Sanierungskosten für die Steblenstrasse im Jahr 2020 von einem Finanzierungs-
fehlbetrag ausgegangen werden. Ab dem Jahr 2021 sollten wieder Finanzierungsüber-
schüsse resultieren, die zur Amortisation von Festkrediten genutzt werden können.
Waldstatt Voranschlag / AFP 163.6 Vermögen und Verschuldungen/Erläuterung
Nettoschulden I + II (in Tausend CHF)
VA VA
RE 2018 FP 2021 FP 2022 FP 2023
2019 2020
Nettoschuld I 2'017 2'434 2'884 2'261 1‘838 1'786
Fremdkapital 9'727 10'143 10'593 9'970 9'548 9'496
Finanzvermögen 7'709 7'709 7'709 7'709 7'709 7'709
Nettoschuld II 1'977 2'394 2'844 2'221 1'798 1'746
Verwaltungsvermögen 8'197 8'618 9'098 8'613 8'285 8'315
Darlehen und Beteiligungen 40 40 40 40 40 40
Eigenkapital 6'180 6'185 6'214 6'352 6'447 6'529
davon Bilanzüberschuss/-fehlbetrag 3'745 3'790 3'824 3'950 4'044 4'136
Die Nettoschulden I zeigen, welcher Teil des Fremdkapitals nicht durch das Finanzvermö-
gen gedeckt ist. Ab dem Jahr 2021 sollte die Nettoverschuldung wieder reduziert werden
können.
Die Nettoschulden II zeigen denjenigen Teil des abzuschreibenden Verwaltungsvermögens,
der nicht durch das Eigenkapital gedeckt ist.
3.7 Finanzkennzahlen/Erläuterung
Kennzahlen erster Priorität
VA VA
RE 2018 FP 2021 FP 2022 FP 2023
2019 2020
Nettoverschuldungsquotient 28.34 37.75 43.55 32.18 26.55 25.56
Selbstfinanzierungsgrad 512.79 60.71 8.61 393.24 203.93 106.93
Zinsbelastungsanteil 0.47 0.42 0.27 0.27 0.26 0.25
Nach einem Anstieg im Planjahr 2020 sollte sich der Nettoverschuldungsquotient aufgrund
der Finanzüberschüsse in den Jahren 2021 bis 2023 wieder positiv entwickeln.
Kennzahlen zweiter Priorität
VA VA
RE 2018 FP 2021 FP 2022 FP 2023
2019 2020
Nettoschulden I in Franken pro Einwohner 1'077 1'287 1'510 1'142 906 871
Selbstfinanzierungsanteil 17.58 7.23 0.47 8.83 8.83 8.61
Kapitaldienstanteil 8.61 7.65 7.76 7.70 8.15 8.07
Bruttoverschuldungsanteil 94.13 108.75 110.94 103.91 102.68 95.75
Investitionsanteil 8.21 15.52 5.17 2.40 4.54 8.19
Waldstatt Voranschlag / AFP 17In den Jahren 2019 und 2020 werden sich die Nettoverschuldung und der Bruttoverschul- dungsanteil aufgrund der hohen Investitionstätigkeit und hohen Ausgaben für Strassensanie- rungen leicht verschlechtern. Ab dem Jahr 2021 sollte die Verschuldung wieder reduziert werden können und das Finanzpolitische Ziel einer Nettoverschuldung je Einwohner von unter CHF 1'000 erreicht werden können. 3.8 Verwendung der laufenden Verpflichtungskredite Für die Erweiterung der ARA besteht ein Verpflichtungskredit von netto CHF 850'000, für den per 31.10.2019 Kosten von Fr. 820‘300 beansprucht wurden. Gebundene Ausgaben fallen gemäss Art. 88 Kantonsverfassung und Art. 19 Gemeindege- setz immer in die Kompetenz der Exekutive. Ein Verpflichtungskredit kann nur für neue Aus- gaben gesprochen werden. Waldstatt Voranschlag / AFP 18
4 Planung der Hauptaufgaben
Überblick über die Hauptaufgaben (in Tausend CHF)
VA VA
RE 2018 FP 2021 FP 2022 FP 2023
2019 2020
0 - ALLGEMEINE VERWALTUNG -897 -967 -1'051 -1'040 -1'047 -1'050
1 - ÖFFENTLICHE ORDNUNG UND SI-
-75 -77 -77 -79 -79 -79
CHERHEIT, VERTEIDIGUNG
2 - BILDUNG -3'107 -3'159 -3'266 -3'321 -3'421 -3'427
3 - KULTUR, SPORT UND FREIZEIT,
-621 -506 90 -770 -544 -546
KIRCHE
4 - GESUNDHEIT -415 -433 -397 -422 -437 -452
5 - SOZIALE SICHERHEIT -961 -1'102 -1'101 -1'111 -1'134 -1'156
6 - VERKEHR -212 -293 -940 -278 -279 -281
7 - UMWELTSCHUTZ UND RAUMORD-
-77 -58 32 -56 -46 -46
NUNG
8 - VOLKSWIRTSCHAFT -37 -29 -35 -28 -29 -28
9 - FINANZEN UND STEUERN 7'306 6'668 6'780 7'233 7'110 7'158
Summe: Gesamthaushalt 903 45 33 127 94 92
4.0 Allgemeine Verwaltung
Entwicklung der Finanzen - Erfolgsrechnung
0 - ALLGEMEINE VERWALTUNG (in Tausend CHF)
VA VA
RE 2018 FP 2021 FP 2022 FP 2023
2019 2020
30 - Personalaufwand 703 788 838 851 857 863
31 - Sach- und übriger Betriebsaufwand 366 323 329 331 333 332
33 - Abschreibungen Verwaltungsvermögen 58 57 57 57 57 57
36 - Transferaufwand 17 20 43 19 19 19
42 - Entgelte 153 124 120 121 122 123
43 - Verschiedene Erträge 4 1 1 1 1 1
44 - Finanzertrag 5 3 3 3 3 3
46 - Transferertrag 72 82 82 82 83 83
49 - Interne Verrechnungen 13 13 11 11 11 11
Nettoergebnis -897 -967 -1'051 -1'040 -1'047 -1'050
Waldstatt Voranschlag / AFP 19Erläuterung zur Erfolgsrechnung
Konto Begründung
30 Steigende Personalkosten aufgrund von Stellenneubesetzungen und abgeschlossenen Weiterbildungen
von Verwaltungsangestellten verbunden mit der Übernahme von neuen Aufgaben.
36 Im Jahr 2020 einmalig leicht höhere Kosten aufgrund eines Unterstützungsbeitrages an die Musikge-
sellschaft Waldstatt
Legislaturprogramm / Entwicklungsziele
Bezug zum Legislaturprogramm / Entwicklungsziele
Der Gemeinderat und die Verwaltung erbringen ihre Leistungen für die Bevölkerung und die ansässigen Unternehmen
bedürfnisgerecht und in hoher Qualität. Sie sorgen für transparente, sichere und schnelle Abläufe.
Hauptaufgaben
Bereich Beschreibung
011 Legislative Durchführen von Abstimmungen und Wahlen
012 Executive Aufgaben und Kompetenzen gemäss Gemeindeordnung
022 Verwaltung Gemeindekanzlei, Grundbuchamt, Einwohneramt, Erbschaftsamt und Finanzverwaltung
erbringen Ihre Dienstleistungen effizient und bürgerfreundlich. Die Bauverwaltung ist ausge-
lagert. Die Sozialen Dienste werden durch eine externe Firma sehr professionell geführt.
Aufgabenbereich (in Tausend CHF)
VA VA
RE 2018 FP 2021 FP 2022 FP 2023
2019 2020
01 - Legislative und Exekutive -228 -258 -278 -263 -265 -263
011 - Legislative -36 -36 -37 -38 -38 -38
012 - Exekutive -191 -221 -241 -225 -227 -225
02 - Allgemeine Dienste -670 -709 -773 -777 -782 -787
022 - Übrige allgemeine Dienste -568 -605 -672 -676 -681 -686
029 - Übrige Verwaltungsliegenschaften -102 -104 -101 -101 -101 -101
Summe: 0 - ALLGEMEINE VERWAL-
-897 -967 -1'051 -1'040 -1'047 -1'050
TUNG
Erläuterungen zu den Finanzen
Bereich Begründung
012 im Jahr 2020 einmalig leicht höhere Kosten aufgrund eines Unterstützungsbeitrages an die Musikge-
sellschaft Waldstatt.
022 Steigende Personalkosten aufgrund von Stellenneubesetzungen und abgeschlossenen Weiterbildun-
gen von Verwaltungsangestellten verbunden mit der Übernahme von neuen Aufgaben
Waldstatt Voranschlag / AFP 20Zielsetzungen
RE VA VA FP FP
Bereich Zielsetzung Indikator FP 2023
2018 2019 2020 2021 2022
zeitnahe Information
Der Gemeinderat in-
im "Waldstätter" und
formiert die Bevölke-
012 mittels Medienmittei-
rung proaktiv über
lungen oder über
aktuelle Themen
Newsletter
Jahresabschluss wird in
Prüfbericht ohne Ein-
022 einwandfreier Qualität erfüllt
schränkungen
erstellt
hohe Arbeitszufrie-
Die Gemeinde Wald-
denheit der Mitarbeiter
022 statt ist ein attraktiver
/ tiefe Personalfluktua-
Arbeitgeber
tion
Lagebeurteilung
Bereich Beurteilung / Einschätzung
022 Die Rekrutierung von qualifiziertem Verwaltungspersonal wird immer schwieriger. Ein den letzten
Jahren spürt man, dass immer mehr gutes Personal von andern Arbeitgebern abgeworben wird.
Massnahmen
Bereich Massnahmen
022 Die Aus- und Weiterbildung der Mitarbeiter wird unterstützt, mindestens jährliche Mitarbeitergespräche,
flexible Arbeitszeitmodelle, Homeoffice,
Leistungsumfang
RE VA VA FP FP
Bereich Leistung FP 2023
2018 2019 2020 2021 2022
Anzahl Abstimmungsvorlagen / Wahlen (Kt. +
011 5 5 5 5 5 5
Gde.)
011 Anzahl Stimmberechtigte 1'306 1'308 1'320 1'370 1'400 1'410
012 Anzahl GR-Sitzungen 17 17 17 17 17 17
012 Anzahl GR-Geschäfte 182 193 195 195 195 195
Waldstatt Voranschlag / AFP 214.1 Öffentliche Ordnung und Sicherheit, Verteidigung
Entwicklung der Finanzen - Erfolgsrechnung
1 - ÖFFENTLICHE ORDNUNG UND SICHERHEIT, VERTEIDIGUNG (in Tausend CHF)
VA VA
RE 2018 FP 2021 FP 2022 FP 2023
2019 2020
30 - Personalaufwand 46 62 53 53 53 53
31 - Sach- und übriger Betriebsaufwand 126 81 103 81 81 81
33 - Abschreibungen Verwaltungsvermögen 4 4 8 8 8 8
36 - Transferaufwand 78 84 82 84 84 84
39 - Interne Verrechnungen 2 2 2 2 2 2
42 - Entgelte 152 146 147 147 147 147
45 - Entnahmen aus Fonds und Spezialfi-
2 -- -- -- -- --
nanzierungen
46 - Transferertrag 19 18 18 18 18 18
49 - Interne Verrechnungen 3 3 3 3 3 3
901 - Abschluss Erfolgsrechnung - Ab-
schluss Spezialfinanzierungen und Fonds 5 -11 2 -20 -20 -20
im EK
Nettoergebnis -75 -77 -77 -79 -79 -79
Erläuterung zur Erfolgsrechnung
Veränderung
Die Nettoausgaben bewegen sich in den nächsten Jahren auf dem gewöhnten Niveau.
Investitionsrechnung (in Tausend CHF)
VA VA
RE 2018 FP 2021 FP 2022 FP 2023
2019 2020
Nettoinvestitionen -- -- -42 -- -- --
Erläuterungen zur Investitionsrechnung
Bereich Veränderung
15 Im Jahr 2020 sind netto TCHF 42 für den Ersatz des Pikettfahrzeuges eingeplant.
Hauptaufgaben
Bereich Beschreibung
15 Die Kernaufgabe der Feuerwehr ist die Intervention bei Bränden, Naturereignissen, Explosionen,
Einstürzen, Unfällen und ABC-Ereignissen zum Schutz von Mensch und Tier, Umwelt und Sachwerten.
Der Feuerwehr obliegt die Aufgabe des unverzüglichen, befristeten Ersteinsatzes in Kooperation mit
Polizei und Sanität.
Das Kommando ist angehalten die Feuerwehr wirtschaftlich zu betreiben.
Die Einsatzerfahrenheit der Mannschaft muss mit nötigen Massnahmen möglichst hoch gehalten wer-
den
Waldstatt Voranschlag / AFP 22Aufgabenbereich (in Tausend CHF)
VA VA
RE 2018 FP 2021 FP 2022 FP 2023
2019 2020
14 – Allgemeines Rechtswesen -54 -51 -52 -52 -52 -52
140 – Allgemeines Rechtswesen -54 -51 -52 -52 -52 -52
15 – Feuerwehr -2 -3 -3 -3 -3 -3
150 – Feuerwehr -2 -3 -3 -3 -3 -3
16 – Verteidigung -19 -23 -23 -25 -25 -25
162 – Zivile Verteidigung -19 -23 -23 -25 -25 -25
Summe: 1 – ÖFFENTLICHE ORDNUNG
-75 -77 -77 -79 -79 -79
UND SICHERHEIT, VERTEIDIGUNG
Zielsetzungen
RE VA VA FP FP FP
Bereich Zielsetzung Indikator
2018 2019 2020 2021 2022 2023
Es gelingt der Feuer-
wehr stetig neue moti-
vierte Mitglieder zu Personalbestand der
15
akquirieren und den Feuerwehr Waldstatt
Personalbestand kon-
stant zu halten
Anzahl Einsätze
15 Einsatzerfahrenheit
Brand
Anzahl Einsätze
15 Einsatzerfahrenheit Brand / Nachbarge-
meinden
Lagebeurteilung
Bereich Beurteilung / Einschätzung
15 Die Rekrutierung neuer AdF gestaltet sich immer schwieriger
Massnahmen
Bereich Massnahmen
15 Die Rekrutierung neuer AdF muss regional gemacht werden. Durch Neuorganisation der Feuerwehren
kann diesem Umstand Rechnung getragen werden. .
15 Das Kommando führt Gespräche mit Arbeitgebern, damit diese die AdF positiv unterstützen.
Waldstatt Voranschlag / AFP 234.2 Bildung
Entwicklung der Finanzen - Erfolgsrechnung
2 - BILDUNG (in Tausend CHF)
VA VA
RE 2018 FP 2021 FP 2022 FP 2023
2019 2020
30 - Personalaufwand 2'753 2'774 2'889 2'993 3'077 3'083
31 - Sach- und übriger Betriebsaufwand 325 381 400 378 364 365
33 - Abschreibungen Verwaltungsvermögen 252 174 174 174 208 208
36 - Transferaufwand 222 279 251 253 254 255
38 - Ausserordentlicher Aufwand 38 -- -- -- -- --
42 - Entgelte 4 4 11 11 4 4
46 - Transferertrag 475 444 437 466 477 480
49 - Interne Verrechnungen 4 1 -- -- -- --
Nettoergebnis -3'107 -3'159 -3'266 -3'321 -3'421 -3'427
Erläuterung zur Erfolgsrechnung
Konto Veränderung
30 Aufgrund der steigenden Schülerzahl in den nächsten Jahre muss mit höheren Personalkosten geplant
werden
Investitionsrechnung (in Tausend CHF)
VA VA
RE 2018 FP 2021 FP 2022 FP 2023
2019 2020
Nettoinvestitionen -- -37 -- -- -400 --
Erläuterungen zur Investitionsrechnung
Bereich Veränderung
217 Im Jahr 2022 soll die Fassade/die Fenster des Oberstufenschulhauses für TCHF 400 enegietechnisch
saniert werden.
Legislaturprogramm / Entwicklungsziele
Legislaturprogramm / Entwicklungsziele
Die Gemeinde Waldstatt verfügt über qualitativ hochstehende Bildungsangebote vom Kindergarten bis zur Oberstufe.
Kinder und Jugendliche sind gemäss Lehrplan und individuellen Voraussetzungen zu fördern und in ihrer Entwicklung zu
unterstützen. Im Anschluss an die Schulpflicht sollen sie befähigt sein, eine Berufsausbildung anzutreten oder eine wei-
terführende Schule zu besuchen.
Waldstatt Voranschlag / AFP 24Hauptaufgaben
Bereich Beschreibung
211 Im Kindergarten werden die Kinder in ihren Entwicklungsschritten unterstützt und gefördert sowie auf
den Eintritt in die Primarschule vorbereitet.
212 Die Primarstufe umfasst sechs Schuljahre. Sie führt die Kinder in die Grundfertigkeiten Lesen, Schrei-
ben sowie Rechnen ein und erweitert die Fähigkeiten im sprachlichen, musischen, handwerklichen und
sportlichen Bereich. Die Sozialkompetenz, eine positive Arbeitshaltung, Leistungsbereitschaft und
zunehmende Selbständigkeit werden gezielt gefördert.
213 Die Oberstufe umfasst in der Regel drei Schuljahre. Der Unterricht ist darauf ausgerichtet, die Jugend-
lichen auf den Eintritt in die berufliche Ausbildung, auf weiterführende Schulen und die zunehmende
Selbstverantwortung und Selbständigkeit vorzubereiten
Aufgabenbereich (in Tausend CHF)
VA VA
RE 2018 FP 2021 FP 2022 FP 2023
2019 2020
21 - Obligatorische Schule -2'936 -2'943 -3'067 -3'121 -3'221 -3'227
211 - Eingangsstufe -274 -298 -320 -310 -318 -341
212 - Primarstufe -1'083 -1'022 -1'175 -1'099 -1'128 -1'118
213 - Oberstufe -877 -868 -868 -1'017 -1'054 -1'043
214 - Musikschulen -51 -63 -52 -53 -54 -55
217 - Schulliegenschaften -445 -468 -421 -412 -436 -438
219 - Übrige obligatorische Schule -206 -225 -232 -230 -231 -232
22 - Sonderschulen -171 -216 -199 -200 -200 -200
220 - Sonderschulen -171 -216 -199 -200 -200 -200
Summe: 2 - BILDUNG -3'107 -3'159 -3'266 -3'321 -3'421 -3'427
Erläuterungen zur Erfolgsrechnung
Bereich Begründung
213 Aufgrund der steigenden Schülerzahlen in der Oberstufe ist in den Jahren 2021 bis 2023 mit höheren
Personalkosten zu rechnen.
Zielsetzungen
RE VA VA FP FP FP
Bereich Zielsetzung Indikator
2018 2019 2020 2021 2022 2023
Schüler finden für
Quote der Schüler mit direkter
sich eine angemes-
213 Anschlusslösung nach der 3. > 95% >95% > 95% > 95%
sene Anschlusslö-
Oberstufe (%)
sung
Die Schule zeichnet
sich durch gute Fluktuationsrate (ohne Pensio-
219 < 5% < 5% < 5% < 5%
Arbeitsbedingungen nierungen/Mutterschaften)
aus
Waldstatt Voranschlag / AFP 25Lagebeurteilung
Bereich Beurteilung / Einschätzung
213 Durch die enge Begleitung durch die Klassenlehrpersonen und SHP sowie der aktuellen Lehrstellensi-
tuation finden die Schulabgänger-/innen in der Regel eine Anschlusslösung.
219 Die Schule Waldstatt wird als attraktiver Arbeitgeber wahrgenommen. Die Arbeitszufriedenheit der
Lehrerschaft ist hoch und es herrscht ein gutes Arbeitsklima.
Massnahmen
Bereich Massnahmen
213 Ab der zweiten Oberstufe werden die Jugendlichen bei der beruflichen Orientierung gezielt mit mehre-
ren Coaching-Gesprächen unterstützt.
219 Es besteht eine respektvolle Feedbackkultur. Mit den Lehrpersonen wird jährlich ein MAG geführt.
Leistungsumfang
RE VA VA FP FP
Bereich Leistung FP 2023
2018 2019 2020 2021 2022
211 Anzahl Schüler Kindergarten 39 41 34 43 44 38
212 Anzahl Schüler Primarschule 129 121 128 115 113 115
213 Anzahl Schüler Oberstufe 54 47 45 61 65 68
Total Schüler 222 209 207 219 222 221
Waldstatt Voranschlag / AFP 264.3 Kultur, Sport und Freizeit, Kirche
Entwicklung der Finanzen - Erfolgsrechnung
3 - KULTUR, SPORT UND FREIZEIT, KIRCHE (in Tausend CHF)
VA VA
RE 2018 FP 2021 FP 2022 FP 2023
2019 2020
30 - Personalaufwand 309 303 312 315 317 319
31 - Sach- und übriger Betriebsaufwand 350 301 372 521 293 293
33 - Abschreibungen Verwaltungsvermögen 352 252 247 263 263 263
36 - Transferaufwand 18 2 2 4 4 4
42 - Entgelte 400 345 356 326 327 327
43 - Verschiedene Erträge 2 -- -- -- -- --
48 - Ausserordentlicher Ertrag -- -- 660 -- -- --
49 - Interne Verrechnungen 7 7 7 7 7 7
Nettoergebnis -621 -506 90 -770 -544 -546
Erläuterung zur Erfolgsrechnung
Konto Veränderung
48 Im Jahr 2020 werden auf dem Mehrzweckgebäude zusätzlich getätigte Abschreibungen im Umfang von
TCHF 660 wieder aufgelöst. Diese Auflösung wird als ausserordentlicher Ertrag in der zweiten Stufe der
Erfolgsrechnung verbucht
31 Im Jahr 2021 sind TCHF 220 für die Sanierung des Parkplatzes beim Mehrzweckgebäude eingeplant.
Investitionsrechnung (in Tausend CHF)
VA VA
RE 2018 FP 2021 FP 2022 FP 2023
2019 2020
Nettoinvestitionen -7 -- -- -210 -- --
Erläuterungen zur Investitionsrechnung
Im Jahr 2021 sind TCHF 210 für die energietechnische Sanierung der Fenster der West-
und Südseite des Mehrzweckgebäudes vorgesehen.
Legislaturprogramm / Entwicklungsziele
Bezug zum Legislaturprogramm / Entwicklungsziele
Der Gemeinderat setzt sich zum Ziel, die Infrastruktur so auszubauen und zu unterhalten, dass auch in Zukunft Einheiten
der Armee in Waldstatt stationiert werden. Zudem soll das MZG der Schule und den verschiedenen Vereinen dazu die-
nen sportliche Anlässe durchzuführen. Auch für gesellschaftliche und kulturelle Anlässe sollen die Räumlichkeiten zur
Verfügung stehen. Das Freibad soll im Sommer ein Begegnungsort für alle Generationen sein und insbesondere den
Kindern und Jugendlichen eine sinnvolle Freizeitbeschäftigung bieten.
Waldstatt Voranschlag / AFP 27Hauptaufgaben
Bereich Beschreibung
341 Betrieb eines familienfreundlichen und sicheren Freibades.
342 Bereitstellung, Betrieb und Unterhalt des Mehrzweckgebäudes und der Sportanlage für verschiedene
Anspruchsgruppen.
Aufgabenbereich (in Tausend CHF)
VA VA
RE 2018 FP 2021 FP 2022 FP 2023
2019 2020
31 - Kulturerbe -16 -- -- -3 -3 -3
312 - Denkmalpflege und Heimatschutz -16 -- -- -3 -3 -3
32 - Übrige Kultur 0 -- -- -- -- --
329 - übrige Kultur 0 -- -- -- -- --
33 - Medien -6 -14 -16 -21 -21 -21
332 - Massenmedien -6 -14 -16 -21 -21 -21
34 - Sport und Freizeit -598 -492 105 -747 -521 -523
341 - Sport -260 -117 -160 -121 -122 -122
342 - Freizeit -338 -374 265 -626 -399 -400
Summe: 3 - KULTUR, SPORT UND FREI-
-621 -506 90 -770 -544 -546
ZEIT, KIRCHE
Erläuterungen zu den Finanzen
Bereich Begründung
342 Im Jahr 2020 werden zusätzliche Abschreibungen von TCHF 660 wieder aufgelöst
342 Im Jahr 2021 soll der Parkplatz beim MZG für TCHF 220 saniert werden
Zielsetzungen
RE VA VA FP FP FP
Bereich Zielsetzung Indikator
2018 2019 2020 2021 2022 2023
Die Infrastruktur der
Militärunterkunft ist in
Ertrag aus Einquartie-
einem guten Zustand TCHF TCHF TCHF TCHF TCHF TCHF
342 rungen von Militärein-
um weiterhin ein attrak- 80 80 80 80 80 80
heiten
tiver Standort für die
Armee zu sein
Lagebeurteilung
Bereich Beurteilung / Einschätzung
341 Auf die Saison 2018 hin wurde das Bassin des Freibades saniert.
342 Im Jahr 2017 wurde der Aussensportplatz saniert und befindet sich nun wieder in einen gutem Zu-
stand. Beim Mehrzweckgebäude wurden die notwendigen, laufenden Unterhaltsarbeiten regelmässig
vorgenommen.
342 Ein Raumkonzept für den Neubau Werkhof soll nach Möglichkeit auch Räume enthalten, welche für die
Sparte Freizeit genutzt werden können.
Waldstatt Voranschlag / AFP 28Massnahmen
Bereich Massnahmen
341 diverse Unterhaltsarbeiten wie Ersatz Pumpen, Wasseraufbereitung, Ersatz Filter, Sanierung Gardero-
ben, Neugestaltung Kiosk, Eingangsbereich stehen in den kommenden Jahren an.
342 Sanierung des Parkplatzes beim MZG im Jahr 2021
4.4 Gesundheit
Entwicklung der Finanzen - Erfolgsrechnung
4 - GESUNDHEIT (in Tausend CHF)
VA VA
RE 2018 FP 2021 FP 2022 FP 2023
2019 2020
36 - Transferaufwand 416 433 397 422 437 452
46 - Transferertrag 1 -- -- -- -- --
Nettoergebnis -415 -433 -397 -422 -437 -452
Erläuterung zur Erfolgsrechnung
Konto Veränderung
36 Im nächsten Jahr kann mit tieferen Kosten für die Spitex geplant werden. Grundsätzlich hängt die Kos-
tenentwicklung in der Pflegefinanzierung von der Anzahl Heimbewohner und deren Pflegestufen ab und
unterliegt daher starken Schwankungen.
Hauptaufgaben
Bereich Beschreibung
412 Im Rahmen der Pflegefinanzierung bezahlt die Gemeinde ab der Pflegestufe "BESA" 3 entsprechende
Beiträge. Die Tarife für die Pflegefinanzierung werden vom Kanton festgelegt. Die Kosten werden von
der Krankenkasse, vom Bewohner und von der Wohngemeine getragen.
421 Die Gemeinde Waldstatt beteiligt sich an der Kosten der Spitex Appenzellerland.
Aufgabenbereich (in Tausend CHF)
VA VA
RE 2018 FP 2021 FP 2022 FP 2023
2019 2020
41 - Spitäler, Kranken- und Pflegeheime -322 -320 -310 -330 -340 -350
412 - Spitäler, Kranken- und Pflegeheime -322 -320 -310 -330 -340 -350
42 - Ambulante Krankenpflege -91 -108 -83 -88 -93 -98
421 - Ambulante Krankenkpflege -91 -108 -83 -88 -93 -98
43 - Gesundheitsprävention -3 -5 -4 -4 -4 -4
433 - Schulgesundheitsdienst -3 -5 -4 -4 -4 -4
Summe: 4 - GESUNDHEIT -415 -433 -397 -422 -437 -452
Waldstatt Voranschlag / AFP 29Erläuterungen zu den Finanzen
Bereich Begründung
412 / 421 Auch aufgrund der demografischen Entwicklung muss in diesem Bereich mit steigenden Kosten ge-
rechnet werden. Die Gemeinde Waldstatt kann jedoch aktiv keinen Einfluss auf die Kostenentwicklung
nehmen.
Leistungsumfang
RE VA VA FP FP
Bereich Leistung FP 2023
2018 2019 2020 2021 2022
412 Anzahl Personen in den BESA-Stufen 3 - 12 16 15 15 15 15 15
4.5 Soziale Sicherheit
Entwicklung der Finanzen - Erfolgsrechnung
5 - SOZIALE SICHERHEIT (in Tausend CHF)
VA VA
RE 2018 FP 2021 FP 2022 FP 2023
2019 2020
30 - Personalaufwand 181 176 60 61 61 62
31 - Sach- und übriger Betriebsaufwand 142 29 10 10 10 10
36 - Transferaufwand 887 992 1'084 1'084 1'106 1'127
39 - Interne Verrechnungen 5 5 3 3 3 3
46 - Transferertrag 254 101 56 46 46 46
Nettoergebnis -961 -1'102 -1'101 -1'111 -1'134 -1'156
Erläuterung zur Erfolgsrechnung
Konto Veränderung
36 Höherer Kostenanteil an der Beratungsstelle für Flüchtlinge, steigende Ausgaben für Alimentenbevor-
schussungen sowie Kosten für Fremdplatzierungen von Kindern/Jugendlichen
Hauptaufgaben
Bereich Beschreibung
52/53 Der Anspruch auf Ergänzungsleistungen richtet sich nach dem Bundesgesetz über Ergänzungsleistun-
gen zur Alters-, Hinterlassenen- und Invalidenversicherung. Nach Abzug der Bundesbeiträge werden
die verbleibenden Aufwände je zur Hälfte vom Kanton und den Gemeinden getragen.
544 Die Regionale Berufsbeistandschaft Hinterland in Herisau ist zuständig für die Führung von Massnah-
men im Kindes-, Jugend- und Erwachsenenbereich sowie die Beratung und Begleitung privater Man-
datsträger.
572 Die Sozialhilfe umfasst die Existenzsicherung und die persönliche Hilfe in Notlagen. Die Leistungen
werden gemäss Sozialhilfegesetz und den SKOS-Richtlinien erbracht.
573 Betreuung und Unterbringung der zugewiesenen Asylbewerber und Flüchtlingen mit dem Ziel der
persönlichen und finanziellen Unabhängigkeit.
579 Führung der Sozialen Dienste für die Gemeinden Waldstatt und Hundwil. Ab dem Jahr 2020 werden
die Gemeinden Schwellbrunn und Schönengrund die Sozialen Dienste wieder in eigener Regie führen.
Waldstatt Voranschlag / AFP 30Aufgabenbereich (in Tausend CHF)
VA VA
RE 2018 FP 2021 FP 2022 FP 2023
2019 2020
52 - Invalidität -150 -153 -138 -140 -145 -150
522 - Invalidität -150 -153 -138 -140 -145 -150
53 - Alter und Hinterlassene -208 -217 -235 -237 -247 -257
531 - Total Alters- und Hinterlassenenversi-
-6 -6 -7 -7 -7 -7
cherung
532 - Ergänzungsleistungen AHV -197 -206 -224 -225 -235 -245
535 - Leistungen an Alter -5 -5 -5 -5 -5 -5
54 - Familie und Jugend -94 -170 -179 -184 -190 -194
543 - Alimentenbevorschussung und -
27 -40 -50 -51 -51 -51
inkasso
544 - Jugendschutz -108 -116 -115 -120 -125 -130
545 - Leistungen an Familien -13 -14 -14 -14 -14 -14
57 - Sozialhilfe und Asylwesen -509 -563 -548 -550 -553 -555
572 - Wirtschaftliche Sozialhilfe -230 -306 -342 -342 -342 -342
573 - Asylwesen -191 -140 -162 -164 -165 -167
579 - Übrige Fürsorge -88 -117 -44 -45 -46 -46
Summe: 5 - SOZIALE SICHERHEIT -961 -1'102 -1'101 -1'111 -1'134 -1'156
Erläuterungen zu den Finanzen
Bereich Begründung
532 tendenziell steigende Kosten für die Ergänzungsleistungen zur AHV auch aufgrund der demografi-
schen Entwicklung
572 steigende Kosten aufgrund einer zunehmenden Anzahl von Kinder und Jugendlichen die fremdplatziert
werden müssen.
573 höherer Kostenanteil an der Beratungsstelle für Flüchtlinge in Herisau
579 tieferer Nettokosten ab dem Jahr 2020 weil die Dienstleistung nicht mehr für die Gemeinden Schwell-
brunn und Schönengrund erbracht werden kann
Zielsetzungen
RE VA VA FP FP
Aufgabe Zielsetzung Indikator FP 2023
2018 2019 2020 2021 2022
Möglichst schnelle Wie-
572 dereingliederung in den Anzahl Personen
Arbeitsmarkt
Lagebeurteilung
Aufgabe Beurteilung / Einschätzung
572 Die Anzahl nicht vermittelbarer Klienten ist in einem normalen Mass, Die Gemeinde Waldstatt zahlt
noch immer in den Sozialausgleichsfonds
Waldstatt Voranschlag / AFP 31Sie können auch lesen
