RECHENSCHAFTSBERICHT 2018/2019 - 3 Banken Mega-Trends 2023 Miteigentumsfonds gemäß 2 Abs. 1 und 2 InvFG ISIN
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RECHENSCHAFTSBERICHT 2018/2019
3 Banken Mega-Trends 2023
Miteigentumsfonds gemäß § 2 Abs. 1 und 2 InvFG
ISIN (R) (T) ATMEGATREND6
(I) (T) AT0000A1VGF03 Banken Mega-Trends 2023
3 Banken-Generali Investment-Gesellschaft m.b.H.
Untere Donaulände 36
4020 Linz, Österreich
www.3bg.at
Gesellschafter
Generali Versicherung AG, Wien
Oberbank AG, Linz
Bank für Tirol und Vorarlberg Aktiengesellschaft, Innsbruck
BKS Bank AG, Klagenfurt
Aufsichtsrat
Erich Stadlberger, MBA, Vorsitzender
Axel Sima, Vorsitzender-Stellvertreter
Dipl.-Kfm. Dr. Jürgen Brockhoff
Mag. Paul Hoheneder
Dr. Nikolaus Mitterer
Dr. Gottfried Wulz
Staatskommissär
MR Dr. Ingrid Ehrenböck-Bär
Mag. Sigrid Part, Stellvertreterin
Geschäftsführer
Alois Wögerbauer
Mag. Dietmar Baumgartner
Dr. Gustav Dressler
Zahlstellen in Österreich
Oberbank AG, Linz
BKS Bank AG, Klagenfurt
Bank für Tirol und Vorarlberg Aktiengesellschaft, Innsbruck
Zahl- und Vertriebsstelle in Deutschland
Oberbank AG, Niederlassung Deutschland, München
Depotbank/Verwahrstelle
Oberbank AG, Linz
Fondsmanagement
3 Banken-Generali Investment-Gesellschaft m.b.H.
Prüfer
KPMG Austria GmbH, Wirtschaftsprüfungs- und Steuerberatungsgesellschaft
23 Banken Mega-Trends 2023
Die Entwicklung des 3 Banken Mega-Trends 2023 im abgelaufenen
Rechnungsjahr
Die 3 Banken-Generali Investment-Gesellschaft m.b.H. legt hiermit den Bericht des
3 Banken Mega-Trends 2023, Miteigentumsfonds gemäß § 2 Abs. 1 und 2 InvFG, über das
Rechnungsjahr vom 1. Juli 2018 bis 30. Juni 2019 vor.
Das Fondsvermögen verringerte sich im Berichtszeitraum um EUR 10.713.892,41 und betrug zum
30. Juni 2019 EUR 69.691.800,48.
Umlaufende Anteile
1. Juli 2018 30. Juni 2019
ATMEGATREND6 (R) 680.921,00 647.553,00
AT0000A1VGF0 (I) 122.157,00 81.500,00
Der errechnete Wert eines Thesaurierungsanteiles der Retailtranche belief sich zu Beginn des
Rechnungsjahres auf EUR 100,01 und lag am 30. Juni 2019 bei EUR 95,42. Das ist eine
Wertminderung von 4,59 %.
Der errechnete Wert eines Thesaurierungsanteiles der institutionellen Tranche belief sich zu
Beginn des Rechnungsjahres auf EUR 100,74 und lag am 30. Juni 2019 bei EUR 96,93. Das ist eine
Wertminderung von 3,78 %.
Auszahlung
für das Rechnungsjahr vom 1. Juli 2018 bis 30. Juni 2019.
Für Thesaurierungsanteile der Retailtranche und Thesaurierungsanteile der institutionellen
Tranche ergibt sich keine Kapitalertragsteuer auf die ausschüttungsgleichen Erträge, daher erfolgt
aufgrund § 58 Abs. 2 InvFG 2011 keine KESt-Auszahlung.
Die kuponauszahlende Bank wäre verpflichtet die Kapitalertragsteuer einzubehalten und
abzuführen, sofern keine Befreiungsgründe vorliegen.
33 Banken Mega-Trends 2023
Wertentwicklung im letzten Rechnungsjahr
Die dargestellte Wertentwicklung bezieht sich auf die thesaurierende Anteilsklasse (R).
110
105
Wertentwicklung in %
100
95
90
85
80
Jul Aug Sep Okt Nov Dez Jän Feb Mär Apr Mai Jun
18 18 18 18 18 18 19 19 19 19 19 19
Vergleichende Übersicht
Thesaurierungsanteile (R)
ATMEGATREND6
zur Thesaurierung
Fondsvermögen Errechneter Wertent-
verwendeter Ertrag Auszahlung je
Rechnungsjahr gesamt Wert je Anteil in wicklung
je Anteil Anteil in EUR
in EUR EUR in % *)
in EUR
Gründung --- 100,00 --- --- ---
03.07.17 - 30.06.18 80.405.692,89 100,01 0,0000 0,0000 0,01 **)
01.07.18 - 30.06.19 69.691.800,48 95,42 0,0000 0,0000 -4,59
Thesaurierungsanteile (I)
AT0000A1VGF0
zur Thesaurierung
Fondsvermögen Errechneter Wertent-
verwendeter Ertrag Auszahlung je
Rechnungsjahr gesamt Wert je Anteil in wicklung
je Anteil Anteil in EUR
in EUR EUR in % *)
in EUR
Gründung --- 100,00 --- --- ---
03.07.17 - 30.06.18 80.405.692,89 100,74 0,0000 0,0000 0,74 **)
01.07.18 - 30.06.19 69.691.800,48 96,93 0,0000 0,0000 -3,78
*) Die Wertentwicklung in der Vergangenheit lässt keine verlässlichen Rückschlüsse auf die zukünftige Entwicklung eines
Fonds zu.
**) Da für diese Periode noch kein vollständiger Zwölfmonatszeitraum vorliegt, wird die Wertentwicklung nur für den
verfügbaren Zeitraum angegeben.
43 Banken Mega-Trends 2023
Wertentwicklung seit Fondsbeginn
110
105
Wertentwicklung in % 100
95
90
85
80
Jul 17 Nov 17 Mär 18 Jul 18 Nov 18 Mär 19
53 Banken Mega-Trends 2023
Die Entwicklung der Geld- und Kapitalmärkte und
Bericht über die Tätigkeiten im abgelaufenen Rechnungsjahr
Marktentwicklung
In den ersten Monaten des abgelaufenen Rechnungsjahres bewegten sich die internationalen
Aktienmärkte unterschiedlich. Während der amerikanische Aktienmarkt auf Eurobasis bis Ende
September rund 7,78 % zulegte, konnte das europäische Pendant eine nur leicht positive Bewegung
verzeichnen (0,86 %). Konjunktursorgen, ausgelöst durch einen Einbruch des Einkaufmanagerindex
in manchen europäischen Ländern, belasteten die Märkte im 4. Quartal. Es folgten Panikverkäufe
im Dezember, die bspw. mit einem Minus von mehr als 10,26 % in den USA zum schlechtesten
Dezember seit den 30er Jahren führten. Entgegen der negativen Marktstimmung zum Jahresende
2018, starteten die internationalen Börsen jedoch wieder fest ins neue Jahr. Auf einen sehr starken
Jänner 2019 folgte ein nicht minder starker Februar. Auch im März und April setzte sich der positive
Trend weiter fort. Dies war aber weniger den positiven Konjunkturimpulsen, als vielmehr der
Kehrtwende in der Kommunikation der Notenbanken geschuldet. Nach einer vier Monate
andauernden positiven Entwicklung der Märkte, gingen die globalen Indizes Anfang Mai in einen
Korrekturmodus über. Einer der wesentlichsten Gründe dafür waren die durch US-Präsident Trump
ausgelösten neuerlichen Turbulenzen in den Handelskonflikten mit China und nun auch mit Mexiko.
Im Juni ließen die Erwartungen an die Notenbanken, allen voran die FED, die Zügel wieder etwas
lockerer zu halten, die Aktienmärkte rund um den Globus wieder steigen. Am Rande des G20-Gipfels
in Osaka kam es nicht nur zu einem historischen Treffen zwischen Trump und Kim, sondern auch
zu einer eher überraschenden Wiederaufnahme der Handelsgespräche zwischen den
Wirtschaftsgiganten USA und China, wenngleich die Strafzölle gegen China bis auf Weiteres
aufrecht bleiben. Die Erwartungen in die Gespräche sind jedoch gedämpft. Eine Lösung des Streits
mit der EU (Zölle im Automobilsektor) ist immer noch nicht in Sicht. Auf der politischen Bühne konnte
in Europa der befürchtete Rechtsruck auf EU-Ebene bei der EU-Wahl Ende Mai noch einmal
abgewendet werden. Jedoch hat der angekündigte Rücktritt von Premierministerin May in
Großbritannien die Brexit-Debatte nun erneut entfacht. Zum Handelskonflikt der beiden
Wirtschaftsgroßmächte gesellten sich auch noch weitere politische und makroökonomische Themen
(Verschuldungskrise in der Türkei und Argentinien, Wahlausgang in Brasilien, ein immer
wahrscheinlich werdender „harter“ Brexit, US-Zinssorge, Mid-Term-Election, „Gelbwesten“-Proteste,
Rekord-US-Government-Shutdown aufgrund des Mauerstreits sowie Verhängung des Notstandes
zur Finanzierung des Mauerbaus) und Umweltkatastrophen (Indonesien) die mehr oder weniger
Einfluss auf die Märkte hatten.
In der FED-Sitzung im Dezember 2018 wurde das Zielband nach viermaligen Anpassungen zuletzt
in der Bandbreite von 2,25 % bis 2,50 % festgesetzt und ein möglicherweise etwas langsamerer
Zinsanstieg im kommenden Jahr angedeutet. Bei ihrer Sitzung im darauffolgenden März hatte die
Federal Reserve eine Trendwende vollzogen, die in ihrer Ausprägung zahlreiche Experten
überrascht hat. Es wird mit keinen weiteren Zinserhöhungen mehr für 2019 gerechnet und der Abbau
der Bilanz soll bereits im September gestoppt werden. Der Markt preist mittlerweile sogar schon bis
zu drei Zinssenkungen ein. Es ist davon auszugehen, dass die Notenbank bereits im Juli einen
Zinsschritt von -0,25 % setzen wird. Zum Ende des Berichtszeitraumes lagen die Zinsen 10-jähriger
US-Staatsanleihen bei rund 2,00 %.
Im Gegensatz zur FED, hält die EZB weiter an der Nullzinspolitik fest. Das seit März 2015 laufende
Staatsanleihenkaufprogramm wurde mit Ende des Jahres 2018 eingestellt. Aufgrund anhaltender
Konjunktursorgen könnte die Europäische Zentralbank im Bankbereich aber wieder aktiv werden.
63 Banken Mega-Trends 2023
Trotz der Zugeständnisse der EU an Italien im Zusammenhang mit dem reduzierten Budgetdefizit
auf 2,04 %, geht Italien neuerlich auf Konfrontationskurs mit der Europäischen Union. Die Renditen
10-jähriger deutscher Staatsanleihen notierten zuletzt bei etwa -0,33 %, jene von Italien bei rund
2,10 %.
Die zuletzt veröffentlichten Konjunkturindikatoren bestätigten das Bild einer Abschwächung in
Europa. Durchwachsen zeigt sich auch das Konjunkturbild in den USA. Nicht nur die Stimmung unter
den Konsumenten, auch die Einkaufsmanagerindizes trüben sich zunehmend ein. Zu beachten sind
hier auch Themen wie der Lohndruck sowie die Unsicherheit der Trump-Politik und diverser anderer
geopolitischer Themen.
Tätigkeitsbericht
Der 3 Banken Mega-Trends 2023 hat über weite Strecken seines Berichtszeitraumes seine mögliche
Investitionsquote nicht voll ausgeschöpft. Rückblickend war angesichts der erreichten Indexstände
die Ausrichtung des Fonds zu konservativ. Im vierten Quartal konnten Absicherungen (via Derivate)
Verluste zum Teil kompensieren. Die sog. „V-Erholung“ der Märkte im ersten Quartal 2019 konnte
der Fonds jedoch nicht im selben Ausmaß replizieren. Mit Blick auf das Stockpicking ist dem Portfolio
eine sehr gute Gewinnqualität zu bescheinigen. Im aktuellen Umfeld finden wir weiterhin in den USA
die attraktivsten Aktien. Das Technologiesegment ist in Relation zu den Themen Pharma/Gesundheit
und Urbanisierung weiterhin am stärksten gewichtet.
73 Banken Mega-Trends 2023
Ertragsrechnung und Entwicklung des Fondsvermögens
Rechnungsjahr 2018/2019
1. Wertentwicklung des Rechnungsjahres (Fonds-Performance)
Ermittlung nach OeKB-Berechnungsmethode
pro Anteil in Fondswährung (EUR) ohne Berücksichtigung des Ausgabeaufschlages:
Retailtranche - Thesaurierungsanteil
Anteilswert zu Beginn des Rechnungsjahres 100,01
Anteilswert am Ende des Rechnungsjahres 95,42
Nettoertrag pro Thesaurierungsanteil (647.553,00 Anteile) -4,59
Wertentwicklung eines Thesaurierungsanteiles im
Rechnungsjahr **) -4,59 %
Institutionelle Tranche - Thesaurierungsanteil
Anteilswert zu Beginn des Rechnungsjahres 100,74
Anteilswert am Ende des Rechnungsjahres 96,93
Nettoertrag pro Thesaurierungsanteil (81.500,00 Anteile) -3,81
Wertentwicklung eines Thesaurierungsanteiles im
Rechnungsjahr **) -3,78 %
**) Unterschiede in der Wertentwicklung sind auf verschiedene Ausgestaltungsmerkmale der Anteilscheine zurückzuführen.
83 Banken Mega-Trends 2023
2. Fondsergebnis
a. Realisiertes Fondsergebnis
Ordentliches Ergebnis
Erträge (ohne Kursergebnis)
Zinserträge 6.535,86
Zinsaufwendungen -20.089,92
Dividendenerträge/Ausland 1.092.083,01
ausländ. Quellensteuer -288.439,45
sonstige Erträge 0,00 790.089,50
Aufwendungen
Vergütung an die KAG -1.025.441,94
Wertpapierdepotgebühren -93.633,20
Kosten für die Fondsbuchhaltung -44.372,34
Kosten für den Wirtschaftsprüfer/Steuerberatungskosten -13.020,00
Publizitätskosten -1.828,20
sonstige Verwaltungsaufwendungen -3.054,97 -1.181.350,65
Ordentliches Fondsergebnis (exkl. Ertragsausgleich) -391.261,15
Realisiertes Kursergebnis 1) 2)
Realisierte Gewinne 6.404.529,33
Realisierte Gewinne aus derivativen Instrumenten 73.761,01
Realisierte Verluste -9.573.139,11
Realisierte Verluste aus derivativen Instrumenten -3.202.393,45
Realisiertes Kursergebnis (exkl. Ertragsausgleich) -6.297.242,22
Realisiertes Fondsergebnis (exkl. Ertragsausgleich) -6.688.503,37
b. Nicht realisiertes Kursergebnis 2)
3)
Veränderung des nicht realisierten Kursergebnisses 2.990.718,72
Ergebnis des Rechnungsjahres 4) -3.697.784,65
c. Ertragsausgleich 175.011,38
FONDSERGEBNIS gesamt -3.522.773,27
93 Banken Mega-Trends 2023
3. Entwicklung des Fondsvermögens
Fondsvermögen am Beginn des Rechnungsjahres
803.078,00 Anteile 80.405.692,89
Ausgabe und Rücknahme von Anteilen
Ausgabe von Anteilen 0,00
Rücknahme von Anteilen -7.016.107,76
Ertragsausgleich -175.011,38 -7.191.119,14
Fondsergebnis gesamt
(das Fondsergebnis ist im Detail im Punkt 2. dargestellt) -3.522.773,27
FONDSVERMÖGEN AM ENDE DES RECHNUNGSJAHRES
729.053,00 Anteile 69.691.800,48
1)
Realisierte Gewinne und realisierte Verluste sind nicht periodenabgegrenzt und stehen so wie die Veränderung des nicht realisierten
Kursergebnisses nicht unbedingt in Beziehung zu der Wertentwicklung des Fonds im Rechnungsjahr.
2)
Kursergebnis gesamt, ohne Ertragsausgleich (realisiertes Kursergebnis, ohne Ertragsausgleich, zuzüglich Veränderung des nicht
realisierten Kursergebnisses): EUR -3.306.523,50
3)
Veränderung der nicht realisierten Kursergebnisse:
unrealisierte Gewinne: EUR 2.444.000,32
unrealisierte Verluste: EUR 546.718,40
4)
Im Fondsrechnungsjahr entstanden Transaktionskosten in Höhe von EUR 301.673,48.
103 Banken Mega-Trends 2023
Vermögensaufstellung zum 30.06.2019
ISIN BEZEICHNUNG STÜCKE/ KÄUFE VERKÄUFE KURS KURSWERT ANTEIL
NOMINALE ZUGÄNGE ABGÄNGE IN EUR IN %
IN TSD
Wertpapiervermögen
Zum amtlichen Handel oder einem anderen geregelten Markt zugelassene Wertpapiere
Aktien
lautend auf EUR
DE0005664809 EVOTEC SE INH O.N. 70.313,00 177.689,00 237.006,00 24,12 1.695.949,56 2,43
DE0006231004 INFINEON TECH.AG NA O.N. 112.087,00 119.047,00 6.960,00 15,25 1.709.102,58 2,45
NL0000009538 KONINKL. PHILIPS EO -,20 45.870,00 4.260,00 13.566,00 38,00 1.743.060,00 2,50
ES0143416115 SIEMENS GAMESA R.E.EO-,17 111.839,00 111.839,00 14,69 1.642.355,72 2,36
FR0000124141 VEOLIA ENVIRONNE. EO 5 79.992,00 81.352,00 1.360,00 21,26 1.700.629,92 2,44
FR0000125486 VINCI S.A. INH. EO 2,50 18.935,00 21.622,00 25.904,00 89,74 1.699.226,90 2,44
DE0007472060 WIRECARD AG 11.431,00 15.266,00 3.835,00 148,70 1.699.789,70 2,44
lautend auf DKK
DK0010272202 GENMAB AS DK 1 10.762,00 10.762,00 1.148,50 1.655.947,40 2,38
DK0060094928 ORSTED A/S DK 10 22.240,00 27.219,00 4.979,00 567,60 1.691.218,50 2,43
DK0010268606 VESTAS WIND SYST. NAM.DK1 21.894,00 935,00 14.067,00 574,20 1.684.266,66 2,42
lautend auf JPY
JP3270000007 KURITA WATER IND. 73.985,00 75.700,00 1.715,00 2.684,00 1.621.820,81 2,33
lautend auf USD
IE00B4BNMY34 ACCENTURE A DL-,0000225 10.633,00 1.550,00 6.438,00 183,00 1.711.831,62 2,46
US00724F1012 ADOBE INC. 6.592,00 10.146,00 3.554,00 293,23 1.700.512,15 2,44
US01609W1027 ALIBABA GR.HLDG SP.ADR 1 11.776,00 3.253,00 3.064,00 170,90 1.770.492,13 2,53
US02079K1079 ALPHABET INC.CL C DL-,001 1.759,00 220,00 622,00 1.076,01 1.665.084,53 2,39
US0231351067 AMAZON.COM INC. DL-,01 1.032,00 410,00 1.904,28 1.728.879,18 2,48
US09062X1037 BIOGEN INC. DL -,0005 8.252,00 4.091,00 4.601,00 239,77 1.740.636,97 2,50
US09857L1089 BOOKING HLDGS DL-,008 1.050,00 1.160,00 1.265,00 1.845,17 1.704.432,57 2,45
US17275R1023 CISCO SYSTEMS DL-,001 34.597,00 17.919,00 55,73 1.696.217,83 2,43
US2166484020 COOPER COS INC. DL-,10 6.000,00 6.360,00 360,00 331,57 1.750.171,55 2,51
US2358511028 DANAHER CORP. DL-,01 13.728,00 892,00 11.328,00 141,98 1.714.701,72 2,46
US30212P3038 EXPEDIA GRP INC. DL-,0001 15.122,00 2.599,00 7.204,00 130,14 1.731.307,36 2,48
US30303M1027 FACEBOOK INC.A DL-,000006 10.323,00 25.296,00 14.973,00 189,50 1.720.954,08 2,47
US44919P5089 IAC INTERACTIVEC. DL-,01 9.002,00 9.002,00 218,15 1.727.620,57 2,48
US4781601046 JOHNSON + JOHNSON DL 1 13.886,00 16.663,00 2.777,00 140,69 1.718.678,05 2,47
US5253271028 LEIDOS HOLDINGS DL-,0001 25.001,00 38.651,00 13.650,00 79,39 1.746.133,01 2,51
IE00BTN1Y115 MEDTRONIC PLC DL-,0001 19.854,00 5.440,00 13.245,00 97,48 1.702.619,79 2,44
US58933Y1055 MERCK CO. DL-,01 23.331,00 25.420,00 2.089,00 83,83 1.720.627,90 2,47
US5949181045 MICROSOFT DL-,00000625 14.405,00 1.199,00 12.760,00 134,15 1.700.035,85 2,44
US6536561086 NICE LTD. ADR/4 O.N. 14.260,00 707,00 8.587,00 137,25 1.721.813,14 2,47
US67066G1040 NVIDIA CORP. DL-,001 13.001,00 23.671,00 10.670,00 163,23 1.866.942,23 2,67
US70450Y1038 PAYPAL HDGS INC.DL-,0001 16.978,00 810,00 12.272,00 113,67 1.697.800,00 2,44
US69370C1009 PTC INC. DL -,01 22.207,00 2.230,00 5.155,00 87,71 1.713.535,65 2,46
US74834L1008 QUEST DIAGNOSTICS DL-,01 19.481,00 2.573,00 6.522,00 100,53 1.722.903,96 2,47
US8636671013 STRYKER CORP. DL-,10 9.733,00 10.787,00 1.054,00 202,54 1.734.249,86 2,49
US88032Q1094 TENCENT HDGS ADR/1DL-0001 43.431,00 9.952,00 13.440,00 45,36 1.733.113,54 2,49
US8835561023 THERMO FISH.SCIENTIF.DL 1 6.701,00 9.499,00 2.798,00 293,77 1.731.813,82 2,48
US9285634021 VMWARE INC.CLASS A DL-,01 11.379,00 1.134,00 5.979,00 171,66 1.718.412,19 2,47
US94106L1098 WASTE MANAGEMENT (DEL.) 17.033,00 22.078,00 5.045,00 115,84 1.735.816,59 2,49
US98419M1009 XYLEM INC. DL-,01 24.132,00 1.291,00 8.699,00 81,86 1.737.877,65 2,49
Summe Aktien 68.608.583,24 98,45
Summe Wertpapiervermögen 68.608.583,24 98,45
113 Banken Mega-Trends 2023
ISIN BEZEICHNUNG STÜCKE/KONTRAKTE KURS WERT ANTEIL
NOMINALE IN EUR IN %
Derivative Produkte
Finanzterminkontrakte
Aktienindexkontrakte
Verkaufte Kontrakte
lautend auf USD
QOXDB4956898 NASDAQ 100 Mini Future (NQU9) -77 -48.552,83 -0,07
Summe Verkaufte Kontrakte -48.552,83 -0,07
Summe Derivate -48.552,83 -0,07
Bankguthaben/Verbindlichkeiten
EUR-Konten 80.103,08 0,11
nicht EU-Währungen 966.231,68 1,39
Summe Bankguthaben / Verbindlichkeiten 1.046.334,76 1,50
sonstiges Vermögen/Verbindlichkeiten
Dividendenansprüche 36.882,48 0,05
Initial Margin/Variation Margin 48.552,83 0,07
Summe sonstiges Vermögen / Verbindlichkeiten 85.435,31 0,12
Fondsvermögen 69.691.800,48 100,00
Devisenkurse
Vermögenswerte in fremder Währung wurden zu folgenden Devisenkursen umgerechnet:
WÄHRUNG KURS
Dänische Kronen (DKK) 7,46410
Japanische Yen (JPY) 122,44000
US-Dollar (USD) 1,13670
123 Banken Mega-Trends 2023
Während des Berichtszeitraumes getätigte Käufe und Verkäufe,
soweit sie nicht in der Vermögensaufstellung angeführt sind
ISIN BEZEICHNUNG KÄUFE VERKÄUFE
ZUGÄNGE ABGÄNGE
NOMINALE IN TSD NOMINALE IN TSD
Wertpapiervermögen
Zum amtlichen Handel oder einem anderen geregelten Markt zugelassene Wertpapiere
Aktien
US0153511094 ALEXION PHARMAC. DL-,0001 21.568,00 21.568,00
IE00BY9D5467 ALLERGAN PLC DL-,0001 13.728,00 13.728,00
AT0000A18XM4 AMS AG 35.300,00 35.300,00
US0530151036 AUTOM. DATA PROC. DL -,10 12.160,00 12.160,00
US05463X1063 AXOGEN INC. DL -,01 52.000,00 52.000,00
US0567521085 BAIDU INC.A ADR DL-,00005 3.273,00 12.146,00
FR0000125338 CAPGEMINI SE INH. EO 8 2.110,00 21.102,00
US1924461023 COGNIZANT TECH. SOL.A 5.033,00 35.833,00
US22943F1003 CTRIP.COM INT. SPO.ADR1/8 47.000,00 47.000,00
JP3497400006 DAIFUKU CO. LTD 44.686,00 44.686,00
US24906P1093 DENTSPLY SIRONA DL-,01 53.000,00 53.000,00
US2521311074 DEXCOM INC. DL-,001 24.316,00
US2855121099 EL. ARTS INC. DL-,01 2.083,00 18.676,00
US42824C1099 HEWLETT PACKARD ENT. 117.030,00 117.030,00
SE0000103699 HEXAGON AB B FRIA SK1,333 41.450,00
US45337C1027 INCYTE DL-,001 32.534,00
DE0005488100 ISRA VISION O.N. 45.228,00 45.228,00
JP3236200006 KEYENCE CORP. 3.890,00 3.890,00
DE000KGX8881 KION GROUP AG 25.239,00
CH0013841017 LONZA GROUP AG NA SF 1 8.707,00
JP3866800000 PANASONIC CORP. 38.635,00 197.730,00
US75886F1075 REGENERON PHARMAC.DL-,001 6.132,00 6.132,00
US77543R1023 ROKU INC CL. A DL-,0001 90.731,00 90.731,00
US7960508882 SAMS.EL.0,5SP.GDRS144A/95 2.055,00
FR0000121972 SCHNEIDER ELEC. INH. EO 4 28.595,00
CA82509L1076 SHOPIFY A SUB.VTG 16.313,00
US8486371045 SPLUNK INC. DL-,001 21.989,00 21.989,00
US8523123052 STAAR SURGICAL CO. DL-,01 47.000,00 47.000,00
US8815691071 TESARO INC. DL-,0001 50.000,00
JP3637300009 TREND MICRO INC. 7.200,00 47.366,00
DE000ZAL1111 ZALANDO SE 43.172,00
Derivative Produkte
Finanzterminkontrakte
Aktienindexkontrakte
QOXDB4954539 NASDAQ 100 E-Mini Future März 2019 116,00 116,00
QOXDB4956476 NASDAQ 100 Mini Future (NQM9) 223,00 223,00
QOXDB4953036 NQY F20 12/18 USD 0 US 233,00 233,00
QOXDB4389991 S & P Mini Future 09/18 110,00
DE000C1JUGV6 STOXX Europe 600 Future 09/18 398,00
133 Banken Mega-Trends 2023
Besondere Hinweise
Bewertungsgrundsätze
Der Wert eines Anteiles ergibt sich aus der Teilung des Gesamtwertes des Kapitalanlagefonds
einschließlich der Erträgnisse durch die Zahl der Anteile. Der Gesamtwert des Kapitalanlagefonds
ist aufgrund der jeweiligen Kurswerte der zu ihm gehörigen Wertpapiere, Geldmarktinstrumente,
Fonds und Bezugsrechte zuzüglich des Wertes der zum Fonds gehörenden Finanzanlagen,
Geldbeträge, Guthaben, Forderungen und sonstigen Rechte abzüglich Verbindlichkeiten, von der
Verwaltungsgesellschaft zu ermitteln.
Das Nettovermögen wird nach folgenden Grundsätzen ermittelt:
a) Der Wert von Vermögenswerten, welche an einer Börse oder an einem anderen geregelten Markt
notiert oder gehandelt werden, wird grundsätzlich auf der Grundlage des letzten verfügbaren
Kurses ermittelt.
b) Sofern ein Vermögenswert nicht an einer Börse oder an einem anderen geregelten Markt notiert
oder gehandelt wird oder sofern für einen Vermögenswert, welcher an einer Börse oder an einem
anderen geregelten Markt notiert oder gehandelt wird, der Kurs den tatsächlichen Marktwert nicht
angemessen widerspiegelt, wird auf die Kurse zuverlässiger Datenprovider oder alternativ auf
Marktpreise gleichartiger Wertpapiere oder andere anerkannte Bewertungsmethoden
zurückgegriffen.
c) Anteile an einem OGAW oder OGA werden mit den zuletzt verfügbaren Rücknahmepreisen
bewertet bzw. sofern deren Anteile an Börsen oder geregelten Märkten gehandelt werden (z.B.
ETFs) mit denjeweils zuletzt verfügbaren Schlusskursen.
d) Der Liquidationswert von Futures und Optionen, die an einer Börse oder an einem anderen
geregelten Markt gehandelt werden, wird auf der Grundlage des letzten verfügbaren
Abwicklungspreises berechnet.
Es besteht das Risiko, dass aufgrund von Kursbildungen auf illiquiden Märkten die Bewertungskurse
bestimmter Wertpapiere von ihren tatsächlichen Veräußerungspreisen abweichen können
(Bewertungsrisiko).
Risikobemessung
Für den Fonds wird zur Gesamtrisikobemessung der Commitment Ansatz angewendet. Die
Ermittlung des Risikobeitrags des einzelnen Derivats erfolgt durch die Umrechnung des dem Derivat
zugrundeliegenden Basiswertes (Basiswertäquivalent) in einen Marktwert. Die Summe dieser
Basiswertäquivalente darf, nach Abzug von Netting- und Hedgingmethoden den Gesamtrechenwert
des Fonds nicht überschreiten.
Angaben zu Verwaltungsgebühren
Die maximale Höhe der Verwaltungsgebühren des Kapitalanlagefonds ist in Artikel 7 der im
Rechenschaftsbericht enthaltenen Fondsbestimmungen geregelt.
143 Banken Mega-Trends 2023
Angaben zu Wertpapierfinanzierungsgeschäften gemäß SFT-VO (EU) 2015/2365
Gemäß den aktuell gültigen Fondsbestimmungen sind Wertpapierfinanzierungsgeschäfte
(Pensionsgeschäfte und Wertpapierleihegeschäfte) nicht zulässig. Zudem findet kein Einsatz von
Total Return Swaps (Gesamtrenditeswaps) oder vergleichbaren Derivatgeschäften im Rahmen der
Anlagepolitik statt. Mangels Anwendung der vorgenannten Techniken müssen auch keine weiteren
Angaben zum collateral management sowie gemäß VO 2015/2365 über die Transparenz von
Wertpapierfinanzierungsgeschäften und der Weiterverwendung gemacht werden.
Angaben zur Sicherheitenbestellung gemäß der delegierten Verordnung (EU) Nr. 2016/2251
zur Ergänzung der Verordnung (EU) Nr. 648/2012
Um das Kontrahentenrisiko bei außerbörslichen Geschäften mit derivativen Instrumenten zu
reduzieren, werden Vereinbarungen über die Leistungen von Sicherheiten abgeschlossen. Derartige
Sicherheiten haben den rechtlichen Vorgaben hinsichtlich Liquidität, Bewertung, Bonität, Korrelation
und Risiken zu entsprechen. Eine Wiederverwendung erhaltener und gestellter Sicherheiten ist
jedenfalls ausgeschlossen. Alle OTC-Derivate werden über die Oberbank AG gehandelt. Die
Sicherheitenbestellung erfolgt ausschließlich in Form von Euro-Cash.
153 Banken Mega-Trends 2023
Vergütungspolitik
Angaben Vergütung gemäß § 49 Abs. 2 InvFG 2011 iVm Anlage I zu
Artikel 2 InvFG 2011 Schema B Z 9 bzw. § 20 Abs. 2 Z 5 und 6 AIFMG
Gesamtsumme der an die Mitarbeiter (inkl. Geschäftsleiter) gezahlten
EUR 4.021.050,45
Vergütungen im Jahr 2018 (Stichtag 31.12.2018)
hiervon fixe Vergütung EUR 3.616.522,45
hiervon variable Vergütung EUR 404.528,00
Anzahl der Mitarbeiter während dieses Geschäftsjahres (VZÄ) 55,54
hiervon Begünstigte (VZÄ) 55,54
1)
Gesamtsumme der Vergütungen an Geschäftsleiter EUR 583.784,82
Gesamtsumme der Vergütungen an Mitarbeiter mit Kontrollfunktion 2) EUR 194.029,76
Gesamtsumme der Vergütungen an sonstige risikorelevante Mitarbeiter
EUR 1.805.767,65
(exkl. Mitarbeiter mit Kontrollfunktion) 3)
Gesamtsumme der Vergütung an Mitarbeiter, die sich in derselben
EUR 0,00
Einkommensstufe wie Geschäftsleiter befinden
Carried Interests EUR 0,00
Auflistung der festgestellten Unregelmäßigkeiten im Rahmen der in § 17c Abs. 1 Z 3 und 4 InvFG
2011 durch den Aufsichtsrat / Interne Revision genannten Überprüfungen:
Es wurden im Prüfungsjahr (2018) keine Unregelmäßigkeiten im Zuge der Überprüfung durch den
Aufsichtsrat bzw. Interne Revision festgestellt.
Im Jahr 2018 wurden keine wesentlichen Änderungen an der angenommenen Vergütungspolitik
vorgenommen.
Carried Interests 4) (Vergütungen direkt von OGAW/AIF) sind in der 3 Banken-Generali Investment-
Gesellschaft m.b.H. nicht vorgesehen.
Die Angaben zur Vergütung beruhen auf Daten laut OeNB-Materialiensammlung zur
Vergütungspolitik unkonsolidiert Anlage A3e und A3f. Einzelheiten zur aktuellen Vergütungspolitik
sind auch unter www.3bg.at erhältlich und werden auf Anfrage kostenlos in Papierform zur
Verfügung gestellt.
Die ausgewiesenen Zahlen beziehen sich auf die im Gesamtinstitut gezahlten Vergütungen und
werden nicht auf Ebenen des Fonds offen gelegt.
1)
iSv. § 3 Abs. 2 Z 22 InvFG 2011 iVm. gemäß § 6 Abs. 2 Z 10 (Geschäftsleitung excl. Prokuristen)
2)
beinhaltet sämtliche Mitarbeiter des höheren Managements, welche nicht in der Kategorie „Geschäftsleiter“ oder
„sonstige risikorelevante Mitarbeiter“ enthalten sind, um Doppelmeldungen zu vermeiden.
3)
beinhaltet sämtliche Mitarbeiter des höheren Managements, welche nicht in der Kategorie „Geschäftsleiter“ oder
„Mitarbeiter mit Kontrollfunktion“ enthalten sind, um Doppelmeldungen zu vermeiden.
4)
vgl. Begriffsbestimmung gem. § 2 Abs. 1 Z 4 AIFMG
163 Banken Mega-Trends 2023
Beschreibung, wie die Vergütung und sonstige Zuwendungen berechnet werden
Die Vergütungspolitik der 3 Banken-Generali Investment-Gesellschaft m.b.H. steht im Einklang mit
der Geschäftsstrategie, den Zielen, Werten und auch langfristigen Interessen der Gesellschaft. Sie
ist in der Art aufgebaut, dass sie die Verwaltungsgesellschaft und ihre Mitarbeiter nicht daran hindert,
im besten Interesse der Anleger bzw. der Fonds zu handeln.
Das Vergütungssystem ist so gestaltet, dass die Entlohnung der Mitarbeiter keinerlei Anreizwirkung,
auch nicht finanzieller Art, bietet, Risiken für die Gesellschaft einzugehen, die über den
vorgegebenen Sorgfaltsmaßstab hinausgehen. Es gelangen ausschließlich auf eine langfristig
erfolgreiche und nachhaltige Geschäftsentwicklung ausgerichtete Beurteilungsparameter zur
Anwendung.
Maßgebliche Beurteilungsparameter für die Gestaltung des Fixgehalts sind u.a. Ausbildung,
Fachkenntnisse und Fähigkeiten, Berufserfahrung, spezielle Fachkompetenzen und die konkret
auszuführende Tätigkeit in der einzelnen Gruppe. Die Auszahlung ist unabhängig von der Leistung
des Mitarbeiters bzw. vom wirtschaftlichen Ergebnis der Gesellschaft.
Bei der Berechnung der variablen Vergütung wird primär auf das quantitative Kriterium des
finanziellen Gesamtergebnisses der Gesellschaft abgestellt, sekundär werden qualitative Elemente
(z.B. Einhaltung regulatorischer Bestimmungen, Einhaltung der übertragenen Aufgaben im Rahmen
der gesetzlichen Vorgaben, Teamfähigkeit, Führungskompetenz, Kommunikationsfähigkeit,
Engagement, etc.), die im Rahmen des Mitarbeiter-Jahresgespräches als individuelle Leistungs- und
Entwicklungsziele vereinbart werden, berücksichtigt. Das Eingehen von nicht adäquaten Risiken
fließt in die Berechnung der variablen Vergütung ein.
Die interne Vergütungspolitik und –praxis wird einmal jährlich vom Aufsichtsrat genehmigt und von
der Internen Revision geprüft.
173 Banken Mega-Trends 2023
Zusammensetzung des Fondsvermögens zum 30. Juni 2019
3 Banken Mega-Trends 2023,
Miteigentumsfonds gemäß § 2 Abs. 1 und 2 InvFG
Anteil am
EUR
Fondsvermögen
Wertpapiervermögen 68.608.583,24 98,45%
Derivate -48.552,83 -0,07%
Bankguthaben / Verbindlichkeiten 1.046.334,76 1,50%
sonstiges Vermögen / Verbindlichkeiten 85.435,31 0,12%
Fondsvermögen 69.691.800,48 100,00%
Umlaufende Thesaurierungsanteile (R) 647.553,00
Umlaufende Thesaurierungsanteile (I) 81.500,00
Thesaurierungsanteilswert – Nettobestandswert (R) 95,42
Thesaurierungsanteilswert – Nettobestandswert (I) 96,93
Linz, am 30. September 2019
3 Banken-Generali Investment-Gesellschaft m.b.H.
Alois Wögerbauer, CIIA e.h. Mag. Dietmar Baumgartner e.h. Dr. Gustav Dressler e.h.
183 Banken Mega-Trends 2023
Bestätigungsvermerk
Bericht zum Rechenschaftsbericht
Prüfungsurteil
Wir haben den Rechenschaftsbericht der 3 Banken-Generali Investment-Gesellschaft m.b.H., Linz,
über den von ihr verwalteten
3 Banken Mega-Trends 2023,
Miteigentumsfonds,
bestehend aus der Vermögensaufstellung zum 30. Juni 2019, der Ertragsrechnung für das an
diesem Stichtag endende Rechnungsjahr und den sonstigen in Anlage I Schema B
Investmentfondsgesetz 2011 (InvFG 2011) vorgesehenen Angaben, geprüft.
Nach unserer Beurteilung entspricht der Rechenschaftsbericht den gesetzlichen Vorschriften und
vermittelt ein möglichst getreues Bild der Vermögens- und Finanzlage zum 30. Juni 2019 sowie der
Ertragslage des Fonds für das an diesem Stichtag endende Rechnungsjahr in Übereinstimmung mit
den österreichischen unternehmensrechtlichen Vorschriften und den Bestimmungen des
InvFG 2011.
Grundlage für das Prüfungsurteil
Wir haben unsere Abschlussprüfung gemäß § 49 Abs 5 InvFG 2011 in Übereinstimmung mit den
österreichischen Grundsätzen ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Diese Grundsätze
erfordern die Anwendung der International Standards on Auditing (ISA). Unsere Verantwortlichkeiten
nach diesen Vorschriften und Standards sind im Abschnitt "Verantwortlichkeiten des
Abschlussprüfers für die Prüfung des Rechenschaftsberichts" unseres Bestätigungsvermerks
weitergehend beschrieben. Wir sind von der Gesellschaft unabhängig in Übereinstimmung mit den
österreichischen unternehmensrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und wir haben unsere
sonstigen beruflichen Pflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der
Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als
Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen.
Verantwortlichkeiten der gesetzlichen Vertreter und des Aufsichtsrats für den
Rechenschaftsbericht
Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Rechenschaftsberichts und
dafür, dass dieser in Übereinstimmung mit den österreichischen unternehmensrechtlichen
Vorschriften und den Bestimmungen des InvFG 2011 ein möglichst getreues Bild der Vermögens-,
Finanz- und Ertragslage des Fonds vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich
für die internen Kontrollen, die sie als notwendig erachten, um die Aufstellung eines
Rechenschaftsberichts zu ermöglichen, der frei von wesentlichen – beabsichtigten oder
unbeabsichtigten – falschen Darstellungen ist.
Der Aufsichtsrat ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses der
Gesellschaft betreffend den von ihr verwalteten Fonds.
193 Banken Mega-Trends 2023
Verantwortlichkeiten des Abschlussprüfers für die Prüfung des Rechenschaftsberichts
Unsere Ziele sind, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Rechenschaftsbericht als
Ganzes frei von wesentlichen – beabsichtigten oder unbeabsichtigten – falschen Darstellungen ist
und einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil beinhaltet. Hinreichende
Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung
mit den österreichischen Grundsätzen ordnungsmäßiger Abschlussprüfung, die die Anwendung der
ISA erfordern, durchgeführte Abschlussprüfung eine wesentliche falsche Darstellung, falls eine
solche vorliegt, stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder
Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn von ihnen einzeln oder insgesamt
vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie die auf der Grundlage dieses
Rechenschaftsberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Nutzern beeinflussen.
Als Teil einer Abschlussprüfung in Übereinstimmung mit den österreichischen Grundsätzen
ordnungsmäßiger Abschlussprüfung, die die Anwendung der ISA erfordern, üben wir während der
gesamten Abschlussprüfung pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische
Grundhaltung.
Darüber hinaus gilt:
Wir identifizieren und beurteilen die Risiken wesentlicher – beabsichtigter oder
unbeabsichtigter – falscher Darstellungen im Rechenschaftsbericht, planen Prüfungshandlungen
als Reaktion auf diese Risiken, führen sie durch und erlangen Prüfungsnachweise, die
ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen. Das Risiko,
dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt
werden, ist höher als ein aus Irrtümern resultierendes, da dolose Handlungen betrügerisches
Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen
oder das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
Wir gewinnen ein Verständnis von dem für die Abschlussprüfung relevanten internen
Kontrollsystem um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen
angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit des internen
Kontrollsystems der Gesellschaft abzugeben.
Wir beurteilen die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rech-
nungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern
dargestellten geschätzten Werte in der Rechnungslegung und damit zusammenhängende
Angaben.
Wir beurteilen die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Rechenschaftsberichts
einschließlich der Angaben sowie ob der Rechenschaftsbericht die zugrunde liegenden
Geschäftsvorfälle und Ereignisse in einer Weise wiedergibt, dass ein möglichst getreues Bild
erreicht wird.
Wir tauschen uns mit dem Aufsichtsrat unter anderem über den geplanten Umfang und die
geplante zeitliche Einteilung der Abschlussprüfung sowie über bedeutsame
Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem,
die wir während unserer Abschlussprüfung erkennen, aus.
203 Banken Mega-Trends 2023
Sonstige Informationen
Die gesetzlichen Vertreter sind für die sonstigen Informationen verantwortlich. Die sonstigen
Informationen beinhalten alle Informationen im Rechenschaftsbericht, ausgenommen die
Vermögensaufstellung, die Ertragsrechnung, die sonstigen in Anlage I Schema B InvFG 2011
vorgesehenen Angaben und den Bestätigungsvermerk.
Unser Prüfungsurteil zum Rechenschaftsbericht deckt diese sonstigen Informationen nicht ab und
wir geben keine Art der Zusicherung darauf ab.
In Verbindung mit unserer Prüfung des Rechenschaftsberichts ist es unsere Verantwortung, diese
sonstigen Informationen zu lesen und zu überlegen, ob es wesentliche Unstimmigkeiten zwischen
den sonstigen Informationen und dem Rechenschaftsbericht oder mit unserem während der Prüfung
erlangten Wissen gibt oder diese Informationen sonst wesentlich falsch dargestellt erscheinen. Falls
wir, basierend auf den durchgeführten Arbeiten, zur Schlussfolgerung gelangen, dass die sonstigen
Informationen wesentlich falsch dargestellt sind, müssen wir dies berichten. Wir haben diesbezüglich
nichts zu berichten.
Linz, am 30. September 2019
KPMG Austria GmbH
Wirtschaftsprüfungs- und Steuerberatungsgesellschaft
Mag. Martha Kloibmüller
Wirtschaftsprüfer
213 Banken Mega-Trends 2023
Steuerliche Behandlung je Thesaurierungsanteil des 3 Banken Mega-Trends 2023 (R) (T)
Alle Zahlenangaben beziehen sich auf die am Abschlussstichtag in Umlauf befindlichen Anteile und auf inländische Anleger, die unbeschränkt steuerpflichtig sind.
Anleger mit Sitz, Wohnsitz oder gewöhnlichem Aufenthalt außerhalb Österreichs haben die jeweiligen nationalen Gesetze zu beachten.
Rechnungsjahr: 01.07.2018
30.06.2019
Ausschüttung: 04.09.2019
ISIN: ATMEGATREND6
Währung: EUR
Betrieblicher Betrieblicher Betrieblicher
Privatanleger Privatanleger
Pos. Beschreibung Anleger Anleger Anleger Privatstiftung
mit Option ohne Option
mit Option ohne Option jur. Person
1. Fondsergebnis der Meldeperiode -9,0027 -9,0027 -9,0027 -9,0027 -9,0027 -9,0027
2. Zuzüglich
2.1 Einbehaltene in- und ausländische Abzugsteuern auf Kapitaleinkünfte 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
Steuerpflichtige Einkünfte gem. § 27 Abs. 3 und 4 EStG 1988 (inkl.
2.5 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
Altemissionen) aus ausgeschüttetem Gewinnvortrag
Nicht verrechenbare Aufwände und Verluste aus Kapitalvermögen (Vortrag
2.6 9,0027 9,0027 9,0027 9,0027 9,0027 9,0027
auf neue Rechnung)
3. Abzüglich
3.1 Gutschriften sowie rückerstattete ausländische QuSt aus Vorjahren 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
3.2 Steuerfreie Zinserträge
3.2.1 Gemäß DBA steuerfreie Zinserträge 1) 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
Gem. nationalen Vorschriften sonstige steuerfreie Zinserträge - zB
3.2.2 0,0000 0,0000 0,0000
Wohnbauanleihen
3.3 Steuerfreie Dividendenerträge
3.3.1 Gemäß DBA steuerfreie Dividenden 0,0000 0,0000
3.3.2 Inlandsdividenden steuerfrei gem. § 10 KStG 0,0000 0,0000
3.3.3 Auslandsdividenden steuerfrei gem. § 10 bzw. § 13 Abs. 2 KStG 2) 0,0000 0,0000
3.4 Gemäß DBA steuerfreie Immobilienfondserträge
3.4.1 Gemäß DBA steuerfreie Aufwertungsgewinne aus Immobiliensubfonds 80% 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
3.4.3 Gemäß DBA steuerfreie Bewirtschaftungsgewinne aus Immobiliensubfonds 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
Bereits in Vorjahren versteuerte Erträge aus Kapitalvermögen gem.
3.5 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
§ 27 Abs. 2 EStG 1988 und AIF Erträge
Erst bei Ausschüttung in Folgejahren bzw. bei Verkauf der Anteile
3.6 steuerpflichtige Einkünfte gem. § 27 Abs. 3 und 4 EStG 1988 (inkl. 0,0000 0,0000 0,0000
Altemissionen)
3.7 Mit Kapitalerträgen verrechnete steuerliche Verlustvorträge 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
4. Steuerpflichtige Einkünfte 11) 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
4.1 Von den Steuerpflichtigen Einkünften endbesteuert 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
4.2 Nicht endbesteuerte Einkünfte 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
Nicht endbesteuerte Einkünfte inkl. Einkünfte aus der Veräußerung von
4.2.1 Schachtelbeteiligungen - davon Basis für die 'Zwischensteuer' 0,0000
(§ 22 Abs.2 KStG)
In den steuerpflichtigen Einkünften enthaltene Einkünfte aus
4.3 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
Kapitalvermögen gem. § 27 Abs. 3 und 4 EStG 1988 des laufenden Jahres
Summe Ausschüttungen vor Abzug KESt, ausgenommen an die
5. 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
Meldestelle bereits gemeldete unterjährige Ausschüttungen
In der Ausschüttung enthaltene, bereits in Vorjahren versteuerte ordentliche
5.1 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
Gewinnvorträge
In der Ausschüttung enthaltene, bereits in Vorjahren versteuerte Einkünfte
5.2 aus Kapitalvermögen gem. § 27 Abs. 3 und 4 EStG 1998 oder 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
Gewinnvorträge InvFG 1993 (letztere nur im Privatvermögen)
5.4 In der Ausschüttung enthaltene Substanzauszahlung 13) 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
5.5 Nicht ausgeschüttetes Fondsergebnis -9,0027 -9,0027 -9,0027 -9,0027 -9,0027 -9,0027
Ausschüttung (vor Abzug KESt), die der Fonds mit der gegenständlichen
5.6 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
Meldung vornimmt
223 Banken Mega-Trends 2023
Betrieblicher Betrieblicher Betrieblicher
Privatanleger Privatanleger
Pos. Beschreibung Anleger Anleger Anleger Privatstiftung
mit Option ohne Option
mit Option ohne Option jur. Person
6. Korrekturbeträge 14)
Korrekturbetrag ausschüttungsgleicher Ertrag für Anschaffungskosten
(Beträge, die KESt-pflichtig oder DBA-befreit oder sonst steuerbefreit sind)
Fußnote: umfasst keine AIF Einkünfte, diese sind im Wege der Veranlagung
zu korrigieren
6.1 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
Korrekturbetrag für betriebliche Anleger umfasst nicht nur KESt-pflichtige
sondern sämtliche im Betriebsvermögen steuerpflichtigen Beträge aus
Kapitalvermögen (ohne AIF-Einkünfte)
Erhöht die Anschaffungskosten, Ausnahme Zwischenausschüttungen
Korrekturbetrag Ausschüttung für Anschaffungskosten bei InvF und AIF
Fußnote: umfasst auch AIF-Einkünfte
6.2 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
Vermindert die Anschaffungskosten. Dies gilt nicht für ImmoInvF und
ImmoAIF, hier vermindert jede Ausschüttung die Anschaffungskosten
7. Ausländische Erträge, DBA Anrechnung
7.1 Dividenden 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
7.2 Zinsen 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
7.3 Ausschüttungen von Subfonds 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
Einkünfte aus Kapitalvermögen gem. § 27 Abs. 3 und 4 EStG 1998, die im
7.4 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
Ausland einem Steuerabzug unterlagen
Zur Vermeidung der Doppelbesteuerung: Von den im Ausland
8.
entrichteten Steuern sind
auf die österreichische Einkommen-/Körperschaftsteuer gemäß DBA
8.1 4) 5) 6)
anrechenbar
Steuern auf Erträge aus Aktien (Dividenden) (ohne Berücksichtigung des
8.1.1 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
matching credit)
Steuern auf Erträge aus Anleihen (Zinsen) (ohne Berücksichtigung des
8.1.2 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
matching credit)
Steuern auf Ausschüttungen ausländischer Subfonds (ohne
8.1.3 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
Berücksichtigung des matching credit)
Auf inländische Steuer gemäß DBA oder BAO anrechenbare, im Ausland
8.1.4 abgezogene Quellensteuern auf Einkünfte aus Kapitalvermögen gem. 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
§ 27 Abs. 3 und 4. EStG 1998
8.1.5 Zusätzliche, fiktive Quellensteuer (matching credit) 3) 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
8.2 Von den ausl. Finanzverwaltungen auf Antrag rückzuerstatten 6) 7)
8.2.1 Steuern auf Erträge aus Aktien (Dividenden) 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
8.2.2 Steuern auf Erträge aus Anleihen (Zinsen) 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
8.2.3 Steuern auf Ausschüttungen Subfonds 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
Steuern auf Einkünfte aus Kapitalvermögen gem. § 27 Abs. 3 und 4 EStG
8.2.4 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
1998
8.3 Weder anrechen- noch rückerstattbare Quellensteuern 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
8.4 Bedingt rückerstattbare Quellensteuern aus Drittstaaten mit Amtshilfe 0,0000 0,0000
9. Begünstigte Beteiligungserträge
9.1 Inlandsdividenden (steuerfrei gemäß § 10 KStG) 8) 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
Auslandsdividenden (steuerfrei gemäß § 10 bzw. § 13 Abs. 2 KStG, ohne
9.2 8) 0,0000 0,0000
Schachteldividenden)
9.4 Steuerfrei gemäß DBA 0,0000 0,0000
10. Erträge, die dem KESt-Abzug unterliegen 9) 10) 11)
10.1 Zinserträge, soweit nicht gemäß DBA steuerfrei 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
10.2 Gemäß DBA steuerfreie Zinserträge 1) 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
10.3 Ausländische Dividenden 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
10.4 Ausschüttungen ausländischer Subfonds 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
Erträge aus Immobiliensubfonds, Immobilienerträge aus AIFs oder
10.6 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
ImmoAIFs (ohne Aufwertungsgewinne)
Aufwertungsgewinne aus Immobiliensubfonds, aus AIFs oder ImmoAIFs
10.9 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
(80%)
Summe KESt-pflichtige Immobilienerträge aus Immobiliensubfonds, aus
10.14 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
AIFs oder ImmoAIFs
KESt-pflichtige Einkünfte aus Kapitalvermögen gem. § 27 Abs. 3 und
10.15 10) 11) 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
4 EStG 1998 (inkl. Altemissionen)
233 Banken Mega-Trends 2023
Betrieblicher Betrieblicher Betrieblicher
Privatanleger Privatanleger
Pos. Beschreibung Anleger Anleger Anleger Privatstiftung
mit Option ohne Option
mit Option ohne Option jur. Person
Österreichische KESt, die bei Zufluss von Ausschüttungen in den
11.
Fonds einbehalten wurde
11.1 KESt auf Inlandsdividenden 8) 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
12. Österreichische KESt, die durch Steuerabzug erhoben wird 9) 10) 12) 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
12.1 KESt auf Zinserträge, soweit nicht gemäß DBA steuerfrei 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
12.2 KESt auf gemäß DBA steuerfreie Zinserträge 1) 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
12.3 KESt auf ausländische Dividenden 8) 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
12.4 Minus anrechenbare ausländische Quellensteuer 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
12.5 KESt auf Ausschüttungen ausl. Subfonds 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
12.8 KESt auf Einkünfte aus Kapitalvermögen gem. § 27 Abs. 3 und 4 EStG 1998 9) 10) 12) 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
12.9 Auf bereits ausgezahlte, nicht gemeldete Ausschüttungen abgezogene KESt 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
15. Angaben für beschränkt steuerpflichtige Anteilsinhaber
KESt auf Zinsen gemäß § 98 Z.5 lit.e EStG 1988 (für beschränkt
15.1
steuerpflichtige Anleger)
1) Privatanleger können gemäß § 240 Abs 3 BAO bei ihrem zuständigen Finanzamt einen Antrag auf Rückerstattung der KESt stellen oder diese im Wege der Veranlagung zur ESt
geltendmachen. Bei betrieblichen Anlegern erfolgt die Steuerfreistellung und die damit verbundene Anrechnung der KESt auf die ESt/KSt im Wege der Veranlagung.
2) Gewinnanteile aus Beteiligungen an EU-Körperschaften, Norwegen sowie aus Beteiligungen an ausländischen Körperschaften, die mit einer inländischen unter § 7 Abs 3 fallenden
Körperschaft vergleichbar sind und mit deren Ansässigkeitsstaaten eine umfassende Amtshilfe besteht, sind für juristische Personen und Privatstiftungen gemäß § 10 Abs 1 Z 5
und 6 KStG idF AÄG 2011 von der Körperschaftsteuer befreit.
3) Der gemäß DBA fiktiv anrechenbare Betrag (matching credit) kann nur im Wege der Veranlagung geltend gemacht werden.
4) für Privatanleger und betriebliche Anleger/natürliche Personen grundsätzlich nicht von Relevanz, da die ausländischen Dividenden mit dem KESt-Abzug endbesteuert sind.
Im Einzelfall (bei direkter Inanspruchnahme des DBA) können die Beträge im Wege der Veranlagung angerechnet und die KESt rückerstattet werden.
5) Die Anrechnung darf nicht höher sein als die österreichische Einkommen/Körperschaftsteuer, die auf die entsprechenden Kapitaleinkünfte anteilsmäßig entfällt, wobei auch
Einkunftsquellen außerhalb dieses Fonds zu berücksichtigen sind.
6) Einbehaltene Steuern sind nur für jene Anteilsinhaber anrechenbar/rückerstattbar, die am Abschlussstichtag Zertifikate halten.
7) Die entsprechenden Doppelbesteuerungsabkommen sehen auf Antrag die Rückerstattung der im jeweiligen Quellenstaat erhobenen Abzugsteuern, soweit sie nicht angerechnet
werden können, vor. Die Rückerstattungsanträge sind durch den jeweiligen Anteilsinhaber zu stellen. Die erforderlichen Formulare sind auf der Homepage des
Bundesministeriums für Finanzen (https://www.bmf.gv.at) erhältlich.
8) Bei Privatanlegern und betriebichen Anlegern/natürliche Personen sind die Beteiligungserträge mit dem KESt Abzug endbesteuert.
Im Einzelfall (wenn die Einkommensteuer geringer ist als die KESt) können die Beträge im Wege der Veranlagung versteuert und die KESt (teilweise) angerechnet bzw.
rückerstattet werden.
9) Entfällt für betriebliche Anleger bei Vorliegen einer KESt-Befreiungserklärung gemäß § 94 Z 5 EStG 1988. Falls keine vorliegt, ist die KESt, sofern sie nicht zur Endbesteuerung
führt, auf die ESt/KSt anrechenbar.
10) Bei Privatanlegern sind die Erträge mit dem KESt Abzug endbesteuert. Bei betrieblichen Anlegern/natürliche Personen gilt die Endbesteuerung nur hinsichtlich der
KESt pflichtigen Erträge (ohne Substanzgewinne gemäß § 27 Abs 3 und 4 EStG).
Im Einzelfall (wenn die Einkommensteuer geringer ist als die KESt) können die Beträge im Wege der Veranlagung versteuert und die KESt (teilweise) angerechnet bzw.
rückerstattet werden.
11) Bei Privatstiftungen unterliegen diese Beträge der Besteuerung (einschließlich jenes optionalen Zinsenteiles, hinsichtlich dessen die Stiftung mangels gesetzlicher
Grundlage nicht zum KESt-Abzug optieren kann).
12) Eine bei natürlichen Personen im Betriebsvermögen einbehaltene KESt auf Substanzgewinne ist auf die ESt anrechenbar.
13) Für bilanzierende Steuerpflichtige ist eine entsprechende Abwertung des Bilanzansatzes zu beachten.
14) Für Zwecke der Vermeidung einer Doppelbesteuerng erhöhen AG-Erträge die Anschaffungskosten, Ausschüttungen reduzieren die Anschaffungskosten des Fondsanteils.
Die AK-Korrekturwerte werden bei Kundendepots, die der KESt unterliegen, vom dempotführenden Kreditinstitut berücksichtigt.
243 Banken Mega-Trends 2023
Steuerliche Behandlung je Thesaurierungsanteil des 3 Banken Mega-Trends 2023 (I) (T)
Alle Zahlenangaben beziehen sich auf die am Abschlussstichtag in Umlauf befindlichen Anteile und auf inländische Anleger, die unbeschränkt steuerpflichtig sind.
Anleger mit Sitz, Wohnsitz oder gewöhnlichem Aufenthalt außerhalb Österreichs haben die jeweiligen nationalen Gesetze zu beachten.
Rechnungsjahr: 01.07.2018
30.06.2019
Ausschüttung: 04.09.2019
ISIN: AT0000A1VGF0
Währung: EUR
Betrieblicher Betrieblicher Betrieblicher
Privatanleger Privatanleger
Pos. Beschreibung Anleger Anleger Anleger Privatstiftung
mit Option ohne Option
mit Option ohne Option jur. Person
1. Fondsergebnis der Meldeperiode -8,3894 -8,3894 -8,3894 -8,3894 -8,3894 -8,3894
2. Zuzüglich
2.1 Einbehaltene in- und ausländische Abzugsteuern auf Kapitaleinkünfte 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
Steuerpflichtige Einkünfte gem. § 27 Abs. 3 und 4 EStG 1988 (inkl.
2.5 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
Altemissionen) aus ausgeschüttetem Gewinnvortrag
Nicht verrechenbare Aufwände und Verluste aus Kapitalvermögen (Vortrag
2.6 8,3894 8,3894 8,3894 8,3894 8,3894 8,3894
auf neue Rechnung)
3. Abzüglich
3.1 Gutschriften sowie rückerstattete ausländische QuSt aus Vorjahren 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
3.2 Steuerfreie Zinserträge
3.2.1 Gemäß DBA steuerfreie Zinserträge 1) 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
Gem. nationalen Vorschriften sonstige steuerfreie Zinserträge - zB
3.2.2 0,0000 0,0000 0,0000
Wohnbauanleihen
3.3 Steuerfreie Dividendenerträge
3.3.1 Gemäß DBA steuerfreie Dividenden 0,0000 0,0000
3.3.2 Inlandsdividenden steuerfrei gem. § 10 KStG 0,0000 0,0000
3.3.3 Auslandsdividenden steuerfrei gem. § 10 bzw. § 13 Abs. 2 KStG 2) 0,0000 0,0000
3.4 Gemäß DBA steuerfreie Immobilienfondserträge
3.4.1 Gemäß DBA steuerfreie Aufwertungsgewinne aus Immobiliensubfonds 80% 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
3.4.3 Gemäß DBA steuerfreie Bewirtschaftungsgewinne aus Immobiliensubfonds 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
Bereits in Vorjahren versteuerte Erträge aus Kapitalvermögen gem.
3.5 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
§ 27 Abs. 2 EStG 1988 und AIF Erträge
Erst bei Ausschüttung in Folgejahren bzw. bei Verkauf der Anteile
3.6 steuerpflichtige Einkünfte gem. § 27 Abs. 3 und 4 EStG 1988 (inkl. 0,0000 0,0000 0,0000
Altemissionen)
3.7 Mit Kapitalerträgen verrechnete steuerliche Verlustvorträge 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
4. Steuerpflichtige Einkünfte 11) 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
4.1 Von den Steuerpflichtigen Einkünften endbesteuert 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
4.2 Nicht endbesteuerte Einkünfte 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
Nicht endbesteuerte Einkünfte inkl. Einkünfte aus der Veräußerung von
4.2.1 Schachtelbeteiligungen - davon Basis für die 'Zwischensteuer' 0,0000
(§ 22 Abs.2 KStG)
In den steuerpflichtigen Einkünften enthaltene Einkünfte aus
4.3 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
Kapitalvermögen gem. § 27 Abs. 3 und 4 EStG 1988 des laufenden Jahres
Summe Ausschüttungen vor Abzug KESt, ausgenommen an die
5. 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
Meldestelle bereits gemeldete unterjährige Ausschüttungen
In der Ausschüttung enthaltene, bereits in Vorjahren versteuerte ordentliche
5.1 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
Gewinnvorträge
In der Ausschüttung enthaltene, bereits in Vorjahren versteuerte Einkünfte
5.2 aus Kapitalvermögen gem. § 27 Abs. 3 und 4 EStG 1998 oder 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
Gewinnvorträge InvFG 1993 (letztere nur im Privatvermögen)
5.4 In der Ausschüttung enthaltene Substanzauszahlung 13) 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
5.5 Nicht ausgeschüttetes Fondsergebnis -8,3894 -8,3894 -8,3894 -8,3894 -8,3894 -8,3894
Ausschüttung (vor Abzug KESt), die der Fonds mit der gegenständlichen
5.6 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
Meldung vornimmt
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