Rechenschaftsbericht - PI Flexibel Plus ISIN: AT0000A15VZ6 (T) - Allianz ...
←
→
Transkription von Seiteninhalten
Wenn Ihr Browser die Seite nicht korrekt rendert, bitte, lesen Sie den Inhalt der Seite unten
PI Flexibel Plus
ISIN: AT0000A15VZ6 (T)
Allianz Invest Kapitalanlagegesellschaft mbH
Rechenschaftsbericht
vom 01.12.2019 – 30.11.2020
www.allianzinvest.at
PI Flexibel Plus 1Wirtschaftliche Rahmenbedingungen Die wieder steilere US-Zinsstrukturkurve, das robuste Wachstum der US-Wirtschaft im dritten Quartal, starke US- Arbeitsmarktdaten, moderate Leitzinssenkungen der chinesischen Notenbank, die Erholung des Einkaufsmanagerindex für die chinesische Industrie auf ein Sieben-Monatshoch und die besser als befürchtete Berichtssaison für das dritte Quartal trieben den Stoxx 600 und den S&P 500 weiter auf neue Allzeithochs im letzten Monat des Jahres 2019. Die Bondmärkte standen vergleichsweise unter Druck. Die Rendite der zehnjährigen Bundesanleihe stieg von minus 0,36% auf minus 0,19%. Und die entsprechende Rendite in den USA erhöhte sich von 1,78% auf 1,88%. Das erste Quartal 2020 war von einem massiven Einbruch bei sämtlichen risikoreichen Anlageklassen geprägt. Die globale Ausbreitung des Coronavirus mit einem steilen Anstieg der Infektionen insbesondere in den USA, das Absacken des Ölpreises nach dem fehlgeschlagenen Treffen der OPEC, der weltweite Rutsch der Einkaufsmanagerindizes, der schwache Ifo-Index, die weltweit einbrechenden Autoverkäufe, die tödliche US- Attacke auf den iranischen General Soleimani und erste Gewinnwarnungen von US-Schwergewichten wie Apple und Microsoft lösten einen Crash an den Aktienmärkten aus. Die Unterzeichnung des Phase-Eins-Handelsdeals zwischen den USA und China, das 750 Mrd. EUR schwere Rettungspaket der deutschen Regierung, das 750 Mrd. EUR große Anleihekaufprogramm der EZB, das 2.000 Mrd. USD umfassende Rettungspaket der US- Regierung mit 500 Mrd. USD direkten Zahlungen an US-Familien, die zwei außerplanmäßigen Leitzinssenkungen der US-Notenbank mit dem Start unbegrenzter Anleihekäufe und fallende Leitzinsen in China stabilisierten die Aktienmärkte nur kurzzeitig. Die Sorgen vor den negativen Auswirkungen der Pandemie auf das globale Wachstum gaben den Staatsanleihen Rückenwind. Die Rendite der deutschen zehnjährigen Bundesanleihe sank von minus 0,18% auf minus 0,46%. Mitte März markierte die Rendite mit minus 0,75% ein neues Rekordtief. In den USA sank die Rendite der zehnjährigen Staatsanleihe von 1,92% auf 0,70%. Mitte März stürzte die Rendite zwischenzeitlich sogar auf ein Rekordtief von 0,30%, gefolgt von einem Sprung auf 1,10%, da Investoren scheinbar gezwungen waren, Positionen aufzulösen. Der Euro, der Mitte Februar gegenüber dem US-Dollar mit unter 1,08 USD ein Dreijahrestief markierte, wertete im ersten Quartal von 1,123 USD auf 1,097 USD ab. Der Brent-Ölpreis Nachdem der Ölpreis noch im Jänner nach dem Anschlag auf den iranischen General Soleimani zwischenzeitlich auf über 70 USD gestiegen war, . brach dieser auf 25 USD je Barrel ein, da sich die OPEC nicht mit Russland auf weitere Förderkürzungen einigen konnte. Die Internationale Energieagentur prognostizierte aufgrund des Coronavirus erstmals seit einem Jahrzehnt wieder einen Rückgang der globalen Nachfrage für 2020. Der Goldpreis, der zwischenzeitlich mit fast 1.700 USD je Feinunze das höchste Niveau seit sieben Jahren markierte, profitierte von der steigenden Risikoaversion und legte von 1.521 USD auf 1.612 USD je Feinunze zu. Beherrschende Themen im 2. Quartal 2020 waren die stetig fallende Zahl neuer Corona-Infektionen in Europa und China, die unerwartet schnelle Lockerung der nationalen Lockdowns, die weltweit starke Erholung der Einkaufsmanagerindizes, der Sprung des Ifo-Index, das 130 Mrd. EUR umfassende Rettungspaket der deutschen Regierung, der Vorschlag der EU-Kommission für einen 750 Mrd. EUR schweren Rettungsfonds, die Ausweitung des Anleihekaufprogramms der EZB, der überraschend starke US-Arbeitsmarktbericht für den Mai, die kräftige Erholung der Konsumausgaben in den USA, die Leitzinssenkung der chinesischen Notenbank, der deutliche Anstieg des Ölpreises und regelmäßige Meldungen zu Fortschritten in der Entwicklung von Corona-Impfstoffen führten zu einer starken Erholung der Aktienmärkte im zweiten Quartal 2020. Die schwache Entwicklung der „harten“ deutschen Konjunkturdaten, das anhaltend hohe Niveau der Erstanträge auf Arbeitslosenhilfe in den USA, die pessimistischen Prognosen der US-Notenbank für die US-Wirtschaft, die politischen Unruhen in den USA, die im Juni wieder steigende Zahl an neuen Corona-Infektionen in den USA und die wieder zunehmenden Spannungen zwischen den USA und China belasteten die Aktienmärkte nur kurzzeitig. Trotz der starken Rally an den Aktienmärkten bewegten sich die Anleihemärkte seitwärts. Die Rendite der zehnjährigen Bundesanleihe sank leicht von minus 0,46% auf minus 0,50%, und die entsprechende Rendite in den USA fiel von 0,67% auf 0,65%. Die Renditen für zwei- und fünfjährige Staatsanleihen in den USA fielen zwischenzeitlich jeweils Richtung 0% und markierten damit neue Allzeittiefs. Die US-Zinsstrukturkurve wurde wieder steiler. Mitte Juni lag die Rendite für zehnjährige Anleihen zwischenzeitlich 70 Basispunkte über der zweijährigen Rendite. Der US-Dollar notierte schwächer und wertete gegenüber dem Euro von 1,097 USD auf 1,123 USD ab. Die Ölpreise erlebten eine Achterbahnfahrt im April. Der Mai-Kontrakt für WTI-Öl sank zwischenzeitlich auf minus 40 USD je Barrel – die erste jemals beobachtete negative Notierung - da weltweit die Kapazitäten zur Öllagerung weiter schrumpften. Der Brent-Ölpreis fiel zwischenzeitlich erstmals seit 1999 wieder unter die Marke von 20 USD je Barrel. Die Internationale Energieagentur prognostizierte, dass die globale Ölnachfrage in diesem Jahr um 9 Mio. Barrel pro Tag auf das niedrigste Niveau seit 25 Jahren fallen wird. Die OPEC und Russland fanden schließlich doch noch zu einer Einigung, die Fördermenge um gut 10 Mio. Barrel pro Tag zu kürzen. Der Brent-Ölpreis erholte sich daher kräftig von 25 USD auf 42 USD je Barrel. Der Goldpreis setzte seinen Aufwärtstrend fort und stieg von 1.612 USD auf 1.784 USD je Feinunze. Die sich fortsetzende Erholung des Ifo-Index und des ISM-Index, die Einigung der EU auf einen 750 Mrd. EUR schweren Wiederaufbaufonds, der Strategieschwenk der US-Notenbank zu einem durchschnittlichen Inflationsziel, die anhaltende Erholung der chinesischen Konjunktur mit steigenden Autoabsatzzahlen, stetige PI Flexibel Plus 2
Fortschritte in der Entwicklung von Corona-Impfstoffen, die besser als befürchtet laufende Gewinnsaison für das zweite Quartal mit starken Quartalszahlen der US-Technologieunternehmen unterstützten die Aktienmärkte im dritten Quartal 2020. Die zweite Welle neuer Corona-Infektionen mit der Ankündigung neuer Restriktionen, die weltweit sehr schwachen Daten zum Wirtschaftswachstum im zweiten Quartal, die sich abschwächende Erholung am US-Arbeitsmarkt, das Warten auf ein weiteres Fiskalprogramm in den USA, die Aufwertung des Euro gegenüber dem US-Dollar und stetige Angriffe der USA auf chinesische Unternehmen wie Huawei und TikTok belasteten die Aktienmärkte im dritten Quartal 2020. Die Bondmärkte bewegten sich seitwärts im dritten Quartal 2020. Die Rendite der zehnjährigen deutschen Bundesanleihe fiel leicht von -0,50% auf -0,52%. Die entsprechende Rendite in den USA legte leicht von 0,65% auf 0,68% zu. Der US-Dollar kam unter Druck und wertete gegenüber dem Euro von 1,123 USD auf 1,173 USD ab. Der chinesische Yuan erreichte mit 6,80 je US-Dollar das stärkste Niveau seit Mai 2019. Der Brent-Ölpreis sank leicht von 42 USD auf 40 USD je Barrel. Die Internationale Energieagentur reduzierte ihre Prognose für die globale Ölnachfrage aufgrund der weiter eingetrübten Aussichten für den Luftverkehr. Der Goldpreis, der zwischenzeitlich im August erstmals über 2.000 USD je Feinunze notierte, profitierte vom schwächeren US-Dollar und fallenden Realzinsen und sprang von 1.784 USD auf 1.900 USD je Feinunze. Die hohe Effizienzrate von 95% für die beiden von BioNTech/Pfizer und Moderna entwickelten Corona-Impfstoffe, der Wahlsieg Joe Bidens in Kombination mit einer wahrscheinlich anhaltenden Blockade im US-Kongress, EZB- Kommentare zu weiteren expansiven Schritten auf ihrer Dezember-Sitzung, der steigende ISM-Index, die Nominierung von Janet Yellen als neue US-Finanzministerin, starke chinesische Konjunkturdaten mit sich beschleunigenden Autoverkäufen, der RCEP-Handelsdeal von 15 asiatisch-pazifischen Ländern und das Acht- Monatshoch des Ölpreises lösten im November eine fulminante Erleichterungsrally an den Aktienmärkten aus. Der weltweite Anstieg der Corona-Infizierten mit der Einführung verschärfter Lockdowns, der fallende Ifo-Index, der Einbruch der Einkaufsmanagerindizes für den Dienstleistungssektor in Deutschland und im Euroraum, das Veto Polens und Ungarns zum EU-Haushalt, das Scheitern der Verhandlungen um weitere Fiskalpakete in den USA, die steigende Zahl ausfallender Unternehmensanleihen von Staatsunternehmen in China und die Unsicherheit bezüglich der eigentlich vielversprechenden Phase-3-Daten für den von AstraZeneca entwickelten Impfstoff konnten die Euphorie an den Kapitalmärkten jeweils nur kurz bremsen. Inklusive dem schwachen Oktober, aufgrund der wieder ansteigenden Corona Infektionszahlen, zeigten die Aktienmärkte in den ersten zwei Monaten des 4ten Quartals in Summe eine sehr starke Performance. Der Eurostoxx 50 und S&P 500 konnten mit 9,5% und 8% deutlich zulegen. Einziger Wehrmutstropfen war die Entwicklung des USD für EUR Investoren, da die amerikanische Währung rund 2% in diesem Zeitraum verlor. Auf der Zinsseite sorgten u.a. steigende Inflationserwartungen für einen leichten Anstieg der Renditen, US Treasuries stiegen von 0,68% auf 0,84%, während die 10-jährige Bundrendite von -0,52% auf -0,57% stieg. Risikoaufschläge einzelner Länder, aber auch der Unternehmensanleihen im Investment Grade Bereich und insbesondere im High Yield Bereich und in den Emerging Markets, gingen deutlich zurück. Bericht des Fondsmanagers: PORTFOLIO INVEST Vermögensmanagement GmbH, Salzburg Anlagepolitik Der PI Flexibel Plus ist ein gemischter Aktien-/Anleihenfonds, der vorwiegend in Aktien bzw. Anleihen großkapitalisierter Unternehmen Europas und Nordamerikas investiert. Dabei wird eine gemischte Anlagestrategie zwischen einem Value- und einem Growth-Ansatz verfolgt. Aus Diversifikations- und Performancegründen wird zusätzlich auch in kleinere Wachstumswerte und Spezialunternehmen veranlagt. Im PI Flexibel Plus wurden im Berichtszeitraum Anlagen in Aktien weiterhin stärker gewichtet. Der Schwerpunkt der Aktienanlagen liegt im Euro-Raum und in den USA. Die wichtigsten und gängigsten Fundamentaldaten, die bei der Selektion verwendet und unterschiedlich gewichtet werden, steuern die Value-Komponente. Im Growth- Ansatz werden verschiedene Aspekte der technischen und quantitativen Analyse bei der Auswahl der Titel eingesetzt. Diese dienen auch als Timing-Filter für Kauf- und Verkaufszeitpunkte der Werte, sowie zur Ermittlung der dazugehörigen Einstiegs- und Ausstiegskurse. Bei der Veranlagung im Anleihenbereich wurden im vergangenen Rechnungsjahr Unternehmensanleihen selektiv zugekauft und verkauft. PI Flexibel Plus 3
Zusammensetzung des Fondsvermögens per 30. November 2020 1. Wertpapiere EUR % Amtlich notierte Wertpapiere Aktien CAD 16.777,44 0,24 CHF 563.776,08 7,99 EUR 728.010,19 10,31 USD 3.230.262,75 45,76 Anleihen EUR 422.386,61 5,98 Zerobonds EUR 313.041,54 4,43 Investmentfondsanteile EUR 221.541,20 3,14 Nicht notierte Wertpapiere Aktien USD 85,56 0,00 Summe Wertpapiere 5.495.881,37 77,85 2. Bankguthaben / -verbindlichkeiten EUR 1.056.094,23 14,96 Fremdwährung 501.270,68 7,10 Summe Bankguthaben / -verbindlichkeiten 1.557.364,91 22,06 3. Abgrenzungen Anteilige Erträge (aus Wertpapieren/Bankguthaben und Aufwendungen) 6.324,57 0,09 Fondsvermögen 7.059.570,85 100,00 PI Flexibel Plus 4
Darstellung der Fondsdaten zum Berichtsstichtag:
Fondsdaten in EUR per 30.11.2019 per 30.11.2020
Fondsvolumen gesamt 7.957.969,47 7.059.570,85
Errechneter Wert je Thesaurierungsanteil 119,12 117,07
Ausgabepreis je Thesaurierungsanteil 125,08 122,92
Umlaufende Anteile zum Berichtsstichtag:
Thesaurierungsanteile 60.303
Überblick über die ausgewiesenen Erträge und Fondsentwicklung der letzten
Rechnungsjahre in EUR:
Datum Fonds- Errechneter Wert Zur Thesaurierung Auszahlung Anteile Wertent-
vermögen je Thesaurierungs- verwendeter je wicklung
gesamt anteil Betrag Anteil in %
30.11.16 1.466.388,65 101,77 1,51 0,29 14.399 -5,52
30.11.17 7.881.288,10*) 108,47 6,80 1,3629 72.658 6,88
30.11.18 7.188.017,21 104,47 1,71 0,4398 68.803 -2,46
30.11.19 7.957.969,47 119,12 6,61 1,3374 66.809 14,50
30.11.20 7.059.570,85 117,07 -5,20 0,0000 60.303 -0,63
Die Auszahlung von EUR 0,0000 je Anteil wird ab Montag, den 01. Februar 2021, gegen Verrechnung
des Erträgnisscheines Nr. 7 von der depotführenden Bank vorgenommen.
Die kuponauszahlende Bank ist verpflichtet, die Auszahlung aus Thesaurierungsanteilen in der Höhe
von EUR 0,0000 je Anteil zur Abfuhr von Kapitalertragsteuer zu verwenden, sofern keine
Befreiungsgründe vorliegen.
*) Am 31.01.2017 wurde die ausschüttende Tranche aufgelöst
Der Rechenwert betrug am 31.01.2017 EUR 105,71
Am 20.10.2017 wurde der PI global one (untergehender Fonds) mit dem PI Flexibel Plus verschmolzen
PI Flexibel Plus 5Ertragsrechnung
1.Wertentwicklung im Rechnungsjahr (Fonds-Performance) T-Stücke
Anteilswert am Beginn des Rechnungsjahres 119,12
Auszahlung(KESt) am 03.02.2020 (entspr. 0,0111 Anteilen)1) 1,3374
Anteilswert am Ende des Rechnungsjahres 117,07
Gesamtwert inkl. durch Ausschüttung erworbene Anteile 118,37
Nettoertrag pro Anteil im Rechnungsjahr -0,75
Wertentwicklung eines Anteiles im Rechnungsjahr -0,63%
2. Fondsergebnis
a) Realisiertes Fondsergebnis
Ordentliches Fondsergebnis
Erträge (ohne Kursergebnis)
Zinsenerträge 13.680,06
Zinsaufwendungen -119,76
Dividendenerträge 56.840,90
Erträge aus Immobiliensubfonds 0,00
sonstige Erträge 0,00 70.401,20
Aufwendungen
Vergütung an die KAG -208.322,00
Aufwendungen für die Depotbank -11.633,46
Sonstige Verwaltungsaufwendungen
Wirtschaftsprüfungs- und Steuerberatungskosten2) -4.320,00
Publizitätskosten -2.499,92
Währungscourtage -80,00
abzgl.Kostenrückverg.Subfds 0,00 -226.855,38
Ordentliches Fondsergebnis (exkl.EAG) -156.454,18
Realisiertes Kursergebnis3)
Realisierte Gewinne 1.277.507,80
derivative Instrumente 0,00
Realisierte Verluste -1.426.478,12
derivative Instrumente -720,00
Realisiertes Kursergebnis (exkl.EAG) -149.690,32
Ausschüttungsgleiche Erträge aus ausländischen Subfonds 0,00
Realisiertes Fondsergebnis (exkl.EAG) -306.144,50
b) Nicht realisiertes Kursergebnis
Veränderung des nicht realisierten Kursergebnisses 257.062,52
Ergebnis des Rechnungsjahres -49.081,98
c) Ertragsausgleich -7.415,51
Fondsergebnis gesamt4) -56.497,49
3. Entwicklung des Fondsvermögens
Fondsvermögen am Beginn des Rechnungsjahres5) 7.957.969,47
Ausschüttung/Auszahlung
Ausschüttung (für Ausschüttungsanteile) 0,00
Auszahlung (für Thesaurierungsanteile) -89.350,36 -89.350,36
Ausgabe und Rücknahme von Anteilen
Ausgabe von Anteilen 468.704,08
Rücknahme von Anteilen -1.221.254,85 -752.550,77
Fondsergebnis gesamt -56.497,49
Fondsvermögen am Ende des Rechnungsjahres6) 7.059.570,85
PI Flexibel Plus 64. Verwendungsrechnung
Realisiertes Fondsergebnis (inkl. Ertragsausgleich) -313.560,01
Auszahlung (EUR 0,0000 x 60.303) 0,00
Übertrag -313.560,01
1) Rechenwert am 03.02.2020 (Ex-Tag) für einen Thesaurierungsanteil EUR 120,82
2) Durch die Umstellung des Fondsbuchhaltungssystems kam es zu einer Änderung in der Berechnungsweise der
abgegrenzten Wirtschaftsprüfungs- und Steuerberatungskosten
3) Realisierte Gewinne und realisierte Verluste sind nicht periodenabgegrenzt und stehen, so wie die Veränderung des nicht
realisierten Kursergebnisses nicht unbedingt in Beziehung zu der Wertentwicklung des Fonds im Rechnungsjahr
4) Das Ergebnis des Rechnungsjahres beinhaltet explizit ausgewiesene Transaktionskosten in Höhe von 8.706,77 EUR
5) Anteilsumlauf zu Beginn des Rechnungsjahres: 66.809 Thesaurierungsanteile
6) Anteilsumlauf am Ende des Rechnungsjahres: 60.303 Thesaurierungsanteile
PI Flexibel Plus 7Anteilswertermittlung und Wertpapierbewertung
Der Wert eines Anteiles ergibt sich aus der Teilung des Gesamtwertes des Investmentfonds einschließlich der
Erträgnisse durch die Zahl der Anteile. Der Gesamtwert des Investmentfonds ist aufgrund der jeweiligen
Kurswerte der zu ihm gehörigen Wertpapiere, Geldmarktinstrumente und Bezugsrechte zuzüglich des Wertes der
zum Fonds gehörenden Finanzanlagen, Geldbeträge, Guthaben, Forderungen und sonstigen Rechte abzüglich
Verbindlichkeiten, von der Depotbank zu ermitteln.
Das Nettovermögen wird nach folgenden Grundsätzen ermittelt:
a) Der Wert von Vermögenswerten, welche an einer Börse oder an einem anderen geregelten Markt notiert
oder gehandelt werden, wird grundsätzlich auf der Grundlage des letzten verfügbaren Kurses ermittelt,
welcher bei der letzten Preisberechnung vor dem Stichtag verwendet wurde.
b) Sofern ein Vermögenswert nicht an einer Börse oder an einem anderen geregelten Markt notiert oder
gehandelt wird oder sofern für einen Vermögenswert, welcher an einer Börse oder an einem anderen
geregelten Markt notiert oder gehandelt wird, der Kurs den tatsächlichen Marktwert nicht angemessen
widerspiegelt, wird auf die Kurse zuverlässiger Datenprovider oder alternativ auf Marktpreise
gleichartiger Wertpapiere oder andere anerkannte Bewertungsmethoden zurückgegriffen.
Es besteht das Risiko, dass aufgrund von Kursbildungen auf illiquiden Märkten die Bewertungskurse bestimmter
Wertpapiere von ihren tatsächlichen Veräußerungen abweichen können (Bewertungsrisiko).
Berechnung des Gesamtrisikos
Die Berechnung des Gesamtrisikos erfolgt nach dem Commitment Approach.
Verwaltungskosten Subfonds
Für Anteile an anderen Investmentfonds, in die der Fonds investiert („Subfonds“) kann eine
Verwaltungsvergütung von bis zu 3% p.a. des in diesen Subfonds veranlagten Fondsvermögens verrechnet
werden.
Zum Berichtsstichtag betrug dieser Wert bis zu 1,50%.
Wertpapierfinanzierungsgeschäfte und Gesamtrendite-Swaps
Wertpapierleihegeschäft im Sinne der VO (EU) 2015/2365 (The Regulation on Transparency of Securities
Financing Transactions and of Reuse) dürfen laut Prospekt für den Fonds nicht eingesetzt werden.
Wertpapierleihegeschäfte wurden deshalb nicht eingesetzt.
Pensionsgeschäfte im Sinne der VO (EU) 2015/2365 (The Regulation on Transparency of Securities Financing
Transactions and of Reuse) dürfen laut Prospekt für den Fonds nicht eingesetzt werden. Pensionsgeschäfte
wurden deshalb nicht eingesetzt.
Total Return Swaps (Gesamtrendite-Swaps) im Sinne der VO (EU) 2015/2365 (The Regulation on Transparency
of Securities Financing Transactions and of Reuse) dürfen laut Prospekt für den Fonds nicht eingesetzt werden.
Total Return Swaps wurden deshalb nicht eingesetzt.
PI Flexibel Plus 8Vergütungspolitik gem. Anlage I zu Art 2 InvFG Schema B*
Gesamtsumme Vergütungen der
Mitarbeiter der VWG für das 1.904.311,02
abgelaufene Geschäftsjahr
Feste Bestandteile 1.642.309,85
Variable Bestandteile 262.001,17
Zahl der Mitarbeiter/Begünstigten 13,63 (VZÄ)
Performance fees/carried interest derzeit n/a
Gesamtsumme Vergütungen
aufgegliedert nach den
Mitarbeiterkategorien für das Sonstige
abgelaufene Geschäftsjahr Risikoträger, die in
dieselbe
Einkommensstufe
wie GL und
Geschäftsleiter Risikoträger Mitarbeiter mit Kontrollfunktionen Risikoträger fallen
Vergütungsangaben gem. InvFG ** 1.733.236,96 156.074,06 n/a
Mitarbeiter, deren Tätigkeit sich
Führungskräfte wesentlich auf das Risikoprofil
auswirkt
Vergütungsangaben gem. AIFMG 919.530,52 969.780,50
Es besteht kein direkter Konnex zwischen
Vergütung der Mitarbeiter der KAG und den aus
dem Fonds lukrierten Verwaltungsgebühren. Die
Beschreibung darüber, wie die
Gesamtvergütung der Mitarbeiter besteht aus
Vergütung und die sonstigen
einem fixen und einem variablen Anteil, für die
Zuwendungen berechnet wurden
Berechnung der variablen Vergütung können
mittelbar die Kennzahlen der verwalteten Fonds
einfließen.
Die Vergütungsgrundsätze wurden seitens des
Ergebnis der in § 17c Abs. 1 Z 3 und 4
Aufsichtsrats vollumfänglich genehmigt und für die
genannten Überprüfungen,
VWG festgelegt. Im Zuge der unabhängigen
einschließlich aller aufgetretenen
Überprüfung im Oktober 2020 wurden keine
Unregelmäßigkeiten
Unregelmäßigkeiten festgestellt.
Aufgrund der Konzessionserweiterung der Allianz
Invest KAG wurde die Vergütungspolitik
überarbeitet. Diese wurde vor allem in den
Punkten
· Wegfall der Begrenzung der
variablen Vergütung durch die
wesentliche Änderungen an der
Erheblichkeitsschwelle
angenommenen Vergütungspolitik
· Neuregelung der speziellen
Vergütungsgrundsätze
· Anpassung des erfassten
Personenkreises
geändert und trat mit Wirkung zum 1.1.2021 in
Kraft.
* Die Anforderungen der Z 5 und 6 des § 20 Abs 2 AIFMG sind von den vorliegenden Angaben mitumfasst.
** Da diese Kategorie weniger als 3 Personen umfasst, wurden aus Gesichtspunkten des Datenschutzes und der analogen Anwendung des §242 Abs. 4 UGB
die betroffenen Personen unter dem Bereich Risikoträger erfasst.
Die quantitativen Angaben beruhen auf den Daten der VERA Meldung 2020 für das Geschäftsjahr 2019. Die vorliegenden Angaben beziehen sich auf die
gesamte Verwaltungsgesellschaft. Detailliertere Informationen zur Vergütungspolitik der KAG entnehmen Sie bitte dem entsprechenden Dokument unter
www.allianzinvest.at
PI Flexibel Plus 9Asset Manager:
PORTFOLIO INVEST Vermögensmanagement GmbH, Salzburg
Das Auslagerungsunternehmen hat folgende Informationen zur Mitarbeitervergütung
veröffentlicht:
Angaben zur Mitarbeitervergütung im Auslagerungsfall Betrag in €
Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr des
Auslagerungsunternehmens gezahlten Mitarbeitervergütung 178.606,19
davon feste Vergütung 63.769,16
davon variable Vergütung 114.837,03
Direkt aus dem Fonds gezahlte Vergütungen 0,00
Zahl der Mitarbeiter des Auslagerungsunternehmens 4 (2 GF + 2
Mitarbeiter)
PI Flexibel Plus 10Vermögensaufstellung für den PI Flexibel Plus per 30. November 2020
ISIN Zugang Abgang Stand am Tageskurs Kurswert Anteil
30.11.2020 EUR in %
Amtlich notierte Wertpapiere
Aktien
Währung: CAD
CA69863Q1037 PANORO MINERALS LTD 0,00 0,00 200.000,00 0,13 16.777,44 0,24
Summe CAD 16.777,44 0,24
Devisenmittelkurs: 1,549700
Währung: CHF
CH0012005267 NOVARTIS AG 0,00 0,00 2.400,00 81,06 179.700,72 2,55
CH0012032048 ROCHE HOLDING AG 360,00 0,00 360,00 302,50 100.591,16 1,42
CH0038863350 NESTLE SA 0,00 0,00 3.000,00 102,30 283.484,20 4,02
Summe CHF 563.776,08 7,99
Devisenmittelkurs: 1,082600
Währung: EUR
AT0000A21KS2 IMMOFINANZ AG 0,00 0,00 9.000,00 15,86 142.740,00 2,02
DE0007164600 SAP SE 1.900,00 -700,00 1.200,00 100,14 120.168,00 1,70
DE0007500001 THYSSENKRUPP AG 8.000,00 0,00 13.000,00 5,56 72.331,99 1,02
DE0008404005 ALLIANZ SE 760,00 -1.030,00 1.030,00 198,14 204.084,20 2,89
DE000CBK1001 COMMERZBANK AG 0,00 -7.500,00 7.500,00 5,37 40.260,00 0,57
FR0013326246 UNIBAIL-RODAMCO-WESTFIELD 2.350,00 0,00 2.350,00 63,16 148.426,00 2,10
Summe EUR 728.010,19 10,31
Währung: USD
CA0084741085 AGNICO EAGLE MINES LTD 3.700,00 -1.850,00 1.850,00 64,47 100.041,52 1,42
CA0679011084 BARRICK GOLD CORP 10.000,00 -22.500,00 2.500,00 22,69 47.580,10 0,67
CA0717341071 BAUSCH HEALTH COS INC 12.800,00 -3.800,00 9.000,00 19,53 147.433,31 2,09
CA32076V1031 FIRST MAJESTIC SILVER CORP 0,00 0,00 36.000,00 10,19 307.700,05 4,36
IL0011582033 FIVERR INTERNATIONAL LTD 1.100,00 0,00 1.100,00 205,70 189.791,98 2,69
US00724F1012 ADOBE INC 0,00 -350,00 350,00 477,03 140.044,04 1,98
US01609W1027 ALIBABA GROUP HOLDING LTD 1.100,00 0,00 1.100,00 276,48 255.098,13 3,61
US0231351067 AMAZON.COM INC 165,00 -240,00 65,00 3.195,34 174.213,30 2,47
US0567521085 BAIDU INC 0,00 -550,00 550,00 139,42 64.318,91 0,91
US0846701086 BERKSHIRE HATHAWAY INC 0,00 0,00 1,00 347.401,00 291.394,90 4,13
US09062X1037 BIOGEN INC 600,00 0,00 600,00 243,78 122.687,47 1,74
US09075V1026 BIONTECH SE 2.100,00 0,00 2.100,00 109,99 193.741,82 2,74
US2561631068 DOCUSIGN INC 1.000,00 0,00 1.000,00 226,87 190.295,25 2,70
US3696041033 GENERAL ELECTRIC CO 0,00 0,00 9.300,00 10,40 81.127,33 1,15
US3755581036 GILEAD SCIENCES INC 1.250,00 0,00 1.250,00 60,03 62.940,36 0,89
US37890U1088 GLOBAL BLOOD THERAPEUTICS INC 1.875,00 0,00 1.875,00 44,90 70.615,25 1,00
US5949181045 MICROSOFT CORP 3.000,00 -1.500,00 1.500,00 215,23 270.797,68 3,84
US6700024010 NOVAVAX INC 1.400,00 0,00 1.400,00 125,69 147.597,71 2,09
US70614W1009 PELOTON INTERACTIVE INC 740,00 0,00 740,00 108,98 67.644,02 0,96
US8851601018 THOR INDUSTRIES INC 1.600,00 0,00 1.600,00 96,72 129.803,72 1,84
US9314271084 WALGREENS BOOTS ALLIANCE INC 3.250,00 0,00 3.250,00 39,00 106.316,05 1,51
US98980G1022 ZSCALER INC 550,00 0,00 550,00 149,74 69.079,85 0,98
Summe USD 3.230.262,75 45,76
Devisenmittelkurs: 1,192200
Anleihen
Währung: EUR
DE000A0S9JG3 1,375 SOLON SE 06.12.12 0,00 0,00 157.000,00 0,95 1.496,21 0,02
XS0222524372 2,607 SUDZUCKER INTERNATIONAL FINANCE BV 30.06.49 0,00 0,00 170.000,00 80,96 137.638,80 1,95
XS1206541366 3,500 VOLKSWAGEN INTERNATIONAL FINANCE NV 20.03.49 0,00 0,00 270.000,00 104,91 283.251,60 4,01
Summe EUR 422.386,61 5,98
Zerobonds
Währung: EUR
DE000A19W2L5 0,000 AMS AG 05.03.25 0,00 0,00 400.000,00 78,26 313.041,54 4,43
Summe EUR 313.041,54 4,43
Investmentfondsanteile
Währung: EUR
AT0000A1AYA8 FODUS DIVIDEND 0,00 0,00 1.000,00 121,46 121.460,00 1,72
LU0292106241 XSHORT DAX SW 0,00 -1.400,00 6.000,00 16,68 100.081,20 1,42
Summe EUR 221.541,20 3,14
nicht notierte Wertpapiere
Aktien
Währung: USD
US00208J1088 ATP OIL & GAS CORP/UNITED STATES 0,00 0,00 20.000,00 0,01 85,56 0,00
Summe USD 85,56 0,00
Devisenmittelkurs: 1,192200
Gesamtsumme Wertpapiere 5.495.881,37 77,85
PI Flexibel Plus 11Während des Berichtszeitraumes getätigte Käufe und Verkäufe in Wertpapieren, soweit sie nicht in der Vermögensaufstellung genannt wurden:
Währung: CHF
CH0012255151 SWATCH GROUP AG/THE 0,00 -430,00
CH0210483332 CIE FINANCIERE RICHEMONT SA 0,00 -2.250,00
Währung: EUR
AT0000937503 VOESTALPINE AG 5.000,00 -5.000,00
BE0974293251 ANHEUSER-BUSCH INBEV SA/NV 0,00 -2.200,00
DE0005140008 DEUTSCHE BANK AG 0,00 -5.000,00
DE0005439004 CONTINENTAL AG 1.675,00 -1.675,00
DE0005552004 DEUTSCHE POST AG 4.750,00 -4.750,00
DE0005785604 FRESENIUS SE & CO KGAA 2.700,00 -5.400,00
DE0006062144 COVESTRO AG 6.200,00 -6.200,00
DE0006231004 INFINEON TECHNOLOGIES AG 16.000,00 -16.000,00
DE0007100000 DAIMLER AG 0,00 -1.650,00
DE0007472060 WIRECARD AG 1.200,00 -1.200,00
DE000BASF111 BASF SE 5.700,00 -7.600,00
Währung: USD
CA9628791027 WHEATON PRECIOUS METALS CORP 0,00 -4.500,00
JE00BYSS4X48 NOVOCURE LTD 2.150,00 -2.150,00
US00508Y1029 ACUITY BRANDS INC 700,00 -700,00
US0153511094 ALEXION PHARMACEUTICALS INC 800,00 -1.500,00
US02079K1079 ALPHABET INC 100,00 -320,00
US1101221083 BRISTOL-MYERS SQUIBB CO 1.300,00 -1.300,00
US1266501006 CVS HEALTH CORP 2.200,00 -2.200,00
US1491231015 CATERPILLAR INC 1.300,00 -1.300,00
US16941M1099 CHINA MOBILE LTD 0,00 -1.000,00
US1713401024 CHURCH & DWIGHT CO INC 0,00 -3.000,00
US2166484020 COOPER COS INC/THE 0,00 -325,00
US2310211063 CUMMINS INC 1.050,00 -1.050,00
US2546871060 WALT DISNEY CO/THE 1.250,00 -1.250,00
US2605571031 DOW INC 3.550,00 -3.550,00
US2810201077 EDISON INTERNATIONAL 3.600,00 -3.600,00
US2855121099 ELECTRONIC ARTS INC 0,00 -1.900,00
US31572Q8087 FIBROGEN INC 1.050,00 -1.050,00
US42824C1099 HEWLETT PACKARD ENTERPRISE CO 4.000,00 -4.000,00
US4370761029 HOME DEPOT INC/THE 1.200,00 -1.200,00
US4592001014 INTERNATIONAL BUSINESS MACHINES CORP 660,00 -2.360,00
US4627261005 IROBOT CORP 0,00 -900,00
US4781601046 JOHNSON & JOHNSON 0,00 -1.000,00
US5324571083 ELI LILLY AND CO 0,00 -1.300,00
US5732841060 MARTIN MARIETTA MATERIALS INC 0,00 -325,00
US5747951003 MASIMO CORP 425,00 -425,00
US58463J3041 MEDICAL PROPERTIES TRUST INC 2.500,00 -2.500,00
US60937P1066 MONGODB INC 1.200,00 -1.200,00
US6516391066 NEWMONT CORP 0,00 -6.750,00
US6541061031 NIKE INC 1.600,00 -1.600,00
US67066G1040 NVIDIA CORP 450,00 -450,00
US6745991058 OCCIDENTAL PETROLEUM CORP 5.350,00 -5.350,00
US6935061076 PPG INDUSTRIES INC 525,00 -525,00
US7170811035 PFIZER INC 0,00 -5.500,00
US7445731067 PUBLIC SERVICE ENTERPRISE GROUP INC 1.500,00 -1.500,00
US77543R1023 ROKU INC 9.000,00 -9.000,00
US8190471016 SHAKE SHACK INC 1.200,00 -1.200,00
US83088V1026 SLACK TECHNOLOGIES INC 4.700,00 -4.700,00
US87918A1051 TELADOC HEALTH INC 900,00 -900,00
US9022521051 TYLER TECHNOLOGIES INC 450,00 -450,00
US91332U1016 UNITY SOFTWARE INC 1.000,00 -1.000,00
US94106L1098 WASTE MANAGEMENT INC 0,00 -2.000,00
US9604131022 WESTLAKE CHEMICAL CORP 2.700,00 -2.700,00
US98419M1009 XYLEM INC/NY 0,00 -1.125,00
Wien, am 18. März 2021
Allianz Invest Kapitalanlagegesellschaft mbH
Mag. Sonja König Martin Bruckner
Geschäftsführerin Geschäftsführer
PI Flexibel Plus 12Bestätigungsvermerk
Bericht zum Rechenschaftsbericht
Prüfungsurteil
Wir haben den Rechenschaftsbericht der Allianz Invest Kapitalanlagegesellschaft mbH, Wien, über den von ihr
verwalteten
PI Flexibel Plus,
bestehend aus der Vermögensaufstellung zum 30. November 2020, der Ertragsrechnung für das an diesem
Stichtag endende Rechnungsjahr und den sonstigen in Anlage I Schema B Investmentfondsgesetz 2011
(InvFG 2011) vorgesehenen Angaben, geprüft.
Nach unserer Beurteilung entspricht der Rechenschaftsbericht den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt ein
möglichst getreues Bild der Vermögens- und Finanzlage zum 30. November 2020 sowie der Ertragslage des
Fonds für das an diesem Stichtag endende Rechnungsjahr in Übereinstimmung mit den österreichischen
unternehmensrechtlichen Vorschriften und den Bestimmungen des InvFG 2011.
Grundlage für das Prüfungsurteil
Wir haben unsere Abschlussprüfung gemäß § 49 Abs 5 InvFG 2011 in Übereinstimmung mit den
österreichischen Grundsätzen ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Diese Grundsätze erfordern die
Anwendung der International Standards on Auditing (ISA). Unsere Verantwortlichkeiten nach diesen Vorschriften
und Standards sind im Abschnitt "Verantwortlichkeiten des Abschlussprüfers für die Prüfung des Rechenschafts-
berichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von der Gesellschaft unabhängig in
Übereinstimmung mit den österreichischen unternehmensrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und wir
haben unsere sonstigen beruflichen Pflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der
Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für
unser Prüfungsurteil zu dienen.
Verantwortlichkeiten der gesetzlichen Vertreter und des Aufsichtsrats für den
Rechenschaftsbericht
Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Rechenschaftsberichts und dafür, dass
dieser in Übereinstimmung mit den österreichischen unternehmensrechtlichen Vorschriften und den
Bestimmungen des InvFG 2011 ein möglichst getreues Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Fonds
vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie als notwendig
erachten, um die Aufstellung eines Rechenschaftsberichts zu ermöglichen, der frei von wesentlichen –
beabsichtigten oder unbeabsichtigten – falschen Darstellungen ist.
Der Aufsichtsrat ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses der Gesellschaft
betreffend den von ihr verwalteten Fonds.
Verantwortlichkeiten des Abschlussprüfers für die Prüfung des Rechenschaftsberichts
Unsere Ziele sind hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Rechenschaftsbericht als Ganzes frei von
wesentlichen – beabsichtigten oder unbeabsichtigten – falschen Darstellungen ist und einen Bestätigungsvermerk
zu erteilen, der unser Prüfungsurteil beinhaltet. Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber
keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit den österreichischen Grundsätzen ordnungsmäßiger
Abschlussprüfung, die die Anwendung der ISA erfordern, durchgeführte Abschlussprüfung eine wesentliche
falsche Darstellung, falls eine solche vorliegt, stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen
Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn von ihnen einzeln oder
PI Flexibel Plus 13insgesamt vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie die auf der Grundlage dieses Rechenschaftsberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Nutzern beeinflussen. Als Teil einer Abschlussprüfung in Übereinstimmung mit den österreichischen Grundsätzen ordnungsmäßiger Abschlussprüfung, die die Anwendung der ISA erfordern, üben wir während der gesamten Abschlussprüfung pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus gilt: — Wir identifizieren und beurteilen die Risiken wesentlicher – beabsichtigter oder unbeabsichtigter – falscher Darstellungen im Rechenschaftsbericht, planen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken, führen sie durch und erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Dar- stellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als ein aus Irrtümern resultierendes, da dolose Handlungen betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen oder das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können. — Wir gewinnen ein Verständnis von dem für die Abschlussprüfung relevanten internen Kontrollsystem um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit des internen Kontrollsystems der Gesellschaft abzugeben. — Wir beurteilen die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte in der Rechnungslegung und damit zusammenhängende Angaben. — Wir beurteilen die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Rechenschaftsberichts einschließlich der Angaben sowie ob der Rechenschaftsbericht die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse in einer Weise wiedergibt, dass ein möglichst getreues Bild erreicht wird. — Wir tauschen uns mit dem Aufsichtsrat unter anderem über den geplanten Umfang und die geplante zeitliche Einteilung der Abschlussprüfung sowie über bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Abschlussprüfung erkennen, aus. PI Flexibel Plus 14
Sonstige Informationen
Die gesetzlichen Vertreter sind für die sonstigen Informationen verantwortlich. Die sonstigen Informationen
beinhalten alle Informationen im Rechenschaftsbericht, ausgenommen die Vermögensaufstellung, die
Ertragsrechnung, die sonstigen in Anlage I Schema B InvFG 2011 vorgesehenen Angaben und den
Bestätigungsvermerk.
Unser Prüfungsurteil zum Rechenschaftsbericht deckt diese sonstigen Informationen nicht ab und wir geben
keine Art der Zusicherung darauf ab.
In Verbindung mit unserer Prüfung des Rechenschaftsberichts ist es unsere Verantwortung, diese sonstigen
Informationen zu lesen und zu überlegen, ob es wesentliche Unstimmigkeiten zwischen den sonstigen
Informationen und dem Rechenschaftsbericht oder mit unserem während der Prüfung erlangten Wissen gibt oder
diese Informationen sonst wesentlich falsch dargestellt erscheinen. Falls wir, basierend auf den durchgeführten
Arbeiten, zur Schlussfolgerung gelangen, dass die sonstigen Informationen wesentlich falsch dargestellt sind,
müssen wir dies berichten. Wir haben diesbezüglich nichts zu berichten.
Wien, am 18. März 2021
KPMG Austria GmbH
Wirtschaftsprüfungs- und Steuerberatungsgesellschaft
Mag. Georg Weinberger
Wirtschaftsprüfer
PI Flexibel Plus 15Steuerliche Behandlung je Anteil des PI Flexibel Plus (T)
ISIN: AT0000A15VZ6
Rechnungsjahr: 01.12.2019
30.11.2020
Auszahlung: 01.02.2021
Art der Meldung: Jahresmeldung
PV mit PV ohne BV mit BV ohne BV jur.
Stiftung
Option Option Option Option Person
EUR EUR EUR EUR EUR EUR
1. Fondsergebnis der Meldeperiode -4,6453 -4,6453 -4,6453 -4,6453 -4,6453 -4,6453
Ergebnis aus Kapitalvermögen ohne
1.1 -4,6453 -4,6453 -4,6453 -4,6453 -4,6453 -4,6453
Verrechnung Verlustvorträge
Jahresgewinn Immobilienfonds gemäß §14
1.2 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
Abs. 2 Z 1 und 2 ImmoInvFG
1.3 AIF Ergebnis 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
2. Zuzüglich
Einbehaltene in- und ausländische
Abzugsteuern auf Kapitaleinkünfte
2.1 0,2903 0,2903 0,2903 0,2903 0,2903 0,2903
(Länderdetails sind aus den jeweiligen
Blättern für die Ertragsarten zu entnehmen)
Nicht verrechenbare Aufwände und Verluste
2.6 aus Kapitalvermögen (Vortrag auf neue 4,3549 4,3549 4,3549 4,3549 4,3549 4,3549
Rechnung)
3. Abzüglich
4. Steuerpflichtige Einkünfte 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
Von den Steuerpflichtigen Einkünften
4.1 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
endbesteuert
4.2 Nicht endbesteuerte Einkünfte 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
Nicht endbesteuerte Einkünfte inkl.
Einkünfte aus der Veräußerung von
4.2.1 0,0000
Schachtelbeteiligungen - davon Basis für die
'Zwischensteuer' (§22 Abs.2 KStG)
In den steuerpflichtigen Einkünften aus
Kapitalvermögen gem. § 27 Abs. 3 und 4
EStG 1998 enthaltene Einkünfte aus der
4.2.2 0,0000 0,0000
Veräußerung von Schachtelbeteiligungen
(ohne Verlustverrechnung und
Verlustvortrag auf Fondsebene)
In den steuerpflichtigen Einkünften
enthaltene Einkünfte aus Kapitalvermögen
4.3 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
gem. § 27 Abs. 3 und 4 EStG 1988 des
laufenden Jahres
Summe Ausschüttungen vor Abzug
KESt, ausgenommen an die Meldestelle
5. 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
bereits gemeldete unterjährige
Ausschüttungen
5.5 Nicht ausgeschüttetes Fondsergebnis -4,6453 -4,6453 -4,6453 -4,6453 -4,6453 -4,6453
6. Korrekturbeträge
Korrekturbetrag ausschüttungsgleicher
Ertrag für Anschaffungskosten (Beträge, die
KESt-pflichtig oder DBA-befreit oder sonst
6.1 -0,2903 -0,2903 -0,2903 -0,2903 -0,2903 -0,2903
steuerbefreit sind)Fußnote: umfasst keine
AIF Einkünfte, diese sind im Wege der
Veranlagung zu korrigierenKorrekturbetrag
PI Flexibel Plus 16für betriebliche Anleger umfasst nicht nur
KESt-pflichtige sondern sämtliche im
Betriebsvermögen steuerpflichtigen Beträge
aus Kapitalvermögen (ohne AIF-
Einkünfte)Erhöht die Anschaffungskosten
Korrekturbetrag Ausschüttung für
Anschaffungskosten
Fußnote: umfasst auch AIF-Einkünfte
6.2 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
Vermindert die Anschaffungskosten.
Für Geschäftsjahre, die vor dem 1.1.2019
beginnen: bei ImmoInvF und ImmoAIF
vermindert jede Ausschüttung die
Anschaffungskosten
Korrekturbetrag Ausschüttung für
6.2.1 Anschaffungskosten - darin enthalten 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
ausgeschüttetes AIF-Ergebnis
Ausländische Erträge, ausgenommen
7.
DBA befreit
Zur Vermeidung der Doppelbesteuerung:
8. Von den im Ausland entrichteten Steuern
sind
Steuern auf Erträge aus Aktien (Dividenden)
8.2.1 (Länderdetails sind aus den jeweiligen 0,1027 0,1027 0,1027 0,1027 0,1877 0,1877
Blättern für die Ertragsarten zu entnehmen)
Bedingt rückerstattbare Quellensteuern aus
Drittstaaten mit Amtshilfe
8.4 0,0963 0,0963
(Länderdetails sind aus den jeweiligen
Blättern für die Ertragsarten zu entnehmen)
9. Begünstigte Beteiligungserträge
Inlandsdividenden (steuerfrei gemäß §10
9.1 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
KStG)
Auslandsdividenden (steuerfrei gemäß §10
bzw. §13 Abs. 2 KStG, ohne
9.2 Schachteldividenden) 0,0000 0,0000
(Länderdetails sind aus den jeweiligen
Blättern für die Ertragsarten zu entnehmen)
Schachteldividenden bei durchgerechneter
Erfüllung des Beteiligungsausmaßes gemäß
§ 10 KStG
9.3 0,0000 0,0000
(Länderdetails sind aus den jeweiligen
Blättern für die Ertragsarten zu entnehmen)
In Punkt 3. nicht abgezogen.
Steuerfrei gemäß DBA
9.4 (Länderdetails sind aus den jeweiligen 0,0000 0,0000
Blättern für die Ertragsarten zu entnehmen)
10. Erträge, die dem KESt-Abzug unterliegen
Zinserträge, soweit nicht gemäß DBA
steuerfrei
10.1 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
(Länderdetails sind aus den jeweiligen
Blättern für die Ertragsarten zu entnehmen)
Gemäß DBA steuerfreie Zinserträge
10.2 (Länderdetails sind aus den jeweiligen 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
Blättern für die Ertragsarten zu entnehmen)
Ausländische Dividenden
10.3 (Länderdetails sind aus den jeweiligen 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
Blättern für die Ertragsarten zu entnehmen)
Ausschüttungen ausländischer Subfonds
10.4 (Länderdetails sind aus den jeweiligen 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
Blättern für die Ertragsarten zu entnehmen)
10.13 Summe KESt-pflichtige Immobilienerträge 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
Darin enthalten: KESt-pflichtige, bereits
ausgeschüttete Immobilienerträge des
10.13.1 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
Geschäftsjahres, auf das sich die Meldung
bezieht
Bei unterjähriger Ausschüttung: noch nicht,
sondern erst bei Jahresmeldung, aus dieser
10.13.2 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
Meldung KESt-pflichtige, ausgeschüttete
Immobilienerträge
Summe KESt-pflichtige Immobilienerträge
10.14 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
aus Subfonds
PI Flexibel Plus 17KESt-pflichtige Einkünfte aus
10.15 Kapitalvermögen gem. § 27 Abs. 3 und 4 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
EStG 1998 (inkl. Altemissionen)
Österreichische KESt, die bei Zufluss
11. von Ausschüttungen in den Fonds
einbehalten wurde
11.1 KESt auf Inlandsdividenden 0,0063 0,0063 0,0063 0,0063 0,0063 0,0063
Österreichische KESt, die durch
12. 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
Steuerabzug erhoben wird
KESt auf Zinserträge, soweit nicht gemäß
12.1 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
DBA steuerfrei
KESt auf gemäß DBA steuerfreie
12.2 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
Zinserträge
12.3 KESt auf ausländische Dividenden 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
Minus anrechenbare ausländische
12.4 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
Quellensteuer
12.5 KESt auf Ausschüttungen ausl. Subfonds 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
KESt auf Einkünfte aus Kapitalvermögen
12.8 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000 0,0000
gem. § 27 Abs. 3 und 4 EStG 1998
13. Steuerpflichtige AIF Einkünfte
Gemäß DBA steuerfreie AIF Einkünfte
14.
(für Progressionsvorbehalt)
Angaben für beschränkt steuerpflichtige
15.
Anteilsinhaber
KESt auf Zinsen gemäß § 98 Z.5 lit.e EStG
15.1 1988 (für beschränkt steuerpflichtige
Anleger)
PI Flexibel Plus 18Allgemeines zur
Allianz Invest Kapitalanlagegesellschaft mbH
Gesellschaft Allianz Invest Kapitalanlagegesellschaft mbH
Hietzinger Kai 101-105, 1130 Wien
Tel: 01/ 505 54 80; Fax: 01/ 505 54 81
Gründung 29. April 1991
Gesellschafter Allianz Investmentbank AG
Aufsichtsrat Dr. Harald Lankisch (Vorsitzender bis 31.01.2021)
Mag. Rémi Vrignaud, Vorsitzender (ab 01.02.2021)
Univ.-Prof. Dr. Christian Nowotny
(Vorsitzender-Stellvertreter bis 31.01.2021)
Dr. Kay Müller, stellvertretender Vorsitzender (ab 01.02.2021)
RA Dr. Corvin Hummer (bis 31.01.2021)
Dkfm. Reinhard Pinzer (bis 31.01.2021)
Mag. Susanne Althaler (ab 01.02.2021)
Wolfgang Jerabek (Mitarbeitervertreter)
Mag. Daniel Planer (Mitarbeitervertreter bis 31.01.2021)
Franz Groder (Mitarbeitervertreter ab 01.02.2021)
Geschäftsführung Michael Bode (bis 31.12.2020)
Mag. Christian Ramberger (bis 31.12.2020)
Mag. Sonja König (ab 01.01.2021)
Martin Bruckner (ab 01.01.2021)
Prokuristen Mag. Doris Kals
Mag. Anton Kuzmanoski
Mag. Jan Fellmayer
Mag. Ivo Kreuzeder, LLM (ab 02.02.2021)
Michael Kocher (ab 02.02.2021)
Staatskommissär Mag. Heidrun Zanetta
Staatskommissärstellvertreter AD Thomas Galee
Prüfer KPMG Austria GmbH
Wirtschaftsprüfungs- und Steuerberatungsgesellschaft
Depotbank Allianz Investmentbank AG (bis 30.11.2020)
Erste Group Bank AG (ab 01.12.2020)
PI Flexibel Plus 19FONDSBESTIMMUNGEN Die Fondsbestimmungen für den Investmentfonds PI Flexibel Plus, Miteigentumsfonds gemäß Investmentfondsgesetz 2011 idgF (InvFG), wurden von der Finanzmarktaufsicht (FMA) genehmigt. Der Investmentfonds ist ein Organismus für gemeinsame Veranlagung in Wertpapieren (OGAW) und wird von der Allianz Invest Kapitalanlagegesellschaft mbH (nachstehend „Verwaltungsgesellschaft“ genannt) mit Sitz in Wien verwaltet. Artikel 1 Miteigentumsanteile Die Miteigentumsanteile werden durch Anteilscheine (Zertifikate) mit Wertpapiercharakter verkörpert, die auf Inhaber lauten. Die Anteilscheine werden in Sammelurkunden dargestellt. Effektive Stücke können daher nicht ausgefolgt werden. Artikel 2 Depotbank (Verwahrstelle) Die für den Investmentfonds bestellte Depotbank (Verwahrstelle) ist die Allianz Investmentbank AG, Wien. Zahlstellen für die Anteilscheine sind die Depotbank (Verwahrstelle) oder sonstige im Prospekt genannte Zahlstellen. Artikel 3 Veranlagungsinstrumente und –grundsätze Für den Investmentfonds dürfen nachstehende Vermögenswerte nach Maßgabe des InvFG ausgewählt werden. Für den Investmentfonds können bis zu 100 vH des Fondsvermögens Schuldverschreibungen und Aktien erworben werden, wobei ein geographischer oder wirtschaftlicher Schwerpunkt nicht vorliegt. Die nachfolgenden Veranlagungsinstrumente werden unter Einhaltung der obig ausgeführten Beschreibung für das Fondsvermögen erworben. Wertpapiere Wertpapiere (einschließlich Wertpapiere mit eingebetteten derivativen Instrumenten) dürfen bis zu 100 vH des Fondsvermögens erworben werden. Geldmarktinstrumente Geldmarktinstrumente dürfen bis zu 100 vH des Fondsvermögens erworben werden. Wertpapiere und Geldmarktinstrumente Wertpapiere oder Geldmarktinstrumente, die von Australien, Belgien, Brasilien, Chile, Dänemark, Deutschland, Estland, Finnland, Frankreich, Griechenland, Indien, Irland, Island, Israel, Italien, Japan, Kanada, Liechtenstein, Luxemburg, Mexiko, Neuseeland, Niederlande, Norwegen, Österreich, Polen, Portugal, Russland, Schweden, Schweiz, Slowakische Republik, Slowenien, Spanien, Südafrika, Südkorea, Tschechische Republik, Türkei, Ungarn, Vereinigtes Königreich Großbritannien und Nordirland, Vereinigte Staaten von Amerika begeben oder garantiert werden, dürfen zu mehr als 35 vH des Fondsvermögens erworben werden, sofern die Veranlagung in zumindest sechs verschiedenen Emissionen erfolgt, wobei die Veranlagung in ein und derselben Emission 30 vH des Fondsvermögens nicht überschreiten darf. PI Flexibel Plus 20
Der Erwerb nicht voll eingezahlter Wertpapiere oder Geldmarktinstrumente und von Bezugsrechten auf solche Instrumente oder von nicht voll eingezahlten anderen Finanzinstrumenten ist zulässig. Wertpapiere und Geldmarktinstrumente dürfen erworben werden, wenn sie den Kriterien betreffend die Notiz oder den Handel an einem geregelten Markt oder einer Wertpapierbörse gemäß InvFG entsprechen. Wertpapiere und Geldmarktinstrumente, die die im vorstehenden Absatz genannten Kriterien nicht erfüllen, dürfen insgesamt bis zu 10 vH des Fondsvermögens erworben werden. Anteile an Investmentfonds Anteile an Investmentfonds (OGAW, OGA) dürfen jeweils bis zu 10 vH des Fondsvermögens und insgesamt bis zu 10 vH des Fondsvermögens erworben werden, sofern diese (OGAW bzw. OGA) ihrerseits jeweils zu nicht mehr als 10 vH des Fondsvermögens in Anteile anderer Investmentfonds investieren. Derivative Instrumente Derivative Instrumente dürfen als Teil der Anlagestrategie bis zu 100 vH des Fondsvermögens und zur Absicherung eingesetzt werden. Risiko-Messmethode(n) des Investmentfonds Der Investmentfonds wendet folgende Risikomessmethode an: Commitment Ansatz: Der Commitment Wert wird gemäß dem 3. Hauptstück der 4. Derivate-Risikoberechnungs- und MeldeV idgF ermittelt. Sichteinlagen oder kündbare Einlagen Sichteinlagen und kündbare Einlagen mit einer Laufzeit von höchstens 12 Monaten können bis zu 100 vH des Fondsvermögens gehalten werden. Es ist kein Mindestbankguthaben zu halten. Vorübergehend aufgenommene Kredite Die Verwaltungsgesellschaft darf für Rechnung des Investmentfonds vorübergehend Kredite bis zu 10 vH des Fondsvermögens aufnehmen. Pensionsgeschäfte Pensionsgeschäfte dürfen im gesetzlich zulässigen Umfang eingesetzt werden. PI Flexibel Plus 21
Wertpapierleihe Wertpapierleihegeschäfte dürfen bis zu 30 vH des Fondsvermögens eingesetzt werden. Artikel 4 Modalitäten der Ausgabe und Rücknahme Die Berechnung des Anteilswertes erfolgt in EUR. Der Wert der Anteile wird an jedem österreichischen Bankarbeitstag ausgenommen Karfreitag und Silvester ermittelt. Ausgabe und Ausgabeaufschlag Der Ausgabepreis ergibt sich aus dem Anteilswert zuzüglich eines Aufschlages pro Anteil in Höhe von bis zu 5 vH zur Deckung der Ausgabekosten der Verwaltungsgesellschaft aufgerundet auf den nächsten Cent. Die Ausgabe der Anteile ist grundsätzlich nicht beschränkt, die Verwaltungsgesellschaft behält sich jedoch vor, die Ausgabe von Anteilscheinen vorübergehend oder vollständig einzustellen. Rücknahme und Rücknahmeabschlag Der Rücknahmepreis entspricht dem Anteilswert abgerundet auf den nächsten Cent. Es fällt kein Rücknahmeabschlag an. Auf Verlangen eines Anteilinhabers ist diesem sein Anteil an dem Investmentfonds zum jeweiligen Rücknahmepreis auszuzahlen. Artikel 5 Rechnungsjahr Das Rechnungsjahr des Investmentfonds ist die Zeit vom 01. Dezember bis zum 30. November. Artikel 6 Anteilsgattungen und Erträgnisverwendung Für den Investmentfonds können sowohl Ausschüttungsanteilscheine und/oder Thesaurierungsanteilscheine mit KESt-Auszahlung als auch Ausschüttungsanteilscheine und/oder Thesaurierungsanteilscheine ohne KESt- Auszahlung ausgegeben werden. Erträgnisverwendung bei Ausschüttungsanteilscheinen (Ausschütter) Die während des Rechnungsjahres vereinnahmten Erträgnisse (Zinsen und Dividenden) können nach Deckung der Kosten nach dem Ermessen der Verwaltungsgesellschaft ausgeschüttet werden. Eine Ausschüttung kann unter Berücksichtigung der Interessen der Anteilinhaber unterbleiben. Ebenso steht die Ausschüttung von Erträgen aus der Veräußerung von Vermögenswerten des Investmentfonds einschließlich von Bezugsrechten im Ermessen der Verwaltungsgesellschaft. Eine Ausschüttung aus der Fondssubstanz sowie Zwischenausschüttungen sind zulässig. Das Fondsvermögen darf durch Ausschüttungen in keinem Fall das im Gesetz vorgesehene Mindestvolumen für eine Kündigung unterschreiten. Die Beträge sind an die Inhaber von Ausschüttungsanteilscheinen ab 31. Jänner des folgenden Rechnungsjahres auszuschütten, der Rest wird auf neue Rechnung vorgetragen. PI Flexibel Plus 22
Jedenfalls ist ab dem 31. Jänner der gemäß InvFG ermittelte Betrag auszuzahlen, der zutreffendenfalls zur Deckung einer auf den ausschüttungsgleichen Ertrag des Anteilscheines entfallenden Kapitalertragsteuerabfuhrpflicht zu verwenden ist, es sei denn, die Verwaltungsgesellschaft stellt durch Erbringung entsprechender Nachweise von den depotführenden Stellen sicher, dass die Anteilscheine im Auszahlungszeitpunkt nur von Anteilinhabern gehalten werden können, die entweder nicht der inländischen Einkommen- oder Körperschaftssteuer unterliegen oder bei denen die Voraussetzungen für eine Befreiung gemäß § 94 des Einkommensteuergesetzes bzw. für eine Befreiung von der Kapitalertragsteuer vorliegen. Erträgnisverwendung bei Thesaurierungsanteilscheinen mit KESt-Auszahlung (Thesaurierer) Die während des Rechnungsjahres vereinnahmten Erträgnisse nach Deckung der Kosten werden nicht ausgeschüttet. Es ist bei Thesaurierungsanteilscheinen ab 31. Jänner der gemäß InvFG ermittelte Betrag auszuzahlen, der zutreffendenfalls zur Deckung einer auf den ausschüttungsgleichen Ertrag des Anteilscheines entfallenden Kapitalertragsteuerabfuhrpflicht zu verwenden ist, es sei denn, die Verwaltungsgesellschaft stellt durch Erbringung entsprechender Nachweise durch die depotführenden Stellen sicher, dass die Anteilscheine im Auszahlungszeitpunkt nur von Anteilinhabern gehalten werden können, die entweder nicht der inländischen Einkommen- oder Körperschaftssteuer unterliegen oder bei denen die Voraussetzungen für eine Befreiung gemäß § 94 des Einkommensteuergesetzes bzw. für eine Befreiung von der Kapitalertragsteuer vorliegen. Erträgnisverwendung bei Thesaurierungsanteilscheinen ohne KESt-Auszahlung (Vollthesaurierer) Die während des Rechnungsjahres vereinnahmten Erträgnisse nach Deckung der Kosten werden nicht ausgeschüttet. Es wird keine Auszahlung gemäß InvFG vorgenommen. Der für das Unterbleiben der KESt- Auszahlung auf den Jahresertrag gemäß InvFG maßgebliche Zeitpunkt ist jeweils der 31. Jänner des folgenden Rechnungsjahres. Die Verwaltungsgesellschaft stellt durch Erbringung entsprechender Nachweise von den depotführenden Stellen sicher, dass die Anteilscheine im Auszahlungszeitpunkt nur von Anteilinhabern gehalten werden können, die entweder nicht der inländischen Einkommen- oder Körperschaftssteuer unterliegen oder bei denen die Voraussetzungen für eine Befreiung gemäß § 94 des Einkommensteuergesetzes bzw. für eine Befreiung von der Kapitalertragsteuer vorliegen. Werden diese Voraussetzungen zum Auszahlungszeitpunkt nicht erfüllt, ist der gemäß InvFG ermittelte Betrag durch Gutschrift des jeweils depotführenden Kreditinstituts auszuzahlen. Erträgnisverwendung bei Thesaurierungsanteilscheinen ohne KESt-Auszahlung (Vollthesaurierer Auslandstranche) Der Vertrieb der Thesaurierungsanteilscheine ohne KESt-Auszahlung erfolgt nicht im Inland. Die während des Rechnungsjahres vereinnahmten Erträgnisse nach Deckung der Kosten werden nicht ausgeschüttet. Es wird keine Auszahlung gemäß InvFG vorgenommen. Die Verwaltungsgesellschaft stellt durch Erbringung entsprechender Nachweise sicher, dass die Anteilscheine im Auszahlungszeitpunkt nur von Anteilinhabern gehalten werden können, die entweder nicht der inländischen Einkommen- oder Körperschaftssteuer unterliegen oder bei denen die Voraussetzungen für eine Befreiung gemäß § 94 des Einkommensteuergesetzes bzw. für eine Befreiung von der Kapitalertragsteuer vorliegen. Artikel 7 Verwaltungsgebühr, Ersatz von Aufwendungen, Abwicklungsgebühr Die Verwaltungsgesellschaft erhält für ihre Verwaltungstätigkeit eine jährliche Vergütung bis zu einer Höhe von 1,8 vH des Fondsvermögens, die auf Grund der Monatsendwerte errechnet wird. Zusätzlich erhält die Verwaltungsgesellschaft eine performanceabhängige Vergütung bis zu einer maximalen Höhe von 18 vH der Wertsteigerung. Als Wertsteigerung werden die kumulativen Gewinne eines Monats inklusive Zinszuschreibungen, die über den Gesamtwert des Vormonats hinausgehen, nach Abzug der Transaktionskosten, Verwaltungshonorare und Aufwendungen definiert. Zu den Wertsteigerungen zählen sowohl die realisierten als auch die unrealisierten Gewinne. Wenn die Wertsteigerung eines Monats negativ ist, dann erfolgt zu Beginn des nächsten Monats ein Verlustvortrag (Anwendung High Watermark). Die Anwendung einer High Watermark bedeutet, dass eine performanceabhängige Vergütung erst dann zu zahlen ist, wenn die PI Flexibel Plus 23
Sie können auch lesen
