WICHTIGE INFORMATIONEN ZU IHRER BETRIEBSPENSION - MEINE RAIFFEISEN-PENSION - Valida
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INHALTSVERZEICHNIS. A – Die wichtigsten Bestimmungen. ......................................................................................................................... 4 B – Raiffeisen-Pensions-ABC. ................................................................................................................................... 6 C – Fragen zu den Leistungen. ................................................................................................................................. 9 D – Fragen zu den Beiträgen. ................................................................................................................................... 12 E – Steuerrechtliche Fragen. ..................................................................................................................................... 14 F – Prämienbegünstigte Pensionsvorsorge. ............................................................................................................. 15 G – Weitere wichtige Fragen. .................................................................................................................................... 17 H – Fragen zum Vertragsabschluss. ......................................................................................................................... 20 I – Berechnungsbeispiele. ......................................................................................................................................... 20 ANHANG. Auszug aus dem Kollektivvertrag samt Gemeinsamen Bestimmungen Version 04/2016. ..................................... 23 Es wird darauf hingewiesen, dass alle Angaben trotz sorgfältigster Bearbeitung ohne Gewähr erfolgen und eine Haftung der Valida Pension AG ausgeschlossen ist. Bei allen personenbezogenen Bezeichnungen gilt die gewählte Form für beide Geschlechter.
4 | A – Die wichtigsten Bestimmungen. A – DIE WICHTIGSTEN BESTIMMUNGEN. Grundlage und Geltungsbereich. sofort hohe Hinterbliebenenpension: für Witwen(r)/eingetragene(r) Partner(in): Kollektivvertrag für die Angestellten der Raiffeisen 60 % des jeweiligen Anspruchs auf Berufs Bankengruppe, und der Raiffeisen-Revisionsverbände unfähigkeits- bzw. Alterspension (Unternehmen gem. § 2 des Kollektivvertrages), gültig ab 1.4.2020. für Halb- oder Vollwaisen: 24 % oder 36 % des jeweiligen Anspruchs auf Der Einfachheit halber haben wir im Folgenden nur Berufsunfähigkeits- bzw. Alterspension (in Summe mehr die Raiffeisenbanken/-kassen angeführt. bis zu 110 %) Die Regelungen und Erläuterungen gelten für die Raiffeisenlandesbanken und Raiffeisenverbände natür- Auszahlung: lich genauso. 14 x jährlich Leistungen. Ruhen im Abfertigungszeitraum: grundsätzlich vorgesehen, kann auf Wunsch des Alterspension: Begünstigten entfallen; Details siehe Kapitel B – Pensionsantritt ab Alter 60 Raiffeisen-Pensions-ABC vorzeitige Alterspension: Tarif: Pensionsantritt ab Alter 55 Valida Activ Pension mit erhöhtem Risikoschutz für Raiffeisen-Mitarbeiter. (= Valida Komplett Pension) sofort hohe Berufsunfähigkeitspension: erhöhter Risikoschutz ab der ersten Beitragszahlung Beiträge. bis zum Alter 50 (Ende des erhöhten Risikoschutzes); danach steigende Berufsunfähigkeitspension Dienstgeber: 2,7 % des KV-Gehaltes von 14 monatlichen Bezügen (zahlbar in 12 monatlichen Teilbeträgen) Alterspension Dienstnehmer: freiwillig 100 % oder 50 % des Dienstgeberbeitrages, oder EUR 83,33 monatlich (1.000-Euro-Prämien modell, derzeit höchstmöglicher Beitrag gem. § 108a (2) EStG, Details siehe Kapitel B – Raiffeisen- Pensions-ABC, D – Fragen zu den Beiträgen, F – Prämienbegünstigte Pensionsvorsorge) Berufsunfähigkeitspension Begünstigte. Witwen(r)pension Mindestalter: 25 Jahre Mindestdienstzeit: 50 55 60 65 4 Jahre Zeitraum des erhöhten Risikoschutzes Pensionsantrittsalter Verdienst über der ASVG-Geringfügigkeitsgrenze Verlauf der Berufsunfähigkeits- und Witwen(r)pension ohne der Einrichtung des erhöhten Risikoschutzes Für Mitarbeiter, die am 31.1.1996 in KV VI eingestuft waren, gilt die bisherige Pensionsregelung weiter.
A – Die wichtigsten Bestimmungen. | 5 Unverfallbarkeit der Ansprüche. aus Dienstgeberbeiträgen: 3 Jahre nach Beginn der Betriebsvereinbarung – für Raiffeisenbank/-kasse Beitragszahlung (Details siehe Kapitel B – Raiffeisen- mit Betriebsrat: Pensions-ABC, G – Weitere wichtige Fragen) Vertrag zwischen Betriebsrat und Raiffeisenbank/-kasse aus Dienstnehmerbeiträgen: sofort Vorsorgevereinbarung – für Raiffeisenbank/-kasse ohne Betriebsrat: Vertragsgestaltung. Vertrag zwischen Mitarbeiter und Raiffeisenbank/-kasse Kollektivvertrag: Erklärung zur Pensionskassenzusage: Verpflichtung des Dienstgebers, Pensions kassen Annahme durch Mitarbeiter, Festlegung der lösung mit 2,7 % Beitrag (seit 1.2.2008), davor mit Dienstnehmerbeiträge, Datenschutzerklärung 2,5 % Beitrag allen Mitarbeitern anzubieten Pensionskassenvertrag: Vertrag zwischen Raiffeisenbank/-kasse und Valida Pension AG
6 | B – Raiffeisen-Pensions-ABC. B – RAIFFEISEN-PENSIONS-ABC. Anwartschaftsberechtigte. Betriebsvereinbarung. Personen, die einen Anspruch auf eine künftige Vereinbarung zwischen Dienstgeber und Dienst Betriebspension aus einem Pensionskassenvertrag nehmervertretung (Betriebsrat). Im Betriebspensions haben. Also in der Regel jene Personen, deren gesetz: Arbeitsrechtliche Grundlage für den Beitritt Pensionskapital von einer Pensionskasse verwaltet zu einer überbetrieblichen Pensionskasse (wenn wird, die aber noch keine Betriebspension beziehen. Dienstnehmer durch Betriebsrat vertreten sind). Dienstgeberbeitrag. Gemeinsame Bestimmungen. Der Raiffeisen-Kollektivvertrag bestimmt, dass die Im Raiffeisen-KV-Pensionskassen-Modell Vertrags Raiffeisenbank/-kasse 2,7 % des kollektivvertraglichen bestandteil von Betriebsvereinbarung, Vorsorgeverein Grundgehalts in 12 monatlichen Teilbeträgen (Basis 14 barung und Pensionskassenvertrag. Basis dafür ist der Monatsgehälter) an die Pensionskasse zahlt. Anhang C zum Kollektivvertrag. Sie regeln alle inhaltlichen Details der Raiffeisen-KV-Pensionskassen-Regelung. Dienstnehmerbeitrag. Jeder Raiffeisen-Mitarbeiter, für den der Dienstgeber Geringfügigkeitsgrenze. einen Beitrag zahlt, hat die Möglichkeit, einen Bis zur Höhe der Geringfügigkeitsgrenze entfällt Eigenbeitrag in Höhe des Dienstgeberbeitrags zu leis- die Beitragspflicht lt. ASVG. Für Dienstnehmer mit ten (100 %). Dieser kann auch auf 50 % reduziert oder Einkünften unterhalb dieser jährlich wertangepassten (vorübergehend) ausgesetzt (0 %) oder gänzlich einge- Grenze gilt das Raiffeisen-KV-Pensions-Modell nicht. stellt werden. Hinterbliebene. Zusätzlich dazu gibt es die Möglichkeit, sofern man Jene natürlichen Personen, die Leistungen aus einen Prämienantrag gestellt hat, EUR 83,33 monatlich einem Pensionskassenvertrag nach Ableben des (1.000-Euro-Prämienmodell gem. § 108a (2) EStG) Anwartschafts- oder Leistungsberechtigten erhalten. unabhängig von der Höhe des Dienstgeberbeitrages zu leisten. Leistungsberechtigte. Natürliche Personen, an die die Pensionskasse bereits Aussetzen, Einschränken und Einstellen Leistungen aus einem Pensionskassenvertrag erbringt. der Beiträge. Beitragsleistung aussetzen: Valida Pension AG. Vorübergehende Einstellung. Unternehmen in Form einer Aktiengesellschaft, das berechtigt ist, Pensionskassengeschäfte (Zusage und Beitragsleistung einschränken: Erbringung von Pensionsleistungen an Anwartschafts- Endgültige oder vorübergehende Reduzierung. und Leistungsberechtigte sowie deren Hinterbliebene, Hereinnahme und Veranlagung von Beiträgen zur Beitragsleistung einstellen: Finanzierung dieser Leistungen) zu betreiben. Endgültiger Widerruf. Durch Dienstgeber oder Dienstnehmer möglich (seitens des Dienstgebers Valida Vorsorgeportal. nur unter bestimmten Voraussetzungen). Im Valida Vorsorgeportal finden Sie insbesondere folgen- de Funktionalitäten: Leistungs-/Renteninformation. Übersicht über Ihre Leistungs-/Renteninformationen Der gesetzlich verpflichtende jährliche Kontoauszug (vormals Beitrags- und Leistungsinformation) dokumentiert die im abgelaufenen Jahr verbuch- Aktive Information bei Neuerungen durch E-Mail ten Dienstgeber- und Dienstnehmerbeiträge. Benachrichtigung Zusätzlich können darauf die bereits erworbenen Regelmäßige Veranlagungsinformationen Pensionsanwartschaften abgelesen werden. Vorsorge-Lexikon Beitragsende. Ihre persönlichen Zugangsdaten zu unserem Die Beitragszahlungspflicht der Raiffeisenbank/-kasse Vorsorgeportal erhalten Sie mit der ersten jährlichen endet mit der Beendigung des Dienstverhältnisses bzw. Leistungs-/Renteninformation nach Ihrer Einbeziehung mit Inanspruchnahme einer Leistung, jedenfalls jedoch in das Pensionssystem Ihres Dienstgebers. Ihr Valida mit Vollendung des 65. Lebensjahres. Betreuer hilft Ihnen bei Fragen dazu gerne weiter.
B – Raiffeisen-Pensions-ABC. | 7 Pensionskassenvertrag. Rucksackprinzip (Übertragbarkeit). Vertrag zwischen Valida Pension AG und Raiffeisenbank/ Nachdem die Unverfallbarkeit der Pensionsansprüche -kasse. Regelt Rechte und Pflichten des Dienstgebers eingetreten ist, kann ein Mitarbeiter, der die Raiff sowie der Pensionskasse und die Ansprüche der eisenbank/-kasse verlässt, in Rahmen der gesetzlichen Anwartschaftsberechtigten, der Leistungs berechtigten Möglichkeiten über sein Pensionsguthaben verfügen. und deren Hinterbliebenen. Ruhen im Abfertigungszeitraum. Prämienbegünstigte Pensionsvorsorge Zeitraum, für den die gesetzliche Abfertigung gezahlt gem. § 108a EStG. wird, sofern für Sie die alte Abfertigungsregelung gilt. Das „1.000-Euro-Prämienmodell“ kann im Rahmen Nach Ablauf dieser Zeit beginnt die Pensionszahlung einer Pensionskassenvorsorge für Eigenbeiträge des aus der Pensionskasse. Auf Wunsch des Begünstigten Dienstnehmers bzw. des Dienstgebers genutzt wer- kann das Ruhen während des Abfertigungszeitraumes den. Bei entsprechender Antragstellung kann für diese entfallen. Eigenbeiträge bis zu derzeit EUR 1.000 p.a. eine staat- liche Prämie lukriert werden (unabhängig von bereits Schwankungsrückstellung. vorhandenen Produkten der Zukunftsvorsorge gem. Pensionskassen sind dazu verpflichtet, Kapitalanlagen §§ 108g ff). Die Pension aus den prämienbegünstigten zum Bilanzstichtag nach dem Tageswertprinzip zu Beiträgen ist zu 100 % steuerfrei (Details siehe Kapitel bewerten, eine Bildung stiller Reserven ist nicht zuläs- F – Prämienbegünstigte Pensionsvorsorge). sig. Damit sich Schwankungen an den Kapitalmärkten nicht unmittelbar auf die Pensionshöhe auswirken, Rechnungsgrundlagen. werden Schwankungsrückstellungen gebildet. Eine Bei der Kalkulation von Beiträgen bzw. Leistungen Schwankungsrückstellung ist mit dem Reservekanister werden von der Pensionskasse bestimmte Annahmen eines Autos vergleichbar. In Jahren mit hohen Erträgen getroffen. Die Realität kann von den einkalkulierten wird der Kanister aufgefüllt, um später in Jahren mit versicherungsmathematischen Wahrscheinlichkeiten geringeren Erträgen eine Reserve verfügbar zu haben. für Tod, Berufsunfähigkeit, Lebenserwartung (den Diese Maßnahme dient der Sicherheit und einer konti- Rechnungsgrundlagen) abweichen. Diese Abwei nuierlichen Anspruchsentwicklung. Das einem Anwart- chungen und generelle Trends und Entwicklungen schaftsberechtigten zugeordnete Vermögen setzt sich führen in gewissen Abständen zu Anpassungen der aus dem Pensionskapital (sog. „Deckungsrückstellung“) Rechnungsgrundlagen, die ihrerseits wiederum das und der Schwankungsrückstellung zusammen. Ergebnis beeinflussen. Daher ist in diesem Fall für die Erreichung einer definierten Leistung ein anderer Unverfallbarkeit Beitrag erforderlich bzw. ergibt sich aus definierten Drei Jahre nach Beginn der Beitragszahlung sind Ihre Beiträgen eine veränderte Leistung. Pensionsansprüche unverfallbar. Ab diesem Zeitpunkt bleiben bereits erworbene Anwartschaften auf Alters- Rechnungszins. (Mathematische Hilfsgröße) und Hinterbliebenenpension erhalten, auch bei Arbeits Im Vertrag wird festgelegt, wie hoch das erwarte- platzwechsel, Einstellen des Beitrages usw. te Veranlagungsergebnis ist – d.h. welches Veran lagungsergebnis muss erzielt werden, um die Pensionen Valida Sicherheitspension in gleicher Höhe ausbezahlen zu können: Ab dem 55. Lebensjahr oder bei Pensionsantritt kön- Veranlagungsergebnis ist gleich hoch wie der nen Sie in das Modell der Valida Sicherheitspension Rechnungszins: in der Regel wird die Pension in wechseln. Dieses ist eine auf Sicherheit ausgerichtete gleicher Höhe ausgezahlt. Veranlagungs- und Risikogemeinschaft mit sehr kon- Veranlagungsergebnis ist geringer als der Rech servativer Veranlagung. Die Valida garantiert künftige nungszins: es kann zu einer Verringerung der Pension Pensionen in Höhe der Erstpension. kommen (eventuell kann die Kürzung durch die Schwankungsrückstellung ausgeglichen werden). Vorsorgevereinbarung. Veranlagungsergebnis ist höher als der Rechnungs Einzelvertrag zwischen Dienstgeber und jedem zins: es kann zu einer Erhöhung der Pension Dienstnehmer zur Einbeziehung in die Pensions kommen (eventuell fließt der Überschuss in die kassenvorsorge. Arbeitsrechtliche Grundlage für den Schwankungsrückstellung um eine spätere Pensions Beitritt zu einer Pensionskasse, wenn der Dienstnehmer kürzung abzufedern). nicht durch einen Betriebsrat vertreten ist.
8 | B – Raiffeisen-Pensions-ABC. Wartezeit auf Beitragszahlung. Zustimmungserklärung Zeitspanne, in der der Mitarbeiter zwar schon im (Arbeitnehmererklärung). Betrieb tätig ist, aber der Dienstgeber für ihn noch Erklärung, in der der Raiffeisenbank/-kasse-Mitarbeiter keine Beiträge an die Pensionskasse leistet. Im seine Pensions k assenregelung formell annimmt. Raiffeisen-KV-Modell grundsätzlich 4 Jahre (Details Zusätzlich ermächtigt er darin seinen Dienstgeber, die siehe Gemeinsame Bestimmungen § 2 (5) und (5a) – für die Verwaltung notwendigen Daten an die Valida siehe Kapitel G – Weitere wichtige Fragen). weiterzuleiten. Die Valida erhält die Befugnis zu even- tuell notwendigen Nachforschungen (um Missbrauch Wartezeit auf Unverfallbarkeit. auszuschließen). Weiters wird darin die Höhe der frei- Zeitspanne, während der zwar bereits Dienst willigen Dienstnehmerbeiträge festgelegt. geberbeiträge geleistet werden, diese jedoch noch nicht unverfallbar geworden sind. Im Raiffeisen-KV-Modell grundsätzlich 3 Jahre (Details siehe Gemeinsame Bestimmungen § 2 (5) und (5a) – siehe Kapitel G – Weitere wichtige Fragen).
C – Fragen zu den Leistungen. | 9 C – FRAGEN ZU DEN LEISTUNGEN. Wie viel Pension werde ich einmal bekommen? endet haben (sonst erhält er sofort eine Alterspension), Ihre Raiffeisen-KV-Pension hängt im Wesentlichen das Dienstverhältnis muss beendet sein und voraus- von der Summe der eingezahlten Dienstgeber- sichtlich auch beendet bleiben. Die Definition der und Dienstnehmerbeiträge sowie vom erzielten „Berufsunfähigkeit“ orientiert sich stark am ASVG. Veranlagungserfolg ab. Einen ersten Überblick geben Sie ist also im Wesentlichen davon abhängig, ob der Ihnen die beiliegenden Berechnungsbeispiele. Ändern Mitarbeiter in einem erlernten oder angelernten Beruf sich die der Hochrechnung zugrunde liegenden tätig ist und wie stark die Arbeitsfähigkeit reduziert ist Annahmen, kann die zu erwartende Pension auch höher (Details siehe Gemeinsame Bestimmungen § 4 (3)). oder niedriger ausfallen. Einmal jährlich werden Sie mit- tels der Leistungs-/Renteninformation über Ihre bereits Sind neben den ehelichen Kindern auch erworbenen Pensionsanwartschaften informiert. adoptierte und uneheliche Kinder mit einer Waisenpension abgesichert? Wie lange wird meine Pension ausbezahlt? Ja. Waisenpensionen werden für alle Kinder bis Alterspension/vorzeitige Alterspension und Witwen-/ zur Vollendung des 18. Lebensjahres bezahlt. Bei Witwerpension werden grundsätzlich lebenslang Schul- oder Berufsausbildung verlängert sich die geleistet. Ausgenommen davon sind Pensionen für Pensionszahlung bis zum 26. Lebensjahr, in Aus Witwen(r)/eingetragene Partner, die mehr als 20 Jahre nahmefällen auch bis zum Alter 27 (Details siehe jünger als der verstorbene Partner sind – hier wird die Gemeinsame Bestimmungen § 4 (4)). Pension lebenslang, maximal fünf Jahre gewährt. Die Waisen pensionen sind an die Kindes-Bestimmungen Ist für eine Witwen(r)pension eine aufrech- (§§ 4 (4) und 5 (4)) gebunden. Die Berufsunfähigkeits te Ehe erforderlich? Hat mein(e) einge pension wird für die Dauer der Berufsunfähigkeit gezahlt. tragene(r) Partner(in) Anspruch auf eine Erreicht ein Leistungsberechtigter, dem die Berufs Hinterbliebenenpension? Ist auch mein(e) unfähigkeitspension zuerkannt wurde, das Anfallsalter Lebensgefährte(in) durch die Witwen(r)pension für die Alterspension, ohne dass die Berufsunfähigkeit abgesichert? weggefallen wäre, wird die Berufs unfähigkeitspension Eine Witwen(r)pension gebührt dem Ehepartner und als Alterspension weitergewährt. dem eingetragenen Partner und zwar lebenslang. Voraussetzung ist, dass die Ehe bzw. die eingetrage- Wann habe ich Anspruch auf eine ne Partnerschaft mindestens drei Jahre vor dem Tod Alterspension? geschlossen wurde und – wenn bereits eine Alters- oder Alterspension gebührt – EU-konform sowohl für Männer Berufsunfähigkeitspension gezahlt wird – bereits vor als auch für Frauen gleich – ab Vollendung des Inanspruchnahme dieser bestanden hat. Ein geschie- 60. Lebensjahres unter der Voraussetzung, dass das dener Ehepartner, der Partner einer aufgelösten einge- Dienstverhältnis zur Raiffeisenbank/-kasse beendet tragenen Partnerschaft oder ein(e) Lebensgefährte(in) wurde (Details siehe Gemeinsame Bestimmungen hat somit keinen Anspruch auf eine Witwen(r)pension. § 4 (1)). Es wäre also theoretisch möglich, nach dem Ergänzend noch eine Spezialbestimmung: Ist die Witwe 60. Lebensjahr weiter zu arbeiten und gleichzeitig eine (der Witwer) bzw. die eingetragene Partnerin (der ein- Pension aus der Pensionskasse zu beziehen. getragene Partner) um mehr als 20 Jahre jünger als der verstorbene Ehepartner bzw. eingetragene Partner, wird Kann ich auch in Frühpension gehen? die Pension ausnahmsweise nur für maximal 5 Jahre Welche Folgen hat das? ausgezahlt (Details siehe Gemeinsame Bestimmungen Ja, selbstverständlich ist auch eine so genann- §§ 4 (4) und 5 (3) und (4)). te „Vorzeitige Alterspension“ vorgesehen und zwar ab Vollendung des 55. Lebensjahres (für Männer Ist meine Zusatzpension wertangepasst? und Frauen!). Es darf kein Dienstverhältnis mit einer Ja. In der Beitragsphase erfolgt die Wert Raiffeisenbank/-kasse und kein Erwerbseinkommen anpassung der Beiträge automatisch mit den über der ASVG-Geringfügigkeitsgrenze bestehen Kollektivvertragserhöhungen. (Details siehe Gemeinsame Bestimmungen § 4 (2)). Ab der Pensionierung werden die Pensionen Wann habe ich Anspruch auf eine – abhängig vom Ergebnis der Veranlagungs- und Berufsunfähigkeitspension? Risikogemeinschaft (Veranlagungsergebnis, versiche- Der Antragsteller darf das 60. Lebensjahr noch nicht voll- rungstechnisches Ergebnis sowie Veränderung der
10 | C – Fragen zu den Leistungen. Schwankungsrückstellung) – jährlich wertan gepasst. keine Einschränkungen vornehmen (Details siehe So wie es in Jahren mit sehr hohen Veran lagungs Gemeinsame Bestimmungen § 8 (2)). ergebnissen zu einer Erhöhung der Zusatzpension kommen kann, kann sich diese bei geringeren Kann ich mich auch abfinden lassen? Veranlagungsergebnissen auch vermindern. Dabei ist Eine Pensionskassenvorsorge sieht gemäß Gesetz regel- nicht die absolute Höhe des Ergebnisses, sondern mäßige Pensionszahlungen vor. Ausgenommen davon das Ausmaß der Über- oder Unterschreitung des sind nur niedrige Leistungen bis zur Abfindungsgrenze, Rechnungszinses maßgeblich. die in Form eines Einmalbetrags abgefunden werden. Was bedeutet „erhöhter Risikoschutz“? Was muss ich, wenn ich in Pension gehe, Steht mir dieser immer zu? konkret machen? Ein erhöhter Risikoschutz besteht bis zum 50. Sie stellen einen Pensionsantrag (Leistungsantrag). Die Lebensjahr, und zwar für eine Berufsunfähigkeits- dafür notwen digen Formblätter erhalten Sie von der und eine Hinterbliebenenpension. Dabei wird für die Valida. Berechnung der Pensionshöhe angenommen, der lau- fende Pensionskassen-Beitrag sei nicht nur bis zum Wie können Betriebspensionen steigen? Pensionsbeginn (Eintritt des Leistungsfalles), sondern Pensionssteigerungen im beitragsorientierten Modell bereits bis zum 50. Lebensjahr bezahlt worden. Dies sind im Wesentlichen vom Veranlagungsergebnis, ermöglicht eine sofortige hohe Risikoabsicherung. dem versicherungstechnischen Ergebnis, der vorhan- Übergangsregelungen gelten in den ersten drei Jahren denen Schwankungsrückstellung und den gewählten ab Beitragsbeginn oder -erhöhung. Um Missbrauch Parametern des Pensionskassenmodells abhängig, vorzubeugen, gilt diese besonders hohe Absicherung im Besonderen unter anderem auch vom festgelegten nicht bei Selbstbeschädigung, bei Selbstmord und Rechnungszinssatz. Dieser ist aber kein Garantiewert, bei einer strafbaren Handlung. Einschränkungen kön- sondern eine rechnerische Hilfsgröße. nen gegebenenfalls bei Krieg, Aufruhr und bei star- ker Strahleneinwirkung vorgenommen werden (Details Vereinfachend kann man sagen: Entspricht das Ergebnis siehe Gemeinsame Bestimmungen §§ 5 (2) und 8). in einem Jahr genau diesem Rechnungszinssatz, so wird im Folgejahr in der Regel die gleiche Pension Erweiterte Berufsunfähigkeitspension: ausgezahlt wie im Vorjahr. Sollte jedoch ein höheres Sollte während eines Ruhens der Dienstgeberbeiträge Ergebnis als der Rechnungszins erwirtschaftet werden, (insbesondere Zeiten des Karenzurlaubes, des Präsenz- so können die Pensionen erhöht werden, wird ein nied- bzw. Zivildienstes, eines unbezahlten Sonderurlaubes rigeres Ergebnis erwirtschaftet, können sich Pensionen und der Krankheit über den Entgeltfortzahlungszeitraum vermindern. hinaus) Berufsunfähigkeit eintreten, wird für die Berechnung der Höhe der Leistung der letzte volle Können Betriebspensionen auch laufende Dienstgeberbeitrag und ein allfälliger kleiner werden? Dienstnehmerbeitrag zugrunde gelegt; diese dürfen Im beitragsorientierten Modell ändert sich die Höhe nicht länger als 24 Monate zurückliegen. Im Falle des Pensionskapitals laufend. Aufgrund der jähr- von Teilzeitbeschäftigung in diesem Zeitraum ist auch lichen Veranlagungsergebnisse und der versiche- ein gemäß dem Beschäftigungsausmaß aliquotierter rungstechnischen Ergebnisse ist eine Veränderung Beitrag als voller laufender Beitrag zu sehen. Eine in beide Richtungen möglich. Das bedeutet, dass betragliche Obergrenze ist vorgesehen. Zusatzpensionen nicht nur steigen, sondern auch sinken können. Erhalte ich meine Raiffeisen-Pensionskassen- Welche Auswirkungen hat der Wechsel in Pension auch dann, wenn der Leistungsfall die Valida Sicherheitspension? durch Kriegsereignisse verursacht wurde? Sie haben ab Pensionsantritt Sicherheit über die Ja. Allerdings kann (nicht muss!) der erhöh- Mindesthöhe Ihrer Betriebspension. Die Pension te Risikoschutz bei einer Berufsunfähigkeits- oder kann steigen und sinken – allerdings nicht unter die Hinterbliebenenpension in diesen Fällen einge- Garantiepension (= Erstpension, die alle fünf Jahre schränkt werden. Die Pensionskasse wird, soweit diese geringfügig erhöht wird). Risikoübernahme nur irgendwie vertretbar ist, jedoch Aufgrund der risikoarmen Veranlagung und des sehr
C – Fragen zu den Leistungen. | 11 geringen Rechnungszinses kommt es zu keinen großen Stabilität und Garantie basierende Betriebspension zur Schwankungen bei der Pensionshöhe. Verfügung. Zu beachten: Der Rechnungszins wurde von der In der klassischen Pensionskassenlösung hat der Finanzmarktaufsicht für die Sicherheitspension sehr Begünstigte eine höhere Ertragschance, aber gleich- niedrig festgelegt. Je größer der Unterschied zwischen zeitig auch ein höheres Risiko. Die Kosten für Sicherheit dem Rechnungszins Ihres derzeitigen Pensionsmodells und Garantien senken im Gegenzug die Erstpension und jenem der Valida Sicherheitspension ist, umso bei der Betrieblichen Kollektivversicherung. mehr verringert sich Ihre Erstpension im Vergleich zu Ihrer voraussichtlichen Pension in Ihrer bisherigen Über die Unterschiede und persönlichen Auswirkungen Zusage. D.h. das individuelle Pensionsguthaben bleibt eines Wechsels, vor allem aufgrund unterschiedlicher zwar gleich hoch, die tatsächliche Pensionsauszahlung Veranlagung und Rechnungsgrundlagen, kann sich verringert sich allerdings aufgrund der unterschiedli- jeder Interessierte vor Pensionsantritt individuell bei der chen Kapitalverteilung bei Ihrem Rechnungszins zumin- Valida Pension AG informieren. dest um ein Fünftel. Informationen zur Garantiepension finden Sie auch auf Welche Auswirkungen hat ein Wechsel in www.valida.at/raiffeisen-kv die Betriebliche Kollektivversicherung? Seit 1.4.2015 besteht die Möglichkeit bei Pensions antritt (Voraussetzung ist ein entsprechender Versi cher ungsvertrag zwischen Bank und Raiffeisen Versicherung) in eine betriebliche Kollektivversicherung zu wechseln. Neben dem Wechsel in die Valida Sicherheitspension steht damit eine weitere, auf
12 | D – Fragen zu den Beiträgen. D – FRAGEN ZU DEN BEITRÄGEN. Wie viel Beitrag zahlt der Raiffeisenbank/ Kann meine Raiffeisenbank/-kasse die -kasse für mich ein? Und wie lange? Beiträge für mich in der Höhe reduzieren? Im Kollektivvertrag ist festgeschrieben, dass die Sollte sich die wirtschaftliche Lage der Raiffeisenbank/ Raiffeisenbank/-kasse für jeden Mitarbeiter, der die -kasse sehr verschlechtern, könnte diese die Beiträge vor- Einbeziehungskriterien erfüllt, 2,7 % Beitrag in 12 monat- übergehend aussetzen, einschränken oder in besonderen lichen Teilbeträgen an die Valida einzuzahlen hat. Die Fällen auch endgültig einstellen. Darüber muss sie ihre Berechnung erfolgt dabei vom kollektivvertraglichen Mitarbeiter (bzw. den Betriebsrat) jedoch rechtzeitig infor- Monatsgrundgehalt, wobei von 14 Gehältern ausge- mieren. Die bereits erworbenen Pensionsanwartschaften gangen wird. Individuelle Zulagen, Zuschläge oder sind (bei vorübergehendem Aussetzen oder Einschränken Überstundengelder bleiben unberücksichtigt (Details der Beiträge unter Berücksichtigung der Wartezeit auf siehe Gemeinsame Bestimmungen § 10). Unverfallbarkeit) für die Mitarbeiter in der Pensionskasse jedenfalls abgesichert. Eine spätere Erhöhung der Die Beitragszahlungspflicht endet mit Beendigung Beiträge bzw. Wiederaufnahme, z.B. auf Basis einer des Dienstverhältnisses, mit der Inanspruchnahme Betriebsvereinbarung, ist möglich bzw. sogar zwingend einer Leistung, spätestens mit Vollendung des 65. vorgesehen (Details siehe Gemeinsame Bestimmungen Lebensjahres. §§ 19 und 20).
D – Fragen zu den Beiträgen. | 13 Wie kann ich kontrollieren, welcher Betrag auf § 108a EStG steuerlich geltend machen, wird die dar- mein Konto bei der Valida eingezahlt wird? aus gewährte Prämie dem Dienstnehmerbeitragskonto Sowohl die Beiträge der Raiffeisenbank/-kasse als gutgeschrieben (Details siehe Kapitel F – Prämien auch die freiwilligen Dienstnehmerbeiträge scheinen begünstigte Pensionsvorsorge). am Lohnzettel auf. Als zusätzliche Information erhält jeder Anwartschafts- und Leistungsberechtigte von der Ich stehe wenige Jahre vor der Valida eine „Leistungs-/Renteninformation“, auf der er Pensionierung. Zahlt es sich eigentlich die auf seinem persönlichen Konto gebuchten Beiträge noch aus, eigene Beiträge zu leisten? des letzten Jahres ausgewiesen erhält. Ja. Einmal eingezahlte eigene Beiträge gehen dem Grunde nach keinesfalls verloren (sofortige Unver Soll ich auch selbst einen Beitrag einzahlen? fallbarkeit) und erhöhen grundsätzlich die Pension Und wie viel? aus der Pensionskasse (siehe Kapitel C – Fragen zu Die angestrebte Pensionshöhe kann nur durch kontinu- den Leistungen, Fragen 1 und 8). Sollten nur mehr ierliche Leistung von Dienstnehmerbeiträgen in der glei- niedrige Pensionen finanzierbar sein, werden diese als chen Höhe, in der auch die Dienstgeberbeiträge geleis- Einmalbetrag abgefunden und steuerlich sehr günstig tet werden, erreicht werden. Wer mit weniger Pension behandelt. zufrieden ist, kann seine Beiträge einschränken (auf 50 % des Dienstgeberbeitrages) oder gar nichts beitra- Kann ich auch einzahlen, bevor gen (Details siehe Gemeinsame Bestimmungen § 11). Zur die Raiffeisenbank/-kasse für mich Möglichkeit die Pension mit eigenen Beiträgen zu erhöhen zu zahlen beginnt? siehe Kapital F – Prämienbegünstigte Pensionsvorsorge. Nein. Dienstnehmerbeiträge sind nur dann möglich, wenn gleichzeitig ein Beitrag des Dienstgebers gezahlt Kann ich meine eigenen Beiträge wird. Sie dürfen auch grundsätzlich nicht höher sein (Dienstnehmerbeiträge) später in der Höhe als der Dienstgeberbeitrag. Ausnahmen von diesem verändern? Welche Folgen hat das? Prinzip gibt es nur, wenn kein Dienstgeberbeitrag mehr Ja. Dienstnehmerbeiträge können ohne Angabe von gezahlt werden kann, z.B. bei Widerruf, Aussetzen oder Gründen eingeschränkt (von 100 % auf 50 % oder Einschränken der Dienstgeberbeiträge, unter bestimm- EUR 83,33 reduziert) oder ausgesetzt (z.B. für 3 Jahre) ten Voraussetzungen auch beim Arbeitsplatzwechsel. werden. Ein späteres Erhöhen oder Wiederaufnehmen ist möglich, man ist jedoch mindestens für zwei Jahre Wirkt es sich auf meine Beiträge aus, an seine Entscheidung gebunden. Durch eine geringere wenn ich die Altersteilzeit gemäß § 27 AlVG Beitragszahlung vermindert sich auch die zu erwartende in Anspruch nehme? Pension. Besonders stark könnte das einen Mitarbeiter Für Altersteilzeitvereinbarungen gilt als Beitrags im Falle der Berufsunfähigkeit treffen – der erhöhte bemessungsgrundlage das letzte unmittelbar vor Risikoschutz für Eigenbeiträge fehlt. Übrigens: Ein spä- Antritt der Altersteilzeit bezogene Gehalt (Monats teres „Nachkaufen“ von Beiträgen ist gesetzlich nicht grundgehalt entsprechend der kollektivvertraglichen möglich (Details siehe Gemeinsame Bestimmungen Einstufung exklusive aller Zulagen [mit Ausnahme § 21). Sollten Sie Dienstnehmerbeiträge im Rahmen der Überleitungszulage], Zuschläge, Mehr dienst der prämienbegünstigten Pensionsvorsorge gemäß leistungsvergütungen etc.).
14 | E – Steuerrechtliche Fragen. E – STEUERRECHTLICHE FRAGEN. Wie wird die Pension einmal besteuert werden? Muss ich die Beiträge, die meine Raiffeisen Der Teil der Pension, den die Raiffeisenbank/-kasse bank/-kasse für mich einzahlt, versteuern? durch Dienstgeberbeiträge finanziert hat, ist in der Wie werden die eigenen Beiträge versteuert? Pensionsauszahlungsphase lohnsteuerpflichtig, jedoch Die Beiträge, die die Raiffeisenbank/-kasse ein- von Sozialversicherungsbeiträgen befreit. Steuer zahlt, sind beim Mitarbeiter steuer- und abgaben- begünstigt werden Pensionsabfindungen (wenn Ihr frei. Sie gelten also nicht als Gehaltsbestandteil. Pensionsguthaben unter der Abfindungsgrenze liegt) Dienstnehmerbeiträge können innerhalb des persön- ausgezahlt. Der Teil der Pension, den Sie durch Ihre eige- lichen Sonderausgabenrahmens gemäß § 18 EStG* nen Beiträge erworben haben, wird ebenfalls begüns- geltend gemacht werden oder im Rahmen der prä- tigt behandelt: Wenn Sie Ihre Beiträge im Rahmen mienbegünstigten Pensionsvorsorge gemäß § 108a der Sonderausgaben geltend machen, sind 75 % der EStG (Details siehe Kapitel F – Prämienbegünstigte Pension steuerfrei, im Rahmen des „Prämienmodells“ Pensionsvorsorge). erworbene Pensionsteile sind zu 100 % steuer- frei (Details siehe Kapitel F – Prämienbegünstigte Pensionsvorsorge). *Wichtig: Das „Sonderausgabenmodell“ können Sie nur nutzen, wenn Sie bereits vor dem 1.1.2016 Ihre Dienstnehmerbeiträge steuerlich als Sonderausgaben abgesetzt haben. In diesem Fall können Sie das auch noch bis zum Jahr 2020 tun.
F – Prämienbegünstigte Pensionsvorsorge. | 15 F – PRÄMIENBEGÜNSTIGTE PENSIONSVORSORGE. Ihr Dienstgeber hat mit den eingezahlten Beiträgen in zu 100 % steuerfrei (nur im Falle einer Abfindung ist die Valida für ein stabiles Fundament Ihrer Pensions die Prämie zurückzuerstatten). Um dieses Modell in vorsorge gesorgt. Zusätzlich zu den Dienst geber Anspruch zu nehmen, müssen Sie in Österreich unbe- beiträgen können Sie freiwillig eigene Beiträge (sog. schränkt steuerpflichtig sein. Dienstnehmerbeiträge) einzahlen und so Ihre Pension oder noch weiter erhöhen. Sonderausgaben (gem. § 18 Abs 1 Z 2 EStG) Wenn Sie bereits vor dem 1.1.2016 Ihre Eigenbeiträge Voraussetzungen für die Inanspruchnahme steuerlich als Sonderausgaben abgesetzt haben, der prämienbegünstigten Pensionsvorsorge können Sie das auch noch bis zum Jahr 2020 gemäß § 108a EStG („Prämienmodell“). tun (danach fällt dieses Modell weg). Die Pension Sie können für Dienstnehmerbeiträge das Prämien aus diesen Beiträgen ist zu 75 % steuerfrei. modell in Anspruch nehmen und für derzeit maximal EUR 1.000,– jährlich eine staatliche Prämie lukrieren. Antrag auf staatlichen Prämie. Unabhängig von der Höhe des Dienstgeberbeitrages Wie? können Sie EUR 83,33 monatlich (1.000-Euro- Die Prämie wird mit dem Antragsformular „Antrag auf Prämienmodell gem. § 108a (2) EStG) als Eigenbeitrag Erstattung der Einkommensteuer (Lohnsteuer) gemäß in Ihre Pensionskassenvorsorge einbringen, sofern § 108a Einkommensteuergesetz (EStG) 1988“ beantragt. Sie einen Prämienantrag gestellt haben. Durch diese Dieses Antragsformular finden Sie auf www.valida.at. Zahlung sichern Sie sich die maximale Ausnutzung Weiters erhalten Sie das Antragsformular bei jedem der staatlichen Förderung. Voraussetzung hierfür ist Finanzamt. allerdings, dass Sie in Österreich unbeschränkt steuer- pflichtig sind. Wo? Geben Sie den ausgefüllten und unterfertigten Höhe der staatlichen Prämie. Prämienantrag bei Ihrem Dienstgeber zur Weiterleitung Die variable Prämie wird jährlich wie beim Bausparen an die Valida ab. Die Valida beantragt die Prämie bei vom Bundesminister für Finanzen neu festgelegt. den zuständigen Finanzbehörden. Im Gegensatz zu den Sonderausgaben können Sie die Prämie nicht Steuerliche Begünstigung Ihrer direkt beim Finanzamt geltend machen. Dienstnehmerbeiträge. Sie können sich zwischen zwei Modellen entscheiden: Wann? 1.000-Euro-Prämienmodell (gem. § 108a EStG) Die Prämie wird von der Valida erstmals für das Jahr Für Dienstnehmerbeiträge bis jährlich EUR 1.000,– beantragt, in dem der Prämienantrag gestellt wird können Sie eine staatliche Prämie beantragen. (Antragstellung bei der Valida spätestens bis zum 31.12. Die Prämie wird im darauf folgenden Jahr Ihrem für das betreffende Kalenderjahr möglich). Es ist nicht Betriebspensionskonto gutgeschrieben. Wie beim möglich, die Prämie rückwirkend für Vorjahre zu bean- Bausparen wird die Prämie jährlich vom Finanzminister tragen. Der Prämienantrag gilt bis auf Widerruf und neu festgelegt. Die Pension aus diesen Beiträgen ist muss nicht jährlich neu gestellt werden.
16 | F – Prämienbegünstigte Pensionsvorsorge. Hinweise zum Ausfüllen des v Tragen Sie hier jenen Betrag ein, für den Sie die Antragsformulars: staatliche Prämie beantragen. Wenn Sie die Prämie Die im Folgenden dargestellte Variante A (u bis v) ausschließlich für Ihre Valida–Beiträge nutzen wol- und Variante B (w bis x) schließen einander aus. len, dann tragen Sie in das Betragsfeld EUR 1.000,– (Anmerkung: Wir erhalten fast ausschließlich Anträge (=gesetzlicher Höchstbetrag) ein. Das können Sie mit der Variante A.) auch dann tun, wenn Ihre Dienstnehmer-Beiträge diesen Betrag voraussichtlich nicht erreichen werden. Variante A Die Prämie wird im Rahmen Ihres Antrages für die tat- Sie haben noch keinen Prämienantrag gestellt oder sächlich gezahlten Beiträge in Anspruch genommen wollen die Höhe der zu beantragenden Prämie ändern: und Sie brauchen bei einer Erhöhung der Beiträge nicht jährlich einen neuen Antrag zu stellen. Ihr u Kreuzen Sie bitte dieses Kästchen an. Prämienantrag ist fertig. Ich scheine in einer weiteren Abgabenerklärung zu einer prämienbegünstigten Pensions- vorsorge im Sinne des § 108a EStG 1988 als Antragstellerin/Antragsteller nicht auf. Betrag in Euro u X Ich beantrage Prämien für eine Bemessungsgrundlage in Höhe von 1.000 ,– v Ich scheine in einer weiteren Abgabenerklärung zu einer prämienbegünstigten Pensionsvorsorge im Sinne des § 108a EStG 1988 als Antragstellerin/Antragsteller auf, in welcher ich Prämienleistungen für eine Betrag in Euro Bemessungsgrundlage in Anspruch nehme in Höhe von Betrag in Euro Ich beantrage weitere Prämien für eine Bemessungsgrundlage in Höhe von Variante B Sie in das dazugehörige Betragsfeld jenen Betrag Sie haben bereits einen Prämienantrag gestellt und ein, für den Sie bereits einen Prämienantrag gestellt die maximale Prämie noch nicht voll ausgeschöpft. haben. In diesem Fall können Sie für Ihre Valida-Beiträge die restliche Prämie beantragen: x Kreuzen Sie bitte auch dieses Kästchen an und tragen Sie jenen Betrag ein, der noch auf die vollen w Kreuzen Sie bitte dieses Kästchen an und tragen EUR 1.000,– fehlt. Ihr Prämienantrag ist fertig. Ich scheine in einer weiteren Abgabenerklärung zu einer prämienbegünstigten Pensions- vorsorge im Sinne des § 108a EStG 1988 als Antragstellerin/Antragsteller nicht auf. Betrag in Euro Ich beantrage Prämien für eine Bemessungsgrundlage in Höhe von Ich scheine in einer weiteren Abgabenerklärung zu einer prämienbegünstigten Pensionsvorsorge im Sinne des § 108a EStG 1988 als Antragstellerin/Antragsteller auf, in welcher ich Prämienleistungen für eine Betrag in Euro w X Bemessungsgrundlage in Anspruch nehme in Höhe von Betrag in Euro x X Ich beantrage weitere Prämien für eine Bemessungsgrundlage in Höhe von Achtung! Die Prämie kann nur dann beantragt werden, wenn das Antragsformular vollständig ausgefüllt ist (die Angabe der Sozialversicherungsnummer ist dabei unbedingt erforderlich) der Antrag mit Datum und Unterschrift versehen wird und bis spätestens 31.12. bei der Valida einlangt!
G – Weitere wichtige Fragen. | 17 G – WEITERE WICHTIGE FRAGEN. Wenn ich von einer Raiffeisenbank/-kasse bei einem Austritt mit 31. August endet die Frist für zu einem anderen Raiffeisen-Unternehmen diesen Zeitraum am 1. November). Fällt das Ende der wechsle, muss ich dann wieder vier Jahre Frist auf einen Sonn- oder Feiertag, endet die Frist mit auf meine Einbeziehung in die Pensions- dem nächstfolgenden Werktag. Die Meldung an die kassenvorsorge warten? Pensionskasse über einen solchen Wechsel erfolgt In so einem Fall wird die Dienstzeit beim vorigen innerhalb einer Frist von sechs Monaten ab Beendigung Dienstgeber auf die Wartefrist auf Beitragszahlung des Dienstverhältnisses; erfolgt keine diesbezügliche beim neuen Dienstgeber angerechnet, sofern der Meldung an die Pensionskasse, liegt keine sofortige Wechsel innerhalb von Unternehmen erfolgt, die Unverfallbarkeit vor. dem Geltungsbereich des Kollektivvertrages für die Angestellten der Raiffeisen Bankengruppe und der Ein verfallenes Kapital wird allen anderen Pensions Raiffeisen-Revisionsverbände unterliegen oder inner- konten anteilsmäßig gutgeschrieben. Keine Wartezeit halb von Unternehmen, deren Mehrheitsbeteiligung bei auf Unverfallbarkeit gibt es für die Dienstnehmer einem oder mehreren Unternehmen liegt, die in den bei träge (Details siehe Gemeinsame Bestimmungen Geltungsbereich dieses Kollektivvertrages fallen. §§ 17 und 18). Zwischen dem alten und dem neuen Dienstverhältnis Wichtig: dürfen maximal zwei Monate und ein Tag liegen und Die Wartezeit auf Unverfallbarkeit gilt nur bei kein anderes Dienstverhältnis darf in diesem Zeitraum Beendigung des Dienstverhältnisses, sie gilt nicht bestanden haben (dh beispielsweise bei einem Austritt für den Leistungsfall (Alters-, Berufsunfähigkeits- und mit 31. August endet die Frist für diesen Zeitraum am Hinterbliebenenpension)! 1. November). Fällt das Ende der Frist auf einen Sonn- oder Feiertag, endet die Frist mit dem nächstfolgenden Läuft meine Raiffeisen-KV-Pensionskassen- Werktag. Regelung weiter, wenn ich von meiner Raiff eisenbank/-kasse Sonderurlaub bekomme? Was passiert, wenn mein Dienstverhältnis Bei Sonderurlaub, z.B. zur Vollendung eines Studiums, vor Pensionsantritt endet? Wenn ich z.B. von wird üblicherweise kein Gehalt bezahlt. Damit fällt meiner Raiffeisenbank/-kasse in ein anderes auch die Verpflichtung zur Beitragszahlung für die Raiffeisen-Unternehmen wechsle? Raiffeisenbank/-kasse weg. Der Sonderurlaub unter- Für diesen Fall sieht das Raiffeisen-KV-Pensionskassen- bricht die Wartezeit auf Unverfallbarkeit nicht. Ob der Modell eine positive Regelung für die Mitarbeiter vor: Zeitraum des Sonderurlaubs auf die Wartezeit auf die Unverfallbarkeit. Die bereits erworbenen Pensions- Beitragszahlung angerechnet wird, hängt von der indi- ansprüche bleiben für den Mitarbeiter erhalten und können viduellen Regelung ab. im Sinne des „Rucksackprinzips“ auch in eine neue Betriebspension mitgenommen werden. Für den vom Was passiert, wenn ich in Karenz gehe? Dienstgeber finanzierten Teil muss allerdings die Wartezeit Aufgrund eines Urteils des Europäischen Gerichtshofes auf Unverfallbarkeit von drei Jahren ab Beitragsbeginn sind während der Mutterschutzfrist weiterhin Dienst erfüllt sein, sonst ist dieser Pensionsteil verfallen. geberbeiträge zu leisten, in der Karenzzeit allerdings ruht die Beitragszahlung durch die Raiffeisenbank/- Sofortige Unverfallbarkeit (keine Wartezeit auf Unverfall kasse. Der Ablauf der Unverfallbarkeitsfrist wird da- barkeit) tritt allerdings ein, wenn ein Wechsel innerhalb durch nicht hinausgeschoben. Die Wartezeit auf von Unternehmen erfolgt, die dem Geltungsbereich des Unverfallbarkeit und die Wartezeit auf Beitragszahlung Kollektivvertrages für die Angestellten der Raiffeisen werden durch die Karenzzeit und die Mutterschutzfrist Bankengruppe und der Raiffeisen-Revisionsverbände nicht unterbrochen. unterliegen oder innerhalb von Unternehmen, deren Mehrheitsbeteiligung bei einem oder mehreren Was geschieht, während ich meinen Unternehmen liegt, die in den Geltungsbereich dieses Präsenz- oder Zivildienst absolviere? Kollektivvertrages fallen. Das Dienstverhältnis beim In der Zeit des Präsenz- oder Zivildienstes ruht die neuen Dienstgeber muss innerhalb zweier Monate und Beitragszahlung durch die Raiffeisenbank/-kasse. Die einem Tag an das beendete Dienstverhältnis anschlie- Wartezeit auf Unverfallbarkeit und die Wartezeit auf ßen, es darf auch kein anderes Dienstverhältnis in Beitragszahlung werden durch den Präsenz- oder diesem Zeitraum bestanden haben (d.h. beispielsweise Zivildienst nicht gehemmt.
18 | G – Weitere wichtige Fragen. Was geschieht bei Krankheit? Ist meine Zusage, eine Raiffeisen-KV- Solange die Raiffeisenbank/-kasse verpflichtet Pension zu erhalten, eigentlich sicher? ist, ein Gehalt* zu zahlen, werden auch Pensions Kann ich mich in meinen Planungen für kassenbeiträge geleistet. Die Wartezeit auf Unver den Lebensabend darauf verlassen? fallbarkeit wird durch eine Krankheit, die länger als der Ihre Raiffeisen-Pensionszusage ist im Kollektivvertrag Entgeltfortzahlungszeitraum dauert, nicht verlängert. verankert und kann nur mehr durch eine neuerli- Auf die Wartezeit auf Beitragszahlung werden diese che Kollektivvertragsbestimmung geändert werden. Zeiten angerechnet. Die Verwaltung der Beiträge über nimmt die Valida, hinter der die gesamte Raiffeisen Bankengruppe Ändert sich etwas, wenn ich heirate oder steht. Strenge gesetzliche Bestimmungen, z.B. über eine eingetragene Partnerschaft begründe? Veranlagungsformen und ‑ergebnisse, Eigenkapital, Ihr Partner erwirbt grundsätzlich nach einer Wartezeit sowie Kontrollorgane wie Prüfaktuar, Staatskommissär von drei Jahren Anspruch auf eine Witwen(r)pension und Wirtschaftsprüfer garantieren höchste Sicherheit. (Details siehe Gemeinsame Bestimmungen § 4 (4)). Sie Zudem ist das Pensionsvermögen (in so genann- müssen die Verehelichung bzw. die Begründung einer ten Veranlagungs- und Risikogemeinschaften) strikt eingetragenen Partnerschaft der Valida vorerst nicht von dem der verwaltenden Gesellschaft getrennt. Ein mitteilen, Nachweise sind erst im allfälligen Leistungsfall Vertreter der Raiffeisen-Mitarbeiter hat einen Sitz im erforderlich. Sollte sich durch die Heirat Ihr Name Aufsichtsrat der Valida und hat in dieser Funktion alle ändern, melden Sie dies bitte Ihrem Dienstgeber zur gesetzlichen Kontroll- und Mitspracherechte. Weiterleitung an die Valida. * Bei langer Krankheit wird als Gehalt der Zuschuss gemäß § 16 (3) des Kollektivvertrages für die Angestellten der Raiffeisen Bankengruppe und der Raiffeisen-Revisionsverbände verstanden (49 % der vollen Geld- und Sachbezüge des Monats, das für die Berechnung des Krankengeldes nach dem ASVG herangezogen wird). Karenzurlaub nach Präsenz-, Lange Unbezahlter Mutterschutz Mutterschutz** Zivildienst Krankheit*** Sonderurlaub Wartefrist auf Nicht Nicht Nicht Nicht Unterbrochen Einbeziehung unterbrochen unterbrochen unterbrochen unterbrochen Beitragszahlung durch Ja Nein Nein Nur solange Nein den Dienstgeber Dienstgeber Gehalt zahlt**** Vorrückungen der Berücksichtigt Berücksichtigt Berücksichtigt Berücksichtigt Nicht Bemessungsgrundlage berücksichtigt Wartezeit auf Nicht Nicht Nicht Nicht Nicht Unverfallbarkeit unterbrochen unterbrochen unterbrochen unterbrochen unterbrochen **Nach dem Mutterschutzgesetz und Väter-Karenzgesetz ***Bei einer Krankheit, die länger als der Entgeltfortzahlungszeitraum dauert ****Bei langer Krankheit wird als Gehalt der Zuschuss gemäß § 16 (3) des Kollektivvertrages für die Angestellten der Raiffeisen Bankengruppe und der Raiffeisen-Revisionsverbände verstanden (49 % der vollen Geld- und Sachbezüge des Monats, das für die Berechnung des Kranken- geldes nach dem ASVG herangezogen wird).
G – Weitere wichtige Fragen. | 19 Wer ist die Valida Pension AG? Können meine Freunde und Verwandten beim Die die Valida Pension AG hat als erste österrei- Raiffeisen-Pensionskassen-Modell mitmachen? chische Pensionskasse eine Konzession erhal- Das Raiffeisen-Pensionskassen-Modell wurde spezi- ten. Die Valida ist eine der größten überbetriebli- ell und ausschließlich für Mitarbeiter der Raiffeisen chen Pensionskassen Österreichs. Neben Kunden im Bankengruppe eingerichtet. Außenstehende Unter Banken-Bereich zählen auch namhafte Unternehmen nehmen können für ihre Mitarbeiter jedoch ebenfalls eine wie z.B. die Austria Tabak, die Arbeiterkammern, Pensionskassen-Lösung vereinbaren, die dann in einer Arbeitsmarktservice, Kammer der Wirtschaftstreuhänder, Allgemeinen Veranlagungs- und Risikogemeinschaft Münze Österreich, Oesterreichische Nationalbank, der Valida verwaltet wird. Pensionskassen-Vorsorge mehrere Landes-Elektrizitätsgesellschaften, einige ist jedoch immer an einen Dienstgeberbeitrag gebun- Landwirtschaftskammern, zahlreiche Klein- und Mittel den. Eine Privatperson kann somit nicht alleine – ohne betriebe, Gemeinden sowie die Länder Oberösterreich, Dienstgeber – einen Pensionskassenbeitrag zahlen. Steiermark und Vorarlberg zu ihren Kunden. Kann ich eigentlich auf die Einbeziehung in Die Valida Pension AG ist eine 100 % Tochter der Valida das Raiffeisen-KV-Pensionskassen-Modell Holding AG, die alle Unternehmen der Raiffeisen-/ verzichten? UNIQA-Gruppe mit dem Geschäftsfeld „betriebliche Ja, Sie könnten verzichten, indem Sie die Zustim Altersvorsorge“ vereint. Dadurch können verstärkt mungserklärung (Arbeitnehmererklärung) nicht unter- Synergien generiert werden. Als Aktionäre stehen die schreiben. Sie erhalten jedoch keine kollektivvertragliche Raiffeisen Bank International AG, die UNIQA Insurance „Ersatzleistung“. Sie haben bei einem Verzicht also nur Group AG und das Bankhaus Schelhammer & Schattera Nachteile, bei einem Mitmachen ausschließlich Vorteile. hinter ihr.
20 | H – Fragen zum Vertragsabschluss. I – Berechnungsbeispiele. H – FRAGEN ZUM VERTRAGSABSCHLUSS. Was muss ich bei meiner Einbeziehung Was passiert mit den bereits für eigentlich unterschreiben? Mitarbeiter der KV VI-Stufe bestehenden Werden Sie durch einen Betriebsrat vertreten, unter- Pensionszusagen? zeichnet er für alle von ihm vertretenen Mitarbeiter Sie können – im Einvernehmen zwischen Dienstgeber eine Betriebsvereinbarung. Ist dies nicht der Fall, und Dienstnehmer – an die Valida übertragen werden. tritt an Stelle der Betriebsvereinbarung die inhaltlich Von der Valida werden die entsprechend entwickelten gleiche Vorsorgevereinbarung, ein Vertrag zwischen Modelle angeboten. jedem einzubeziehenden Dienstnehmer und dem Dienstgeber. Jeder Mitarbeiter erhält ein persönliches Welche Unterlagen verbleiben bei mir? Exemplar. Außerdem unterzeichnet jeder Begünstigte, In dieser Informationssammlung finden Sie zusam- unabhängig ob eine Betriebsvereinbarung oder eine mengefasst die wesentlichsten Punkte Ihrer Raiffeisen- Vorsorgevereinbarung zugrunde liegt, eine so genannte Pension, insbesondere auch die §§ 41 bis 44 aus Zustimmungserklärung (Arbeitnehmererklärung). Darin dem Kollektivvertrag sowie die Gemeinsamen nehmen Sie die Raiffeisen-KV-Pensionskassen-Lösung Bestimmungen. Wir empfehlen Ihnen, Ihre unterschrie- formell an, bestimmen die eigenen Beiträge, bevoll- bene Zustimmungserklärung (Arbeitnehmererklärung) mächtigen die Pensionskasse zur Informationseinholung zu kopieren. Ist in Ihrer Raiffeisenbank/-kasse auch im Todesfall (um im Sinne aller Anwartschafts- kein Betriebsrat eingerichtet, erhalten Sie Ihre und Leistungsberechtigten dem Missbrauch durch Vorsorgevereinbarung. Wurde eine Betriebs verein einige wenige vorzubeugen) und ihren Dienstgeber zur barung von Ihrem Betriebsrat unterzeichnet, dient ein Datenweitergabe (sonst könnte z.B. kein persönliches Exemplar als Aushang, in das Sie dann Einsicht haben. Konto bei der Valida geführt werden). I – BERECHNUNGSBEISPIELE. Die folgenden Beispiele beruhen auf folgenden tigen Veranlagungserfolg von z.B. ca. 3 % erfolgt eine Annahmen: Wertanpassung von bis zu 1 %. Raiffeisen-Grundmodell In nachstehenden Berechnungen finden Sie in der Valida Activ Pension mit erhöhtem Risikoschutz Spalte „Zusätzliche Betriebspension bei Nutzung 2 % Rechnungszins des 1.000-Euro-Prämienmodells“ die Erhöhung Ihrer Pensionszahlung wenn Sie Eigenbeiträge in Höhe Monatlicher Beitrag: von jährlich EUR 1.000,– leisten und das 1.000-Euro- EUR 100,– Prämienmodell in Anspruch nehmen. wird 12 mal jährlich vom Dienstgeber an die Valida bezahlt Bei Austritt beim Dienstgeber haben Sie die Möglichkeit jährliche Wertanpassung: 1,5 % die Betriebspension für den Zeitraum der Abfertigung (bei „Abfertigung alt“) ruhen zu lassen. Damit erfolgt Wertanpassung der Pension: die Auszahlung ab einem späteren Zeitpunkt und kann variabel; abhängig vom langfristigen, durchschnitt- etwas höher ausfallen. lich erzielten Veranlagungserfolg (Bei einem langfris- Hinweis: Die angeführten Werte wurden basierend auf dem Geschäftsplan der Valida Pension AG, der versicherungsmathematischen Rechnungsgrundlagen AVÖ 2018 P (Angestellte) und einem Rechnungszins in Höhe von 2 % ermittelt. Änderungen der Werte aufgrund geän- derter Wirtschafts-, Sterblichkeits- oder Invalidisierungsverhältnisse sind möglich. Die Performanceergebnisse der Vergangenheit dienen nur zur Orientierung und lassen keine Rückschlüsse auf die zukünftige Entwicklung zu. Den Berechnungen wurde aus Gründen der Praktikabilität die Annahme einer konstanten Wertentwicklung zugrunde gelegt. Da die Veranlagung des Pensionskapitals an den Finanz- und Kapitalmärkten erfolgt, ist jedoch nicht davon auszugehen, dass in jeder Periode ein Ergebnis glei- cher Höhe erwirtschaftet wird. Infolge dieser Schwankungen des Ergebnisses der Veranlagungs- und Risikogemeinschaft kann es in einzelnen Jahren auch zur Verringerung von Anwartschaften und Pensionsleistungen kommen. Alle Angaben erfolgen trotz sorgfältigster Bearbeitung ohne Gewähr und eine Haftung der Valida ist ausgeschlossen.
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