WICHTIGE INFORMATIONEN ZU IHRER BETRIEBSPENSION - MEINE RAIFFEISEN-PENSION - Valida

 
WEITER LESEN
WICHTIGE INFORMATIONEN ZU IHRER BETRIEBSPENSION - MEINE RAIFFEISEN-PENSION - Valida
WICHTIGE INFORMATIONEN
    ZU IHRER BETRIEBSPENSION.
    MEINE RAIFFEISEN-PENSION.

Stand: 03.2021
WICHTIGE INFORMATIONEN ZU IHRER BETRIEBSPENSION - MEINE RAIFFEISEN-PENSION - Valida
WICHTIGE INFORMATIONEN ZU IHRER BETRIEBSPENSION - MEINE RAIFFEISEN-PENSION - Valida
INHALTSVERZEICHNIS.

  A – Die wichtigsten Bestimmungen. .........................................................................................................................         4

  B – Raiffeisen-Pensions-ABC. ...................................................................................................................................    6

  C – Fragen zu den Leistungen. .................................................................................................................................     9

  D – Fragen zu den Beiträgen. ................................................................................................................................... 12

  E – Steuerrechtliche Fragen. ..................................................................................................................................... 14

  F – Prämienbegünstigte Pensionsvorsorge. ............................................................................................................. 15

  G – Weitere wichtige Fragen. .................................................................................................................................... 17

  H – Fragen zum Vertragsabschluss. ......................................................................................................................... 20

  I – Berechnungsbeispiele. ......................................................................................................................................... 20

ANHANG.

  Auszug aus dem Kollektivvertrag samt Gemeinsamen Bestimmungen Version 04/2016. ..................................... 23

  Es wird darauf hingewiesen, dass alle Angaben trotz sorgfältigster Bearbeitung ohne Gewähr erfolgen und eine
  Haftung der Valida Pension AG ausgeschlossen ist. Bei allen personenbezogenen Bezeichnungen gilt die gewählte
  Form für beide Geschlechter.
WICHTIGE INFORMATIONEN ZU IHRER BETRIEBSPENSION - MEINE RAIFFEISEN-PENSION - Valida
4 | A – Die wichtigsten Bestimmungen.

   A – DIE WICHTIGSTEN BESTIMMUNGEN.

         Grundlage und Geltungsbereich.                                                    sofort hohe Hinterbliebenenpension:
                                                                                             für Witwen(r)/eingetragene(r) Partner(in):
         Kollektivvertrag für die Angestellten der Raiffeisen                                 60 % des jeweiligen Anspruchs auf Berufs­
         Bankengruppe, und der Raiffeisen-Revisionsverbände                                   unfähigkeits- bzw. Alterspension
         (Unternehmen gem. § 2 des Kollektivvertrages), gültig
         ab 1.4.2020.                                                                        für Halb- oder Vollwaisen:
                                                                                              24 % oder 36 % des jeweiligen Anspruchs auf
         Der Einfachheit halber haben wir im Folgenden nur                                    Berufsunfähigkeits- bzw. Alterspension (in Summe
         mehr die Raiffeisenbanken/-kassen angeführt.                                         bis zu 110 %)
         Die Regelungen und Erläuterungen gelten für die
         Raiffeisenlandesbanken und Raiffeisenverbände natür-                              Auszahlung:
         lich genauso.                                                                      14 x jährlich

         Leistungen.                                                                       Ruhen im Abfertigungszeitraum:
                                                                                            grundsätzlich vorgesehen, kann auf Wunsch des
          Alterspension:                                                                   Begünstigten entfallen; Details siehe Kapitel B –
           Pensionsantritt ab Alter 60                                                      Raiffeisen-Pensions-ABC

          vorzeitige Alterspension:                                                       Tarif:
           Pensionsantritt ab Alter 55                                                      Valida Activ Pension mit erhöhtem Risikoschutz für
                                                                                            Raiffeisen-Mitarbeiter. (= Valida Komplett Pension)
          sofort hohe Berufsunfähigkeitspension:
           erhöhter Risikoschutz ab der ersten Beitragszahlung                            Beiträge.
           bis zum Alter 50 (Ende des erhöhten Risikoschutzes);
           danach steigende Berufsunfähigkeitspension                                      Dienstgeber:
                                                                                            2,7 % des KV-Gehaltes von 14 monatlichen Bezügen
                                                                                            (zahlbar in 12 monatlichen Teilbeträgen)

                                                             Alterspension                 Dienstnehmer:
                                                                                            freiwillig 100 % oder 50 % des Dienstgeberbeitrages,
                                                                                            oder EUR 83,33 monatlich (1.000-Euro-Prämien­
                                                                                            modell, derzeit höchstmöglicher Beitrag gem.
                                                                                            § 108a (2) EStG, Details siehe Kapitel B – Raiffeisen-
                                                                                            Pensions-ABC, D – Fragen zu den Beiträgen, F –
                                                                                            Prämienbegünstigte Pensionsvorsorge)

            Berufsunfähigkeitspension                                                     Begünstigte.

            Witwen(r)pension                                                               Mindestalter:
                                                                                            25 Jahre

                                                                                           Mindestdienstzeit:
                                                        50       55        60        65     4 Jahre
                 Zeitraum des erhöhten Risikoschutzes        Pensionsantrittsalter

                                                                                           Verdienst über der ASVG-Geringfügigkeitsgrenze
                  Verlauf der Berufsunfähigkeits- und Witwen(r)pension
                  ohne der Einrichtung des erhöhten Risikoschutzes
                                                                                          Für Mitarbeiter, die am 31.1.1996 in KV VI eingestuft
                                                                                          waren, gilt die bisherige Pensionsregelung weiter.
WICHTIGE INFORMATIONEN ZU IHRER BETRIEBSPENSION - MEINE RAIFFEISEN-PENSION - Valida
A – Die wichtigsten Bestimmungen. | 5

Unverfallbarkeit der Ansprüche.

 aus Dienstgeberbeiträgen: 3 Jahre nach Beginn der         Betriebsvereinbarung – für Raiffeisen­bank/-kasse
  Beitragszahlung (Details siehe Kapitel B – Raiffeisen-     mit Betriebsrat:
  Pensions-ABC, G – Weitere wichtige Fragen)                 Vertrag zwischen Betriebsrat und Raiffeisenbank/-kasse

 aus Dienstnehmerbeiträgen: sofort                         Vorsorgevereinbarung – für Raiffeisenbank/-kasse
                                                             ohne Betriebsrat:
Vertragsgestaltung.                                          Vertrag zwischen Mitarbeiter und Raiffeisenbank/-kasse

 Kollektivvertrag:                                         Erklärung zur Pensionskassenzusage:
  Verpflichtung des Dienstgebers, Pensions­   kassen­        Annahme durch Mitarbeiter, Festlegung               der
  lösung mit 2,7 % Beitrag (seit 1.2.2008), davor mit        Dienstnehmerbeiträge, Datenschutzerklärung
  2,5 % Beitrag allen Mitarbeitern anzubieten

 Pensionskassenvertrag:
  Vertrag zwischen Raiffeisenbank/-kasse und Valida
  Pension AG
WICHTIGE INFORMATIONEN ZU IHRER BETRIEBSPENSION - MEINE RAIFFEISEN-PENSION - Valida
6 | B – Raiffeisen-Pensions-ABC.

   B – RAIFFEISEN-PENSIONS-ABC.

         Anwartschaftsberechtigte.                                 Betriebsvereinbarung.
         Personen, die einen Anspruch auf eine künftige            Vereinbarung zwischen Dienstgeber und Dienst­
         Betriebspension aus einem Pensionskassenvertrag           nehmervertretung (Betriebsrat). Im Betriebs­pensions­
         haben. Also in der Regel jene Personen, deren             gesetz: Arbeitsrechtliche Grundlage für den Beitritt
         Pensionskapital von einer Pensionskasse verwaltet         zu einer überbetrieblichen Pensionskasse (wenn
         wird, die aber noch keine Betriebspension beziehen.       Dienstnehmer durch Betriebsrat vertreten sind).

         Dienstgeberbeitrag.                                       Gemeinsame Bestimmungen.
         Der Raiffeisen-Kollektivvertrag bestimmt, dass die        Im Raiffeisen-KV-Pensionskassen-Modell Vertrags­
         Raiff­eisenbank/-kasse 2,7 % des kollektivvertraglichen   bestandteil von Betriebsvereinbarung, Vorsorge­verein­
         Grundgehalts in 12 monatlichen Teilbeträgen (Basis 14     barung und Pensionskassenvertrag. Basis dafür ist der
         Monatsgehälter) an die Pensionskasse zahlt.               Anhang C zum Kollektivvertrag. Sie regeln alle inhaltlichen
                                                                   Details der Raiffeisen-KV-Pensionskassen-Regelung.
         Dienstnehmerbeitrag.
         Jeder Raiffeisen-Mitarbeiter, für den der Dienstgeber     Geringfügigkeitsgrenze.
         einen Beitrag zahlt, hat die Möglichkeit, einen           Bis zur Höhe der Geringfügigkeitsgrenze entfällt
         Eigenbeitrag in Höhe des Dienstgeberbeitrags zu leis-     die Beitragspflicht lt. ASVG. Für Dienstnehmer mit
         ten (100 %). Dieser kann auch auf 50 % reduziert oder     Einkünften unterhalb dieser jährlich wertangepassten
         (vorübergehend) ausgesetzt (0 %) oder gänzlich einge-     Grenze gilt das Raiffeisen-KV-Pensions-Modell nicht.
         stellt werden.
                                                                   Hinterbliebene.
         Zusätzlich dazu gibt es die Möglichkeit, sofern man       Jene natürlichen Personen, die Leistungen aus
         einen Prämienantrag gestellt hat, EUR 83,33 monatlich     einem Pensionskassenvertrag nach Ableben des
         (1.000-Euro-Prämienmodell gem. § 108a (2) EStG)           Anwartschafts- oder Leistungsberechtigten erhalten.
         unabhängig von der Höhe des Dienstgeberbeitrages
         zu leisten.                                               Leistungsberechtigte.
                                                                   Natürliche Personen, an die die Pensionskasse bereits
         Aussetzen, Einschränken und Einstellen                    Leistungen aus einem Pensionskassenvertrag erbringt.
         der Beiträge.
          Beitragsleistung aussetzen:                             Valida Pension AG.
           Vorübergehende Einstellung.                             Unternehmen in Form einer Aktiengesellschaft, das
                                                                   berechtigt ist, Pensionskassengeschäfte (Zusage und
          Beitragsleistung einschränken:                          Erbringung von Pensionsleistungen an Anwartschafts-
           Endgültige oder vorübergehende Reduzierung.             und Leistungsberechtigte sowie deren Hinterbliebene,
                                                                   Hereinnahme und Veranlagung von Beiträgen zur
          Beitragsleistung einstellen:                            Finanzierung dieser Leistungen) zu betreiben.
           Endgültiger Widerruf. Durch Dienstgeber oder
           Dienstnehmer möglich (seitens des Dienstgebers          Valida Vorsorgeportal.
           nur unter bestimmten Voraussetzungen).                  Im Valida Vorsorgeportal finden Sie insbesondere folgen-
                                                                   de Funktionalitäten:
         Leistungs-/Renteninformation.                              Übersicht über Ihre Leistungs-/Renteninformationen
         Der gesetzlich verpflichtende jährliche Kontoauszug         (vormals Beitrags- und Leistungsinformation)
         dokumentiert die im abgelaufenen Jahr verbuch-             Aktive Information bei Neuerungen durch E-Mail
         ten Dienstgeber- und Dienstnehmerbeiträge.                  Benachrichtigung
         Zusätzlich können darauf die bereits erworbenen            Regelmäßige Veranlagungsinformationen
         Pensionsanwartschaften abgelesen werden.                   Vorsorge-Lexikon

         Beitragsende.                                             Ihre persönlichen Zugangsdaten zu unserem
         Die Beitragszahlungspflicht der Raiffeisenbank/-kasse     Vorsorgeportal erhalten Sie mit der ersten jährlichen
         endet mit der Beendigung des Dienstverhältnisses bzw.     Leistungs-/Renteninformation nach Ihrer Einbeziehung
         mit Inanspruchnahme einer Leistung, jedenfalls jedoch     in das Pensionssystem Ihres Dienstgebers. Ihr Valida
         mit Vollendung des 65. Lebensjahres.                      Betreuer hilft Ihnen bei Fragen dazu gerne weiter.
WICHTIGE INFORMATIONEN ZU IHRER BETRIEBSPENSION - MEINE RAIFFEISEN-PENSION - Valida
B – Raiffeisen-Pensions-ABC. | 7

Pensionskassenvertrag.                                     Rucksackprinzip (Übertragbarkeit).
Vertrag zwischen Valida Pension AG und Raiffeisen­bank/    Nachdem die Unverfallbarkeit der Pensionsansprüche
-kasse. Regelt Rechte und Pflichten des Dienstgebers       eingetreten ist, kann ein Mitarbeiter, der die Raiff­
sowie der Pensionskasse und die Ansprüche der              eisenbank/-kasse verlässt, in Rahmen der gesetzlichen
Anwartschaftsberechtigten, der Leistungs­ berechtigten     Möglichkeiten über sein Pensionsguthaben verfügen.
und deren Hinterbliebenen.
                                                           Ruhen im Abfertigungszeitraum.
Prämienbegünstigte Pensionsvorsorge                        Zeitraum, für den die gesetzliche Abfertigung gezahlt
gem. § 108a EStG.                                          wird, sofern für Sie die alte Abfertigungsregelung gilt.
Das „1.000-Euro-Prämienmodell“ kann im Rahmen              Nach Ablauf dieser Zeit beginnt die Pensionszahlung
einer Pensionskassenvorsorge für Eigenbeiträge des         aus der Pensionskasse. Auf Wunsch des Begünstigten
Dienstnehmers bzw. des Dienstgebers genutzt wer-           kann das Ruhen während des Abfertigungszeitraumes
den. Bei entsprechender Antragstellung kann für diese      entfallen.
Eigenbeiträge bis zu derzeit EUR 1.000 p.a. eine staat-
liche Prämie lukriert werden (unabhängig von bereits       Schwankungsrückstellung.
vorhandenen Produkten der Zukunftsvorsorge gem.            Pensionskassen sind dazu verpflichtet, Kapitalanlagen
§§ 108g ff). Die Pension aus den prämienbegünstigten       zum Bilanzstichtag nach dem Tageswertprinzip zu
Beiträgen ist zu 100 % steuerfrei (Details siehe Kapitel   bewerten, eine Bildung stiller Reserven ist nicht zuläs-
F – Prämienbegünstigte Pensionsvorsorge).                  sig. Damit sich Schwankungen an den Kapitalmärkten
                                                           nicht unmittelbar auf die Pensionshöhe auswirken,
Rechnungsgrundlagen.                                       werden Schwankungsrückstellungen gebildet. Eine
Bei der Kalkulation von Beiträgen bzw. Leistungen          Schwankungsrückstellung ist mit dem Reservekanister
werden von der Pensionskasse bestimmte Annahmen            eines Autos vergleichbar. In Jahren mit hohen Erträgen
getroffen. Die Realität kann von den einkalkulierten       wird der Kanister aufgefüllt, um später in Jahren mit
versicherungsmathematischen Wahrscheinlichkeiten           geringeren Erträgen eine Reserve verfügbar zu haben.
für Tod, Berufsunfähigkeit, Lebenserwartung (den           Diese Maßnahme dient der Sicherheit und einer konti-
Rechnungsgrundlagen) abweichen. Diese Abwei­               nuierlichen Anspruchsentwicklung. Das einem Anwart-
chungen und generelle Trends und Entwicklungen             schaftsberechtigten zugeordnete Vermögen setzt sich
führen in gewissen Abständen zu Anpassungen der            aus dem Pensionskapital (sog. „Deckungsrückstellung“)
Rechnungsgrundlagen, die ihrerseits wiederum das           und der Schwan­kungs­rückstellung zusammen.
Ergebnis beeinflussen. Daher ist in diesem Fall für
die Erreichung einer definierten Leistung ein anderer      Unverfallbarkeit
Beitrag erforderlich bzw. ergibt sich aus definierten      Drei Jahre nach Beginn der Beitragszahlung sind Ihre
Beiträgen eine veränderte Leistung.                        Pensionsansprüche unverfallbar. Ab diesem Zeitpunkt
                                                           bleiben bereits erworbene Anwartschaften auf Alters-
Rechnungszins. (Mathematische Hilfsgröße)                  und Hinterbliebenenpension erhalten, auch bei Arbeits­
Im Vertrag wird festgelegt, wie hoch das erwarte-          platzwechsel, Einstellen des Beitrages usw.
te Veranlagungsergebnis ist – d.h. welches Veran­
lagungsergebnis muss erzielt werden, um die Pensionen      Valida Sicherheitspension
in gleicher Höhe ausbezahlen zu können:                    Ab dem 55. Lebensjahr oder bei Pensionsantritt kön-
 Veranlagungsergebnis ist gleich hoch wie der            nen Sie in das Modell der Valida Sicherheitspension
   Rechnungszins: in der Regel wird die Pension in         wechseln. Dieses ist eine auf Sicherheit ausgerichtete
   gleicher Höhe ausgezahlt.                               Veranlagungs- und Risikogemeinschaft mit sehr kon-
 Veranlagungsergebnis ist geringer als der Rech­         servativer Veranlagung. Die Valida garantiert künftige
   nungs­zins: es kann zu einer Verringerung der Pension   Pensionen in Höhe der Erstpension.
   kommen (eventuell kann die Kürzung durch die
   Schwankungsrückstellung ausgeglichen werden).           Vorsorgevereinbarung.
 Veranlagungsergebnis ist höher als der Rechnungs­       Einzelvertrag zwischen Dienstgeber und jedem
   zins: es kann zu einer Erhöhung der Pension             Dienstnehmer zur Einbeziehung in die Pensions­
   kommen (eventuell fließt der Überschuss in die          kassenvorsorge. Arbeitsrechtliche Grundlage für den
   Schwankungsrückstellung um eine spätere Pensions­       Beitritt zu einer Pensionskasse, wenn der Dienstnehmer
   kürzung abzufedern).                                    nicht durch einen Betriebsrat vertreten ist.
WICHTIGE INFORMATIONEN ZU IHRER BETRIEBSPENSION - MEINE RAIFFEISEN-PENSION - Valida
8 | B – Raiffeisen-Pensions-ABC.

         Wartezeit auf Beitragszahlung.                            Zustimmungserklärung
         Zeitspanne, in der der Mitarbeiter zwar schon im          (Arbeitnehmererklärung).
         Betrieb tätig ist, aber der Dienstgeber für ihn noch      Erklärung, in der der Raiffeisenbank/-kasse-Mitarbeiter
         keine Beiträge an die Pensionskasse leistet. Im           seine Pensions­   k assenregelung formell annimmt.
         Raiffeisen-KV-Modell grundsätzlich 4 Jahre (Details       Zusätzlich ermächtigt er darin seinen Dienstgeber, die
         siehe Gemeinsame Bestimmungen § 2 (5) und (5a) –          für die Verwaltung notwendigen Daten an die Valida
         siehe Kapitel G – Weitere wichtige Fragen).               weiterzuleiten. Die Valida erhält die Befugnis zu even-
                                                                   tuell notwendigen Nach­forschungen (um Missbrauch
         Wartezeit auf Unverfallbarkeit.                           auszuschließen). Weiters wird darin die Höhe der frei-
         Zeitspanne, während der zwar bereits Dienst­              willigen Dienst­nehmerbeiträge festgelegt.
         geberbeiträge geleistet werden, diese jedoch noch nicht
         unverfallbar geworden sind. Im Raiffeisen-KV-Modell
         grundsätzlich 3 Jahre (Details siehe Gemeinsame
         Bestimmungen § 2 (5) und (5a) – siehe Kapitel G –
         Weitere wichtige Fragen).
WICHTIGE INFORMATIONEN ZU IHRER BETRIEBSPENSION - MEINE RAIFFEISEN-PENSION - Valida
C – Fragen zu den Leistungen. | 9

C – FRAGEN ZU DEN LEISTUNGEN.

  Wie viel Pension werde ich einmal bekommen?                  endet haben (sonst erhält er sofort eine Alterspension),
  Ihre Raiffeisen-KV-Pension hängt im Wesentlichen             das Dienstverhältnis muss beendet sein und voraus-
  von der Summe der eingezahlten Dienstgeber-                  sichtlich auch beendet bleiben. Die Definition der
  und Dienstnehmerbeiträge sowie vom erzielten                 „Berufsunfähigkeit“ orientiert sich stark am ASVG.
  Veranlagungserfolg ab. Einen ersten Überblick geben          Sie ist also im Wesentlichen davon abhängig, ob der
  Ihnen die beiliegenden Berechnungsbeispiele. Ändern          Mitarbeiter in einem erlernten oder angelernten Beruf
  sich die der Hochrechnung zugrunde liegenden                 tätig ist und wie stark die Arbeitsfähigkeit reduziert ist
  Annahmen, kann die zu erwartende Pension auch höher          (Details siehe Gemeinsame Bestimmungen § 4 (3)).
  oder niedriger ausfallen. Einmal jährlich werden Sie mit-
  tels der Leistungs-/Renteninformation über Ihre bereits      Sind neben den ehelichen Kindern auch
  erworbenen Pensionsanwartschaften informiert.                adoptierte und uneheliche Kinder mit einer
                                                               Waisenpension abgesichert?
  Wie lange wird meine Pension ausbezahlt?                     Ja. Waisenpensionen werden für alle Kinder bis
  Alterspension/vorzeitige Alterspension und Witwen-/          zur Vollendung des 18. Lebensjahres bezahlt. Bei
  Witwerpension werden grundsätzlich lebenslang​               Schul- oder Berufsausbildung verlängert sich die
  geleistet. Ausgenommen davon sind Pensionen für              Pensionszahlung bis zum 26. Lebensjahr, in Aus­
  Witwen(r)/eingetragene Partner, die mehr als 20 Jahre​       nahmefällen auch bis zum Alter 27 (Details siehe
  jünger als der verstorbene Partner sind – hier wird die      Gemeinsame Bestimmungen § 4 (4)).
  Pension lebenslang, maximal fünf Jahre gewährt. Die
  Waisen­ pensionen sind an die Kindes-Bestimmungen            Ist für eine Witwen(r)pension eine aufrech-
  (§§ 4 (4) und 5 (4)) gebunden. Die Berufs­­unfähigkeits­     te Ehe erforderlich? Hat mein(e) einge­
  pension wird für die Dauer der Berufsunfähigkeit gezahlt.    tragene(r) Partner(in) Anspruch auf eine
  Erreicht ein Leistungsberechtigter, dem die Berufs­          Hinterbliebenenpension? Ist auch mein(e)
  unfähigkeitspension zuerkannt wurde, das Anfallsalter        Lebensgefährte(in) durch die Witwen(r)pension
  für die Alterspension, ohne dass die Berufsunfähigkeit       abgesichert?
  weggefallen wäre, wird die Berufs­  unfähigkeitspension      Eine Witwen(r)pension gebührt dem Ehepartner und
  als Alterspension weitergewährt.                             dem eingetragenen Partner und zwar lebenslang.
                                                               Voraussetzung ist, dass die Ehe bzw. die eingetrage-
  Wann habe ich Anspruch auf eine                              ne Partnerschaft mindestens drei Jahre vor dem Tod
  Alters­pension?                                              geschlossen wurde und – wenn bereits eine Alters- oder
  Alterspension gebührt – EU-konform sowohl für Männer         Berufsunfähigkeitspension gezahlt wird – bereits vor
  als auch für Frauen gleich – ab Vollendung des               Inanspruchnahme dieser bestanden hat. Ein geschie-
  60. Lebensjahres unter der Voraussetzung, dass das           dener Ehepartner, der Partner einer aufgelösten einge-
  Dienstverhältnis zur Raiffeisenbank/-kasse beendet           tragenen Partnerschaft oder ein(e) Lebensgefährte(in)
  wurde (Details siehe Gemeinsame Bestimmungen                 hat somit keinen Anspruch auf eine Witwen(r)pension.
  § 4 (1)). Es wäre also theoretisch möglich, nach dem         Ergänzend noch eine Spezialbestimmung: Ist die Witwe
  60. Lebensjahr weiter zu arbeiten und gleichzeitig eine      (der Witwer) bzw. die eingetragene Partnerin (der ein-
  Pension aus der Pensionskasse zu beziehen.                   getragene Partner) um mehr als 20 Jahre jünger als der
                                                               verstorbene Ehepartner bzw. eingetragene Partner, wird
  Kann ich auch in Frühpension gehen?                          die Pension ausnahmsweise nur für maximal 5 Jahre
  Welche Folgen hat das?                                       ausgezahlt (Details siehe Gemeinsame Bestimmungen
  Ja, selbstverständlich ist auch eine so genann-              §§ 4 (4) und 5 (3) und (4)).
  te „Vorzeitige Alterspension“ vorgesehen und zwar
  ab Vollendung des 55. Lebensjahres (für Männer               Ist meine Zusatzpension wertangepasst?
  und Frauen!). Es darf kein Dienstverhältnis mit einer        Ja. In der Beitragsphase erfolgt die Wert­
  Raiffeisenbank/-kasse und kein Erwerbseinkommen              anpassung der Beiträge automatisch mit den
  über der ASVG-Geringfügigkeitsgrenze bestehen                Kollektivvertragserhöhungen.
  (Details siehe Gemeinsame Bestimmungen § 4 (2)).
                                                               Ab der Pensionierung werden die Pensionen
  Wann habe ich Anspruch auf eine                              – abhängig vom Ergebnis der Veranlagungs- und
  Berufs­unfähigkeitspension?                                  Risikogemeinschaft (Veranlagungsergebnis, versiche-
  Der Antragsteller darf das 60. Lebensjahr noch nicht voll-   rungstechnisches Ergebnis sowie Veränderung der
10 | C – Fragen zu den Leistungen.

         Schwankungsrückstellung) – jährlich wertan­
                                                   gepasst.       keine Einschränkungen vornehmen (Details siehe
         So wie es in Jahren mit sehr hohen Veran­ lagungs­       Gemeinsame Bestimmungen § 8 (2)).
         ergebnissen zu einer Erhöhung der Zusatzpension
         kommen kann, kann sich diese bei geringeren              Kann ich mich auch abfinden lassen?
         Veranlagungsergebnissen auch vermindern. Dabei ist       Eine Pensionskassenvorsorge sieht gemäß Gesetz regel-
         nicht die absolute Höhe des Ergebnisses, sondern         mäßige Pensionszahlungen vor. Ausgenommen davon
         das Ausmaß der Über- oder Unterschreitung des            sind nur niedrige Leistungen bis zur Abfindungs­grenze,
         Rechnungszinses maßgeblich.                              die in Form eines Einmalbetrags abgefunden werden.

         Was bedeutet „erhöhter Risikoschutz“?                    Was muss ich, wenn ich in Pension gehe,
         Steht mir dieser immer zu?                               konkret machen?
         Ein erhöhter Risikoschutz besteht bis zum 50.            Sie stellen einen Pensionsantrag (Leistungsantrag). Die
         Lebensjahr, und zwar für eine Berufsunfähigkeits-        dafür notwen­  digen Formblätter erhalten Sie von der
         und eine Hinterbliebenenpension. Dabei wird für die      Valida.
         Berechnung der Pensionshöhe angenommen, der lau-
         fende Pensionskassen-Beitrag sei nicht nur bis zum       Wie können Betriebspensionen steigen?
         Pensionsbeginn (Eintritt des Leistungsfalles), sondern   Pensionssteigerungen im beitragsorientierten Modell
         bereits bis zum 50. Lebensjahr bezahlt worden. Dies      sind im Wesentlichen vom Veranlagungsergebnis,
         ermöglicht eine sofortige hohe Risikoabsicherung.        dem versicherungstechnischen Ergebnis, der vorhan-
         Übergangsregelungen gelten in den ersten drei Jahren     denen Schwankungsrückstellung und den gewählten
         ab Beitragsbeginn oder -erhöhung. Um Missbrauch          Parametern des Pensionskassenmodells abhängig,
         vorzubeugen, gilt diese besonders hohe Absicherung       im Besonderen unter anderem auch vom festgelegten
         nicht bei Selbstbeschädigung, bei Selbstmord und         Rechnungszinssatz. Dieser ist aber kein Garantiewert,
         bei einer strafbaren Handlung. Einschränkungen kön-      sondern eine rechnerische Hilfsgröße.
         nen gegebenenfalls bei Krieg, Aufruhr und bei star-
         ker Strahleneinwirkung vorgenommen werden (Details       Vereinfachend kann man sagen: Entspricht das Er­gebnis
         siehe Gemeinsame Bestimmungen §§ 5 (2) und 8).           in einem Jahr genau diesem Rechnungszinssatz, so
                                                                  wird im Folgejahr in der Regel die gleiche Pension
         Erweiterte Berufsunfähigkeitspension:                    ausgezahlt wie im Vorjahr. Sollte jedoch ein höheres
         Sollte während eines Ruhens der Dienstgeberbeiträge      Ergebnis als der Rechnungszins erwirtschaftet werden,
         (insbesondere Zeiten des Karenzurlaubes, des Präsenz-    so können die Pensionen erhöht werden, wird ein nied-
         bzw. Zivildienstes, eines unbezahlten Sonderurlaubes     rigeres Ergebnis erwirtschaftet, können sich Pensionen
         und der Krankheit über den Entgeltfortzahlungszeitraum   vermindern.
         hinaus) Berufsunfähigkeit eintreten, wird für die
         Berechnung der Höhe der Leistung der letzte volle        Können Betriebspensionen auch
         laufende Dienstgeberbeitrag und ein allfälliger          kleiner werden?
         Dienstnehmerbeitrag zugrunde gelegt; diese dürfen        Im beitragsorientierten Modell ändert sich die Höhe
         nicht länger als 24 Monate zurückliegen. Im Falle        des Pensionskapitals laufend. Aufgrund der jähr-
         von Teilzeitbeschäftigung in diesem Zeitraum ist auch    lichen Veranlagungsergebnisse und der versiche-
         ein gemäß dem Beschäftigungsausmaß aliquotierter         rungstechnischen Ergebnisse ist eine Veränderung
         Beitrag als voller laufender Beitrag zu sehen. Eine      in beide Richtungen möglich. Das bedeutet, dass
         betragliche Obergrenze ist vorgesehen.                   Zusatzpensionen nicht nur steigen, sondern auch sinken
                                                                  können.

         Erhalte ich meine Raiffeisen-Pensionskassen-             Welche Auswirkungen hat der Wechsel in
         Pension auch dann, wenn der Leistungsfall                die Valida Sicherheitspension?
         durch Kriegsereignisse verursacht wurde?                 Sie haben ab Pensionsantritt Sicherheit über die
         Ja. Allerdings kann (nicht muss!) der erhöh-             Mindesthöhe Ihrer Betriebspension. Die Pension
         te Risikoschutz bei einer Berufsunfähigkeits- oder       kann steigen und sinken – allerdings nicht unter die
         Hinterbliebenenpension in diesen Fällen einge-           Garantiepension (= Erstpension, die alle fünf Jahre
         schränkt werden. Die Pensionskasse wird, soweit diese    geringfügig erhöht wird).
         Risikoübernahme nur irgendwie vertretbar ist, jedoch     Aufgrund der risikoarmen Veranlagung und des sehr
C – Fragen zu den Leistungen. | 11

geringen Rechnungszinses kommt es zu keinen großen         Stabilität und Garantie basierende Betriebspension zur
Schwankungen bei der Pensionshöhe.                         Verfügung.

Zu beachten: Der Rechnungszins wurde von der               In der klassischen Pensionskassenlösung hat der
Finanzmarktaufsicht für die Sicherheitspension sehr        Begünstigte eine höhere Ertragschance, aber gleich-
niedrig festgelegt. Je größer der Unterschied zwischen     zeitig auch ein höheres Risiko. Die Kosten für Sicherheit
dem Rechnungszins Ihres derzeitigen Pensionsmodells        und Garantien senken im Gegenzug die Erstpension
und jenem der Valida Sicherheitspension ist, umso          bei der Betrieblichen Kollektivversicherung.
mehr verringert sich Ihre Erstpension im Vergleich
zu Ihrer voraussichtlichen Pension in Ihrer bisherigen     Über die Unterschiede und persönlichen Auswirkungen
Zusage. D.h. das individuelle Pensionsguthaben bleibt      eines Wechsels, vor allem aufgrund unterschiedlicher
zwar gleich hoch, die tatsächliche Pensionsaus­zahlung     Veranlagung und Rechnungsgrundlagen, kann sich
verringert sich allerdings aufgrund der unterschiedli-     jeder Interessierte vor Pensionsantritt individuell bei der
chen Kapitalverteilung bei Ihrem Rechnungszins zumin-      Valida Pension AG informieren.
dest um ein Fünftel.
                                                           Informationen zur Garantiepension finden Sie auch auf
Welche Auswirkungen hat ein Wechsel in                     www.valida.at/raiffeisen-kv
die Betriebliche Kollektivversicherung?
Seit 1.4.2015 besteht die Möglichkeit bei Pensions­
antritt (Voraussetzung ist ein entsprechender Versi­
che­r ungsvertrag zwischen Bank und Raiffeisen
Versicherung) in eine betriebliche Kollektivversicherung
zu wechseln. Neben dem Wechsel in die Valida
Sicherheitspension steht damit eine weitere, auf
12 | D – Fragen zu den Beiträgen.

   D – FRAGEN ZU DEN BEITRÄGEN.

         Wie viel Beitrag zahlt der Raiffeisenbank/                   Kann meine Raiffeisenbank/-kasse die
         -kasse für mich ein? Und wie lange?                          Beiträge für mich in der Höhe reduzieren?
         Im Kollektivvertrag ist festgeschrieben, dass die            Sollte sich die wirtschaftliche Lage der Raiffeisenbank/
         Raiffeisenbank/-kasse für jeden Mitarbeiter, der die         -kasse sehr verschlechtern, könnte diese die Beiträge vor-
         Einbeziehungskriterien erfüllt, 2,7 % Beitrag in 12 monat-   übergehend aussetzen, einschränken oder in besonderen
         lichen Teilbeträgen an die Valida einzuzahlen hat. Die       Fällen auch endgültig einstellen. Darüber muss sie ihre
         Berechnung erfolgt dabei vom kollektivvertraglichen          Mitarbeiter (bzw. den Betriebs­rat) jedoch rechtzeitig infor-
         Monatsgrundgehalt, wobei von 14 Gehältern ausge-             mieren. Die bereits erworbenen Pensionsanwartschaften
         gangen wird. Individuelle Zulagen, Zuschläge oder            sind (bei vorübergehendem Aussetzen oder Einschränken
         Überstundengelder bleiben unberücksichtigt (Details          der Beiträge unter Berücksichtigung der Wartezeit auf
         siehe Gemeinsame Bestimmungen § 10).                         Unverfallbarkeit) für die Mitarbeiter in der Pensionskasse
                                                                      jedenfalls abgesichert. Eine spätere Erhöhung der
         Die Beitragszahlungspflicht endet mit Beendigung             Beiträge bzw. Wiederaufnahme, z.B. auf Basis einer
         des Dienstverhältnisses, mit der Inanspruchnahme             Betriebs­vereinbarung, ist möglich bzw. sogar zwingend
         einer Leistung, spätestens mit Vollendung des 65.            vorgesehen (Details siehe Gemeinsame Bestimmungen
         Lebensjahres.                                                §§ 19 und 20).
D – Fragen zu den Beiträgen. | 13

Wie kann ich kontrollieren, welcher Betrag auf             § 108a EStG steuerlich geltend machen, wird die dar-
mein Konto bei der Valida eingezahlt wird?                 aus gewährte Prämie dem Dienstnehmerbeitragskonto
Sowohl die Beiträge der Raiffeisenbank/-kasse als          gutgeschrieben (Details siehe Kapitel F – Prämien­
auch die freiwilligen Dienstnehmerbeiträge scheinen        begünstigte Pensionsvorsorge).
am Lohnzettel auf. Als zusätzliche Information erhält
jeder Anwartschafts- und Leistungsberechtigte von der      Ich stehe wenige Jahre vor der
Valida eine „Leistungs-/Renteninformation“, auf der er     Pensionierung. Zahlt es sich eigentlich
die auf seinem persönlichen Konto gebuchten Beiträge       noch aus, eigene Beiträge zu leisten?
des letzten Jahres ausgewiesen erhält.                     Ja. Einmal eingezahlte eigene Beiträge gehen dem
                                                           Grunde nach keinesfalls verloren (sofortige Unver­
Soll ich auch selbst einen Beitrag einzahlen?              fallbarkeit) und erhöhen grundsätzlich die Pension
Und wie viel?                                              aus der Pensions­kasse (siehe Kapitel C – Fragen zu
Die angestrebte Pensionshöhe kann nur durch kontinu-       den Leistungen, Fragen 1 und 8). Sollten nur mehr
ierliche Leistung von Dienstnehmerbeiträgen in der glei-   niedrige Pensionen finanzierbar sein, werden diese als
chen Höhe, in der auch die Dienstgeberbeiträge geleis-     Einmal­betrag abgefunden und steuerlich sehr günstig
tet werden, erreicht werden. Wer mit weniger Pension       behandelt.
zufrieden ist, kann seine Beiträge einschränken (auf
50 % des Dienstgeberbeitrages) oder gar nichts beitra-     Kann ich auch einzahlen, bevor
gen (Details siehe Gemeinsame Bestimmungen § 11). Zur      die Raiffeisenbank/-kasse für mich
Möglichkeit die Pension mit eigenen Beiträgen zu erhöhen   zu zahlen beginnt?
siehe Kapital F – Prämienbegünstigte Pensionsvorsorge.     Nein. Dienstnehmerbeiträge sind nur dann möglich,
                                                           wenn gleichzeitig ein Beitrag des Dienstgebers gezahlt
Kann ich meine eigenen Beiträge                            wird. Sie dürfen auch grundsätzlich nicht höher sein
(Dienst­nehmerbeiträge) später in der Höhe                 als der Dienstgeberbeitrag. Ausnahmen von diesem
verändern? Welche Folgen hat das?                          Prinzip gibt es nur, wenn kein Dienstgeberbeitrag mehr
Ja. Dienstnehmerbeiträge können ohne Angabe von            gezahlt werden kann, z.B. bei Widerruf, Aussetzen oder
Gründen eingeschränkt (von 100 % auf 50 % oder             Einschränken der Dienstgeberbeiträge, unter bestimm-
EUR 83,33 reduziert) oder ausgesetzt (z.B. für 3 Jahre)    ten Voraussetzungen auch beim Arbeitsplatzwechsel.
werden. Ein späteres Erhöhen oder Wiederaufnehmen
ist möglich, man ist jedoch mindestens für zwei Jahre      Wirkt es sich auf meine Beiträge aus,
an seine Entscheidung gebunden. Durch eine geringere       wenn ich die Altersteilzeit gemäß § 27 AlVG
Beitragszahlung vermindert sich auch die zu erwartende     in Anspruch nehme?
Pension. Besonders stark könnte das einen Mitarbeiter      Für Altersteilzeitvereinbarungen gilt als Beitrags­
im Falle der Berufsunfähigkeit treffen – der erhöhte       bemessungsgrundlage das letzte unmittelbar vor
Risikoschutz für Eigenbeiträge fehlt. Übrigens: Ein spä-   Antritt der Altersteilzeit bezogene Gehalt (Monats­
teres „Nachkaufen“ von Beiträgen ist gesetzlich nicht      grundgehalt entsprechend der kollektivvertraglichen
möglich (Details siehe Gemeinsame Bestimmungen             Einstufung exklusive aller Zulagen [mit Ausnahme
§ 21). Sollten Sie Dienstnehmerbeiträge im Rahmen          der Überleitungszulage], Zuschläge, Mehr­    dienst­
der prämienbegünstigten Pensionsvorsorge gemäß             leistungsvergütungen etc.).
14 | E – Steuerrechtliche Fragen.

    E – STEUERRECHTLICHE FRAGEN.

         Wie wird die Pension einmal besteuert werden?                        Muss ich die Beiträge, die meine Raiffeisen­
         Der Teil der Pension, den die Raiffeisenbank/-kasse                  bank/-kasse für mich einzahlt, versteuern?
         durch Dienstgeberbeiträge finanziert hat, ist in der                 Wie werden die eigenen Beiträge versteuert?
         Pensionsauszahlungsphase lohnsteuerpflichtig, jedoch                 Die Beiträge, die die Raiffeisenbank/-kasse ein-
         von Sozialversicherungsbeiträgen befreit. Steuer­                    zahlt, sind beim Mitarbeiter steuer- und abgaben-
         begünstigt werden Pensionsabfindungen (wenn Ihr                      frei. Sie gelten also nicht als Gehaltsbestandteil.
         Pensionsguthaben unter der Abfindungsgrenze liegt)                   Dienstnehmerbeiträge können innerhalb des persön-
         ausgezahlt. Der Teil der Pension, den Sie durch Ihre eige-           lichen Sonderausgabenrahmens gemäß § 18 EStG*
         nen Beiträge erworben haben, wird ebenfalls begüns-                  geltend gemacht werden oder im Rahmen der prä-
         tigt behandelt: Wenn Sie Ihre Beiträge im Rahmen                     mienbegünstigten Pensionsvorsorge gemäß § 108a
         der Sonderausgaben geltend machen, sind 75 % der                     EStG (Details siehe Kapitel F – Prämienbegünstigte
         Pension steuerfrei, im Rahmen des „Prämienmodells“                   Pensionsvorsorge).
         erworbene Pensionsteile sind zu 100 % steuer-
         frei (Details siehe Kapitel F – Prämienbegünstigte
         Pensionsvorsorge).

         *Wichtig: Das „Sonderausgabenmodell“ können Sie nur nutzen, wenn Sie bereits vor dem 1.1.2016 Ihre Dienstnehmerbeiträge steuerlich als
         Sonderausgaben abgesetzt haben. In diesem Fall können Sie das auch noch bis zum Jahr 2020 tun.
F – Prämienbegünstigte Pensionsvorsorge. | 15

F – PRÄMIENBEGÜNSTIGTE PENSIONSVORSORGE.

  Ihr Dienstgeber hat mit den eingezahlten Beiträgen in        zu 100 % steuerfrei (nur im Falle einer Abfindung ist
  die Valida für ein stabiles Fundament Ihrer Pensions­        die Prämie zurückzuerstatten). Um dieses Modell in
  vorsorge gesorgt. Zusätzlich zu den Dienst­    geber­        Anspruch zu nehmen, müssen Sie in Österreich unbe-
  beiträgen können Sie freiwillig eigene Beiträge (sog.        schränkt steuerpflichtig sein.
  Dienstnehmerbeiträge) einzahlen und so Ihre Pension        oder
  noch weiter erhöhen.                                        Sonderausgaben (gem. § 18 Abs 1 Z 2 EStG)
                                                               Wenn Sie bereits vor dem 1.1.2016 Ihre Eigenbeiträge
  Voraussetzungen für die Inanspruchnahme                      steuerlich als Sonderausgaben abgesetzt haben,
  der prämienbegünstigten Pensionsvorsorge                     können Sie das auch noch bis zum Jahr 2020
  gemäß § 108a EStG („Prämienmodell“).                         tun (danach fällt dieses Modell weg). Die Pension
  Sie können für Dienstnehmerbeiträge das Prämien­             aus diesen Beiträgen ist zu 75 % steuerfrei.
  modell in Anspruch nehmen und für derzeit maximal
  EUR 1.000,– jährlich eine staatliche Prämie lukrieren.     Antrag auf staatlichen Prämie.

  Unabhängig von der Höhe des Dienstgeberbeitrages           Wie?
  können Sie EUR 83,33 monatlich (1.000-Euro-                Die Prämie wird mit dem Antragsformular „Antrag auf
  Prämienmodell gem. § 108a (2) EStG) als Eigenbeitrag       Erstattung der Einkommensteuer (Lohnsteuer) gemäß
  in Ihre Pensionskassenvorsorge einbringen, sofern          § 108a Einkommensteuergesetz (EStG) 1988“ beantragt.
  Sie einen Prämienantrag gestellt haben. Durch diese        Dieses Antragsformular finden Sie auf www.valida.at.
  Zahlung sichern Sie sich die maximale Ausnutzung           Weiters erhalten Sie das Antragsformular bei jedem
  der staatlichen Förderung. Voraussetzung hierfür ist       Finanzamt.
  allerdings, dass Sie in Österreich unbeschränkt steuer-
  pflichtig sind.                                            Wo?
                                                             Geben Sie den ausgefüllten und unterfertigten
  Höhe der staatlichen Prämie.                               Prämienantrag bei Ihrem Dienstgeber zur Weiterleitung
  Die variable Prämie wird jährlich wie beim Bausparen       an die Valida ab. Die Valida beantragt die Prämie bei
  vom Bundesminister für Finanzen neu festgelegt.            den zuständigen Finanzbehörden. Im Gegensatz zu
                                                             den Sonderausgaben können Sie die Prämie nicht
  Steuerliche Begünstigung Ihrer                             direkt beim Finanzamt geltend machen.
  Dienst­nehmer­beiträge.
  Sie können sich zwischen zwei Modellen entscheiden:        Wann?
   1.000-Euro-Prämienmodell (gem. § 108a EStG)              Die Prämie wird von der Valida erstmals für das Jahr
    Für Dienstnehmerbeiträge bis jährlich EUR 1.000,–        beantragt, in dem der Prämienantrag gestellt wird
    können Sie eine staatliche Prämie beantragen.            (Antragstellung bei der Valida spätestens bis zum 31.12.
    Die Prämie wird im darauf folgenden Jahr Ihrem           für das betreffende Kalenderjahr möglich). Es ist nicht
    Betriebspensionskonto gutgeschrieben. Wie beim           möglich, die Prämie rückwirkend für Vorjahre zu bean-
    Bausparen wird die Prämie jährlich vom Finanz­minister   tragen. Der Prämienantrag gilt bis auf Widerruf und
    neu festgelegt. Die Pension aus diesen Beiträgen ist     muss nicht jährlich neu gestellt werden.
16 | F – Prämienbegünstigte Pensionsvorsorge.

         Hinweise zum Ausfüllen des                                                          v Tragen Sie hier jenen Betrag ein, für den Sie die
         Antrags­formulars:                                                                  staatliche Prämie beantragen. Wenn Sie die Prämie
         Die im Folgenden dargestellte Variante A (u bis v)                                  ausschließlich für Ihre Valida–Beiträge nutzen wol-
         und Variante B (w bis x) schließen einander aus.                                    len, dann tragen Sie in das Betragsfeld EUR 1.000,–
         (Anmerkung: Wir erhalten fast ausschließlich Anträge                                (=gesetzlicher Höchstbetrag) ein. Das können Sie
         mit der Variante A.)                                                                auch dann tun, wenn Ihre Dienstnehmer-Beiträge
                                                                                             diesen Betrag voraussichtlich nicht erreichen werden.
         Variante A                                                                          Die Prämie wird im Rahmen Ihres Antrages für die tat-
         Sie haben noch keinen Prämienantrag gestellt oder                                   sächlich gezahlten Beiträge in Anspruch genommen
         wollen die Höhe der zu beantragenden Prämie ändern:                                 und Sie brauchen bei einer Erhöhung der Beiträge
                                                                                             nicht jährlich einen neuen Antrag zu stellen. Ihr
         u Kreuzen Sie bitte dieses Kästchen an.                                             Prämienantrag ist fertig.

                                       Ich scheine in einer weiteren Abgabenerklärung zu einer prämienbegünstigten Pensions-
                                       vorsorge im Sinne des § 108a EStG 1988 als Antragstellerin/Antragsteller nicht auf.

                                                                                                                               Betrag in Euro
                         u     X       Ich beantrage Prämien für eine Bemessungsgrundlage in Höhe von                          1.000 ,–           v

                                       Ich scheine in einer weiteren Abgabenerklärung zu einer prämienbegünstigten Pensionsvorsorge im Sinne
                                       des § 108a EStG 1988 als Antragstellerin/Antragsteller auf, in welcher ich Prämienleistungen für eine

                                                                                                                               Betrag in Euro
                                       Bemessungsgrundlage in Anspruch nehme in Höhe von
                                                                                                                               Betrag in Euro
                                       Ich beantrage weitere Prämien für eine Bemessungsgrundlage in Höhe von

         Variante B                                                                          Sie in das dazugehörige Betragsfeld jenen Betrag
         Sie haben bereits einen Prämienantrag gestellt und                                  ein, für den Sie bereits einen Prämienantrag gestellt
         die maximale Prämie noch nicht voll ausgeschöpft.                                   haben.
         In diesem Fall können Sie für Ihre Valida-Beiträge die
         restliche Prämie beantragen:                                                        x Kreuzen Sie bitte auch dieses Kästchen an und
                                                                                             tragen Sie jenen Betrag ein, der noch auf die vollen
         w Kreuzen Sie bitte dieses Kästchen an und tragen                                   EUR 1.000,– fehlt. Ihr Prämienantrag ist fertig.

                                         Ich scheine in einer weiteren Abgabenerklärung zu einer prämienbegünstigten Pensions-
                                         vorsorge im Sinne des § 108a EStG 1988 als Antragstellerin/Antragsteller nicht auf.

                                                                                                                                 Betrag in Euro
                                         Ich beantrage Prämien für eine Bemessungsgrundlage in Höhe von

                                         Ich scheine in einer weiteren Abgabenerklärung zu einer prämienbegünstigten Pensionsvorsorge im Sinne
                                         des § 108a EStG 1988 als Antragstellerin/Antragsteller auf, in welcher ich Prämienleistungen für eine

                                                                                                                                 Betrag in Euro
                           w       X     Bemessungsgrundlage in Anspruch nehme in Höhe von
                                                                                                                                 Betrag in Euro
                           x       X     Ich beantrage weitere Prämien für eine Bemessungsgrundlage in Höhe von

           Achtung!
           Die Prämie kann nur dann beantragt werden, wenn das Antragsformular
            vollständig ausgefüllt ist (die Angabe der Sozialversicherungsnummer ist dabei unbedingt erforderlich)
            der Antrag mit Datum und Unterschrift versehen wird und
            bis spätestens 31.12. bei der Valida einlangt!
G – Weitere wichtige Fragen. | 17

G – WEITERE WICHTIGE FRAGEN.

  Wenn ich von einer Raiffeisenbank/-kasse                      bei einem Austritt mit 31. August endet die Frist für
  zu einem anderen Raiffeisen-Unternehmen                       diesen Zeitraum am 1. November). Fällt das Ende der
  wechsle, muss ich dann wieder vier Jahre                      Frist auf einen Sonn- oder Feiertag, endet die Frist mit
  auf meine Einbeziehung in die Pensions-                       dem nächstfolgenden Werktag. Die Meldung an die
  kassenvorsorge warten?                                        Pensionskasse über einen solchen Wechsel erfolgt
  In so einem Fall wird die Dienstzeit beim vorigen             innerhalb einer Frist von sechs Monaten ab Beendigung
  Dienstgeber auf die Wartefrist auf Beitragszahlung            des Dienstverhältnisses; erfolgt keine diesbezügliche
  beim neuen Dienstgeber angerechnet, sofern der                Meldung an die Pensionskasse, liegt keine sofortige
  Wechsel innerhalb von Unternehmen erfolgt, die                Unverfallbarkeit vor.
  dem Geltungsbereich des Kollektivvertrages für die
  Angestellten der Raiffeisen Bankengruppe und der              Ein verfallenes Kapital wird allen anderen Pensions­
  Raiffeisen-Revisionsverbände unterliegen oder inner-          konten anteilsmäßig gutgeschrieben. Keine Wartezeit
  halb von Unternehmen, deren Mehrheitsbeteiligung bei          auf Unverfallbarkeit gibt es für die Dienstnehmer­
  einem oder mehreren Unternehmen liegt, die in den             bei­
                                                                   träge (Details siehe Gemeinsame Bestimmungen
  Geltungsbereich dieses Kollektivvertrages fallen.             §§ 17 und 18).

  Zwischen dem alten und dem neuen Dienstverhältnis             Wichtig:
  dürfen maximal zwei Monate und ein Tag liegen und             Die Wartezeit auf Unverfallbarkeit gilt nur bei
  kein anderes Dienstverhältnis darf in diesem Zeitraum         Beendigung des Dienstverhältnisses, sie gilt nicht
  bestanden haben (dh beispielsweise bei einem Austritt         für den Leistungsfall (Alters-, Berufsunfähigkeits- und
  mit 31. August endet die Frist für diesen Zeitraum am         Hinterbliebenenpension)!
  1. November). Fällt das Ende der Frist auf einen Sonn-
  oder Feiertag, endet die Frist mit dem nächstfolgenden        Läuft meine Raiffeisen-KV-Pensionskassen-
  Werktag.                                                      Regelung weiter, wenn ich von meiner Raiff­
                                                                eisenbank/-kasse Sonderurlaub bekomme?
  Was passiert, wenn mein Dienstverhältnis                      Bei Sonderurlaub, z.B. zur Vollendung eines Studiums,
  vor Pensionsantritt endet? Wenn ich z.B. von                  wird üblicherweise kein Gehalt bezahlt. Damit fällt
  meiner Raiffeisenbank/-kasse in ein anderes                   auch die Verpflichtung zur Beitragszahlung für die
  Raiffeisen-Unternehmen wechsle?                               Raiffeisenbank/-kasse weg. Der Sonderurlaub unter-
  Für diesen Fall sieht das Raiffeisen-KV-Pensionskassen-       bricht die Wartezeit auf Unverfallbarkeit nicht. Ob der
  Modell eine positive Regelung für die Mitarbeiter vor:        Zeitraum des Sonderurlaubs auf die Wartezeit auf
  die Unverfallbarkeit. Die bereits erworbenen Pensions-        Beitragszahlung angerechnet wird, hängt von der indi-
  ansprüche bleiben für den Mitarbeiter erhalten und können     viduellen Regelung ab.
  im Sinne des „Rucksackprinzips“ auch in eine neue
  Betriebspension mitgenommen werden. Für den vom               Was passiert, wenn ich in Karenz gehe?
  Dienstgeber finanzierten Teil muss allerdings die Wartezeit   Aufgrund eines Urteils des Europäischen Gerichtshofes
  auf Unverfallbarkeit von drei Jahren ab Beitragsbeginn        sind während der Mutterschutzfrist weiterhin Dienst­
  erfüllt sein, sonst ist dieser Pensionsteil verfallen.        geber­beiträge zu leisten, in der Karenzzeit allerdings
                                                                ruht die Beitragszahlung durch die Raiffeisenbank/-
  Sofortige Unverfallbarkeit (keine Wartezeit auf Unverfall­    kasse. Der Ablauf der Unverfallbarkeitsfrist wird da-
  barkeit) tritt allerdings ein, wenn ein Wechsel innerhalb     durch nicht hinausgeschoben. Die Wartezeit auf
  von Unternehmen erfolgt, die dem Geltungsbereich des          Unverfallbarkeit und die Wartezeit auf Beitragszahlung
  Kollektivvertrages für die Angestellten der Raiffeisen        werden durch die Karenzzeit und die Mutterschutzfrist
  Bankengruppe und der Raiffeisen-Revisionsverbände             nicht unterbrochen.
  unterliegen oder innerhalb von Unternehmen, deren
  Mehrheitsbeteiligung bei einem oder mehreren                  Was geschieht, während ich meinen
  Unternehmen liegt, die in den Geltungsbereich dieses          Präsenz- oder Zivildienst absolviere?
  Kollektivvertrages fallen. Das Dienstverhältnis beim          In der Zeit des Präsenz- oder Zivildienstes ruht die
  neuen Dienstgeber muss innerhalb zweier Monate und            Beitragszahlung durch die Raiffeisenbank/-kasse. Die
  einem Tag an das beendete Dienstverhältnis anschlie-          Wartezeit auf Unverfallbarkeit und die Wartezeit auf
  ßen, es darf auch kein anderes Dienstverhältnis in            Beitragszahlung werden durch den Präsenz- oder
  diesem Zeitraum bestanden haben (d.h. beispielsweise          Zivildienst nicht gehemmt.
18 | G – Weitere wichtige Fragen.

         Was geschieht bei Krankheit?                                             Ist meine Zusage, eine Raiffeisen-KV-
         Solange die Raiffeisenbank/-kasse verpflichtet                           Pension zu erhalten, eigentlich sicher?
         ist, ein Gehalt* zu zahlen, werden auch Pensions­                        Kann ich mich in meinen Planungen für
         kassenbeiträge geleistet. Die Wartezeit auf Unver­                       den Lebensabend darauf verlassen?
         fallbarkeit wird durch eine Krankheit, die länger als der                Ihre Raiffeisen-Pensionszusage ist im Kollektivvertrag
         Entgeltfortzahlungszeitraum dauert, nicht verlängert.                    verankert und kann nur mehr durch eine neuerli-
         Auf die Wartezeit auf Beitragszahlung werden diese                       che Kollektivvertragsbestimmung geändert werden.
         Zeiten angerechnet.                                                      Die Verwaltung der Beiträge über­    nimmt die Valida,
                                                                                  hinter der die gesamte Raiffeisen Bankengruppe
         Ändert sich etwas, wenn ich heirate oder                                 steht. Strenge gesetzliche Bestimmungen, z.B. über
         eine eingetragene Partnerschaft begründe?                                Veranlagungsformen und ‑ergebnisse, Eigenkapital,
         Ihr Partner erwirbt grundsätzlich nach einer Wartezeit                   sowie Kon­trollorgane wie Prüfaktuar, Staatskommissär
         von drei Jahren Anspruch auf eine Witwen(r)pension                       und Wirtschaftsprüfer garantieren höchste Sicher­heit.
         (Details siehe Gemeinsame Bestimmungen § 4 (4)). Sie                     Zudem ist das Pensionsvermögen (in so genann-
         müssen die Verehelichung bzw. die Begründung einer                       ten Veranlagungs- und Risikogemeinschaften) strikt
         eingetragenen Partnerschaft der Valida vorerst nicht                     von dem der verwaltenden Gesellschaft getrennt. Ein
         mitteilen, Nachweise sind erst im allfälligen Leistungsfall              Vertreter der Raiffeisen-Mitarbeiter hat einen Sitz im
         erforderlich. Sollte sich durch die Heirat Ihr Name                      Aufsichtsrat der Valida und hat in die­ser Funktion alle
         ändern, melden Sie dies bitte Ihrem Dienstgeber zur                      gesetzlichen Kontroll- und Mitspracherechte.
         Weiterleitung an die Valida.

         * Bei langer Krankheit wird als Gehalt der Zuschuss gemäß § 16 (3) des Kollektivvertrages für die Angestellten der Raiffeisen Bankengruppe und
         der Raiffeisen-Revisionsverbände verstanden (49 % der vollen Geld- und Sachbezüge des Monats, das für die Berechnung des Krankengeldes
         nach dem ASVG herangezogen wird).

                                                              Karenzurlaub nach          Präsenz-,          Lange                  Unbezahlter
                                         Mutterschutz         Mutterschutz**             Zivildienst        Krankheit***           Sonderurlaub
          Wartefrist auf                 Nicht                Nicht                      Nicht              Nicht                  Unterbrochen
          Einbeziehung                   unterbrochen         unterbrochen               unterbrochen       unterbrochen
          Beitragszahlung durch          Ja                   Nein                       Nein               Nur solange        Nein
          den Dienstgeber                                                                                   Dienstgeber Gehalt
                                                                                                            zahlt****
          Vorrückungen der               Berücksichtigt       Berücksichtigt             Berücksichtigt     Berücksichtigt         Nicht
          Bemessungsgrundlage                                                                                                      berücksichtigt
          Wartezeit auf                  Nicht                Nicht                      Nicht              Nicht                  Nicht
          Unverfallbarkeit               unterbrochen         unterbrochen               unterbrochen       unterbrochen           unterbrochen

          **Nach dem Mutterschutzgesetz und Väter-Karenzgesetz
          ***Bei einer Krankheit, die länger als der Entgeltfortzahlungszeitraum dauert
          ****Bei langer Krankheit wird als Gehalt der Zuschuss gemäß § 16 (3) des Kollektivvertrages für die Angestellten der Raiffeisen Bankengruppe
          und der Raiffeisen-Revisionsverbände verstanden (49 % der vollen Geld- und Sachbezüge des Monats, das für die Berechnung des Kranken-
          geldes nach dem ASVG herangezogen wird).
G – Weitere wichtige Fragen. | 19

Wer ist die Valida Pension AG?                            Können meine Freunde und Verwandten beim
Die die Valida Pension AG hat als erste österrei-         Raiffeisen-Pensionskassen-Modell mitmachen?
chische Pensionskasse eine Konzession erhal-              Das Raiffeisen-Pensionskassen-Modell wurde spezi-
ten. Die Valida ist eine der größten überbetriebli-       ell und ausschließlich für Mitarbeiter der Raiffeisen
chen Pensionskassen Österreichs. Neben Kunden im          Bankengruppe eingerichtet. Außenstehende Unter­
Banken-Bereich zählen auch namhafte Unternehmen           nehmen können für ihre Mitarbeiter jedoch ebenfalls eine
wie z.B. die Austria Tabak, die Arbeiterkammern,          Pensionskassen-Lösung vereinbaren, die dann in einer
Arbeitsmarktservice, Kammer der Wirtschaftstreuhänder,    Allgemeinen Veranlagungs- und Risikogemeinschaft
Münze Österreich, Oesterreichische Nationalbank,          der Valida verwaltet wird. Pensionskassen-Vorsorge
mehrere Landes-Elektrizitätsgesellschaften, einige        ist jedoch immer an einen Dienstgeberbeitrag gebun-
Landwirtschaftskammern, zahlreiche Klein- und Mittel­     den. Eine Privatperson kann somit nicht alleine – ohne
betriebe, Gemeinden sowie die Länder Oberösterreich,      Dienstgeber – einen Pensionskassenbeitrag zahlen.
Steiermark und Vorarlberg zu ihren Kunden.
                                                          Kann ich eigentlich auf die Einbeziehung in
Die Valida Pension AG ist eine 100 % Tochter der Valida   das Raiffeisen-KV-Pensionskassen-Modell
Holding AG, die alle Unternehmen der Raiffeisen-/         verzichten?
UNIQA-Gruppe mit dem Geschäftsfeld „betriebliche          Ja, Sie könnten verzichten, indem Sie die Zustim­
Altersvorsorge“ vereint. Dadurch können verstärkt         mungserklärung (Arbeitnehmererklärung) nicht unter-
Synergien generiert werden. Als Aktionäre stehen die      schreiben. Sie erhalten jedoch keine kollektiv­vertragliche
Raiffeisen Bank International AG, die UNIQA Insurance     „Ersatzleistung“. Sie haben bei einem Verzicht also nur
Group AG und das Bankhaus Schelhammer & Schattera         Nachteile, bei einem Mitmachen ausschließlich Vorteile.
hinter ihr.
20 | H – Fragen zum Vertragsabschluss. I – Berechnungsbeispiele.

   H – FRAGEN ZUM VERTRAGSABSCHLUSS.

         Was muss ich bei meiner Einbeziehung                                   Was passiert mit den bereits für
         eigentlich unterschreiben?                                             Mitarbeiter der KV VI-Stufe bestehenden
         Werden Sie durch einen Betriebsrat vertreten, unter-                   Pensionszusagen?
         zeichnet er für alle von ihm vertretenen Mitarbeiter                   Sie können – im Einvernehmen zwischen Dienstgeber
         eine Betriebsvereinbarung. Ist dies nicht der Fall,                    und Dienstnehmer – an die Valida übertragen werden.
         tritt an Stelle der Betriebsvereinbarung die inhaltlich                Von der Valida werden die entsprechend entwickelten
         gleiche Vorsorgevereinbarung, ein Vertrag zwischen                     Modelle angeboten.
         jedem einzubeziehenden Dienstnehmer und dem
         Dienstgeber. Jeder Mitarbeiter erhält ein persönliches                 Welche Unterlagen verbleiben bei mir?
         Exemplar. Außerdem unterzeichnet jeder Begünstigte,                    In dieser Informationssammlung finden Sie zusam-
         unabhängig ob eine Betriebsvereinbarung oder eine                      mengefasst die wesentlichsten Punkte Ihrer Raiffeisen-
         Vorsorgevereinbarung zugrunde liegt, eine so genannte                  Pension, insbesondere auch die §§ 41 bis 44 aus
         Zustimmungserklärung (Arbeitnehmererklärung). Darin                    dem Kollektivvertrag sowie die Gemeinsamen
         nehmen Sie die Raiffeisen-KV-Pensionskassen-Lösung                     Bestimmungen. Wir empfehlen Ihnen, Ihre unterschrie-
         formell an, bestimmen die eigenen Beiträge, bevoll-                    bene Zustimmungserklärung (Arbeitnehmererklärung)
         mächtigen die Pensionskasse zur Infor­mations­einholung                zu kopieren. Ist in Ihrer Raiffeisenbank/-kasse
         auch im Todesfall (um im Sinne aller Anwartschafts-                    kein Betriebsrat eingerichtet, erhalten Sie Ihre
         und Leistungsberechtigten dem Missbrauch durch                         Vorsorgevereinbarung. Wurde eine Betriebs­     verein­
         einige wenige vorzubeugen) und ihren Dienstgeber zur                   barung von Ihrem Betriebsrat unterzeichnet, dient ein
         Datenweitergabe (sonst könnte z.B. kein persönliches                   Exemplar als Aushang, in das Sie dann Einsicht haben.
         Konto bei der Valida geführt werden).

   I – BERECHNUNGSBEISPIELE.

         Die folgenden Beispiele beruhen auf folgenden                          tigen Veranlagungserfolg von z.B. ca. 3 % erfolgt eine
         Annahmen:                                                              Wertanpassung von bis zu 1 %.

         Raiffeisen-Grundmodell                                                 In nachstehenden Berechnungen finden Sie in der
          Valida Activ Pension mit erhöhtem Risikoschutz                       Spalte „Zusätzliche Betriebspension bei Nutzung
          2 % Rechnungszins                                                    des 1.000-Euro-Prämienmodells“ die Erhöhung Ihrer
                                                                                Pensionszahlung wenn Sie Eigenbeiträge in Höhe
         Monatlicher Beitrag:                                                   von jährlich EUR 1.000,– leisten und das 1.000-Euro-
          EUR 100,–                                                            Prämienmodell in Anspruch nehmen.
          wird 12 mal jährlich vom Dienstgeber an die Valida
           bezahlt                                                              Bei Austritt beim Dienstgeber haben Sie die Möglichkeit
          jährliche Wertanpassung: 1,5 %                                       die Betriebspension für den Zeitraum der Abfertigung
                                                                                (bei „Abfertigung alt“) ruhen zu lassen. Damit erfolgt
         Wertanpassung der Pension:                                             die Auszahlung ab einem späteren Zeitpunkt und kann
         variabel; abhängig vom langfristigen, durchschnitt-                    etwas höher ausfallen.
         lich erzielten Veranlagungserfolg (Bei einem langfris-

         Hinweis: Die angeführten Werte wurden basierend auf dem Geschäftsplan der Valida Pension AG, der versicherungsmathematischen
         Rechnungsgrundlagen AVÖ 2018 P (Angestellte) und einem Rechnungszins in Höhe von 2 % ermittelt. Änderungen der Werte aufgrund geän-
         derter Wirtschafts-, Sterblichkeits- oder Invalidisierungsverhältnisse sind möglich.

         Die Performanceergebnisse der Vergangenheit dienen nur zur Orientierung und lassen keine Rückschlüsse auf die zukünftige Entwicklung zu.
         Den Berechnungen wurde aus Gründen der Praktikabilität die Annahme einer konstanten Wertentwicklung zugrunde gelegt. Da die Veranlagung
         des Pensionskapitals an den Finanz- und Kapitalmärkten erfolgt, ist jedoch nicht davon auszugehen, dass in jeder Periode ein Ergebnis glei-
         cher Höhe erwirtschaftet wird. Infolge dieser Schwankungen des Ergebnisses der Veranlagungs- und Risikogemeinschaft kann es in einzelnen
         Jahren auch zur Verringerung von Anwartschaften und Pensionsleistungen kommen.

         Alle Angaben erfolgen trotz sorgfältigster Bearbeitung ohne Gewähr und eine Haftung der Valida ist ausgeschlossen.
Sie können auch lesen