Zwischenbericht zum 31. März 2021 - BKS Bank
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Zwischenbericht zum 31. März 2021
Inhaltsverzeichnis
Inhaltsverzeichnis
BKS Bank Konzern im Überblick 3
Vorwort der Vorstandsvorsitzenden 4
Konzernlagebericht 7
Wirtschaftliches Umfeld 8
Vermögens- und Finanzlage 9
Ergebnisentwicklung 11
Segmentbericht 14
Konsolidierte Eigenmittel 16
Risikomanagement 17
Vorschau auf das Gesamtjahr 18
Konzernabschluss nach IFRS 21
Gesamtergebnisrechnung für den Zeitraum 01. Jänner bis 31. März 2021 22
Konzernbilanz zum 31. März 2021 25
Eigenkapitalveränderungsrechnung 26
Geldflussrechnung 28
Erläuterungen (Notes) zum Konzernabschluss der BKS Bank 29
Erklärungen der gesetzlichen Vertreter 49
Unternehmenskalender 2021 50
Zukunftsbezogene Aussagen
Dieser verkürzte Zwischenbericht enthält Angaben und Prognosen, die sich auf die zu-
künftige Entwicklung des BKS Bank Konzerns beziehen. Die Prognosen stellen Einschät-
zungen dar, die wir auf Basis aller uns zum Stichtag 26. Mai 2021 zur Verfügung stehen-
den Informationen getroffen haben. Sollten die den Prognosen zugrunde gelegten
Annahmen nicht eintreffen oder Risiken eintreten, so können die tatsächlichen Ergeb-
nisse von den zurzeit erwarteten Ergebnissen abweichen. Mit diesem Zwischenbericht ist
keine Empfehlung zum Kauf oder Verkauf von Aktien der BKS Bank AG verbunden.
Disclaimer
Dieser verkürzte Zwischenbericht ist nicht prüfungspflichtig und wurde daher keiner voll-
ständigen Prüfung bzw. Durchsicht eines Abschlussprüfers unterzogen. Die vorliegende
deutsche Version ist die authentische und für alle rechtlichen Aspekte relevante Fassung.
Zwischenberichte in englischer Sprache sind Übersetzungen.
Minimal abweichende Werte in Tabellen und Grafiken sind auf Rundungsdifferenzen zu-
rückzuführen. Zur leichteren Lesbarkeit wurde die männliche Form gewählt. Frauen und
Männer werden in den Texten gleichermaßen angesprochen.
2BKS Bank Konzern im Überblick
BKS Bank Konzern im Überblick
Erfolgszahlen in Mio. EUR 1. Qu. 2020 1. Qu. 2021 ± in %
Zinsüberschuss 34,9 32,9 -5,7
Risikovorsorgen -6,3 -6,2 -1,5
Provisionsüberschuss 16,9 16,8 -0,5
Verwaltungsaufwand -30,0 -32,7 8,9
Periodenüberschuss vor Steuern 4,9 14,1 >100
Periodenüberschuss nach Steuern 2,5 10,9 >100
Bilanzzahlen in Mio. EUR 31.12.2020 31.03.2021 ± in %
Bilanzsumme 9.856,5 9.868,3 0,1
Forderungen an Kunden nach Risikovorsorgen 6.570,0 6.660,1 1,4
Primäreinlagen 7.399,3 7.575,0 2,4
• hiervon Spareinlagen 1.401,7 1.391,6 -0,7
• hiervon verbriefte Verbindlichkeiten inklusive Nachrangkapital 857,0 894,0 4,3
Eigenkapital 1.362,7 1.378,6 1,2
Betreute Kundengelder 18.958,5 19.972,5 5,4
• hiervon Depotvolumen 11.559,2 12.397,5 7,3
Eigenmittel nach CRR in Mio. EUR 31.12.2020 31.03.2021 ± in % (Pkt.)
Total Risk Exposure Amount 5.664,1 5.749,8 1,5
Eigenmittel 916,1 937,8 2,4
• hiervon hartes Kernkapital (CET1) 669,3 664,9 -0,7
• hiervon Kernkapital (CET1 und AT1) 725,2 725,2 0,0
Kernkapitalquote (in %) 12,8 12,6 -0,2
Gesamtkapitalquote (in %) 16,2 16,3 0,1
Unternehmenskennzahlen 31.12.2020 31.03.2021 ± in % (Pkt.)
Return on Equity nach Steuern 5,6 4,3 -1,3
Return on Assets nach Steuern 0,8 0,6 -0,2
Cost-Income-Ratio (Aufwand/Ertrag-Koeffizient) 53,9 64,6 10,7
Risk-Earnings-Ratio (Kreditrisiko/Zinsüberschuss) 18,5 18,7 0,2
Non-performing Loan-Quote (NPL-Quote) 1,7 1,8 0,1
Net Stable Funding Ratio (NSFR) 117,2 122,2 5,0
Liquidity Coverage Ratio (LCR) 158,1 179,5 21,4
Leverage Ratio 8,0 7,9 -0,1
Ressourcen 31.12.2020 31.03.2021
Durchschnittlicher Mitarbeiterstand 963 982
Anzahl der Geschäftsstellen 64 64
Die BKS Bank-Aktie 31.12.2020 31.03.2021
Anzahl Stamm-Stückaktien (ISIN AT0000624705) 41.142.900 42.942.900
Anzahl Stamm-Stückaktien (ISIN AT0000A2HQD1) 1.800.000 -
Höchstkurs Stamm-/Stamm-Umtausch/Vorzugsaktie in EUR 16,0/13,6/15,0 13,5/-/-
Tiefstkurs Stamm-/Stamm-Umtausch/Vorzugsaktie in EUR 11,3/11,8/10,3 11,5/-/-
Schlusskurs Stamm-/Stamm-Umtausch/Vorzugsaktie in EUR 12,5/13,6/- 11,5/-/-
Marktkapitalisierung in Mio. EUR 538,8 493,8
3Vorwort der Vorstandsvorsitzenden
Sehr geehrte
Damen und Herren,
ich freue mich, dass wir Ihnen diesen Daher ist das Thema Umwelt- und Klima-
Zwischenbericht in Tagen des Aufbruchs schutz mitten im Kerngeschäft von Ban-
legen dürfen. Das Fortschreiten des ken angekommen, und dominiert gemein-
Covid-19-Impfprogramms und die Mitte sam mit der Digitalisierung unser strate-
Mai gesetzten Öffnungsschritte sind ein gisches Arbeitsprogramm
Silberstreif am Horizont – und ein wichti-
ger Eckpfeiler für die konjunkturelle Erho-
lung unseres Landes. Starke Nachfrage nach nachhaltigen
Finanzierungen
In der BKS Bank steht das Jahr 2021 ganz Als nachhaltigste Bank Österreichs unter-
im Zeichen von Green Banking. Die so- stützt die BKS Bank ihre Privat- und Fir-
wohl von der EU als auch von Österreich menkunden dabei, von diesen Chancen
angestrebte Klimaneutralität wird große zu profitieren. Dies spiegelt sich auch in
wirtschaftliche und regulatorische Verän- der steigenden Nachfrage nach unseren
derungen mit sich bringen. Die Themen nachhaltigen Produkten wider. Diese
erneuerbare Energie, Kreislaufwirtschaft, konnten wir im ersten Quartal 2021 erneut
Dekarbonisierung oder Maßnahmen zur ausbauen. Das Volumen nachhaltiger
Erhöhung der Biodiversität werden zahlrei- Produkte von 636,6 Mio. EUR entspricht
che Branchen betreffen und neue Chan- mittlerweile einem Anteil von 6,5% unse-
cen und Risiken bringen und diesen The- rer Bilanzsumme. Den größten Anteil da-
men wollen wir uns offensiv stellen. So ran haben nachhaltige Finanzierungen
hat die Europäische Union bekanntgege- (446,6 Mio. EUR), mit denen wir ein über-
ben zwischen 2021 und 2030 öffentliche durchschnittliches Wachstum seit Jahres-
und private Investitionen in Klimaprojekte ende von 7,5% verzeichneten. Die Forde-
von „mindestens 1 Billion Euro“ mobilisie- rungen an Kunden vor Risikovorsorge von
ren zu wollen, das sind 100 Milliarden 6,8 Mrd. EUR lagen um 1,4% über dem
Euro pro Jahr und ein Großteil dieser In- Jahresultimowert von 2020.
vestitionen wird über Banken finanziert
werden.
4Vorwort der Vorstandsvorsitzenden
Jahresauftakt ist gut gelungen Erstmals Frau an der Spitze des
Wir sind gut in das neue Geschäftsjahr Aufsichtsrates
gestartet. Die Bilanzsumme belief sich Wir wollen Gleichberechtigung auf allen
zum 31. März 2021 auf 9,9 Mrd. EUR und Unternehmensebenen erzielen, das ist
näherte sich weiter der 10-Milliarden- unser erklärtes Ziel. Ich freue mich, Ihnen
Euro-Schwelle. Bei den Primäreinlagen bekanntgeben zu dürfen, dass der Auf-
verzeichneten wir neuerlich einen sichtsrat in seiner konstituierenden
Zuwachs und erreichten einen Stand von Sitzung Univ.-Prof. Dr. Sabine Urnik ein-
7,6 Mrd. EUR. Sehr erfreulich entwickelte stimmig zur neuen Präsidentin gewählt
sich der Konzernperiodenüberschuss hat. Mag. Klaus Wallner wurde zu ihrem
nach Steuern, der zum Quartalsende Stellvertreter ernannt. Der bisherige Vorsit-
10,9 Mio. EUR betrug. Die gute Entwick- zende, Gerhard Burtscher, wurde in der
lung der Finanzmärkte stärkte das Ergeb- 82. ordentlichen Hauptversammlung als
nis aus den finanziellen Vermögenswer- Aufsichtsratsmitglied wiedergewählt. Wir
ten/Verbindlichkeiten und das at Equity- sind das einzige Unternehmen im Wiener
Ergebnis fiel deutlich besser aus als in der Börse Index, bei dem Vorstands- und
Vergleichsperiode. Auch das operative Aufsichtsratsvorsitz in weiblichen Händen
Geschäft entwickelte sich trotz Lock- liegen. Insgesamt beträgt der Frauenanteil
downs in manchen Regionen sehr dyna- im Vorstand 33% und im Aufsichtsrat
misch, sodass wir im Provisionsgeschäft 42,9%.
mit 16,8 Mio. EUR das Niveau des Vorjah-
res halten konnten. Ergebnisbelastend Darüber hinaus freue ich mich, Sie auch
wirkte sich einmal mehr das anhaltend darüber zu informieren, dass auf Vor-
tiefe Zinsniveau aus. schlag des Nominierungsausschusses
das Vorstandsmandat von Mag. Alexan-
82. ordentliche Hauptversammlung der Novak vom Gesamtaufsichtsrat ein-
stimmig um fünf Jahre bis zum 31. August
Bereits zum zweiten Mal in Folge konnten
Sie, sehr geehrte Aktionärinnen und Akti- 2026 verlängert wurde. Ich gratuliere allen
onäre, an unserer ordentlichen Hauptver- genannten Personen sehr herzlich zu ih-
ren Bestellungen und freue mich auf eine
sammlung nur virtuell teilnehmen. Auch
konstruktive Zusammenarbeit.
diese Hauptversammlung war von uferlo-
sen Fragestellungen der Aktionärinnen
UniCredit Bank Austria AG und CABO Be- Ausgezeichnete Beratung
teiligungsgesellschaft m.b.H. geprägt, die Im Jahr 2021 wurden wir von der Österrei-
aber nichts daran zu ändern vermochten, chischen Gesellschaft für Verbraucherstu-
dass wir voll Stolz über ein erfolgreiches dien (ÖGVS) und dem Magazin trend be-
Jahr 2020 Bericht legen konnten. Die Be- reits zweimal ausgezeichnet: Anfang März
schlüsse sind auf unserer Website unter kürte die ÖGVS unser Haus zur Bank mit
www.bks.at/investor-relations/hauptver- der österreichweit besten Anlageberatung.
sammlung-2021 abrufbar, darunter auch Im April konnten wir uns im Vergleich mit
jener zur Dividendenausschüttung von 181 Unternehmen aus ganz Österreich
0,12 EUR je Aktie. Wenige Tage nach der ausgezeichnet behaupten und haben den
diesjährigen Hauptversammlung hat die Service-Award für die beste Beratung vor
UniCredit Bank Austria AG und CABO Be- Ort erhalten.
teiligungsgesellschaft m.b.H ihre Klage auf
Anfechtung von Hauptversammlungsbe- Herzlichst
schlüssen des Jahres 2019 zur Gänze zu-
rückgezogen. Ein weiteres Verfahren, wel-
ches somit rechtmäßig zu Gunsten der
BKS Bank beendet wurde. Mag. Dr. Herta Stockbauer
Vorstandsvorsitzende
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Konzernlagebericht
Wirtschaftliches Umfeld 8
Vermögens- und Finanzlage 9
Ergebnisentwicklung 11
Segmentbericht 14
Konsolidierte Eigenmittel 16
Risikomanagement 17
Vorschau auf das Gesamtjahr 18
7Konzernlagebericht
Wirtschaftliches
Umfeld
Wirtschaftlicher Aufschwung Österreich schrammte im ersten Quartal
nimmt Gestalt an 2021 knapp an einer Rezession vorbei. Mit
Die Weltwirtschaft erholt sich langsam einem Wachstum von 0,2% ging es nach
von dem Schock, der durch die Covid-19- dem negativen vierten Quartal 2020 wie-
Pandemie ausgelöst wurde. Die Erholung der leicht bergauf. Positive Impulse kamen
setzt langsam, aber stetig ein. Begünstigt vor allem von der Industrie und der Bau-
wird der weltweite Konjunkturaufschwung wirtschaft, die die Rückgänge im Handel
durch die umfangreichen Unterstützungs- und den konsumnahen Dienstleistungs-
maßnahmen der Zentralbanken und Re- bereichen kompensierten.
gierungen.
Notenbanken bleiben expansiv
Die großen Volkswirtschaften USA und Weiterhin expansiv bleibt die Politik der
China gaben bereits im ersten Quartal großen Notenbanken. Die Europäische
2021 ein kräftiges Lebenszeichen von sich. Zentralbank (EZB) hat bisher fast eine Bil-
Die US-Wirtschaft wuchs mit einer an- lion Euro im Rahmen des Pandemiepro-
nualisierten Rate von 6,4%, nachdem sie gramms ausgegeben. Im März beschloss
bereits im vierten Quartal 2020 um an- die EZB das Tempo der Käufe „signifikant”
nualisiert 4,3% gewachsen ist. Deutlich zu erhöhen, um die Region vor weltweit
zulegen konnte auch die chinesische steigenden Kreditkosten zu schützen, die
Wirtschaft. Im ersten Quartal 2021 lag durch eine schnellere Erholung in den
das Wachstum bei erstaunlichen 18,3% USA überschwappen könnten. Auch sei-
gegenüber dem Vorjahreszeitraum. Dieses tens der amerikanischen Notenbank Fed
doch sehr starke Wachstum verdankt ist kein Ende der Liquiditätsschwemme zu
China allerdings auch der niedrigen Aus- erwarten, auch eine Erhöhung der Leitzin-
gangsbasis im Vergleichszeitraum. sen ist nicht in Sicht.
Die Euro-Zone wurde von der dritten Kapitalmärkte stark ins Jahr gestartet,
Corona-Welle hart getroffen und schlit- Schwankungen nehmen zu
terte auch im ersten Quartal – bedingt Die Anlagemärkte starteten gut ins neue
durch die fortgesetzten Lockdown-Maß- Jahr. Meldungen über neue Virus-Mutati-
nahmen – erneut in eine Rezession. Diese onen und einzelne Lockdown-Maßnah-
fiel aber deutlich schwächer aus als zu men in einigen europäischen Märkten
Beginn der Covid-19-Krise vor einem Jahr. prallten bisher an den Finanzmärkten ab.
In der Eurozone betrug die Wirtschafts- Die meisten Aktienmärkte konnten im
leistung im ersten Quartal 2021 -0,6%, ersten Quartal zulegen: US-Aktien stiegen
nachdem sie bereits im Vorquartal um in US-Dollar um 7,8%, während europäi-
0,7% geschrumpft war. Drei von den vier sche Aktien um 7,7% zulegten. Deutsche
großen Volkswirtschaften der Eurozone, Aktien (DAX) verteuerten sich um 9,3%.
nämlich Deutschland, Italien und Spanien, Sehr erfreulich entwickelte sich auch die
verzeichneten kein BIP-Wachstum. Frank- österreichische Börse. Der ATX Prime In-
reichs Wirtschaft wuchs erstaunlicher- dex stieg in den ersten drei Monaten um
weise um 0,4% im Vergleich zum Vor- 14,1%. Die Rohstoffpreise verteuerten sich
quartal. Etwas überraschend kam die aufgrund der verbesserten globalen Kon-
Schrumpfung der deutschen Wirtschaft junkturstimmung. Der Preis für die Roh-
um 1,7%. Als Exportweltmeister sollte das ölsorte Brent legte in US-Dollar um rund
Land eigentlich tendenziell stärker von der 22,7% zu. Bergab ging es hingegen für
Erholung in China und in den USA profi- Edelmetalle wie etwa Gold (-10%).
tieren.
8Konzernlagebericht
Vermögens-
und Finanzlage
Die Bilanzsumme des BKS Bank Kon- Die Forderungen an Kreditinstituten ver-
zerns betrug zum 31. März 2021 9,87 ringerten sich um 8,8% auf 258,1 Mio.
Mrd. EUR. Durch eine gute Kreditnach- EUR. Kurzfristige Liquiditätsspitzen werden
frage und einen anhaltend hohen Stand bei Kreditinstituten mit erstklassigen Boni-
der Barreserve lag die Bilanzsumme über täten veranlagt, der überwiegende Teil bei
dem Jahresultimoniveau. Der Blick auf ausländischen Instituten, vor allem in der
die Passivseite zeigt, dass der Rekord- Schweiz. Zum 31. März 2021 war der
wert bei den Primäreinlagen zum Jahres- Stand der Barreserve mit 986,7 Mio. EUR
ende in den ersten drei Monaten des ak- weiterhin auf einem sehr hohen Niveau,
tuellen Geschäftsjahres weiter ausgebaut insbesondere die Guthaben bei Zentral-
werden konnte. notenbanken.
Im ersten Quartal 2021 erhöhte sich der
Aktiva Stand der Risikovorsorgen zu Kundenfor-
Weiteres Wachstum bei den derungen moderat von 87,4 Mio. EUR auf
Kundenforderungen 92,9 Mio. EUR. Die solide Qualität unseres
Trotz der anhaltenden Corona-Pandemie Kreditportfolios spiegelt sich in einer NPL-
und den damit verbundenen Schutzmaß- Quote von lediglich 1,8% wider.
nahmen verzeichneten wir in den ersten
drei Monaten eine gute Entwicklung im Im Bereich der Fremdwährungskredite
Kreditgeschäft. Von Jänner bis März 2021 fokussieren wir uns weiterhin auf den Ab-
haben wir in Österreich und auf unseren bau der Forderungen in Schweizer Fran-
Auslandsmärkten rund 570 Mio. EUR an ken. Im ersten Berichtsquartal reduzierten
Neukrediten vergeben. Vor allem auf un- wir das Forderungsvolumen in fremder
seren österreichischen Wachstumsmärk- Währung um 7,3% auf 91,9 Mio. EUR. Die
ten – im Großraum Wien und der Steier- Fremdwährungsquote belief sich somit
mark – ist es uns gelungen, viele zum 31. März 2021 auf nur mehr 1,4%.
Unternehmen und Privatkunden von un-
serem Finanzierungs-Know-how zu über- Erfreuliche Entwicklung des
zeugen. Beinahe die Hälfte des neu ein- Leasinggeschäftes
geräumten Kreditvolumens entfiel auf Das Leasinggeschäft verlief in den ersten
diese Regionen. Unsere Auslandsdirektio- drei Monaten sehr zufriedenstellend. Das
nen steuerten rund 82,9 Mio. EUR an Leasingbarwertvolumen erhöhte sich auf
neuen Krediten bei. Der Stand der Kun- 556,0 Mio. EUR. Vor allem die österreichi-
denforderungen vor Abzug der Kreditrisi- sche Leasinggesellschaft performte her-
kovorsorgen lag Ende März mit 6,8 Mrd. vorragend und konnte einen Rekordwert
EUR um 1,4% über dem Niveau zum Jah- beim Neugeschäftsvolumen verzeichnen.
resende 2020, was uns angesichts der Im ersten Quartal wurden neue Leasing-
anhaltenden Corona-Pandemie sehr zu- verträge mit einem Volumen von
frieden stimmt. In den Kundenforderun- 56,1 Mio. EUR abgeschlossen. Der Großteil
gen sind auch in Anspruch genommene des Neugeschäftsvolumens entfällt auf
Überbrückungsfinanzierungen in Höhe das Mobilien- und LKW-Leasing. Diese
von 102,1 Mio. EUR und Stundungen in Entwicklung wurde durch die Covid-19-In-
Höhe von 30,9 Mio. EUR enthalten. In der vestitionsprämie begünstigt und zeigt,
Position Kundenforderungen werden die dass Leasingfinanzierungen gerade in
Kreditvolumina der Konzernmutter BKS wirtschaftlich schwierigen Zeiten eine be-
Bank AG und die Forderungen der in- und sonders attraktive Finanzierungsform für
ausländischen Leasinggesellschaften aus- Unternehmen darstellen.
gewiesen.
9Konzernlagebericht
Auch unsere ausländischen Leasingge- So stieg die Sparquote in Österreich im
sellschaften verzeichneten sehr gute Er- Verlauf des Jahres 2020 auf 14,5% des
gebnisse im Neugeschäft. So ist es der verfügbaren Einkommens.
kroatischen Leasingeinheit gelungen, neue
Leasingverträge in Höhe von rund Zuwächse werden jedoch nicht mehr bei
9,0 Mio. EUR abzuschließen. Im Vergleich den Spareinlagen erzielt. Zum 31. März
zum Vorjahresberichtsquartal konnte das 2021 beliefen sich die Spareinlagen auf
Neugeschäftsvolumen im Leasinggeschäft 1,4 Mrd. EUR und spiegeln in etwa den
konzernweit um rund 58,0% gesteigert Vorjahreswert (-0,7%) wider. Die vorsorg-
werden. Eine hervorragende Leistung. lich angesparten Mittel und Liquiditätsre-
serven werden überwiegend als Sichtein-
Hoher Liquiditätspuffer lagen gehalten, die auf 4,1 Mrd. EUR
Der Bestand der Schuldverschreibungen anstiegen. Während Firmenkunden die
und anderer festverzinslicher Wertpapiere Sichteinlagen überwiegend nutzen, um
erhöhte sich im ersten Quartal haupt- ihre kurzfristigen Liquiditätsüberhänge zu
sächlich durch Investitionen um veranlagen, schätzen auch Privatkunden
41,9 Mio. EUR auf 960,5 Mio. EUR. Die diese Anlageform. Sie können über ihr Er-
Liquiditätsreserven in Form von High spartes jederzeit und allerorts verfügen.
Quality Liquid Assets, die zur Erfüllung der Die Volumensentwicklungen auf unserem
regulatorischen Liquiditätsbestimmungen Mein Geld-Konto zeugen von diesem
gehalten werden, erreichten mit 1,82 Mrd. Trend, der sich auch im ersten Berichts-
EUR zum 31. März 2021 ein beachtliches quartal fortsetzte: Zum 31. März 2021 ver-
Niveau. walteten wir insgesamt 477,1 Mio. EUR auf
Mein Geld-Konten, ein Anstieg um 6,0%
Die Anteile an at Equity bilanzierten Un- gegenüber dem 31. Dezember 2020.
ternehmen nahmen zum 31. März 2021
geringfügig auf 667,7 Mio. EUR (+0,9%) zu. Trotz der positiven Entwicklung im Einla-
In dieser Position wird das anteilige Eigen- gengeschäft bleibt jedoch ein Wermuts-
kapital unserer Schwesterbanken tropfen: Für Veranlagungen bei der EZB
Oberbank AG und Bank für Tirol und Vor- sind negative Zinsen in Höhe von 0,5% zu
arlberg Aktiengesellschaft ausgewiesen. entrichten, während sich Negativzinsen im
Nichtbankengeschäft noch nicht flächen-
Der Buchwert der aktivierten Nutzungs- deckend durchsetzen lassen.
rechte betrug zum Berichtsstichtag
21,5 Mio. EUR. In dieser Position werden Die Entwicklung des Emissionsgeschäfts
überwiegend die aktivierten Rechte aus im Berichtszeitraum verlief zufriedenstel-
Mietverträgen für Filialen und Büroräum- lend. Die eigenen Emissionen inklusive
lichkeiten im In- und Ausland erfasst. Nachrangkapital erhöhten sich von
857,0 Mio. EUR auf 894,0 Mio. EUR
Passiva (+4,3%). Bis zum 31. März 2021 haben wir
Erneuter Anstieg bei den Primäreinlagen 99,0 Mio. EUR an Schuldverschreibungen
Im ersten Berichtsquartal verzeichneten und eine Nachrang-Obligation begeben.
wir bei den Primäreinlagen abermals ei-
nen Zuwachs – sie stiegen um 2,4% auf Das Konzerneigenkapital belief sich zum
7,6 Mrd. EUR und übertrafen den Rekord- 31. März 2021 auf 1,4 Mrd. EUR und blieb
wert aus dem Vorjahr um 175,7 Mio. EUR. damit um 1,2% über dem Vorjahresultimo-
Nach wie vor werden von vielen Kunden niveau.
zusätzliche Liquiditätsreserven geschaffen,
um für die negativen Auswirkungen der
Krise besser gerüstet zu sein.
10Konzernlagebericht
Ergebnisentwicklung
Die BKS Bank erreichte zum 31. März Geschäftsverlauf im ersten Quartal
2021 einen erfreulichen Ergebniszu- zufriedenstellend
wachs. Der kräftige Anstieg ist vor allem Der Start ins neue Geschäftsjahr ist deut-
auf die gute Performance der finanziel- lich dynamischer ausgefallen als erwartet.
len Vermögenswerte/Verbindlichkeiten Wir sind mit dem Geschäftsverlauf ange-
zurückzuführen. Ergebnisstärkend wirkte sichts der beinahe unüberblickbaren Lock-
sich außerdem das deutlich verbesserte down-Situationen in den einzelnen Regio-
Ergebnis aus at Equity bilanzierten Un- nen sehr zufrieden. Was belastend wirkte,
ternehmen aus. Mit der Geschäftsent- war das anhaltend tiefe Zinsniveau bzw.
wicklung im ersten Quartal sind wir an- die Negativzinspolitik, die die Ertragslage
gesichts der anhaltenden Pandemie- der Banken schon seit vielen Jahren be-
Situation sehr zufrieden. lastet. Auch im ersten Quartal 2021 hat
sich diese Situation weiter fortgesetzt. Die
Zinserträge inklusive sonstiger Zinserträge
Kräftigen Ergebnissprung erzielt zum 31. März 2021 sind mit 39,7 Mio. EUR
Der Konzernperiodenüberschuss nach um 7,1% geringer ausgefallen als noch im
Steuern betrug zum 31. März 2021 erfreuli- ersten Quartal 2020. Die Zinsaufwendun-
che 10,9 Mio. EUR und pendelte sich da- gen betrugen 6,8 Mio. EUR (-13,5%). Ins-
mit wieder auf Normalniveau ein. Das Er- gesamt verzeichneten wir ein Zinsergebnis
gebnis der Vergleichsperiode vor Risikovorsorge in Höhe von
(2,5 Mio. EUR) war durch Sondereffekte 32,9 Mio. EUR, ein Rückgang um 5,7%.
belastet, die im heurigen Geschäftsjahr
weggefallen sind. Der kräftige Anstieg des Um dieser anormalen Zinssituation entge-
Konzernperiodenüberschusses kam vor genzuwirken, verrechnen wir im Einklang
allem durch das deutlich verbesserte Er- mit den Geldmärkten bei größeren Sicht-
gebnis aus at Equity bilanzierten Unter- einlagen Negativzinsen. Die Durchsetzung
nehmen sowie aus dem Ergebnis aus fi- dieser Maßnahme ist mit viel Fingerspit-
nanziellen Vermögenswerten/Verbind- zengefühl gut gelungen.
lichkeiten zustande. Im Vorjahr wiesen wir
in der zuletzt genannten Position – Als Vorsorgemaßnahme und im Einklang
coronabedingt – noch einen Verlust in mit den Bestimmungen zu IFRS 9B5.5.1 ff.
Höhe von 6,4 Mio. EUR aus. Zum 31. März haben wir bereits im Vorjahr Regionen
2021 bot sich ein gänzlich anderes Bild: und Branchen, die besonders von der
Die internationalen Börsen haben im ers- Pandemie betroffen sind, einem kol-
ten Quartal 2021 eine starke Performance lektiven Stufentransfer unterzogen. Neben
gezeigt, sodass das Ergebnis aus finanzi- Firmenkunden, die den Branchen Beher-
ellen Vermögenswerten und Verbindlich- bergung und Gastronomie, Kunst und Un-
keiten im Vergleich zum Vorjahreswert terhaltung sowie sonstigen Dienstleistun-
8,8 Mio. EUR wettmachte und insgesamt gen zugeordnet sind, wurde auch das
einen positiven Saldo von 2,4 Mio. EUR er- gesamte kroatische Firmenkunden-Port-
reichte. Einen erfreulichen Zuwachs ver- folio von Stufe 1 in Stufe 2 transferiert.
zeichneten wir auch beim Ergebnis der at Zum 31. März 2021 haben wir erneut eine
Equity bilanzierten Unternehmen, welches kollektive Beurteilung des Stufentransfers
im Vorjahr mit -0,3 Mio. EUR negativ aus- durchgeführt. Sämtliche Kredite im Fir-
fiel und heuer mit 7,4 Mio. EUR kräftig zur men- und Privatkundenbereich, die einem
positiven Ergebnisentwicklung beitrug. aufrechten öffentlichen oder freiwilligen
Moratorium unterlagen, wurden zusätzlich
in Stage 2 migriert. Aus diesen kollektiven
Stufentransfers resultiert ein Volumen von
insgesamt 774,0 Mio. EUR.
11Konzernlagebericht
Da sich die makroökonomischen Einfluss- In dieser Position machen sich vor allem
faktoren jedoch positiv entwickelten und die stetig steigenden IT-Kosten durch die
wir mit einer raschen wirtschaftlichen Er- Digitalisierung bemerkbar, auf die de facto
holung in den nächsten Monaten rechnen die gesamte Kostensteigerung des ersten
können, blieb die Risikovorsorge mit Quartals entfällt.
6,2 Mio. EUR auf dem Vorjahresniveau.
Demzufolge veränderte sich der Zinsüber- Sonstiges Ergebnis durch höhere
schuss nach Kreditrisikovorsorgen von Dotationen für den Einlagenfonds
28,7 Mio. EUR auf 26,8 Mio. EUR. belastet
Im sonstigen betrieblichen Ergebnis fin-
Das Ergebnis im Provisionsgeschäft entwi- den die regulatorischen Kosten ihren Nie-
ckelte sich im ersten Quartal 2021 stabil derschlag. Der im Vergleich zum Vorjahr
und blieb mit 16,8 Mio. EUR auf Vorjahres- deutlich höhere Aufwandssaldo in Höhe
niveau. Wir sind mit dem Provisionsergeb- von 6,6 Mio. EUR ist vorrangig auf höhere
nis zufrieden, zumal die wirtschaftliche Er- Dotationserfordernisse für den Einlagensi-
holung noch nicht eingesetzt hat. Der cherungs- und Abwicklungsfonds zurück-
Ausbau des Dienstleistungsgeschäftes zuführen. Der kräftige Anstieg der Beiträge
bleibt jedenfalls weiterhin auf unserer ist unter anderem auf die Insolvenz der
strategischen Agenda. Wir gehen davon Mattersburger Commerzialbank zurückzu-
aus, dass wir vor allem im Zahlungsver- führen. Die Beiträge zum Einlagensiche-
kehr wieder mit Ergebniszuwächsen rech- rungs- und Abwicklungsfonds sind jeweils
nen können, sobald die Konjunktur ange- im ersten Quartal fällig und betrugen zum
sprungen ist. Leichte Zuwächse konnten 31. März 2021 stolze 7,2 Mio. EUR.
wir bereits im ersten Quartal erzielen mit
einem Ergebnisbeitrag von 5,5 Mio. EUR.
Erfreulich verlief das Wertpapiergeschäft. Unternehmenskennzahlen
Im Vergleich zum Vorjahresquartal ver- Die wichtigsten Unternehmenskennzahlen
zeichneten wir einen Anstieg des Provisi- entwickelten sich im ersten Quartal 2021
onssaldos von 5,1 Mio. EUR auf wie folgt: Der Return on Equity (ROE)
5,3 Mio. EUR. Die Kreditprovisionen lagen nach Steuern nahm von 5,6% zum 31. De-
mit 5,0 Mio. EUR auf dem Vorjahres- zember 2020 auf 4,3% ab, der Return on
niveau. Assets nach Steuern (ROA) erreichte ei-
nen Wert von 0,6%.
Verwaltungsaufwand gestiegen
Der Verwaltungsaufwand erhöhte sich Die Cost-Income-Ratio lag mit 64,6%
gegenüber der Vorjahresperiode um 8,9% ähnlich hoch wie im ersten Quartal des
auf 32,7 Mio. EUR. Der Löwenanteil im Vorjahres (63,1%). Der deutliche Anstieg
Verwaltungsaufwand entfällt auf den Per- ist den hohen regulatorischen Kosten ge-
sonalaufwand, der um 8,3% auf 19,8 Mio. schuldet, die zur Gänze im ersten Quartal
EUR gestiegen ist. Die Anzahl der Be- zu erfassen sind. Im Verlauf des weiteren
schäftigten – in Personaljahren gerechnet Geschäftsjahres wird sich die Cost-In-
– betrug 982 Beschäftigte. Der zweite come-Ratio wieder entspannen. Die Risk-
große Aufwandsposten im Verwaltungs- Earnings-Ratio blieb mit 18,7% nahe am
aufwand entfällt auf den Sachaufwand, Vorjahreswert. Die Quote der Non-perfor-
der ebenfalls kräftig gewachsen ist und ming Loans belief sich auf 1,8%. Ein her-
10,0 Mio. EUR erreichte. vorragender Wert, der verdeutlicht, dass
wir über ein gesundes Kreditportfolio ver-
fügen.
12Konzernlagebericht
Die Leverage Ratio erreichte zum 31. März Unser Institut verfügt über eine solide Ei-
2021 einen Wert von 7,9% und erfüllt die genmittelausstattung. Zum 31. März 2021
gesetzliche Vorgabe von 3,0% deutlich. betrug die Kernkapitalquote 12,6% und die
Gesamtkapitalquote erreichte 16,3%.
Die Liquidity Coverage Ratio erhöhte sich
durch den hohen Stand der Barreserve
auf 179,5%. Auch hier erfüllen wir die auf-
sichtsrechtlich geforderte Quote von
100% deutlich.
Wichtige Positionen der Gewinn- und Verlustrechnung
in Mio. EUR 1. Qu. 2020 1. Qu. 2021 ± in %
Zinsüberschuss 34,9 32,9 -5,7
Risikovorsorge -6,3 -6,2 -1,5
Provisionsüberschuss 16,9 16,8 -0,5
Ergebnis aus at Equity bilanzierten Unternehmen -0,3 7,4 >100
Handelsergebnis 0,6 0,0 -93,0
Ergebnis aus finanziellen Vermögenswerten -6,4 2,4 >100
Verwaltungsaufwand -30,0 -32,7 8,9
Jahresüberschuss vor Steuern 4,9 14,1 >100
Steuern vom Einkommen und Ertrag -2,4 -3,2 35,3
Jahresüberschuss 2,5 10,9 >100
13Konzernlagebericht
Segmentbericht
Der Segmentbericht gliedert sich in die Der Verwaltungsaufwand stand mit
drei Geschäftsbereiche Firmenkunden, 13,2 Mio. EUR zu Buche und überstieg nur
Privatkunden und Financial Markets. geringfügig das Vorjahresniveau
Das Firmenkundensegment – das mit (13,1 Mio. EUR). Die segmentspezifischen
Abstand erfolgreichste Geschäftsfeld Steuerungskennzahlen entwickelten sich
der BKS Bank – verlief im ersten Quartal wie folgt: Der Return on Equity sank um
2021 zufriedenstellend. Erfreulich entwi- 1,3%-Punkte auf 16,1%, während die Cost-
ckelte sich das Segment Financial Mar- Income-Ratio um 0,5%-Punkte auf 36,2%
kets. Im Privatkundengeschäft konnte gegenüber der Vergleichsperiode zulegte.
an das positive Vorjahresergebnis ange- Die Risk-Earnings-Ratio nahm durch die
schlossen werden. vorausschauende Dotierung der Risiko-
vorsorgen leicht von 20,1% auf 21,8% zu.
Firmenkunden
Im Firmenkundengeschäft, das in der BKS Privatkunden
Bank die längste Tradition hat, überzeu- Im Privatkundensegment haben wir in
gen wir einerseits mit persönlicher Be- den letzten Jahren hohe Summen in
treuung und Handschlagqualität, anderer- Digitalisierungsprojekte investiert, damit
seits bieten wir auch ein umfassendes unsere Kunden nahezu alle Bankge-
Angebot an innovativen digitalen Produk- schäfte auch online erledigen können.
ten und Services. Die Kombination aus Diese Investitionen haben sich vor allem
persönlicher Nähe und digitalen Dienst- seit Ausbruch der Corona-Pandemie als
leistungen hat sich vor allem in den letz- goldrichtig erwiesen. Insbesondere mit der
ten Monaten bewährt. Zum 31. März 2021 Gründung von BKS Bank Connect – der
vertrauten rund 25.400 Kunden auf un- digitalen Bank in der Bank – tragen wir
sere langjährige Expertise in diesem Ge- dem anhaltenden Trend zum digitalen
schäftssegment. Banking Rechnung. Unsere Kunden ha-
ben von unserem umfangreichen Online-
Segmentergebnis leicht rückläufig Angebot profitiert und auch intensiv Ge-
Die Geschäftsentwicklung im Firmenkun- brauch davon gemacht. Wir sind sehr
densegment verlief in den ersten drei stolz darauf, dass wir heute über ein digi-
Berichtsmonaten trotz coronabedingten tales Angebot verfügen, das jenes von rei-
Lockdowns zufriedenstellend. Zum 31. nen „Onlinebanken“ in vielen Aspekten
März 2021 haben wir ein Segmentergeb- übertrifft. Im Segment Privatkunden be-
nis vor Steuern in Höhe von 17,3 Mio. EUR treuen wir Privatpersonen und Zugehörige
erzielt, ein leichter Rückgang um 4,4% ge- zur Berufsgruppe der Heilberufe. Per 31.
genüber dem Vergleichsquartal 2020. Der März 2021 haben wir rund 167.300 Kun-
Zinsüberschuss ging geringfügig um 1,7% den diesem Segment zugeordnet.
auf 27,5 Mio. EUR zurück. Erfreulicher ver-
lief das Provisionsgeschäft. In dieser Segmentergebnis auf Vorjahresniveau
Sparte verzeichneten wir einen Zuwachs Die Geschäftsentwicklung im Privatkun-
in Höhe von 2,0% auf 8,8 Mio. EUR. Eine densegment verlief in den ersten drei Mo-
zufriedenstellende Entwicklung, nachdem naten zufriedenstellend. Das Segmenter-
wir vom zinstragenden Geschäft unab- gebnis vor Steuern betrug 1,2 Mio. EUR
hängiger werden wollen und das strategi- und lag damit leicht unter dem Ergebnis
sche Ziel verfolgen, eigenmittelschonende des Vorjahres (1,5 Mio. EUR). Die beiden
Geschäftsfelder zu forcieren. Die Kredit- wichtigen Ergebnissäulen – Zinsüber-
risikovorsorgen im ersten Quartal muss- schuss und Provisionsergebnis – entwi-
ten nur unwesentlich um 0,4 Mio. EUR ckelten sich ähnlich wie im Vorjahr. Beim
auf 6,0 Mio. EUR erhöht werden. Zinsüberschuss war ein leichter Rückgang
um 1,4% auf 7,0 Mio. EUR zu verzeichnen.
14Konzernlagebericht
Der Provisionsüberschuss erreichte mit Segmentergebnis deutlich erhöht
8,0 Mio. EUR das Vorjahresniveau. Im Im Segment Financial Markets konnte der
Dienstleistungsgeschäft ragt vor allem die Periodenüberschuss vor Steuern im ers-
gute Entwicklung im Wertpapiergeschäft ten Berichtsquartal im Vergleich zum Vor-
hervor. Gegenüber dem Vergleichsquartal jahr um 14,6 Mio. EUR auf 4,4 Mio. EUR
haben wir ein um 7,3% höheres Ergebnis gesteigert werden. Der Grund für die sig-
von 3,9 Mio. EUR erzielt. Die Risikositua- nifikante Ergebnisverbesserung ist im We-
tion bei Privatfinanzierungen ist tendenzi- sentlichen auf zwei Faktoren zurückzu-
ell entspannter als bei Firmenkrediten. führen: Zum einen wurde der Zinsüber-
Darüber hinaus sind wir bestrebt, Kredite schuss, in dem auch die Erträge aus at
vorwiegend an bonitätsstarke Kunden zu Equity bilanzierten Unternehmen abgebil-
vergeben. Zum Ende des ersten Quartals det sind, im Vorjahr maßgeblich durch
haben wir lediglich 0,1 Mio. EUR an Vor- das negative Periodenergebnis unserer
sorgen dotiert. Der Verwaltungsaufwand Schwesterbank, der Oberbank AG, belas-
hat sich durch höhere Sachaufwendun- tet. Zum anderen verbesserte sich das Er-
gen um 3,5% auf 14,0 Mio. EUR erhöht. gebnis aus finanziellen Vermögenswer-
Die segmentspezifischen Kennzahlen ten/Verbindlichkeiten von -6,6 Mio. EUR
zum 31. März 2021 entwickelten sich wie auf 2,3 Mio. EUR. Im Vorjahr kam es, dem
folgt: Der Return on Equity erreichte 3,8%, Ausbruch der Corona-Pandemie geschul-
während sich die Cost-Income-Ratio auf det, zu schweren Turbulenzen auf den Fi-
91,9% erhöhte. nanzmärkten. Massive Kurseinbrüche wa-
ren für dieses negative Ergebnis im ersten
Quartal verantwortlich. Aufgrund der an-
Financial Markets haltenden Erholung der Finanzmärkte
Im Segment Financial Markets sind ne- konnte zum 31. März 2021 ein positives
ben den Ergebnissen aus dem Zinsstruk- Ergebnis verzeichnet werden. Der Verwal-
turmanagement die Erträge aus dem tungsaufwand lag mit 2,5 Mio. EUR auf
Wertpapiereigenportfolio und die Beiträge Vorjahresniveau.
der at Equity bilanzierten Gesellschaften
wesentliche Ergebnissäulen. Der Eigen-
handel steht nicht im Fokus unserer Ge-
schäftstätigkeit.
15Konzernlagebericht
Konsolidierte
Eigenmittel
Die Ermittlungen der Eigenmittelquote Die Kapitalquoten zum 31. März 2021 la-
und der Bemessungsgrundlage erfolgen gen deutlich über diesen Anforderungen.
nach den Eigenmittelvorgaben der Capi-
tal Requirements Regulation (CRR) und Das harte Kernkapital betrug Ende März
der Capital Requirements Directive 664,9 Mio. EUR und die harte Kernkapital-
(CRD). Für die Berechnung des Eigen- quote 11,6%. Das zusätzliche Kernkapital
mittelerfordernisses für das Kreditrisiko, belief sich zum 31. März 2021 auf
für das Marktrisiko und für das operati- 60,3 Mio. EUR. Unter Einrechnung des
onale Risiko kommt der Standardansatz Ergänzungskapitals in Höhe von
zur Anwendung. 212,7 Mio. EUR betrugen die gesamten Ei-
genmittel 937,8 Mio. EUR. Die Gesamtka-
pitalquote blieb mit 16,3% leicht über dem
Die BKS Bank hatte zum 31. März 2021 Niveau zum Jahresultimo 2020.
als Ergebnis des Supervisory Review and
Evaluation Process (SREP) durch die Fi- Anzumerken ist, dass dieser verkürzte
nanzmarktaufsicht (FMA) folgende Min- Zwischenbericht keiner Prüfung durch den
desterfordernisse ohne Kapitalpuffer als Wirtschaftsprüfer unterzogen wurde. Da-
Prozentsatz des Total Risk Exposure her wird der anteilige Periodenüberschuss
Amount zu erfüllen: des ersten Quartales nicht den Eigenmit-
• 5,5% für das harte Kernkapital teln zugerechnet.
• 7,3% für das Kernkapital und
• 9,7% für die Gesamtkapitalquote
BKS Bank Kreditinstitutsgruppe: Eigenmittel gemäß CRR
in Mio. EUR 31.12.2020 31.03.2021
Grundkapital 85,9 85,9
Rücklagen abzüglich immaterielle Vermögensgegenstände 1.193,6 1.194,9
Abzugsposten -610,2 -615,9
Hartes Kernkapital (CET1) 669,31) 664,9
Harte Kernkapitalquote 11,8% 11,6%
Hybridkapital - -
AT1-Anleihe 55,9 60,3
Zusätzliches Kernkapital 55,9 60,3
Kernkapital (CET1 + AT1) 725,2 725,2
Kernkapitalquote 12,8% 12,6%
Ergänzungskapital 190,9 212,7
Eigenmittel insgesamt 916,1 937,8
Gesamtkapitalquote 16,2% 16,3%
Total Risk Exposure Amount 5.664,1 5.749,8
1)
Beinhaltet das Jahresergebnis 2020.
16Konzernlagebericht
Die MREL-Quote steht für Minimum Re- Die Finanzmarktaufsicht (FMA) hat der
quirement for Own Funds and Eligible Lia- BKS Bank einen Mindestbetrag an Eigen-
bilities und soll sicherstellen, dass Banken mitteln und berücksichtigungsfähigen Ver-
bei Bedarf geordnet abgewickelt werden bindlichkeiten in Höhe von 14,99% der
können. Die Mindestanforderung an die Gesamtverbindlichkeiten und Eigenmittel
MREL-Quote setzt sich aus dem Verlust- (Total Liabilities and Own Funds, TLOF)
absorptionsbetrag (LAA) und dem Reka- auf konsolidierter Ebene vorgeschrieben.
pitalisierungsbetrag (RCA) zusammen Die MREL-Quote betrug am Quartals-
und wird um den Aufschlag zur Aufrecht- ultimo 19,1% auf Basis TLOF.
erhaltung des Marktvertrauens (MCC)
ergänzt.
Risiko-
management
Aktuelle quantitative Angaben zum Risiko-
management werden in den Notes ab
Seite 40 dargestellt und basieren auf dem
internen Berichtswesen zur Gesamtbankri-
sikosteuerung. Qualitative Angaben finden
sich im Geschäftsbericht zum 31. Dezem-
ber 2020.
17Konzernlagebericht
Vorschau
auf das Gesamtjahr
Wirtschaft auf Wachstumspfad Kapitalmärkte bleiben attraktiv
Der Internationale Währungsfonds (IWF) Die Chancen auf weiterhin stabile Aktien-
rechnet für 2021 mit einem globalen märkte stehen gut. Mit der Zunahme der
Wachstum von 6,0%. Im Jahr 2022 soll Impfdynamik sind Wiedereröffnungen der
die Weltwirtschaft um 4,4% wachsen. Wirtschaft absehbar. Hinzu kommen die
Trotz des Fortbestands der Pandemie und Umsetzung von Konjunkturhilfen gemäß
einzelner regionaler Lockdowns erhöhte Europäischem Rettungsfonds in der zwei-
der IWF seine Prognose zuletzt um 0,5%. ten Jahreshälfte sowie eine boomende
Der IWF begründet dies mit der positiven Weltkonjunktur.
Wirkung der Impfkampagnen und den zu-
sätzlich beschlossenen Konjunktursprit- Steigende Inflationsraten, bei weiterhin lo-
zen in den USA und in Japan. ckerer Notenbankpolitik, stützen die Ak-
tienmärkte. Das dynamische Wachstum in
Da die Eurozone weiterhin stark von regio- Asien und Amerika kommt Exportunter-
nalen Lockdowns betroffen ist, erwartet nehmen im wirtschaftlich immer noch an-
der IWF im Jahr 2021 nur mehr ein geschlagenen Europa zugute. Eine zum
Wachstum von 4,4%, wobei der IWF seine Teil überhitzte Situation spricht jedoch für
Prognose aber um 0,2% angehoben hat. zwischenzeitliche Gewinnmitnahmen und
Im Jahr 2022 soll die Wirtschaft der Euro- erhöhte Kursschwankungen. Dramatisches
zone um 3,8% wachsen. Für Österreich Konsolidierungspotenzial ist aber nicht zu
sehen die Wirtschaftsforscher von WIFO erwarten.
und IHS in ihren aktuellen Prognosen ein
noch geringeres Wachstum. Zwischenzeit- Was das Segment der Anleihen betrifft,
liche Lockdowns und der anfangs zögerli- sind Staatsanleihen aufgrund der immer
che Anlauf der Impfkampagne dürften da- noch negativen Renditen und der Aus-
für sorgen, dass die heimische Wirtschaft sicht auf zumindest leicht steigende Zin-
heuer nur zwischen 1,5 und 2,6% wachsen sen wenig attraktiv.
wird. Vergleichsweise gut scheint die deut-
sche Wirtschaft aus der Krise zu kommen. Wirtschaftlicher Aufschwung
Sie soll laut IWF im Jahr 2021 um 3,6% verbessert die Ertragsaussichten
wachsen und im Jahr 2022 um 3,4%. Die Eindämmung der Pandemie schreitet
mit den erfolgreich durchgeführten Impf-
Die Wachstumsprognosen für die USA kampagnen zügig voran. Die gröbsten
und China fallen deutlich positiver aus. wirtschaftlichen und gesellschaftlichen
Für die USA wurde die Prognose um Einschnitte dürften hinter uns liegen.
1,3% auf 6,4% kräftig angehoben. Für Allerorts stehen die Zeichen auf Erholung
2022 wird ein Wachstum von 3,5% erwar- und die lang ersehnte Rückkehr zur Nor-
tet. Für China wird für heuer sogar mit malität ist in greifbare Nähe gerückt.
einem BIP-Zuwachs von 8,4% gerechnet.
Wir begrüßen das Ende der wirtschaftli-
Erholen sollte sich im heurigen Jahr auch chen und gesellschaftlichen Einschrän-
die Wirtschaft auf unseren Auslandsmärk- kungen und blicken hoffnungsvoll in die
ten. Laut Frühjahrsprognose der Europäi- Zukunft. Die Ertragsaussichten haben sich
schen Kommission dürfte die Wirtschaft dank der positiven Konjunkturaussichten
in Slowenien um 4,9% wachsen, in Kroa- weiter verbessert. Bei der Kreditnachfrage
tien um 5,0% und in der Slowakei um rechnen wir mit einer guten Nachfrage in
4,8%. Im kommenden Jahr soll das BIP in den kommenden Monaten. Die Stimmung
den angesprochenen Märkten um 5,1%, bei den Unternehmern ist gut und viele
6,1% bzw. 5,2% zulegen. sind bereit, Investitionen zu tätigen bzw.
aufgeschobene Projekte nachzuholen.
18Konzernlagebericht
Auch die Konjunkturimpulse der Regie- Im Wertpapiergeschäft animiert vor allem
rungen dürften stimulierend auf die Kre- die gute Stimmung an den Börsen viele
ditnachfrage wirken. Im engen Konnex Anleger dazu, kräftig zu investieren, bzw.
zum Kreditgeschäft steht auch immer die die höhere Volatilität für Umschichtungen
Entwicklung der Risikokosten. Durch die zu nutzen. Wir haben aber nicht nur die
vielen staatlichen Unterstützungsmaß- Erträge im Blick, sondern achten auch auf
nahmen, die zur Bewältigung des Wirt- ein wirkungsvolles Kostenmanagement.
schaftseinbruches gesetzt wurden, blieb Wir streben an, per Jahresende 2021 eine
die befürchtete Insolvenzwelle bislang Cost-Income-Ratio von unter 55% zu er-
noch aus. Ungeachtet dessen haben wir zielen.
als Vorsichtsmaßnahme im Vorjahr und
auch im ersten Quartal die Risikovorsor- Zur Erreichung unserer strategischen Ziele
gen sehr konservativ dotiert. haben wir auch wieder eine Reihe von
Projekten aufgesetzt. Manche von diesen
Die Ertragssituation im Zinsgeschäft bleibt Projekten sind auf mehrere Jahre ausge-
angesichts der anhaltenden Negativzins- legt, wie beispielsweise die Umsetzung der
politik angespannt. Für das Geschäftsjahr Maßnahmen aus dem EU-Aktionsplan zur
2021 gehen wir in unseren Planrechnun- Finanzierung nachhaltigen Wachstums.
gen dennoch davon aus, dass wir die Andere Projekte erreichen in wenigen Mo-
Zinserträge auf Vorjahresniveau halten naten Marktreife, wie zum Beispiel ein
werden können. Im Provisionsgeschäft digitales Firmenkonto, welches speziell für
sind wir optimistischer gestimmt. Sowohl die Bedürfnisse von kleinen Betrieben
im Zahlungsverkehr als auch im Wertpa- und Jungunternehmen konzipiert wurde.
piergeschäft rechnen wir mit stärkeren Er- Ante portas stehen auch eine Reihe von
gebniszuwächsen. Die Zahlungsverkehrs- Digitalisierungsprojekten, die wir mit viel
provisionen werden aller Voraussicht nach Herzblut und Engagement verfolgen, da-
von der stärkeren wirtschaftlichen Dyna- runter die Einführung von Push-Notifica-
mik und der Konsumnachfrage profitieren tions oder das digitale Onboarding von
und auch eine höhere Reisetätigkeit sollte Firmenkunden.
sich positiv auf die Transaktionszahlen
auswirken.
Klagenfurt am Wörthersee, 26. Mai 2021
Mag. Dr. Herta Stockbauer
Vorstandsvorsitzende
Mag. Dieter Kraßnitzer, CIA Mag. Alexander Novak
Mitglied des Vorstandes Mitglied des Vorstandes
1920
Konzernabschluss
nach IFRS
Gesamtergebnisrechnung für den Zeitraum 01. Jänner bis 31. März 22
Konzernbilanz zum 31. März 2021 25
Eigenkapitalveränderungsrechnung 26
Geldflussrechnung 28
Erläuterungen (Notes) zum Konzernabschluss der BKS Bank 29
Erklärungen der gesetzlichen Vertreter 49
Unternehmenskalender 2021 50
21Konzernabschluss nach IFRS
Gesamtergebnisrechnung für den Zeitraum
01. Jänner bis 31. März 2021
Gewinn- und Verlustrechnung
in Tsd. EUR Anhang/Notes 01. Qu. 2020 01. Qu. 2021 ± in %
Zinserträge aus Anwendung der Effektivzinsmethode 36.780 34.712 -5,6
Sonstige Zinserträge und sonstige ähnliche Erträge 5.957 4.989 -16,3
Zinsaufwendungen und sonstige ähnliche Aufwendungen -7.829 -6.770 -13,5
Zinsüberschuss (1) 34.908 32.931 -5,7
Risikovorsorge (2) -6.251 -6.156 -1,5
Zinsüberschuss nach Risikovorsorge 28.657 26.775 -6,6
Provisionserträge 18.245 18.375 0,7
Provisionsaufwendungen -1.315 -1.533 16,6
Provisionsüberschuss (3) 16.931 16.842 -0,5
Ergebnis aus at Equity bilanzierten Unternehmen (4) -267 7.365 >100
Handelsergebnis (5) 558 39 -93,0
Verwaltungsaufwand (6) -30.004 -32.673 8,9
Sonstige betriebliche Erträge (7) 1.573 1.735 10,3
Sonstige betriebliche Aufwendungen (7) -6.121 -8.326 36,0
Ergebnis aus finanziellen Vermögenswerten
(FV)/Verbindlichkeiten -6.426 2.385 >100
• Ergebnis aus zum Fair Value designierten
Finanzinstrumenten (8) 264 7 -97,2
• Ergebnis aus FV, die erfolgswirksam zum Fair Value
zu bewerten sind (verpflichtend) (9) -6.531 2.239 >100
• Ergebnis aus der Ausbuchung von zu fortgeführten
Anschaffungskosten bewerteten FV (10) -177 51 >100
• Sonstiges Ergebnis aus finanziellen
Vermögenswerten/Verbindlichkeiten (11) 19 88 >100
Periodenüberschuss vor Steuern 4.900 14.142 >100
Steuern vom Einkommen (12) -2.368 -3.204 35,3
Periodenüberschuss 2.532 10.938 >100
Nicht beherrschende Anteile -1 -1 -25,5
Periodenüberschuss nach nicht beherrschenden Anteilen 2.531 10.938 >100
22Konzernabschluss nach IFRS
Sonstiges Ergebnis
in Tsd. EUR 01. Qu. 2020 01. Qu. 2021 ± in %
Periodenüberschuss 2.532 10.938 >100
Sonstiges Ergebnis -4.530 742 >100
Posten ohne Reklassifizierung in den Periodenüberschuss -674 1.458 >100
± Versicherungsmathematische Gewinne/Verluste gem. IAS 19 2.898 2.039 -29,6
± Latente Steuern auf versicherungsmathematische Gewinne/Verluste
gem. IAS 19 -725 -510 -29,6
± Fair Value-Änderungen von Eigenkapitalinstrumenten, die zum
beizulegenden Zeitwert bewertet werden -6.396 1.368 >100
± Latente Steuern auf Fair Value-Änderungen von
Eigenkapitalinstrumenten, die zum beizulegenden Zeitwert
bewertet werden 1.599 -353 >-100
± Fair Value-Änderungen, die auf das Ausfallrisiko finanzieller
Verbindlichkeiten zurückzuführen sind, welche erfolgswirksam zum
beizulegenden Zeitwert bewertet werden (designiert) 2.068 73 96,5
± Latente Steuern auf Fair Value-Änderungen, die auf das Ausfallrisiko
finanzieller Verbindlichkeiten zurückzuführen sind, welche
erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet werden
(designiert) -517 -18 -96,5
± Anteil der im sonstigen Ergebnis erfassten Erträge und
Aufwendungen von assoziierten Unternehmen, die nach der
Equity-Methode bilanziert werden 398 -1.140 >-100
Posten mit Reklassifizierung in den Periodenüberschuss -3.856 -716 81,4
± Währungsumrechnungsdifferenzen -2.472 -11 99,5
± Fair Value-Änderungen von Schuldinstrumenten, die zum
beizulegenden Zeitwert bewertet werden -428 -540 -25,9
± Nettoveränderung des beizulegenden Zeitwerts -428 -540 -25,9
± Umgliederungen in den Gewinn oder Verlust - - -
± Latente Steuern auf Fair Value-Änderungen von Schuldinstrumenten,
die zum beizulegenden Zeitwert bewertet werden 129 134 4,2
± Anteil der im sonstigen Ergebnis erfassten Erträge und
Aufwendungen von assoziierten Unternehmen,
die nach der Equity-Methode bilanziert werden -1.084 -300 72,3
Gesamtergebnis -1.998 11.680 >100
Nicht beherrschende Anteile -1 -1 -25,5
Gesamtergebnis nach nicht beherrschenden Anteilen -1.999 11.680 >100
Gewinn und Dividende je Aktie
31.03.2020 31.03.2021
Durchschnittliche Anzahl der Aktien im Umlauf 1)
42.050.168 42.043.216
Ergebnis je Stamm- und Vorzugsaktien in EUR (periodisiert) 0,06 0,26
Ergebnis je Stamm- und Vorzugsaktien in EUR (annualisiert) 0,24 1,04
1)
Mit der Anfang November 2020 abgeschlossenen Umwandlung aller Vorzugsaktien in Stammaktien sind nur mehr Stammaktien im Umlauf (VJ: Stamm- und
Vorzugsaktien).
In der Kennziffer „Ergebnis je Aktie“ wird der Konzernperiodenüberschuss der durchschnittlichen Anzahl der im
Umlauf befindlichen Stückaktien gegenübergestellt. Im Berichtszeitraum sind Gewinn je Aktie und verwässerter
Gewinn je Aktie gleich hoch, da keine Finanzinstrumente mit Verwässerungseffekt auf die Aktien in Umlauf wa-
ren.
23Konzernabschluss nach IFRS
Quartalsübersicht
in Tsd. EUR Q1/2020 Q2/2020 Q3/2020 Q4/2020 Q1/2021
Zinserträge und sonstige ähnliche Erträge 42.737 42.186 39.332 40.575 39.701
Zinsaufwendungen und sonstige ähnliche
Aufwendungen -7.829 -7.544 -6.771 -7.120 -6.770
Zinsüberschuss 34.908 34.642 32.561 33.456 32.931
Risikovorsorge -6.251 -9.133 -6.728 -2.913 -6.156
Zinsüberschuss nach Risikovorsorge 28.657 25.508 25.832 30.542 26.775
Provisionserträge 18.245 16.180 16.529 18.755 18.375
Provisionsaufwendungen -1.315 -1.141 -1.414 -1.493 -1.533
Provisionsüberschuss 16.931 15.039 15.115 17.261 16.842
Ergebnis aus at Equity bilanzierten
Unternehmen -267 2.778 12.100 16.292 7.365
Handelsergebnis 558 934 -2 740 39
Verwaltungsaufwand -30.004 -30.407 -32.042 -30.700 -32.673
Sonstige betriebliche Erträge 1.573 1.587 1.996 2.783 1.735
Sonstige betriebliche Aufwendungen -6.121 -3.499 -1.308 -1.488 -8.326
Ergebnis aus finanziellen
Vermögenswerten (FV)/Verbindlichkeiten -6.426 6.360 628 3.951 2.385
- Ergebnis aus zum Fair Value designierten
Finanzinstrumenten 264 201 -102 94 7
- Ergebnis aus FV, die erfolgswirksam zum
Fair Value zu bewerten sind
(verpflichtend) -6.531 4.075 988 3.335 2.239
- Ergebnis aus der Ausbuchung von zu
fortgeführten Anschaffungskosten
bewerteten FV -177 1.614 -656 545 51
- Sonstiges Ergebnis aus finanziellen
Vermögenswerten/Verbindlichkeiten 19 470 399 -23 88
Periodenüberschuss vor Steuern 4.900 18.301 22.320 39.383 14.142
Steuern vom Einkommen -2.368 -1.045 -4.240 -2.499 -3.204
Periodenüberschuss 2.532 17.256 18.080 36.884 10.938
Nicht beherrschende Anteile -1 0 -1 -1 -1
Periodenüberschuss nach nicht
beherrschenden Anteilen 2.531 17.255 18.079 36.883 10.938
24Konzernabschluss nach IFRS
Konzernbilanz
zum 31. März 2021
Aktiva
in Tsd. EUR Anhang/Notes 31.12.2020 31.03.2021 ± in %
Barreserve (13) 1.102.688 986.723 -10,5
Forderungen an Kreditinstitute (14) 283.002 258.051 -8,8
• Risikovorsorge zu Forderungen an Kreditinstitute (15) -232 -274 17,9
Forderungen an Kunden (16) 6.657.343 6.753.036 1,4
• Risikovorsorge zu Forderungen an Kunden (17) -87.378 -92.932 6,4
Handelsaktiva (18) 10.526 14.188 34,8
Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere (19) 918.649 960.528 4,6
• Risikovorsorge zu Schuldverschreibungen (20) -1.050 -1.083 3,1
Anteilsrechte und andere nicht verzinsliche Wertpapiere (21) 153.426 157.036 2,4
Anteile an at Equity bilanzierten Unternehmen (22) 661.538 667.674 0,9
Immaterielle Vermögenswerte (23) 10.153 9.857 -2,9
Sachanlagen (24) 78.240 78.979 0,9
Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien (25) 41.192 41.639 1,1
Latente Steuerforderungen (26) 10.988 9.109 -17,1
Sonstige Aktiva (27) 17.391 25.732 48,0
Summe der Aktiva 9.856.476 9.868.264 0,1
Passiva
in Tsd. EUR Anhang/Notes 31.12.2020 31.03.2021 ± in %
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten (28) 899.929 723.007 -19,7
Verbindlichkeiten gegenüber Kunden (29) 6.542.245 6.680.999 2,1
• hiervon Spareinlagen 1.401.674 1.391.643 -0,7
• hiervon sonstige Verbindlichkeiten 5.140.571 5.289.356 2,9
Verbriefte Verbindlichkeiten (30) 647.463 657.328 1,5
• hiervon at Fair Value through Profit or Loss 63.429 62.539 -1,4
Handelspassiva (31) 13.711 12.589 -8,2
Rückstellungen (32) 129.434 122.503 -5,4
Sonstige Passiva (33) 51.440 56.567 10,0
Nachrangkapital (34) 209.583 236.663 12,9
Eigenkapital 1.362.671 1.378.607 1,2
• Konzerneigenkapital (35) 1.362.640 1.378.576 1,2
• Nicht beherrschende Anteile 31 31 2,3
Summe der Passiva 9.856.476 9.868.264 0,1
25Konzernabschluss nach IFRS
Eigenkapital-
veränderungsrechnung
Entwicklung des Konzerneigenkapitals
Perioden- zusätzliche
Gezeichnetes Kapital- Währungs- Fair Value- Gewinn- über- Eigenkapital
in Tsd. EUR Kapital rücklagen veränderung Rücklage rücklagen schuss instr.1) Eigenkapital
Stand 01.01.2021 85.886 241.416 -752 26.022 879.420 74.748 55.900 1.362.640
Ausschüttung - -
Kuponzahlungen auf
zusätzliche
Eigenkapitalinstrumente -
Dotierung
Gewinnrücklagen 74.748 -74.748 -
Periodenüberschuss 10.938 10.938
Sonstiges Ergebnis -219 344 617 742
Kapitalerhöhung -
Veränderung aus at
Equity-Bilanzierung 211 211
Veränderung eigener
Aktien -284 -284
Emission zusätzlicher
Eigenkapitalinstrumente 4.400 4.400
Umgliederung -92 92 -
Übrige Veränderungen -71 -71
Stand 31.03.2021 85.886 241.416 -971 26.273 954.734 10.938 60.300 1.378.576
Stand der Fair Value-OCI-Rücklage (ohne Rücklage von assoziierten Unternehmen,
die nach der Equity-Methode bilanziert werden) 20.945
Stand der Steuerlatenz-Rücklage -5.233
1)
Sämtliche emittierten Additional Tier 1-Anleihen werden gemäß IAS 32 als Eigenkapital klassifiziert.
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