2018 Gemeinsam mehr erreichen - Bürgschaftsbank Thüringen
←
→
Transkription von Seiteninhalten
Wenn Ihr Browser die Seite nicht korrekt rendert, bitte, lesen Sie den Inhalt der Seite unten
GESCHÄFTSJAHR
2018
Gemeinsam mehr erreichen.Bürgschaftsbank Thüringen GmbH
in Zahlen
Gründungsdatum 20. Dezember 1990 in Erfurt
Rechtsform Gesellschaft mit beschränkter Haftung
Eintragung ins Handelsregister 03. Mai 1991
Amtsgericht Jena HRB 102250
Stammkapital 2018 EUR 12.9 Mio.
Gesellschaftergruppen Kreditinstitute
Industrie- und Handelskammern
Handwerkskammern
Steuerberaterkammer
Unternehmensverbände
Versicherungen
Organe Gesellschafterversammlung
Verwaltungsrat
Bewilligungsausschuss
Geschäftsführung
Bürgschaften und Garantien 2018
Anzahl Kredit- bzw. Bürgschafts- bzw.
Beteiligungsvolumen Garantievolumen
Bürgschafts- und Garantiebestand zum 1.553 318,9 Mio. EUR 244,7 Mio. EUR
31.12.2018
Bewilligte Bürgschaften und Garantien 160 52,9 Mio. EUR 41,5 Mio. EUR
im Jahr 2018
davon Existenzgründungen 50 16,2 Mio. EUR 12,8 Mio. EURStart. Innovation. Zukunft. Mit unserer Bürgschaft sichern wir Ihr Vorhaben. Die Gesellschafter finden Sie unter dem unten stehenden Link oder dem QR-Code rechts: Gesellschafterliste https://bb-thueringen.de/index.php/die-bbt/organe/gesellschafter
3 Inhaltsverzeichnis 1. Lagebericht 4 Bilanz 10 Gewinn- und Verlustrechnung 12 Anhang 14 Besetzung Verwaltungsrat 20 Bewilligungsausschuss 22 Anlagespiegel 23 Bestätigungsvermerk 24 Bericht des Verwaltungsrates 27 Impressum 28
4 Lagebericht
Lagebericht
1. Darstellung des Geschäfts se kamen 2018 primär aus dem Inland: situation für die Bürgschaftsbank ist
modells Die privaten Konsumausgaben waren im Vergleich zum Vorjahr unverändert.
im vergangenen Jahr nach vorläufigen Im Mittelstandskreditgeschäft besteht
1.1. Grundlagen der Bank Zahlen preisbereinigt 1,0 % höher als ein unverändert starker Wettbewerb
Die Bürgschaftsbank Thüringen GmbH ein Jahr zuvor, die Ausgaben des Staa- zwischen den Kreditinstituten, welcher
(BBT) ist eine Fördereinrichtung der tes legten um 1,1 % zu. Die Bauinves- erfahrungsgemäß auch oft über die
Thüringer Wirtschaft, die sich zum Ziel titionen stiegen um 3,0 %, die Ausrüs- Besicherung geführt wird. Die Wettbe-
gesetzt hat, vielversprechenden un- tungsinvestitionen um 4,5 % gegenüber werbsprodukte der Thüringer Aufbau-
ternehmerischen Ideen des Thüringer dem Vorjahr. Der Außenbeitrag, also die bank und der Kreditanstalt für Wieder-
Mittelstandes das notwendige Start- Differenz zwischen Export und Import aufbau grenzen sich größtenteils durch
bzw. Erweiterungskapital zu verschaf- bremste rechnerisch das BIP-Wachstum unterschiedliche Größenklassen und
fen. Dazu übernimmt sie Bürgschaften um 0,2 %-Punkte. Der deutsche Staat Finanzierungssegmente ab.
gegenüber Banken, Sparkassen und konnte nach Berechnungen der Statis-
Leasinggesellschaften sowie Garanti- tiker 2018 das fünfte Jahr in Folge einen 1.3. Geschäftsverlauf der Bürgschafts
en gegenüber privaten Kapitalbeteili- Überschuss erwirtschaften. Er betrug bank Thüringen GmbH
gungsgesellschaften für den gewerbli- 1,7 % des Bruttoinlandsproduktes (BIP), Ausgehend von einem geplanten Jah-
chen Mittelstand, Freiberufler und für nach plus 1,2 % im Vorjahr und einem resergebnis in Höhe von TEUR 532 und
Agrarunternehmen. Dabei orientiert Plus von 0,6 % in 2016. Die Zahl der Er- einem erwarteten Neugeschäftsvo-
sich die BBT als Förderinstitut sowohl werbstätigen erreichte im Jahresdurch- lumen von EUR 42,5 Mio. hat sich fol-
an finanziellen Leistungsindikatoren, schnitt 2018 mit 44,8 Millionen einen gender Geschäftsverlauf im Jahr 2018
wie das Neugeschäftsvolumen, das sich neuen Höchststand. Nach vorläufigen ergeben: Eingebettet in die oben auf-
aus den genehmigten Bürgschaften Berechnungen waren das 562 000 Per- geführten wirtschaftlichen Rahmenbe-
und Garantien ergibt und den Zins- und sonen oder 1,3 % mehr als im Vorjahr dingungen betrug das genehmigte Vo-
Provisionsüberschuss, als auch an nicht- (Quelle: Statistisches Bundesamt). lumen an Bürgschaften und Garantien
finanziellen Leistungsindikatoren, wie Im Freistaat Thüringen wird die Ent- EUR 41,5 Mio. (Vorjahr EUR 43,1 Mio.).
den mit den Bürgschaften und Garan- wicklung der Wirtschaftsleistung für Insbesondere im Bereich Nachfolge-
tien geschaffenen bzw. gesicherten Ar- 2019 wiederum unter dem Bundes- finanzierungen war eine unverändert
beitsplätzen, die im Genehmigungsver- durchschnitt erwartet. Nach Angaben starke Nachfrage der Unternehmer re-
fahren entsprechend avisiert wurden. des Thüringer Landesamtes für Statistik spektive der Hausbanken zu konstatie-
ist die Zahl der Erwerbstätigen gegen- ren. Im Berichtsjahr wurden 160 Bürg-
1.2. Wirtschaftsbericht – Gesamtwirt über dem Vorjahr um 0,2 % auf 1,048 schaften bzw. Garantien übernommen,
schaftliche und branchenbezoge Mio. gesunken (Quelle: Pressemitteilung womit ein Investitionsvolumen von ca.
ne Rahmenbedingungen vom 29. Januar 2019). Damit fiel die Ent- EUR 112 Mio. ausgelöst und damit 340
Die konjunkturelle Lage in Deutschland wicklung der Zahl der Erwerbstätigen neue Arbeitsplätze geschaffen bzw.
war auch im Jahr 2018 gekennzeichnet das achte Jahr in Folge schwächer aus 2.552 Arbeitsplätze gesichert wurden.
durch ein solides Wirtschaftswachs- als die in Deutschland. Das Zinsumfeld Der Bestand an Bürgschaften und Ga-
tum. Das reale Bruttoinlandsprodukt wird weiterhin bestimmt von einer un- rantien beläuft sich zum Jahresende
(BIP) stieg dem Statistischen Bundes- veränderten Niedrigzinspolitik der Euro- 2018 auf EUR 244,7 Mio. und hat sich
amt (Quelle: Meldung vom 15. Januar päischen Zentralbank. damit minimal gegenüber dem Vorjahr
2019) zufolge um 1,5 % (Vorjahr 2,2 %). Damit können die in den letzten Jahren (EUR 246,2 Mio.) verringert. Insgesamt
Die Wachstumsdynamik hat sich aller- deutlich gesunkenen Zinserträge der werden per Jahresultimo Bankkredite
dings zum Jahresende hin deutlich ab- BBT keine signifikanten Ergebnisbei- und Beteiligungen für 1.264 Unterneh-
geschwächt. Positive Wirtschaftsimpul- träge mehr leisten. Die Wettbewerbs- men in Thüringen abgesichert. Im Rah-Lagebericht 5
men eines Geschäftsbesorgungsver- aufwand in Höhe von TEUR 2.412 ist ein positives Jahresergebnis von TEUR
trages waren Mitarbeiter der Abteilung auf Vorjahresniveau (TEUR 2.396). Im 636 ausgewiesen, welches auf Vorjah-
Beteiligungsgeschäft, der Abteilung Be- Geschäftsjahr 2018 waren neben der resniveau (TEUR 642) und über dem
triebsmanagement, des Geschäfts-füh- Geschäftsführung durchschnittlich Planwert von TEUR 532 liegt. Der Jahres-
rungssekretariates und der Abteilung 30 Mitarbeiter (Vorjahr 29), davon 3,0 überschuss wird satzungsgemäß in die
Rechnungswesen/Controlling für die Teilzeitkräfte und eine geringfügig Be- Gewinnrücklage eingestellt.
Mittelständische Beteiligungsgesell- schäftigte, angestellt. Die Verwaltungs-
schaft Thüringen mbH tätig. aufwendungen betragen TEUR 1.075 2.2. Vermögens- und Finanzlage
(Vorjahr TEUR 1.136); der Rückgang ist Die Vermögenslage der Bank ist durch
2. Ertrags-, Vermögens- und hauptsächlich auf die gegenüber dem die Bilanzsumme zuzüglich Eventualver-
Finanzlage Vorjahr geringeren Kosten im Rah- bindlichkeiten und anderen Verpflich-
men eines gemeinsamen IT-Projektes tungen in Höhe von EUR 293,4 Mio.
2.1. Ertragslage der Bürgschaftsbanken zurückzufüh- (Vorjahr EUR 297,5 Mio.) gekennzeich-
Das Betriebsergebnis vor Bewertung ren. Das Bewertungsergebnis aus dem net. Insbesondere durch die vorzeitige
und vor Steuern in Höhe von TEUR 1.417 Kreditgeschäft in Höhe von TEUR -707 Rückführung von KfW-Darlehen (EUR
hat sich gegenüber dem Vorjahr (TEUR hat sich gegenüber dem Vorjahr (TEUR 2,0 Mio.), hat sich die Bilanzsumme im
1.384) um 2,4 % erhöht und liegt über -730) etwas verringert. In 2018 waren Berichtsjahr von EUR 61,9 Mio. auf EUR
der Planzahl für 2018 (TEUR 1.232). Die Zuführungen von Rückstellungen im 60,5 Mio. reduziert. Die Eventualver-
Steigerung gegenüber dem Vorjahr ist Bürgschafts- und Garantiegeschäft von bindlichkeiten und andere Verpflich-
insbesondere auf die gestiegenen Erträ- TEUR 3.209 (Vorjahr TEUR 3.147) zu bil- tungen sind gegenüber dem Vorjahr
ge für die Geschäftsbesorgung der MBG den, welche durch Auflösungen in Höhe um EUR 2,6 Mio. gesunken. Die Bilanz-
(TEUR +113) aufgrund der seit Jahres- von TEUR 2.423 (Vorjahr TEUR 1.956) summe setzt sich auf der Aktivseite
beginn geltenden Vertragsanpassung teilweise kompensiert werden konnten. wie im Vorjahr hauptsächlich aus den
sowie auf die gesunkenen Sachkosten Die erzielten Regresserlöse von TEUR Forderungen an Kreditinstitute (EUR
(TEUR -61) zurückzuführen. Aus der 268 liegen unter dem Vorjahreswert 22,3 Mio.; Vorjahr EUR 26,4 Mio.), aus
Geschäftsbesorgung der Mittelständi- von TEUR 358. Im Vorjahr wurden zu- dem Spezialfonds (EUR 23,8 Mio.; Vor-
schen Beteiligungsgesellschaft Thürin- dem Vorsorgereserven nach § 340f HGB jahr EUR 23,8 Mio.) und aus festverz-
gen mbH (MBGT) durch die BBT wurde in Höhe von TEUR 130 aufgelöst. inslichen Wertpapieren (EUR 14,1 Mio.;
im Geschäftsjahr ein Ertrag in Höhe von Mit Einzel- und Pauschalrückstellungen Vorjahr EUR 11,2 Mio.) zusammen. Die
TEUR 1.100 (Vorjahr TEUR 988) erzielt. von insgesamt TEUR 11.851 (Vorjahr Forderungen an Kreditinstitute betref-
Der Zinsüberschuss beträgt fast unver- TEUR 11.649) ist für die Risiken aus dem fen neben täglich fälligen Forderungen
ändert TEUR 264. Auf eine ursprünglich Kreditgeschäft ausreichend Risikovor- (laufende Kontoführung und Tages-
angedachte Teilausschüttung aus dem sorge getroffen worden. Die Einzel- gelder) mit EUR 2,1 Mio. (Vorjahr EUR
Spezialfonds wurde wie im Vorjahr ver- rückstellungen wurden entsprechend § 3,2 Mio.) vor allem Termingeldanlagen
zichtet. Die Erträge aus Bearbeitungs- 253 Abs. 2 Satz 1 HGB mit ihrer durch- bei einer Gesellschafterbank in Höhe
gebühren sowie Bürgschafts- und Ga- schnittlichen Restlaufzeit zum Stich- von EUR 5,0 Mio. (Vorjahr EUR 8,0 Mio.)
rantieprovisionen beliefen sich im Jahr tag 31. Dezember 2018 abgezinst. Vier mit Restlaufzeiten bis zu sieben Jahren
2018 auf TEUR 3.577 (Plan: TEUR 3.467). Wertpapiere der Liquiditätsreserve wur- und Schuldscheindarlehen inländischer
Der Rückgang gegenüber dem Vorjahr den zum Stichtag aufgrund von Kurs- Kreditinstitute mit Restlaufzeiten bis
(um TEUR 141) ist insbesondere auf den schwankungen mit TEUR 72 abgeschrie- zu zwei Jahren mit insgesamt EUR 15,5
geringeren Antragseingang und somit ben. Alle Papiere werden grundsätzlich Mio. (Vorjahr EUR 15,5 Mio.). Dem ste-
auf die rückläufigen Bearbeitungsge- bis zur Endfälligkeit (zum Nominalwert) hen auf der Passivseite hauptsächlich
bühren zurückzuführen. Der Personal- gehalten. Für das Geschäftsjahr wird Verbindlichkeiten gegenüber der KfW6 Lagebericht
mit EUR 9,2 Mio. (Vorjahr EUR 11,2 Mio.), gekennzeichnet. Über das Geschäftsjahr zu den wesentlichen Maßnahmen zur
Rückstellungen mit EUR 13,0 Mio. (Vor- hinweg werden ausreichend hohe und Steuerung und Begrenzung dieser Risi-
jahr EUR 12,8 Mio.) und Eigenmittel von kurzfristig verfügbare Bankguthaben ken. Für das Risikomanagement beste-
EUR 38,1 Mio. (Vorjahr EUR 37,4 Mio.) unterhalten. Die Vorschriften der Liqui- hen in der schriftlich fixierten Ordnung
gegenüber. Im Berichtsjahr hat die Bank ditätsverordnung werden eingehalten. der Bank ausführliche Dokumente. Ins-
ein Refinanzierungsdarlehen der KfW in Die Zahlungsbereitschaft war und ist besondere im Risikohandbuch der Bank
Höhe von TEUR 2.000 vorzeitig getilgt. auch zukünftig jederzeit gewährleistet. werden Ziele, Methoden, Verfahren,
Ein weiterer Betrag über TEUR 2.385 Zusammenfassend sieht die Geschäfts- Instrumente, Verantwortlichkeiten etc.
wurde im September 2018 vorzeitig ge- führung die Vermögens- und Finanzlage des Risikomanagements dargestellt. Die
kündigt; die Rückzahlung steht im März der Gesellschaft unverändert als geord- Bank hat Arbeitsabläufe installiert, die
2019 an. Das noch im Bestand verblei- net an. es ihr ermöglichen, Risiken frühzeitig
bende KfW-Darlehen über TEUR 6.815 zu erkennen, zu bewerten, abzumildern
ist planmäßig zum Ende des Jahres 2023 3. Risikobericht und einer ständigen Kontrolle zu unter-
zurückzuzahlen. Bei den Rückstellungen werfen.
handelt es sich zum überwiegenden Teil 3.1. Risikomanagementsystem
um Vorsorgen für Inanspruchnahmen Die Bürgschaftsbank Thüringen hat als 3.2. Risikotragfähigkeit
aus dem Bürgschafts-und Garantiege- Wirtschaftsförderinstitut die Aufgabe, Das Risikotragfähigkeitskonzept der
schäft. Das „harte“ Eigenkapital wird für kleine und mittlere Unternehmen Bank beinhaltet die gemäß aufsichts-
sich nach Feststellung des Jahresab- der gewerblichen Wirtschaft und für rechtlichen Vorgaben geforderte Ge-
schlusses 2018 infolge Gewinnthesau- Angehörige der freien Berufe Hausbank- genüberstellung der potenziellen Ri-
rierung auf EUR 38,1 Mio. (Vorjahr EUR kredite zu verbürgen bzw. Beteiligungen siken (erwartete und unerwartete
37,4 Mio.) erhöhen und ist damit für zu garantieren. Der Bund und der Frei- Verluste) und der zur Abdeckung dieser
die Risikotragfähigkeit der Bank sowie staat Thüringen geben dafür Rückbürg- Risiken zur Verfügung stehenden Mit-
die Entwicklungsmöglichkeiten für die schaften und Rückgarantien, um so wirt- tel (Risikodeckungsmasse). Die Berech-
kommenden Jahre ausreichend bemes- schaftliche Zielsetzungen zu fördern. nung erfolgt vierteljährlich auf Basis
sen. Die Gesamtkapitalquote nach Ar- Dadurch reduziert sich das Eigenrisiko eines Fortführungsansatzes für einen
tikel 92 CRR lag zum Stichtag bei 65,14 der Bürgschaftsbank Thüringen auf der- Betrachtungszeitraum von jeweils 12
% und im Berichtsjahr jederzeit deutlich zeit 30 % des bewilligten Bürgschafts- Monaten. Berechnet werden ein Stan-
über der aufsichtsrechtlich geforderten volumens. Bei Beteiligungsgarantien dardszenario und zwei Stressszenarien
Untergrenze von 13,875 % (inklusive beträgt das Eigenrisiko 25 %. Grundlage (historisches und hypothetisches). Zu-
Kapitalerhaltungspuffer gemäß § 10 c für die Geschäftstätigkeit der Bank bil- sätzlich werden einmal jährlich ein in-
KWG). Die Eventualverbindlichkeiten det die Geschäfts- und Risikostrategie. verser Stresstest durchgeführt, bei den
(EUR 244,7 Mio.; Vorjahr EUR 246,2 Mio.) Ausgehend von einer Analyse der ex- Entwicklungen aufgezeigt werden, die
bestehen für Bürgschaften und Ga- ternen und internen Einflussfaktoren den Fortbestand der Bank nachhaltig
rantien. Der Rückgang gegenüber dem sowie der bestehenden Strukturen hat gefährden könnten sowie die Auswir-
Vorjahr in Höhe von EUR 1,5 Mio. ist auf die Bank die Chancen und Risiken ihrer kungen eines schweren konjunkturellen
(Sonder-)Tilgungen, (vorzeitige) Rückga- Geschäftstätigkeit analysiert. Darauf Abschwungs auf die Bank betrachtet.
ben bzw. Ausfälle (insgesamt EUR 43,0 aufbauend wurden für die wesentlichen Für die im Rahmen der Risikotragfähig-
Mio.) zurückzuführen, die durch das Geschäftsaktivitäten strategische Ziele keit betrachteten Risiken werden durch
Neugeschäft in 2018 (EUR 41,5 Mio.) festgelegt und Maßnahmen abgeleitet. die Geschäftsführung Limite festgelegt.
nicht vollständig kompensiert werden Ferner erfolgen im Rahmen der Strate- Die Limitierung wird nur für das Stan-
konnten. Die Finanzlage war in 2018 gie eine Darstellung der wesentlichen dardszenario vorgenommen, da dieses
durch eine stets ausreichende Liquidität Risiken der Bank sowie Erläuterungen zur Steuerung des laufenden Geschäfts-Lagebericht 7
betriebes dient. Mindestens einmal Fällen die Risikoklasse 9 zugelassen. Die siken hinausgehende Steuerung nach
jährlich werden die angewandten Ver- Kreditvergabe erfolgt dabei stets im Branchenschwerpunkten, geografischer
fahren bzw. Methoden, einzelne Para- Rahmen einer Einzelfallentscheidung Streuung oder Größenklassen.
meter und die Limite für die einzelnen unter Berücksichtigung der Bonität, Kre- Grundlage für die Ermittlung der po-
Risiken in den Szenarien überprüft. ditwürdigkeit und Zukunftsaussichten tenziellen Adressenausfallrisiken für
Über die Ergebnisse der Berechnung der Kreditnehmer auf Basis der internen das Bürgschafts- und Garantiegeschäft
der Risikotragfähigkeit werden die Ge- Arbeitsanweisungen zur Kreditprüfung. sind portfoliobezogene Ausfallwahr-
schäftsleitung und der Verwaltungsrat Die Überwachung der Adressenausfall- scheinlichkeiten und Zuführungen zu
im vierteljährlichen Risikobericht aus- risiken erfolgt im Kreditgeschäft vor Einzelrückstellungen der Vorjahre sowie
führlich informiert. allem durch eine regelmäßige Über- die aus den Vorjahresdaten ermittelten
prüfung des Ratings. Dabei werden alle Anpassungsfaktoren für die Ausfall-
3.3. Risikoarten Engagements mit einem Eigenobligo ab wahrscheinlichkeiten des VDB-Ratings.
Grundlage für ein erfolgreiches Risi- TEUR 75 jährlich mit Hilfe des VDB-Ra- Aus der Multiplikation von modifizierter
komanagement ist die systematische tingsystems (System der Bürgschafts- Ausfallwahrscheinlichkeit je Ratingklas-
Erfassung und Analyse aller für die banken) beurteilt. Engagements unter- se und dem Eigenobligo ergibt sich der
Bank wesentlichen Risiken. Gemäß der halb der Grenze von TEUR 75 werden erwartete Verlust.
jährlich stattfindenden Risikoinventur einmal jährlich einem Retailrating un- Zur Bestimmung des unerwarteten Ver-
schätzt die Bank für ihre Geschäftstä- terzogen. Das Retailrating basiert auf lustes greift die Bank auf die Methodik
tigkeit insbesondere Adressenausfall- Score-Werten der Creditreform Rating des Gordy-Modells (Ein-Faktor-Modell)
und Marktpreisrisiken als wesentlich AG, welche durch das VDB-Rating zu zurück und verwendet Kalibrierungs-
ein. Operationelle Risiken werden unab- einem eigenständigen Rating innerhalb faktoren, die aus der Gordy-Formel für
hängig von ihrer Risikoeinschätzung von des VDB-Ratingsystems verarbeitet das Mengengeschäft nach den Vorga-
der Bank grundsätzlich als wesentlich werden. Bestandsengagements mit ben der CRR abgeleitet werden. Dabei
eingestuft. akuten Ausfallrisiken werden in die Ab- wird zu jedem Stichtag ein Konzent-
teilung Forderungsmanagement über- rationsmaß für das gesamte Portfolio
3.3.1. Adressenausfallrisiko geben und dort gesondert überwacht. ermittelt und ein Konfidenzniveau von
Zur Begrenzung des Adressenausfallrisi- Adressenausfallrisiken der Bürgschafts- 95 % unterstellt. Der so ermittelte er-
kos im Kreditgeschäft besteht bei Bürg- bank im Bürgschafts- und Garantie- wartete und unerwartete Verlust fließt
schaften eine Obergrenze von EUR 1,25 geschäft werden durch Einzel- und unter Berücksichtigung einer für die
Mio. und bei Garantien für Beteiligun- Pauschalwertrückstellungen in ausrei- Bank ermittelten LGD als Risiko in das
gen im Regelfall eine Obergrenze von chendem Umfang abgeschirmt. Standardszenario ein. Zur Minimierung
TEUR 900 pro Kreditnehmereinheit. Da- Signifikante Branchenrisiken beste- der Adressenausfallrisiken im Anlage-
neben besteht eine ratingabhängige Be- hen aufgrund des breit diversifizier- geschäft sind Festlegungen in der Anla-
grenzung der Neukreditvergabe. Neue ten Kreditgeschäftes der BBT nicht; im gestrategie der Bank getroffen worden.
Engagements und Engagementaus- Rahmen der quartalsweisen Risikobe- Geld- und Kapitalmarktgeschäfte dür-
weitungen sind grundsätzlich nur bis richterstattung werden diese jedoch fen ausschließlich im „Investment-Gra-
Rating-Klasse 7 des durch die Credit- laufend überwacht. Aus diesem Grund de“ Bereich (Moody`s bis Baa 3, Standard
reform AG entwickelten 13-stufigen sowie unter dem Aspekt der für alle & Poors bis BBB-) getätigt werden. An-
VDB-Ratingsystems möglich. Nur in mittelständischen Unternehmen und lagen in Tages- und Termingelder bzw.
begründeten Ausnahmefällen ist die Angehörige der Freien Berufe jederzeit in Wertpapiere dürfen nur im Rahmen
Ratingklasse 8 des 13-stufigen VDB-Ra- zugänglichen Förderbank verzichtet die der durch die Geschäftsführung festge-
tingsystems zugelassen. Im Segment BBT auf eine über die oben beschriebe- legten Emittenten- und Kontrahenten-
der Neugründungen ist in begründeten ne Limitierung der Adressenausfallri- limite erfolgen. Den erwarteten Verlust8 Lagebericht
aus den Adressenausfallrisiken im Anla- stimmt wird. Potenzielle Verlustrisiken TEUR 500) festgesetzt, welcher zugleich
gegeschäft ermittelt die Bank im Stan- aus Zins-, Spread- und Kursänderungen als Limit fungiert.
dardszenario anhand der durch externe werden unter Verwendung anerkannter
Ratings ermittelten Ausfallwahrschein- Veränderungsannahmen mindestens 3.3.4. Liquiditätsrisiken
lichkeiten unter Berücksichtigung von vierteljährlich analysiert. Die Quantifi- Da die eingegangenen Bürgschafts- und
Migrationsbewegungen in schlechtere zierung erfolgt mittels einem auf his- Garantiegeschäfte der Bank Eventual-
Ratingklassen. Darüber hinaus wird der torischer Simulation basierenden Ver- verbindlichkeiten sind, die grundsätzlich
unerwartete Verlust durch den Ausfall fahren gemäß unseren Vorgaben mit keine Liquidität oder Refinanzierung
einer Adresse mit einer LGD von 45 % einem Konfidenzniveau von 95 % im benötigen, wird das Liquiditätsrisiko
berücksichtigt. Darüber hinaus werden Standardszenario. Darüber hinaus wer- als nicht wesentlich für die BBT einge-
sowohl die Adressen aus dem Bürg- den die Anlagen historischen und hypo- schätzt und daher nicht in die Risiko
schafts- und Garantiegeschäft als auch thetischen Stresstests unterzogen. tragfähigkeitsberechnung einbezogen.
die Adressen im Anlagegeschäft histo- Für die Zwecke der Risikotragfähigkeit Eine angemessene Berücksichtigung in
rischen und hypothetischen Stresstests wurde das Limit für die Marktpreisrisi- den Risikocontrolling- und Steuerungs-
mit deutlich verschärften Parametern ken im Standardszenario aufgrund der prozessen der Bank ist gewährleistet.
und Ausfallsimulationen unterzogen. im Berichtsjahr erfolgten Umschich- Dem Risiko unerwarteter Liquiditätsab-
Hinsichtlich der Risikotragfähigkeit wur- tung von endfälligen Festgeldern in flüsse durch erhöhte Bürgschafts- bzw.
de das Limit für Adressenausfallrisiken festverzinsliche Wertpapiere mit län- Garantie-inanspruchnahmen wird da-
im Standardszenario gegenüber dem gerfristigen Laufzeiten von TEUR 5.250 durch Rechnung getragen, dass jeder-
Vorjahr von TEUR 5.750 auf TEUR 6.250 auf TEUR 5.750 erhöht. Das Limit ist zeit eine freie Mindestliquidität in Höhe
angehoben. Gründe hierfür sind die hö- zum Bilanzstichtag mit TEUR 4.208 zu von EUR 1 Mio. in Form von Sichtgut-
heren Eigenobligen der Bank infolge der 73,2 % ausgelastet (Vorjahr: TEUR 4.422 haben bzw. Tagesgeldern vorzuhalten
geringeren Rückbürgen- bzw. Rückga- zu 88,4 %). ist. Darüber hinaus erstellt die Bank
rantiequoten durch Bund und Land und vierteljährlich eine detaillierte Liqui-
die in einigen Risikoklassen angepassten 3.3.3. Operationelle Risiken ditätsplanung inklusive Stresstest auf
Ausfallwahrscheinlichkeiten aufgrund Zur Erfassung der operationellen Risi- monatlicher Basis für einen rollierenden
der erfolgten Validierung des VDB-Ra- ken, das heißt die Gefahr von Verlusten, Betrachtungszeitraum über 12 Monate.
tingsystems. Das Limit war zum Bilanz- die infolge der Unangemessenheit oder Der Bestand an liquiden Mitteln betrug
stichtag mit TEUR 5.417 zu 86,7 % aus- des Versagens von internen Verfahren zum Bilanzstichtag EUR 2,1 Mio. Darü-
gelastet (Vorjahr: TEUR 4.913 zu 85,4 %). und Systemen, Menschen oder infol- ber hinaus verfügt die Bank über Ter-
ge externer Ereignisse eintreten, nutzt mingelder in Höhe von EUR 5,0 Mio. Als
3.3.2. Marktpreisrisiken die Bank eine Schadensfalldatenbank, Liquiditätsreserve wurden zudem der
Marktpreisrisiken bestehen für die Bank in welcher alle Schadensfälle ab einer Spezialfonds über EUR 24,8 Mio. (Buch-
grundsätzlich von den von ihr getätig- Bruttoschadenshöhe von TEUR 5 er- wert) und fünf Wertpapiere über nom.
ten Anlagen im Eigenbestand und im fasst, analysiert und gegebenenfalls EUR 6,5 Mio. definiert. Die Notwendig-
Spezialfonds. Dabei ist sichergestellt, Steuerungsmaßnahmen ergriffen wer- keit zur Nutzung dieser Liquiditätsreser-
dass Eigenhandelsgeschäfte nur im den. Anzahl und Umfang der bisher re- ve ist aus der derzeitigen Geschäftsent-
Rahmen klar definierter Rahmenbe- gistrierten Schadensfälle sind gering. wicklung nicht zu erkennen.
dingungen und Kompetenzregelungen Im Berichtsjahr wurden keine Schäden
getätigt werden. Für den Fonds besteht gemeldet. Im Rahmen der Risikotrag- 3.4. Zusammenfassung
eine separate Anlagestrategie („Anlage- fähigkeit wurde für die operationellen Die von der Bank verwendeten Ver-
richtlinien“), die regelmäßig überprüft Risiken im Standardszenario vereinfacht fahren zur Messung und Steuerung
und mit dem Fondsmanagement abge- ein Pauschalwert von TEUR 500 (Vorjahr der Risiken sind angemessen auf denLagebericht 9
Geschäftsbetrieb der Bank sowie Art aus, wodurch erwartete Tilgungen, an einem IT-Projekt in Zusammenarbeit
und Komplexität der Geschäfte ausge- Rückgaben und Ausfälle von Bürgschaf- mit den anderen Bürgschaftsbanken
richtet. Die Risikotragfähigkeit war im ten- und Garantien in Höhe von EUR wird die Bank ihre IT-Serviceprozesse
abgelaufenen Geschäftsjahr jederzeit 46,0 Mio. nicht vollständig kompensiert und IT-Anwendungslandschaft erneu-
gegeben. Die Berechnung der Risiko werden können. Es wird in 2019 von ern und harmonisieren. Ziel im Zuge der
tragfähigkeit ergab zum Bilanzstichtag gleichbleibenden Provisionserträgen Digitalisierung sowie steigender regula-
eine Auslastung des Gesamtbanklimits aus dem Bürgschafts- und Garantie- torischer Anforderungen ist es, sich zu-
von TEUR 12.500 (Vorjahr TEUR 11.500) geschäft, einem steigenden Ertrag aus kunftsfähig und effizient aufzustellen.
im Standardszenario mit 81,0 % (Vorjahr dem Geschäftsbesorgungsentgelt der Durch die Rückbürgschafts-/Rückga-
86,4 %). MBGT sowie von unverändert niedri- rantieerklärungen von Bund und Land
gen Zinserträgen aus der Anlage von für den Zeitraum vom 01.01.2018
4. Chancen- und Prognosebericht Eigenmitteln aufgrund der anhaltenden bis 31.12.2022 ist die entscheidende
Niedrigzinsphase ausgegangen. Grundlage für unsere Fördertätigkeit in
Das im Prognosebericht zum Jahres- Wie in den Vorjahren wurde für 2019 den nächsten Jahren gegeben.
abschluss 2017 geplante Neugeschäft zunächst eine Teilausschüttung aus
für 2018 konnte nahezu erreicht wer- dem Spezialfonds eingeplant. Die Per- Wesentliche Risiken für die weitere Ge-
den. Die prognostizierten Rückgänge sonalkosten werden sich infolge er- schäftsentwicklung der BBT werden
bei den Provisionserträgen sind nicht warteter Tarifanpassungen erhöhen. derzeit nicht gesehen. Die Bürgschafts-
so stark wie erwartet eingetreten. Vie- Bei den Sachkosten wird ebenfalls ein bank Thüringen unterstützt auch in Zu-
le Indikatoren signalisieren eine abge- leichter Anstieg erwartet; Grund hier- kunft kleine und mittlere Unternehmen
schwächte wirtschaftliche Entwicklung für sind vor allem steigende Kosten für sowie Angehörige der freien Berufe bei
in Deutschland und Thüringen im Jahr IT-Projekte der Bürgschaftsbanken. Die der Finanzierung erfolgversprechender
2019. Die Bundesregierung rechnet mit Situation bei der Risikovorsorge wird un- Vorhaben und leistet so ihren Beitrag
einem Wirtschaftswachstum von 1,0 verändert erwartet, muss aufgrund der zur wirtschaftlichen Stärkung Thürin-
% (Quelle: Jahreswirtschaftsbericht der abgeschwächten konjunkturellen Lage gens. Für die gute Zusammenarbeit be-
Bundesregierung vom 30.01.2019). jedoch genau beobachtet werden. danken wir uns bei unseren Kunden und
Aufgrund der vorgenannten konjunk- Insgesamt wird für 2019 mit einem Er- Geschäftspartnern, Gesellschaftern,
turellen Situation ist für Thüringen von gebnis über dem Vorjahresniveau ge- den zuständigen Vertretern des Landes
einer leichten Steigerung der Investitio- rechnet. Die Geschäftsführung sieht und des Bundes sowie unseren Mitar-
nen und demzufolge der gewerblichen gute Chancen, auch in den nächsten beiterinnen und Mitarbeitern, die mit
Kreditvergabe auszugehen. Dem ge- drei Geschäftsjahren, bei stabiler Ver- ihrem Engagement und lösungsorien-
genüber erwarten wir einen anhalten- mögens- und Finanzlage, positive Er- tierten Handeln einen wesentlichen Bei-
den starken Wettbewerb zwischen den gebnisse erzielen zu können und ein zu- trag für die gute Geschäftsentwicklung
Finanzinstituten, welcher negative Aus- verlässiger Risikopartner der Wirtschaft der BBT im Jahr 2018 geleistet haben.
wirkung auf die Nutzung unserer Bürg- im Freistaat Thüringen zu sein. Auch für
schaftsangebote haben könnte. die Bürgschaftsbank sind die unter den Erfurt, 22. März 2019
Hinsichtlich des niedrigen Zinsniveaus Stichworten BASEL III und SREP (Super-
am Geld- und Kapitalmarkt wird nicht visory Review and Evaluation Process) Bürgschaftsbank Thüringen GmbH
mit signifikanten Änderungen gerech- summierten Anforderungen an das Ei-
net. Dies vorausgeschickt weist der Ge- genkapital von erheblicher Bedeutung.
schäftsplan bei dem bewilligten Bürg- Die Eigenkapitalausstattung der Bank
schafts- und Garantieneugeschäft für ist für die erhöhten Anforderungen aus- Michael Burchardt Stefan Schneider
2019 einen Betrag von EUR 42,5 Mio. reichend bemessen. Durch Beteiligung10 Bilanz
Bilanz
zum 31.12.2018
Aktiva 31.12.2018 31.12.2017
EUR EUR
1. Barreserve
a) Kassenbestand 1.676,68 1.194,02
2. Forderungen an Kreditinstitute
a) täglich fällig 2.109.327,69 3.221.560,70
b) andere Forderungen 20.159.282,08 23.189.743,74
22.268.609,77 26.411.304,44
3. Forderungen an Kunden 75.713,95 284.443,87
4. Schuldverschreibungen und andere
festverzinsliche Wertpapiere
a) Anleihen und Schuldverschreibungen
aa) von öffentlichen Emittenten 0,00 0,00
ab) von anderen Emittenten 14.123.742,81 11.205.587,34
darunter: beleihbar bei der Deutschen
Bundesbank EUR 14.123.742,81
(Vorjahr EUR 11.205.587,34)
5. Aktien und andere nicht festverzinsliche 23.771.131,88 23.771.131,88
Wertpapiere
6. Beteiligungen 56.629,19 56.629,19
7. Immaterielle Anlagewerte
a) entgeltlich erworbene Konzessionen, 335,78 2.941,01
gewerbliche Schutzrechte und ähnliche
Rechte und Werte sowie Lizenzen an
solchen Rechten und Werten
8. Sachanlagen 59.278,39 76.666,06
9. Sonstige Vermögensgegenstände 163.720,71 138.165,88
Summe der Aktiva 60.520.839,16 61.948.063,69Bilanz 11
Passiva 31.12.2018 31.12.2017
EUR EUR
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
a) mit vereinbarter Laufzeit oder 9.200.000,00 11.200.000,00
Kündigungsfrist
2. Sonstige Verbindlichkeiten 233.131,97 523.739,08
3. Rechnungsabgrenzungsposten 3.066,00 6.248,79
4. Rückstellungen
a) Rückstellungen für Pensionen und 869.210,00 829.307,00
ähnliche Verpflichtungen
b) andere Rückstellungen 12.133.268,85 11.942.821,34
13.002.478,85 12.772.128,34
5. Fonds für allgemeine Bankrisiken 11.500.000,00 11.500.000,00
6. Eigenkapital
a) Gezeichnetes Kapital 12.946.300,00 12.946.300,00
b) Gewinnrücklagen
ba) satzungsmäßige Rücklagen 13.635.862,34 12.999.647,48
c) Bilanzgewinn 0,00 0,00
26.582.162,34 25.945.947,48
Summe der Passiva 60.520.839,16 61.948.063,69
1. Eventualverbindlichkeiten
Verbindlichkeiten aus Bürgschaften 214.295.461,57 218.773.217,45
und Gewährleistungsverträgen
2. Andere Verpflichtungen 18.598.869,93 16.742.857,16
Unwiderrufliche Kreditzusagen12 Gewinn-und Verlustrechnung
Gewinn- und Verlustrechnung
01.01.2018 bis 31.12.2018
Aufwendungen 2018 2017
EUR EUR
1. Zinsaufwendungen 161.652,26 170.628,69
2. Provisionsaufwendungen 7.161,34 7.253,46
3. Allgemeine Verwaltungsaufwendungen
a) Personalaufwand
aa) Löhne und Gehälter 1.963.984,73 1.976.834,54
ab) Soziale Abgaben und Aufwendungen 448.166,30 419.228,97
für Altersversorgung und für
Unterstützung darunter:
für Altersversorgung EUR 128.175,29
(Vorjahr EUR 96.874,60)
b) andere Verwaltungsaufwendungen 1.075.499,51 1.135.672,62
3.487.650,54 3.531.736,13
4. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf 22.412,83 31.760,47
immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen
5. Sonstige betriebliche Aufwendungen 85.719,17 79.585,03
6. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf 778.224,84 730.560,49
Forderungen und bestimmten Wertpapieren
sowie Zuführungen zu Rückstellungen im
Kreditgeschäft
7. Sonstige Steuern, soweit nicht unter sonstigen 1.870,00 11.907,00
betrieblichen Aufwendungen ausgewiesen
8. Jahresüberschuss 636.214,86 642.084,49
Summe der Aufwendungen 5.180.905,84 5.205.515,76
1. Jahresüberschuss 636.214,86 642.084,49
2. Einstellungen in satzungsmäßige Rücklagen -636.214,86 -642.084,49
3. Bilanzgewinn 0,00 0,00Gewinn-und Verlustrechnung 13
Erträge 2018 2017
EUR EUR
1. Zinserträge aus
a) Kredit- und Geldmarktgeschäften 210.191,02 205.518,93
b) festverzinslichen Wertpapieren und 215.680,47 225.725,85
Schuldbuchforderungen 425.871,49 431.244,78
2. Provisionserträge 3.577.344,31 3.717.954,14
3. Erträge aus Zuschreibungen auf wie 0,00 0,00
Anlagevermögen behandelte Wertpapiere
4. Sonstige betriebliche Erträge 1.177.690,04 1.056.316,84
Summe der Erträge 5.180.905,84 5.205.515,7614 Anhang
Anhang
I. Allgemeine Angaben und Erläu des Anlagevermögens sind mit ihrem Dr. Klaus Heubeck) zugrunde. Die Ver-
terungen jeweiligen Nominalwert bzw. Kaufkurs pflichtungen werden mittels Anwart-
(sofern unter pari erworben) bilanziert. schaftsbarwertverfahren (Projected
Die Bürgschaftsbank Thüringen GmbH Im Berichtsjahr erfolgten keine Abschrei- Unit Credit Method) angesetzt. Der bei
(BBT) hat ihren Sitz in Erfurt und ist ein- bungen. Der Posten „ Aktien und andere der Abzinsung der Pensionsrückstellun-
getragen in das Handelsregister beim nicht festverzinsliche Wertpapiere“ be- gen angewendete Zinssatz von 3,21 %
Amtsgericht Jena (HRB 102250). inhaltet den Spezialfonds, der der Liqui- wurde unter Inanspruchnahme der Ver-
ditätsreserve zugeordnet ist und wie einfachungsregel nach § 253 Abs. 2 Satz
Die BBT gehört zu den Kreditinstituten, Umlaufvermögen behandelt wird. Es ist 2 HGB bei einer angenommenen Rest-
die Bankgeschäfte gemäß § 1 Abs. 1 zu Anschaffungskosten angesetzt und laufzeit von 15 Jahren festgelegt. Bei
Satz 2 Nr. 8 KWG betreiben. nach dem strengen Niederstwertprinzip der Bewertung werden Trendannahmen
bewertet. Dabei werden die von der De- für die relevanten Größen, die sich auf
Die Erstellung des Jahresabschlusses potbank bzw. Kapitalanlagegesellschaft die Leistungshöhe auswirken, berück-
erfolgte unter Beachtung der allgemei- zur Verfügung gestellten Bewertungen sichtigt. So wurde für den Rententrend
nen Rechnungslegungsvorschriften des bzw. Anteilswerte des Investmentfonds 2 % p.a. berücksichtigt. Der Anwart-
Handelsgesetzbuches (HGB) und der zum Bilanzstichtag herangezogen. Die schaftstrend beträgt 0 % p.a., da der
besonderen Vorschriften des HGB für Bewertung der Beteiligungen erfolgt Begünstigte bereits aus der Bank ausge-
Kreditinstitute (§§ 340 ff. HGB) sowie zu Anschaffungskosten. Die Immate- schieden ist. Allen erkennbaren Risiken
der Verordnung über die Rechnungsle- riellen Anlagewerte und Sachanlagen aus dem Bürgschafts- und Garantiege-
gung der Kreditinstitute (RechKredV). sind zu Anschaffungskosten, vermin- schäft wird durch die Bildung von Einzel-
Für die Darstellung der Gewinn- und dert um planmäßige Abschreibungen, rückstellungen ausreichend Rechnung
Verlustrechnung wurde die Kontoform aktiviert. Die Abschreibungen werden getragen. Im Berichtsjahr wurden Ein-
gewählt. linear über die betriebsgewöhnliche zelrückstellungen mit einer Restlaufzeit
Nutzungsdauer, die sich an den von von mehr als einem Jahr gemäß § 253
II. Bilanzierungs- und Bewertungs der Finanzverwaltung veröffentlichten Abs. 2 Satz 1 HGB mit dem ihrer durch-
grundsätze Abschreibungstabellen orientiert, vor- schnittlichen Restlaufzeit entsprechen-
genommen. Die im Geschäftsjahr zuge- den durchschnittlichen Marktzinssatz
Die Barreserve ist mit dem Nennwert gangenen Sachanlagen wurden pro rata der vergangenen sieben Geschäftsjahre
angesetzt.Die Forderungen an Kre- temporis abgeschrieben. Geringwertige abgezinst. Das latente Risiko aus dem
ditinstitute und an Kunden sind mit Wirtschaftsgüter werden im Zugangs- Bürgschafts- und Garantiegeschäft
dem Nennwert angesetzt. Der Posten jahr voll abgeschrieben. Die in den sons- wird durch Pauschalrückstellungen ab-
„Schuldverschreibungen und andere tigen Vermögensgegenständen enthal- gedeckt. Die Bank ermittelt das latente
festverzinsliche Wertpapiere“ beinhal- tenen Forderungen sind zum Nennwert Risiko unter Verwendung des Ratingsys-
tet neben Wertpapieren, die der Liqui- angesetzt. Die Verbindlichkeiten sind tems auf Basis der dort hinterlegten
ditätsreserve zugeordnet wurden und mit dem jeweiligen Erfüllungsbetrag Ein-Jahres-Ausfallwahrscheinlichkeiten
nach dem strengen Niederstwertprin- passiviert. Die Rückstellungen tragen und der Eigenrisiken im Kreditbestand.
zip bewertet werden, auch Schuldver- allen erkennbaren Risiken und ungewis- Die zinsbezogenen Finanzinstrumente
schreibungen, die dem Anlagebestand sen Verpflichtungen Rechnung und sind des Bankbuches werden im Rahmen ei-
zugeordnet sind. Die Wertpapiere der nach vernünftiger kaufmännischer Be- ner Gesamtbetrachtung nach Maßgabe
Liquiditätsreserve werden bei aktiven urteilung ausreichend bemessen. Den von IDW RS BFA 3 verlustfrei bewertet.
Märkten mit dem Börsenkurs zum Bi- Pensionsrückstellungen liegen versiche- Die Bank hat zur Ermittlung einer mög-
lanzstichtag bewertet. Dies entspricht rungsmathematische Berechnungen lichen Drohverlustrückstellung gemäß §
dem beizulegenden Wert. Wertpapiere auf Basis der „Richttafeln 2018 G“ (Prof. 340a i.V.m. § 249 Abs. 1 Satz 1 HGB dieAnhang 15
barwertige Betrachtungsweise ange- III. Erläuterungen zur Bilanz Anteilige Zinsen (TEUR 59), die erst nach
wendet. Nach dem Ergebnis der Berech- dem Bilanzstichtag fällig werden, wur-
nungen zum 31. Dezember 2018 war Aktiva den nicht nach den Restlaufzeiten ge-
keine Rückstellung zu bilden. Der Fonds Von den Forderungen an Kreditinstitu gliedert. Die Forderungen an Kunden
für allgemeine Bankrisiken wurde nach te (TEUR 22.269; Vorjahr TEUR 26.411) (TEUR 76; Vorjahr TEUR 284) betreffen
vernünftiger kaufmännischer Beurtei- bestehen TEUR 14.040 an Banken, die Forderungen an die Mittelständische
lung zur Sicherung gegen die beson- Gesellschaftsanteile an der BBT halten. Beteiligungsgesellschaft Thüringen
deren Risiken des Geschäftszweigs der Bei den Schuldnern handelt es sich um mbH aus verauslagten Kosten und Bear-
Kreditinstitute gebildet. Das Eigenkapi- inländische Kreditinstitute. Die täglich beitungsgebühren, Entgeltforderungen
tal ist mit dem Nennbetrag angesetzt. fälligen Forderungen an Kreditinstitute aus den Mitarbeiterbeteiligungsgaran-
Unter den Eventualverbindlichkeiten (TEUR 2.109; Vorjahr TEUR 3.222) ent- tien sowie Forderungen aus Provisionen
werden Verpflichtungen aus Bürg- halten Sichteinlagen und Tagesgelder. und Bearbeitungsgebühren an Bürg-
schaften und Garantien mit den valu- Die anderen Forderungen an Kredi schaftsnehmer; alle Forderungen haben
tierenden Beträgen abzüglich gebilde- tinstitute (TEUR 20.159; Vorjahr TEUR eine Laufzeit unter drei Monaten. Im
ter Einzel- und Pauschalrückstellungen 23.190) beinhalten Festgeldanlagen Berichtsjahr waren Abschreibungen auf
zum Bilanzstichtag ausgewiesen. Unter sowie Schuldscheindarlehen einschließ- Forderungen an Kunden in Höhe von
den anderen Verpflichtungen werden lich der abgegrenzten Zinsen. Die Rest- TEUR 2 erforderlich.
Verpflichtungen aus unwiderruflichen laufzeiten gliedern sich wie folgt auf:
Bürgschafts- und Garantiezusagen aus-
gewiesen. Der Jahresabschluss wurde Andere Forderungen an Kreditinstitute 2018 2017
unter Berücksichtigung der vollständi- Restlaufzeiten TEUR TEUR
gen Verwendung des Jahresergebnisses bis 3 Monate 0 0
aufgestellt. mehr als 3 Monate bis ein 1 Jahr 2.941 7.864
mehr als 1 Jahr bis 5 Jahre 13.727 15.236
mehr als 5 Jahre 3.432 0
Unter Schuldverschreibungen und an über nom. TEUR 4.600 fällig. Die Akti zurechnung der Unternehmensanleihen
deren festverzinslichen Wertpapieren en und andere nicht festverzinsliche max. 35% des Fondsvolumens zur Nut-
(TEUR 14.124; Vorjahr TEUR 11.206) Wertpapiere (TEUR 23.771; Vorjahr zung von besseren Renditechancen bei-
werden neun Inhaberschuldverschrei- TEUR 23.771) betreffen ausschließlich gemischt werden. Eine Ausschüttung
bungen von inländischen Kreditinstitu- den für die BBT aufgelegten und durch für den Fonds wurde in 2018 nicht vor-
ten einschließlich abgegrenzter Zinsen die Universal-Investment-Gesellschaft genommen. Der Wert des Spezialfonds
ausgewiesen. Die Wertpapiere sind mbH verwalteten Spezialfonds, der der betrug zum 31. Dezember 2018 TEUR
börsenfähig und börsennotiert. Vier Liquiditätsreserve zugeordnet ist. Der 32.860; die Kurswertreserven betragen
Inhaberhaberschuldverschreibungen Anlageschwerpunkt des Spezialfonds zum Bilanzstichtag TEUR 8.019 (Vorjahr:
dienen als Liquiditätsreserve. Aufgrund liegt auf festverzinslichen Wertpapie- TEUR 9.595). Die Rückgabe von Fondsan-
der Anwendung des strengen Niederst- ren (Rentenpapiere) von bonitätsseitig teilen unterliegt keinen Beschränkun-
wertprinzips erfolgten zum Bilanzstich- einwandfreien Emittenten (überwie- gen. Die Fondsanteile des BBT-Univer-
tag Abschreibungen in Höhe von TEUR gend Bund bzw. deutsche Bundeslän- sal-Fonds sind nicht börsenfähig. Die
72. Alle anderen Papiere sind dem An- der). Gemäß den vorgegebenen Anlage- Beteiligungen (TEUR 57; Vorjahr 57)
lagebestand zugeordnet. In 2019 sind richtlinien dürfen Aktien (nur DAX- und sind unverändert. Die BBT hält an der
drei Inhaberschuldverschreibungen MDAX-Werte) bis max. 25 % - unter Hin- Mittelständischen Beteiligungsgesell-16 Anhang
schaft Thüringen mbH (MBGT) mit Sitz hen gegenüber der KfW. Die Restlauf- hinaus bestehen Rückstellungen für
in Erfurt einen Anteil von TEUR 51, dies zeiten gliedern sich wie folgt auf: Personalvergütungen, für Kosten für die
entspricht einem Anteilsbesitz von 0,51
%. Die MBGT wird vollumfänglich durch Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 2018 2017
die BBT geschäftsbesorgt. Das Eigenka- Restlaufzeiten TEUR TEUR
pital der MBGT beträgt zum 31.12.2017 bis 3 Monate 2.385 0
TEUR 24.944, das Jahresergebnis 2017 mehr als 3 Monate bis ein 1 Jahr 0 2.000
TEUR 1.214. Die BBT hält zudem einen mehr als 1 Jahr bis 5 Jahre 6.815 2.385
Anteil von TEUR 6 an der Bundeskredit- mehr als 5 Jahre 0 6.815
garantiegemeinschaft des Handwerks
GmbH (BKGG) mit Sitz in Berlin, dies
entspricht einem Anteilsbesitz von 1,66 Die sonstigen Verbindlichkeiten (TEUR Jahresabschlussprüfung, für den zu ver-
%. Die Beteiligung an der BKGG dient 233; Vorjahr TEUR 524) enthalten im öffentlichenden Geschäftsbericht, für
vordergründig zur Erfüllung der Aufga- Wesentlichen eingegangene Regress Beiträge zur Berufsgenossenschaft, für
ben einer Bürgschaftsbank (Förderge- zahlungen zur Weiterleitung an die erwartete Kosten aus Vertragsabrech-
danke) und damit einem langfristigen Rückbürgen (TEUR 127), Verbindlich- nungen sowie für Archivierungskosten.
strategischen Zweck. keiten aus Lieferungen und Leistungen Der Fonds für allgemeine Bankrisiken
Bei den Immateriellen Anlagewerten mit Restlaufzeiten bis zu drei Monaten beträgt unverändert TEUR 11.500 (Vor
(EUR 335,78; Vorjahr TEUR 3) handelt (TEUR 63) und Verbindlichkeiten aus jahr TEUR 11.500).
es sich um entgeltlich erworbene Soft- Lohn- und Kirchensteuer sowie Solida- Das Stammkapital beträgt per 31. De-
ware. Unter den Sachanlagen (TEUR 59; ritätszuschlag (TEUR 32). Den Pensions zember 2018 EUR 12,9 Mio.; es ist voll
Vorjahr TEUR 77) werden Gegenstände rückstellungen (TEUR 869; Vorjahr TEUR eingezahlt. Der für das Geschäftsjahr
der Betriebs- und Geschäftsausstat- 829) liegen individuelle Einzelverträge 2018 ausgewiesene Jahresüberschuss
tung und Hardwarekomponenten aus- zugrunde. Der bei der Abzinsung der von TEUR 636 wurde gemäß Gesell-
gewiesen. Die Entwicklung des Anlage Pensionsrückstellungen angewandte schaftsvertrag in die Satzungsmäßige
vermögens im Berichtsjahr ist aus dem Zinssatz von 3,21 % wurde unter Inan- Rücklage eingestellt und erhöht diese
Anlagespiegel (Anlage zum Anhang) spruchnahme der Vereinfachungsregel auf TEUR 13.636.
ersichtlich. Die sonstigen Vermögens nach § 253 Abs. 2 Satz 2 HGB bei einer
gegenstände (TEUR 164; Vorjahr TEUR angenommenen Restlaufzeit von 15 Angaben unter dem Bilanzstrich
138) beinhalten den Aktivwert aus einer Jahren mit dem durchschnittlichen Die unter dem Bilanzstrich ausgewie-
Rückdeckungsversicherung (TEUR 134) Marktzinssatz der vergangenen zehn senen Haftungsverhältnisse betreffen
für eine Pensionszusage der Bank und Jahre (im Vorjahr 3,68) festgelegt. Die Bürgschafts- und Garantieübernahmen
Forderungen an das Finanzamt (TEUR Differenz zum Erfüllungsbetrag, die sich für kleine und mittlere Unternehmen
30). Eine Verrechnung der Rückde- unter Anwendung des durchschnittli- der gewerblichen Wirtschaft und für
ckungsversicherung mit der Pensions chen Marktzinses der vergangenen sie- Angehörige der freien Berufe. Die Risi-
rückstellung wurde nicht vorgenom- ben Geschäftsjahre von 2,32 % ergibt, ken wurden im Zuge von Einzelbewer-
men, da die Voraussetzungen des § 246 beträgt TEUR 97 und unterliegt einer tungen der Bonität dieser Kunden beur-
Abs. 2 HGB nicht vorliegen. Ausschüttungssperre. Die anderen teilt. Die ausgewiesenen Beträge zeigen
Rückstellungen (TEUR 12.133; Vorjahr nicht die zukünftig aus diesen Verträ-
Passiva TEUR 11.943) betreffen mit TEUR 11.851 gen zu erwartenden tatsächlichen Zah-
Die Verbindlichkeiten gegenüber Kredit hauptsächlich Einzel- und Pauschalrück- lungsströme, da die überwiegende An-
instituten (TEUR 9.200; Vorjahr TEUR stellungen für die Risikovorsorge bei zahl der Eventualverbindlichkeiten und
11.200) betreffen ausschließlich Darle- Bürgschaften und Garantien. Darüber anderen Verpflichtungen nach unsererAnhang 17
Einschätzung ohne Inanspruchnahme lungen für das Kreditgeschäft (insge- nissen betrugen für ein Mitglied des
auslaufen wird. Bei den ausgewiese- samt TEUR 112) enthalten. Verwaltungsrates TEUR 170 (eine Bürg-
nen Eventualverbindlichkeiten handelt Die sonstigen betrieblichen Aufwen schaft). Im Durchschnitt des Geschäfts-
es sich um die im Rahmen des Gesell- dungen (TEUR 86; Vorjahr TEUR 80) jahres 2018 waren - ohne Geschäfts-
schaftszweckes übernommenen Kre- betreffen im Wesentlichen die Zinsauf- führung – 30 Mitarbeiter (davon drei
ditbürgschaften und Garantien. Für die wendungen aus der Aufzinsung für die Teilzeitkräfte, eine geringfügig Beschäf-
Eventualverbindlichkeiten und unwider- Pensionsrückstellungen (TEUR 30) und tigte und eine Mitarbeiterin im Mutter-
ruflichen Kreditzusagen bestehen Rück- nichtabzugsfähige Vorsteuer (TEUR 21). schutz/Elternzeit) beschäftigt.
bürgschaften und Rückgarantien des Von den Zinserträgen (TEUR 426; Vor Das vom Abschlussprüfer für das Ge-
Bundes und des Freistaates Thüringen. jahr TEUR 431) entfallen TEUR 210 auf schäftsjahr berechnete Gesamthonorar
Der Gesamtbetrag der am Bilanzstich- Zinserträge aus Kredit- und Geldmarkt- beträgt für
tag ausgewiesenen Eventualverbind- geschäften und TEUR 216 auf Zinserträ-
lichkeiten beträgt nach Abzug der Ein- ge aus festverzinslichen Wertpapieren. ›› Abschlussprüfungsleistungen
zel- und Pauschalrückstellungen TEUR Die Provisionserträge (TEUR 3.577; Vor TEUR 55,
214.295 (Vorjahr TEUR 218.773); dafür jahr TEUR 3.718) beinhalten mit TEUR ›› sonstige Leistungen
bestehen Rückbürgschaften und –ga- 3.167 Bürgschafts- bzw. Garantieprovi- TEUR 8.
rantien des Bundes und des Freistaates sionen und mit TEUR 410 Bearbeitungs-
Thüringen in Höhe von TEUR 173.541 gebühren. In den sonstigen betriebli Sonstige finanzielle Verpflichtungen
(Vorjahr TEUR 179.126). chen Erträgen (TEUR 1.178; TEUR 1.056) resultieren in Höhe von TEUR 733 aus
Die unwiderruflichen Kreditzusagen ist hauptsächlich die Vergütung, die die langfristig abgeschlossenen Mietver-
(TEUR 18.599; Vorjahr TEUR 16.743) be- Bank für die Geschäftsbesorgung der trägen für die Geschäftsräume der BBT
inhalten zum Bilanzstichtag nicht valu- Mittelständischen Beteiligungsgesell- mit Laufzeiten bis März 2022.
tierende Bürgschaften und Garantien, schaft Thüringen mbH, Erfurt, für 2018
für die die Urkunden bereits herausge- erhalten hat (TEUR 1.100; Vorjahr TEUR VI.Organe der Gesellschaft
legt wurden, für die aber von den Haus- 988), enthalten.
banken noch keine Vertragsabschluss- a) Geschäftsführung
bestätigung abgegeben wurde. Für die V. Sonstige Pflichtangaben Die Geschäftsführung bestand im Be-
Bürgschaften und Garantien bestehen richtsjahr aus
Rückbürgschaften und –garantien des Die BBT bearbeitet und verwaltet Ga- Dipl.-oec. Michael Burchardt, Erfurt und
Bundes und des Freistaates Thüringen rantien des Freistaates Thüringen für Dipl.-Betriebswirt Stefan Schneider,
in Höhe von TEUR 13.200 (Vorjahr TEUR Mitarbeiterbeteiligungen von insge- Hofheim am Taunus.
11.833). samt TEUR 604 (Vorjahr EUR 1,0 Mio.).
Auf die Angabe der Geschäftsführerbe-
IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Des Weiteren verwaltet die BBT als züge wurde gemäß § 286 Abs. 4 HGB
Verlustrechnung Dienstleistung für Bund und Land, KfW verzichtet. Für Pensionsverpflichtungen
und im eigenen Interesse Regressforde- früherer Mitglieder der Geschäftsfüh-
In den Zinsaufwendungen (TEUR 162; rungen aus abgerechneten Bürgschaf- rung und ihrer Hinterbliebenen sind
Vorjahr TEUR 171) sind neben den Zin- ten und Garantien von insgesamt EUR zum Bilanzstichtag insgesamt TEUR 639
sen für die Darlehen der KfW (TEUR 50) 133,6 Mio. (Vorjahr EUR 142,7 Mio.) so- zurückgestellt; die laufenden Bezüge für
auch die Zinsaufwendungen aus der wie aus Mitarbeiterbeteiligungsgaranti- diese betrugen TEUR 25.
zum Bilanzstichtag ermittelten Aufzin en von insgesamt EUR 2,0 Mio. (Vorjahr
sung von Einzel- und Pauschalrückstel- EUR 2,0 Mio.). Die Forderungen an und
aus eingegangenen Haftungsverhält-18 Anhang
b) Verwaltungsrat Im Berichtsjahr erhielten die Mitglie-
Die ordentlichen Mitglieder und ihre der des Bewilligungsausschusses Auf-
Stellvertreter sind in der Anlage zum An- wandsentschädigungen in Höhe von
hang benannt. insgesamt TEUR 8 und Fahrtkosten-
erstattungen in Höhe von insgesamt
Die Mitglieder des Verwaltungsrates TEUR 2.
erhielten in 2018 Aufwandsentschädi-
gungen in Höhe von TEUR 6. VII. Nachtragsbericht
c) Bewilligungsausschuss Vorgänge von besonderer Bedeutung,
In der Bank besteht ein Bewilligungs- die nach dem Schluss des Geschäftsjah-
ausschuss, der sich aus neun ordentli- res eingetreten sind und nennenswerte
chen Mitgliedern mit jeweils einem 1. Auswirkungen auf die Ertrags-, Vermö-
und 2. Stellvertreter – bis auf die zwei gens- und Finanzlage der Bank haben,
namentlich nicht benannten Mitglieder liegen nicht vor.
(je eines) vom Thüringer Ministerium
für Wirtschaft, Wissenschaft und di-
gitale Gesellschaft und vom Thüringer Bürgschaftsbank Thüringen GmbH
Finanzministerium - zusammensetzt Erfurt, 22. März 2019
(siehe Anlagen zum Anhang). Die Tätig-
keit im Bewilligungsausschuss ist eh- Michael Burchardt Stefan Schneider
renamtlich. Die Mitglieder erhalten eine
vom Verwaltungsrat festgesetzte pau-
schale Aufwandsentschädigung sowie
eine Fahrtkostenerstattung.19 Anlage zum Anhang
Sie können auch lesen
