Baumarkt Deutschland Das EMB-Wertemanagement Bau Erfolgreicher Prototyp eines wertegetriebenen Compliance Management Systems

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Baumarkt Deutschland Das EMB-Wertemanagement Bau Erfolgreicher Prototyp eines wertegetriebenen Compliance Management Systems
BAU - R AT I O N A L I S I E RU N G

          Baumarkt Deutschland

        Das EMB-Wertemanagement Bau
        Erfolgreicher Prototyp eines wertegetriebenen
        Compliance Management Systems
          Liebe Leserinnen und Leser,

          das Thema Compliance haben wir erst zweimal in der ibr behandelt. Einen
          ausführlichen Bericht konnten Sie bereits in der Ausgabe 1 2011 lesen, in dem
          Frau Dr. Katrin Rohr-Suchalla, CMS Hasche Sigle ausführlich Compliance unter
          branchenspezifischen Gesichtspunkten für die Bauwirtschaft dargestellt hat. In
          diesem Jahr wurde das Thema im Rahmen des Abends „Begegnungen…“ von
          Prof. Dr. habil. Josef Wieland, Konstanz Institut für Wertemanagement erneut
          aufgegriffen (vgl. Ausgabe 1 2012). Doch Werte und Ethik bleiben besonders in
          der Bau- und Immobilienbranche von großer Bedeutung. Aus der Studie Com-
          pliance in der Bau- und Immobilienwirtschaft, die von Deloitte in diesem Jahr
          veröffentlicht wurde, wird dies folgendermaßen begründet: Die Anfälligkeit in der
          Bau- und Immobilienbranche „für Compliance-Verstöße ist im Branchenvergleich
          allerdings besonders hoch, was nach Auffassung der Studienteilnehmer insbe-
          sondere hohen Einzelvolumina je Geschäftsvorfall sowie der geringen Anzahl
          der bei wesentlichen Geschäftsprozessen beteiligten Funktionsträger geschul-
          det ist.“ Hierzu muss erwähnt werden, dass bei 85 Rückläufen für die Studie nur
          7,1 % (6) Bauunternehmen beteiligt waren. Auch wenn bereits erste Ansätze zur           Richard Weidinger
          Umsetzung eines Compliance Management-Systems aus der Studie zu erken-
          nen sind, so verbleiben indes weitere Verbesserungspotentiale bei der Umset-
          zung der Compliance Management-Grundsätze in den Unternehmen.                          Werte formen Wahrnehmungsmuster
                                                                                                 eines Unternehmens und seiner Mitar-
          Dies haben wir zum Anlass genommen, erneut das Thema Compliance aufzu-                 beiter. Die Werte eines Unternehmens
          greifen und möchten Ihnen die Initiative aus der Bauwirtschaft, den EMB-Wer-           liefern Orientierung für das Verhalten
                                                                                                 im Geschäftsalltag. Struktur und Kultur
          temanagement Bau e.V. vorstellen. In dieser Ausgabe lesen Sie zunächst die
                                                                                                 des Unternehmens fördern den Bezug
          Grundsätze der Compliance-Strategie, bevor wir Ihnen in der nächsten Ausgabe
                                                                                                 zum Unternehmensalltag und können
          den Verein ausführlich vorstellen.
                                                                                                 so zur Lösung von Konfliktsituationen
                                                                Ihre Christina Hoffmann
                                                                                                 beitragen, insbesondere in formal nicht
                                                                                                 geregelten oder nicht regulierbaren Be-
        Kriminelle und fragwürdige Methoden im         Bau. Dessen wissenschaftlicher Ansatz,    reichen und Grauzonen.
        Management deutscher Unternehmen               daraus entwickelte Grundprinzipien, die
        und der damit korrespondierende Wer-           praxisrelevante Ausgestaltung und Um-     Damit steht in Zusammenhang, dass bei
        teverfall innerhalb der wirtschaftlichen       setzung im Unternehmensalltag von         komplexen Wirtschaftsbeziehungen die
        Eliten beherrschen die Medien. Nicht           Firmen, die Mitglied des Trägervereins    geschlossenen Verträge in der Regel
        Wenige glauben, dass Geschäft und Mo-          EMB-Wertemana­gement Bau sind, –          unvollständig sind, weil sich die Vielfalt
        ral einander kategorisch ausschließen.         und damit die Notwendigkeit und Vor-      vertraglicher Beziehungen nicht im Vor-
        Als Gegner wird „die Wirtschaft“ ausge-        teilhaftigkeit eines solchen Wertema-     aus vollständig erfassen lässt. Versucht
        macht. Reputation und Glaubwürdigkeit          nagementsystems – sollen nachfolgend      man bei der Vertragsgestaltung jedem
        ganzer Branchen stehen auf dem Spiel.          erläutert werden.                         der denkbaren Probleme vorab Rech-
        Vor diesem Hintergrund verwundert es,                                                    nung zu tragen, nehmen solche Verträ-
        dass sich die Akteure selbst, also die         1. Begriffsverständnis von                ge einen nicht mehr überschaubaren
        Unternehmer nicht intensiver mit die-             Wertemanagementsystem                  und auch meist nicht mehr begreifbaren
        sem Problem auseinandersetzen. Es gibt                                                   Umfang an. Schließt man einen solchen
        zwar markante positive Beispiele wie Fra-      1.1 Werte                                 unvollständigen Vertrag mit einem Un-
        port oder Siemens, aber auf breiter Basis                                                ternehmen, das von derartigen Werten
        wird das Thema Wertemanagement von             Werte bestimmen die Identität und den     bestimmt wird, kann man davon ausge-
        der Wirtschaft nicht mit der notwendigen       Geist des Handelns eines Unterneh-        hen, dass man bei einer auftretenden
        Ernsthaftigkeit und Intensität aufgegriffen.   mens. Identifikation und Orientierung     Vertragslücke eben nicht „über den Tisch
                                                       sind ihre Merkmale. Werte sind hand-      gezogen wird“, sondern dass nach einer
        Eine positive Ausnahme hiervon ist die         lungsanleitend und geben Orientie-        fairen, die Interessen beider Seiten be-
        Initiative des EMB-Wertemanagement             rung über erwünschte Handlungsziele.      rücksichtigenden Lösung gesucht wird.

20   ibr · Oktober 2012 – www.ibr-rgb.de
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1.2 Wertekodex                                  2. Compliance im Unternehmen               • Steuerhinterziehung,

Ein Wertekodex stellt die schriftlich fi-       Compliance bedeutet die Erfüllung be-      • Insolvenzdelikte,
xierte Unternehmenskultur dar. Dieser           ziehungsweise Einhaltung von Geset-
muss individuell ausgeprägt sein und            zen, Verordnungen, sonstigen Rechts-       • Straftaten und Ordnungswidrigkei-
auf die firmenspezifischen Verhältnisse         vorschriften sowie Richtlinien und           ten im Bereich des baubezogenen
Rücksicht nehmen, so dass sich sämt-            Verhaltensmaßregeln. Es geht um die          Umweltrechts,
liche einbezogenen Mitarbeiter darin            Einhaltung aller normativen Vorgaben
wiederfinden. Ein solcher Wertekodex            eines Unternehmens, unabhängig von         • Delikte im Bereich des baubezoge-
darf nicht von der Firmenleitung dik-           der Frage, ob eine Vorgabe sich aus          nen Fahrpersonalrechts und einiges
tiert werden, sondern sollte idealerwei-        zwingendem Recht oder einer freiwilli-       mehr.
se unter Einbeziehung der relevanten            gen Selbstverpflichtung ergibt.
Mitarbeiterebenen und ggf. auch des                                                        Das Wissen um die Bedeutung der Ein-
Betriebsrats gemeinsam erarbeitet und           Compliance im Unternehmen bezweckt         haltung dieser und weiterer Straftatbe-
ausgestaltet werden. Die solchermaßen           zum einen den Schutz des Unterneh-         stände und daraus resultierend entspre-
kodifizierte Unternehmenskultur darf            mers, der Unternehmensleitung und          chende Schulungsmaßnahmen sollen
nicht allein altruistisch geprägt sein,         aller relevanten Mitarbeiter vor persön-   den einzelnen Firmenangehörigen vor
sondern muss der Überzeugung ent-               licher Strafverfolgung. Zum anderen        Strafe schützen, dienen aber auch mit-
springen, der Sicherung der Unterneh-           hat sie auch den Schutz des Unter-         telbar dem Schutz des Unternehmens
mensexistenz und der Steigerung des             nehmens selbst zum Ziel. Zwar gibt         selbst.
Unternehmenserfolgs in einem umfas-             es im deutschen Recht bisher kein
senden Sinn zu dienen.                          Unternehmensstrafrecht, doch kann          2.2 Ordnungswidrigkeitenrechtliche
                                                ein Unternehmen selbst nach § 30               Sanktionen gegen das Unter-
Bei der Einführung eines solchen Sys-           Ordnungswidrigkeitengesetz mit einer           nehmen
tems muss man daher den unternehme-             Geldbuße belegt werden. Wirtschaftlich
rischen Zweck angeben können, der mit           wesentlich gravierender können sich ein    Begehen Führungspersonen eines
Hilfe des Wertekodex erreicht werden            Ausschluss von öffentlichen Aufträgen      Unternehmens eine Straftat oder Ord-
soll. Aus dieser Perspektive zeigt sich,        oder auch diverse Schadensersatzan-        nungswidrigkeit, kann gegen das Un-
dass Wertemanagement ein systemati-             sprüche, die gegen das Unternehmen         ternehmen selbst eine Geldbuße nach
scher Prozess ist, der auf einen Wett-          wegen eines Rechtsverstoßes geltend        § 30 Ordnungswidrigkeitengesetz ver-
bewerbsvorteil abzielt und keinesfalls          gemacht werden können, auswirken.          hängt werden. Voraussetzung ist, dass
einen Wettbewerbsnachteil darstellt.                                                       aus dem Unternehmen heraus gegen
Es geht um die Implementierung eines            2.1 Strafrechtliche Sanktionen ge-         Pflichten verstoßen wird, die den Un-
an Werten orientierten Geschäftspro-                gen Unternehmensangehörige             ternehmensträger treffen, oder dass der
zesses, der prinzipiell alle Belange des                                                   Unternehmensträger durch die Tat be-
Unternehmens umfasst und von einer              Im Baubereich unter Umständen rele-        reichert worden ist oder werden sollte.
starken Unternehmenskultur angetrie-            vant werdende Straftaten beziehungs-
ben wird.                                       weise Ordnungswidrigkeiten, aufgrund       Personen, deren unternehmensbezo-
                                                derer Unternehmensangehörige zur           gene sanktionierte Handlungen sich
Konkrete Aspekte dieser Unterneh-               Rechenschaft gezogen werden können,        das Unternehmen zurechnen lassen
mensziele können unter anderem sein             sind im Wesentlichen                       muss, sind
Schutz der Mitarbeiter vor individueller
Strafverfolgung sowie Schutz des Unter-         • Straftaten und Ordnungswidrigkeiten      • Geschäftsführer (GmbH) und Vor-
nehmens vor Geldbußen, Reduzierung                wegen wettbewerbswidriger Abspra-          stände (Aktiengesellschaft, Verein,
von Transaktionskosten (Schnittstellen,           chen bei Ausschreibungen,                  Stiftung),
interne Revision) im Unternehmen, Ver-
besserung des Ratings des Unterneh-             • Korruptionsdelikte,                      • vertretungsberechtigte Gesellschaf-
mens, Steigerung von Motivation und Zu-                                                      ter einer Personenhandelsgesell-
friedenheit der Mitarbeiter, Verbesserung       • Betrugsdelikte,                            schaft (OHG, KG),
der Reputation des Unternehmens in der
öffentlichen Wahrnehmung sowie das An-          • Untreue bei wettbewerbswidrigen          • Generalbevollmächtigte, Prokuris-
liegen, ein attrak­tiver Arbeitgeber zu sein.     Absprachen und bei der Durchfüh-           ten, Handlungsbevollmächtigte einer
                                                  rung von Bauvorhaben,                      juristischen Person,
1.3 Wertemanagementsystem
                                                • Straftaten und Ordnungswidrigkeiten      • Personen, denen im Unternehmen
Ein Wertemanagementsystem nach dem                wegen Verstoßes gegen das Gesetz           verantwortliche Leitungs- oder Kon-
Verständnis des EMB-Wertemanage­                  zur Bekämpfung der Schwarzarbeit           trollaufgaben übertragen sind, zum
ment Bau verfolgt nicht nur eine                  und illegaler Beschäftigung,               Beispiel Niederlassungsleiter, Leiter
Compliance-Strategie, sondern ist ein                                                        Rechnungswesen etc.
umfassendes werteorientiertes Manage-           • Straftaten und Ordnungswidrigkeiten
mentkonzept. Es ist ein Instrument, um            wegen illegaler Arbeitnehmerüber-        2.3 Ordnungswidrigkeitenrechtliche
nach außen und nach innen zu signali-             lassung,                                     Sanktionen gegen den Unter-
sieren – und das auch zu dokumentieren                                                         nehmer
–, dass sich das Unternehmen gegen-             • Straftaten und Ordnungswidrigkeiten
über allen am Bauprozess Beteiligten              wegen illegaler Ausländerbeschäf-        Wer als Inhaber eines Betriebs oder Un-
rechtstreu, integer und fair verhalten will.      tigung,                                  ternehmens vorsätzlich oder fahrlässig

                                                                                                      www.ibr-rgb.de – ibr · Oktober 2012   21
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        die Aufsichtsmaßnahmen unterlässt,          weils zu treffenden Maßnahmen ist fir-       Die die Unternehmenskultur definieren-
        die erforderlich sind, um in dem Betrieb    menspezifisch festzulegen.                   den Werte sind vielfältig. Folgende Wer-
        oder Unternehmen Zuwiderhandlungen                                                       tekategorien lassen sich hier bilden:
        gegen Pflichten zu verhindern, die den      3. Werte im Unternehmen
        Inhaber treffen und deren Verletzung mit                                                 • Moral (Integrität, Fairness, Ehrlich-
        Strafe oder Geldbuße bedroht ist, han-      Die Unternehmenskultur, Unterneh-              keit, Verantwortung, Vertragstreue),
        delt ordnungswidrig, wenn eine solche       mensphilosophie, das Leitbild eines
        Zuwiderhandlung begangen wird, die          Unternehmens sowie die unterneh-             • Kooperation (Loyalität, Teamgeist,
        durch gehörige Aufsicht verhindert oder     menskulturelle Ausrichtung der Mitar-          Offenheit, Kritikfähigkeit),
        wesentlich erschwert worden wäre. Zu        beiter wird durch Werte geprägt. Eine
        den erforderlichen Aufsichtsmaßnah-         an Werten ausgerichtete Compliance           • Leistung (Leistungsbereitschaft,
        men gehören auch die Bestellung,            definiert daher nicht nur die verbotenen       Kreativität, Innovation, Qualität),
        sorgfältige Auswahl und Überwachung         und unerwünschten, sondern vor allem
        von Aufsichtspersonen (§ 130 Abs. 1         die erwünschten Handlungen.                  • Kommunikation (Gegenseitige Ach-
        Ordnungswidrigkeitengesetz).                                                               tung, Verständigungsbereitschaft,
                                                    Werte verleihen einem Unternehmen              Zugehörigkeitsgefühl, Einbindung
        Als Präventionsmaßnahmen zur Verhin-        seine Identität und sind eine Art Visiten­     von Auftraggebern, Kunden, Öffent-
        derung von Aufsichtspflichtverletzun-       karte. Sie geben in dieser Funktion            lichkeit).
        gen im Sinne von § 130 Ordnungswid-         Auskunft darüber, für welche Werte das
        rigkeitengesetz werden im Einzelnen         Unternehmen steht und welche Art von         Einen hohen Stellenwert in dieser Un-
        bestimmte Organisationsanforderungen        Geschäften es anstrebt. Werte formen         ternehmenskultur hat die Rechtstreue.
        gestellt, die dazu beitragen sollen, dass   Wahrnehmungsmuster eines Unter-              Anhand solcher konkret festgelegter
        Regelverstöße im Unternehmen mög-           nehmens und seiner Mitarbeiter. Daher        Unternehmenswerte definiert sich der
        lichst vermieden werden. Dies sind          hängt von den Werten grundlegend die         Umgang firmenextern mit Auftragge-
                                                    Aufmerksamkeit und Sensibilität der          bern, Kunden, Partnern, Öffentlichkeit
        • sorgfältige Personalauswahl,              Unternehmens­angehörigen für Com-            und firmenintern mit den Mitarbeitern.
                                                    pliance-Fragen ab. Die Werte eines Un-
        • sachgerechte Organisation und             ternehmens liefern Orientierung für das      4. Gesamtheitliches unternehmens-
          Aufgabenverteilung,                       Verhalten im Geschäftsalltag.                   kulturelles Managementkonzept

        • angemessene Aufklärung und                Anders als Rechtsvorschriften, aber          Compliance ohne Werteorientierung
          Schulung,                                 auch anders als unternehmensinterne          und ohne gelebte moralische Führungs-
                                                    Richtlinien und Verfahrensanweisun-          kultur wird nicht zu dem gewünschten
        • ausreichende Kontrolle,                   gen liegt die Stärke von Werten darin,       Erfolg führen. Der Hauptzweck, nämlich
                                                    dass sie allgemeiner Natur sind, sie         die Prävention doloser Handlungen,
        • angemessenes Einschreiten bei             also die Prinzipien des erwünschten          wird mit Compliance allein nicht erreicht.
          Fehlverhalten.                            Verhaltens festlegen. Die Werte und
                                                    ethischen Grundprinzipien eines Un-          So hatte der amerikanische Energielie-
        Auch wenn bisher keine explizite Ver-       ternehmens sind allerdings nur dann          ferant Enron, das bis dahin siebtgrößte
        pflichtung zur Einführung einer Com-        handlungsanleitend, wenn es gelingt,         Un­ternehmen der USA, zwar ein um-
        pliance-Strategie im Unternehmen            sie unternehmenskulturell – und damit        fangreiches     Compliance-Programm,
        besteht, ergibt sich die Notwendigkeit      buchstäblich in den Köpfen und Herzen        das in die Wirtschaftsliteratur als Enron-
        hierzu aus dem gesamten ein Unter-          der Führungskräfte und Mitarbeiter – zu      Ethics eingegangen ist; es fehlte jedoch
        nehmen umgebenden Rechtsrahmen.             verankern.                                   der moralische Hintergrund, die Werte-
        § 91 Abs. 2 Aktiengesetz, dessen                                                         orientierung. Der Zusammenbruch kam
        Grundsatz nicht nur für Aktiengesell-       Diese wertegeprägte Ausrichtung er-          am 2.12.2001. Innerhalb von 10 Mona-
        schaften, sondern allgemein für Unter-      langt ihre besondere Bedeutung dort,         ten war der Aktienkurs von 90 US-Dollar
        nehmen in Deutschland gilt, verpflichtet    wo Handlungen nicht formal geregelt          auf 26 US-Cent gefallen. Allein bei den
        den Vorstand, „geeignete Maßnahmen          sind, die Mitarbeiter aber trotzdem wis-     Aktionären führte diese Insolvenz zu
        zu treffen, insbesondere ein Überwa-        sen, in welchem Sinn gehandelt werden        einem Verlust von 60 Milliarden US-
        chungssystem einzurichten, damit den        soll. Um diese Gemeinsamkeit zu errei-       Dollar. An diesem Beispiel wird deutlich,
        Fortbestand der Gesellschaft gefähr-        chen, bedarf es der Formulierung fir-        das Regeln allein kein Garant für sau-
        dende Entwicklungen frühzeitig erkannt      meneigener Grundwerte, Leitlinien und        bere Geschäfte sein müssen.
        werden“.                                    Verhaltensstandards.
                                                                                                 Werte ohne Compliance führen nicht
        Bei einem Fehlverhalten im Unterneh-        Bestimmte Verhaltensweisen, wie zum          zu der angestrebten Gerichtsfestigkeit
        men wird zwangsläufig die Frage ge-         Beispiel der Umgang mit Geschenken,          zugunsten des Unternehmens bzw. Un-
        stellt werden, welche Maßnahmen zur         kann im Detail – hier zum Beispiel in        ternehmers. Nur wenn im Unternehmen
        Vermeidung bloßer Handlungen prä-           einer konkreten Geschenke-Richtlinie         den firmenspezifischen Compliance-
        ventiv getroffen worden sind. Hieraus       – geregelt werden. Der Umgang mit al-        Anforderungen Rechnung getragen
        resultiert die Notwendigkeit für jedes      len im unternehmerischen Alltag auftre-      wird, kann man sich im Fall eines straf-
        Unternehmen, die relevanten Mitarbei-       tenden Problemen lässt sich aber nicht       baren Fehlverhaltens einzelner Firmen-
        ter entsprechend aufzuklären, Schulun-      vollumfänglich und abschließend re-          angehöriger (z. B. Teilnahme an einer
        gen und Trainingsmaßnahmen anzu-            geln. Wohl aber lässt sich der Rahmen        Preisabsprache) gegenüber den Ermitt-
        bieten etc. und dies auch nachweisbar       beschreiben, wie unternehmerisches           lungsbehörden bzw. dem Gericht darauf
        zu dokumentieren. Der Umfang der je-        Handeln stattfinden soll.                    berufen, mit der Implementierung von

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Compliance im Betrieb alles getan zu

                                                                                                                                 © EMB-Wertemanagement Bau e.V.
haben, um solches Fehlverhalten Ein-
zelner zu verhindern.

Man braucht also ein Management-
system, das beide Komponenten,
Compliance und Werteorientierung,
zusammenführt. Compliance ist zwar
integraler Bestandteil eines Wertema-
nagementsystems. Aber erst die Werte-
orientierung gibt Compliance Substanz
und Effektivität.

Ein wertegetriebenes Compliance Ma-
nagement System verfolgt einen Ansatz
„Compliance als Führungsaufgabe“
und legt daher den Schwerpunkt auf
werte­orientierte Verhaltensstandards,
Führungskultur, Kommunikation, Doku-
mentation und in diesem Kontext dann
auch auf Kontrollen und eine Auditie-
rung. Dieser Prüfansatz zielt auf das
Management von Werten; Compliance
ist davon nur ein Aspekt. Demzufolge
hat auch ein Wertemanagementsystem
eine ausgeprägte Auditkomponente,
aber eingeordnet in einen übergreifen-
den Werteansatz, weil nur so die Com-
pliance-Funktion wirksam gestaltet und
erfüllt werden kann.

Compliance Management und Wer-
temanagement sind daher komple-
mentäre, aber verschiedene Manage-
mentansätze, die keinesfalls synonym
verstanden werden dürfen. Compliance
Management ist Kernbestandteil eines
umfassenden Wertemanagements –
und nicht umgekehrt.

Nach Wieland1 bedarf es hierzu im Unter-
nehmen folgender Organisationsstufen:

• Kodifizierung der Unternehmens-
  werte (Grundwerte, Code of Ethics),

• Formulierung gemeinsamer Werte              Die aktuelle Broschüre des EMB-Wertemanagement Bau e.V. steht unter
  und Prinzipien, von denen man sich          www.bauindustrie-bayern.de/emb.html zum Download zur Verfügung.
  im unternehmerischen Alltag leiten
  lassen möchte,

• Implementierung dieser Werte im          ternehmens und damit in den Erfolg
  Unternehmen (Schulung, Training,         seines wirtschaftlichen Handelns. Die
  Arbeitsanweisungen),                     Spannung zwischen Compliance und
                                           Werteorientierung hat bereits Aristote-
• Systematisierung (Auditsystem),          les in seiner Nikomachischen Ethik wie
                                           folgt zusammengefasst: „Wer recht han-
• Organisation ( Chefsache, Einrich-       delt, hält sich an das Gesetz; wer billig
  tung eines Compliance- und/oder          handelt, handelt auch in all jenen Fällen
  Wertemanagementbeauftragten).            im Geiste des Gesetzes, in denen der         Richard Weidinger (Vorsitzender)
                                           Gesetzgeber keine strikte Regelung er-
                                                                                        EMB-Wertemanagement Bau e.V.
Die Einrichtung eines werteorientier-      lassen hat“.
                                                                                        Oberanger 32
ten Compliance-Managements mit der
                                                                                        80331 München
Verklammerung von Recht, Moral, In-
                                           1 Vgl. Wieland, Unternehmensethik und Com-   Internet:
dividuum und Gemeinschaft ist eine           pliance-Management – zwei Seiten einer     www.bauindustrie-bayern.de/emb.html
Investition in die Reputation des Un-        Medaille in CCZ 2008, S.15

                                                                                                 www.ibr-rgb.de – ibr · Oktober 2012                              23
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        Das EMB-Wertemanagement Bau
        Erfolgreicher Prototyp eines wertegetriebenen
        Compliance Management Systems
        Teil 2

        Liebe Leserinnen und Leser,

        bereits in der letzten Ausgabe haben wir Ihnen die Initiative aus der Bauwirtschaft
        zum Thema Compliance vorgestellt. Nachdem Sie nun die Grundsätze der Compli-
        ance-Strategien kennenlernen konnten, möchten wir Ihnen in dieser Ausgabe den
        Verein EMB-Wertemanagement Bau selbst näherbringen. Hierzu gehören vor allem
        die vier verpflichtenden Elemente des EMB-Wertemanagement Bau, aber auch die
        Umsetzung, Akzeptanz und Anerkennung, die der Verein mit seinen Inhalten zwi-
        schenzeitlich errungen hat.

                                                                      Ihre Christina Hoffmann

        EMB-Wertemanagement Bau e.V.                  der handelnden Unternehmen und Per-
                                                      sonen nicht mehr gefragt, die Freiheit im
        Die Initiative zur Einführung eines Wer-      Handeln wird immer mehr reguliert und
        temanagementsystems in der Bauwirt-           damit eingeschränkt.
        schaft geht auf Diskussionen im Bayeri-
        schen Bauindustrieverband e.V. zurück,        Das EMB-Wertemanagement Bau mit              Richard Weidinger
        die wissenschaftlich begleitet von den        seiner Selbstverpflichtung und Selbst-
        renommierten Wirtschaftsethikern Prof.        bindung soll Transparenz und Vertrauen
        Dr. Dr. Karl Homann und Prof. Dr. Josef       schaffen. Es erkennt natürlich als obers-   ternehmens grundlegenden und maß-
        Wieland am 2. Mai 1996 zur Gründung           tes Unternehmensziel an, nachhaltig         geblichen Eckpfeiler für das unterneh-
        des Trägervereins „Ethikmanagement            wirtschaftlichen Erfolg zu erzielen, das    merische Handeln zu beschreiben. Mit
        der Bauwirtschaft e.V.“ geführt haben.        allerdings in einem akzeptierten, mora-     der Formulierung von Unternehmens-
        2007 wurde eine weiterentwickelte             lisch-ethisch untermauerten Rahmen.         werten bringt das Unternehmen zum
        Satzung und der neue Vereinsname              Dieses Managementsystem zeigt einen         Ausdruck, in welcher Weise es seine
        „EMB-Werte­management Bau e.V.“               Weg auf, wie man eine compliance-ori-       Geschäftspraxis grundsätzlich gestal-
        beschlossen. An dem Grundanliegen             entierte und wertegetriebene Unterneh-      ten möchte.
        und den Zielsetzungen, nämlich in den         menskultur nachweisbar etablieren und
        Unternehmen und der gesamten Bran-            aufrechterhalten kann.                      Die Grundwerte-Erklärung kann somit
        che die Handlungsbedingungen so zu                                                        dazu beitragen, dem Unternehmen eine
        gestalten, dass der Einzelne im Hand-         Das EMB-Wertemanagement Bau be-             unverwechselbare Identität zu verleihen
        lungsvollzug Rechtstreue, Integrität,         steht aus vier verpflichtenden Elementen:   und die nötige Glaubwürdigkeit bei sei-
        Fairness und Transparenz ohne Nach-                                                       nen internen und externen Partnern zu
        teile praktizieren kann, hat sich dadurch     1. Kodifizierung                            verschaffen.
        nichts geändert.
                                                      Zentraler Baustein des EMB-Wertema-         2. Implementierung
        Vor dem Hintergrund der positiven Er-         nagement Bau ist die Kodifizierung
        fahrungen hat der Hauptverband der            der Grundwerte eines Unternehmens           Die praktische Umsetzung der Grund-
        Deutschen Bauindustrie im Frühjahr            in einer Grundwerte-Erklärung, einem        werte-Erklärung erfolgt durch die
        2007 das EMB-Wertemanagement Bau              Leitbild oder einem gleichwertigen Do-      Entwicklung von unternehmensspezi-
        zu einer Initiative für die Bauindustrie in   kument. In einer solchen Erklärung legt     fischen Verhaltensstandards, unter an-
        ganz Deutschland erhoben.                     das Unternehmen die grundlegenden           derem zu den Bereichen Rechtstreue
                                                      Werte fest, auf deren Basis es seine        und Integrität, Ablehnung wettbewerbs-
        Das EMB-Wertemanagement Bau soll              internen und externen Unternehmens-         beschränkender Absprachen, Umgang
        die richtige Antwort auf den Kontrollan-      aktivitäten stellt.                         mit Auftraggebern, Partnerunterneh-
        spruch des Staates in einer gewinnori-                                                    men, Nachunternehmen, Lieferanten
        entierten Wirtschaft sein. Bekanntlich        Die Grundwerte-Erklärung hat die Auf-       und sonstigen Geschäftspartnern. Bei
        führt Misstrauen zu einer Regelungs-          gabe, die im Umgang mit Kunden, Part-       der praktischen Umsetzung der Verhal-
        wut, die ihren Niederschlag in über-          nerunternehmen, Nachunternehmen,            tensstandards ist das wichtigste Instru-
        bordenden Gesetzen und Vorschriften           Lieferanten, Mitarbeitern und anderen       ment deren formale Integration in das
        findet. Damit ist die Eigenverantwortung      wichtigen Interessengruppen des Un-         Arbeitsverhältnis.

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Es ist Aufgabe der Führungskräfte, die       eine zeitlich befristete Auditurkunde          temanagementsystems, dessen ope-
Verhaltensstandards vorzuleben und           ausstellt.                                     rative Umsetzung durch die Mitarbeiter
zu kommunizieren. Durch Schulun-                                                            und die Lösung von damit einherge-
gen werden die relevanten Mitarbeiter        Die Objektivität und völlige Unabhängig-       henden Konflikten verantwortlich, so-
über Inhalt und Konsequenzen des             keit des Auditausschusses wird dadurch         fern der Einzelne sich im konkreten Fall
Wertemanagementsystems und der               sichergestellt, dass satzungsgemäß der         dazu nicht in der Lage sieht.
einschlägigen Rechtsvorschriften für         Vorsitzende und der stellvertretende
ihre Tätigkeit informiert. Interne und ex-   Vorsitzende angesehene, vereinsexter-          Die Gesamtheit dieser Elemente, die
terne Kommunikation der Grundwerte-          ne, unabhängige Persönlichkeiten zu            natürlich firmenindividuell auch erwei-
Erklärung und der darauf beruhenden          sein haben. Dem wird dadurch Rech-             tert werden können, machen das EMB-
Verhaltensstandards sind ein entschei-       nung getragen, dass die derzeitige Vor-        Wertemanagement Bau aus.
dender Schritt zur ernsthaften und           sitzende Frau Hildegund Holzheid, ehe-
glaubwürdigen Selbstbindung an das           malige Präsidentin des OLG München             Wertemanagement ist kein Gängeln des
EMB-Wertemanagement Bau.                     und des Bayerischen Verfassungsge-             Unternehmens, sondern gewährt Freiheit
                                             richtshofs, ist. Als Stellvertreter fungiert   innerhalb eines weitgehend selbstbe-
3. Kontrolle                                 Prof. Dr. Christoph Lütge, Inhaber des         stimmten Ordnungsrahmens. Die Indivi-
                                             Peter Löscher Stiftungslehrstuhls für          dualität und Einzigartigkeit der Mitarbei-
Ernsthaftigkeit und Vertrauenswürdig-        Wirtschaftsethik an der Technischen            ter wird nicht eingeengt, sie kann sich
keit des Wertemanagementsystems              Universität München.                           innerhalb gewisser, allen bekannten und
hängen entscheidend von der Kontrolle                                                       von allen akzeptierten Regeln entfalten.
der Umsetzung ab. Aus diesem Grund           Entscheidend für ein Unternehmen ist           Das gibt Sicherheit und bedeutet Verläss-
wird turnusmäßig ein externes Audit          also nicht die Mitgliedschaft im EMB-          lichkeit, ist aber auch Verpflichtung. Der
durchgeführt. Die Einzelheiten dieses        Trä­gerverein, sondern der mit der Au-         Geist des Unternehmens trägt auch die
Audits regelt die Richtlinie zur Durch-      diturkunde belegte positive Abschluss          Handlungen in jenen Bereichen, die sich
führung von Auditverfahren für das           des Audit­verfahrens und die damit ver-        formal nicht regulieren lassen. Und durch
Wertemanagementsystem des EMB-               bundene Möglichkeit, die eigenen dies-         Kommunikation bindet man indirekt auch
Wertemanagement Bau e.V.                     bezüglichen Anstrengungen glaubhaft            die externen Geschäftspartner ein.
                                             nachweisen zu können.
Die Implementierung des Wertema-                                                            EMB-Wertemanagement Bau –
nagementsystems wird anhand eines            4. Organisation                                eine Erfolgsgeschichte
vor dem Audittermin vom Unternehmen
auszufüllenden Fragebogens überprüft         Ein Mitglied der Unternehmensleitung           Das EMB-Wertemanagement Bau kann
und dann vom Auditor in einem Vorort-        trägt die Verantwortung für das Wer-           mittlerweile auf erfreulich hohe Akzep-
Termin evaluiert. Dieser gibt in einem       temanagement und ist in dieser Funk-           tanz und Anerkennung bei Politik, Ver-
umfassenden Bericht eine Empfehlung          tion allen Mitarbeitern bekannt. Diese         waltung, verschiedenen Auftraggebern,
an den Auditausschuss, der dann bei          Vertrauensperson ist insbesondere für          Rechtsprechung und diversen Fachkrei-
positiver eigen­ständiger Beurteilung        die strategische Integration des Wer-          sen verweisen.

                                                                                                                                      © office.com / Microsoft

                                                                                                     www.ibr-rgb.de – ibr · Dezember 2012                        23
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                                                                                              © office.com / Microsoft
                                                                                                                          Verpflichtungen aus dem Code of Con-
                                                                                                                          duct fürs Siemens Lieferanten verzich-
                                                                                                                          tet. In diesem Fall bedarf es auch keiner
                                                                                                                          gesonderten Anerkennung des Code of
                                                                                                                          Conduct für Siemens Lieferanten.

                                                                                                                          4. Anerkennung seitens Fraport

                                                                                                                          Vor diesem Hintergrund besonders er-
                                                                                                                          freulich: Auch die Fraport AG hat mitt-
                                                                                                                          lerweile mit Schreiben vom August 2011
                                                                                                                          bestätigt, dass sie die auditierte EMB-
                                                                                                                          Mitgliedschaft mit den Verpflichtungen
                                                                                                                          zu Rechtstreue und Integrität aus ihren
                                                                                                                          Zusätzlichen Vertragsbedingungen für
                                                                                                                          gleichwertig ansieht. Damit erkennt der
                                                                                                                          Frankfurter Flughafen als für die Bauin-
                                                                                                                          dustrie „systemrelevanter“ Auftraggeber
                                                                                                                          den von uns eingeschlagenen Weg ei-
                                                                                                                          nes werteorientierten Compliance Ma-
                                                                                                                          nagement Systems als den Erfolg ver-
        1. Berücksichtigung in der bayeri-           len. In der Gerichtsentscheidung heißt es                            sprechenden Ansatz an.
           schen Korruptionsbekämpfungs-             hierzu wörtlich: „Schließlich durften Auf-
           richtlinie                                traggeber und Vergabekammer die wei-                                 5. Einführung von Wertemanage-
                                                     teren von dem Bauunternehmen ergriffe-                                  ment bei der Fraport AG
        Der Freistaat Bayern erkennt diese Initi-    nen Präventivmaßnahmen, nämlich ... die
        ative als einen konkreten Beitrag zur Kor­   Einführung eines Wertemanagements                                    Mittlerweile gehen auch bauauftrag-
        ruptionsprävention an. In der „Richtlinie    in der Unternehmensgruppe und den                                    vergebende Unternehmen dazu über,
        zur Verhütung und Bekämpfung von Kor-        Beitritt zum ‚Ethikmanagement der Bau-                               Wertemanagementsysteme im Unter-
        ruption in der öffentlichen Verwaltung –     wirtschaft e.V.‘ als geeignet ansehen,                               nehmen einzuführen. So hat durch ent-
        Korruptionsbekämpfungsrichtlinie“ vom        eine Wiederholung der Verfehlungen zu                                sprechenden Vorstandsbeschluss die
        13. April 20041 werden unter anderem         erschweren bzw. unmöglich zu machen.“                                Fraport AG im Januar 2003 ein Wer-
        Maßnahmen im Rahmen eines Ethik-                                                                                  temanagementsystem eingeführt, das
        managements als geeignet angesehen,          3. Anerkennung seitens Siemens                                       dem EMB-Wertemanagement Bau sehr
        um nach einem Vergabeausschluss die                                                                               ähnlich ist. Der Vorstandsvorsitzende
        Wiederzulassung zu öffentlichen Aufträ-      Nach längeren Verhandlungen hat der                                  Bender begründete die Einführung die-
        gen zu erreichen.                            Siemens-Konzern mit einem an den                                     ses Systems mit der Einsicht, das illega-
                                                     EMB-Trägerverein gerichteten Schrei-                                 le und unmoralische Handlungsweisen
        2. Beschluss des                             ben vom 27.8.2010 verbindlich mitgeteilt,                            weder mit dem Strafrecht noch mit einem
           OLG Brandenburg                           dass es gegenüber auditierten EMB-                                   dichten Kontrollsystem allein verhindert
                                                     Mitgliedsfirmen die sich aus dem Code                                werden können. Zusätzlich bräuchte man
        Im Dezember 2007 hat das OLG Bran-           of Conduct für Siemenslieferanten erge-                              klar vereinbarte und systematisch mit
        denburg2 entschieden, dass die Ein-          benden Verpflichtungen für vollumfäng-                               Leben erfüllte moralische Standards, die
        führung eines Wertemanagements und           lich erfüllt ansieht. Demzufolge wird bei                            sowohl Fraport von sich selbst wie auch
        der Beitritt zum EMB-Trägerverein wir-       der Vergabe von Bauaufträgen gegen-                                  von seinen Geschäftspartnern erwartet. �
        kungsvolle Maßnahmen seien, um die           über auditierten EMB-Mitgliedsfirmen,
        vergaberechtliche Zuverlässigkeit eines      die eine gültige Auditurkunde vorlegen,                              Eine aus Sicht des EMB-Wertemanage-
        Auftragsbewerbers bei der Vergabe eines      auf anderweitig beizubringende Nach-                                 ment Bau uneingeschränkt zu begrü-
        öffentlichen Bauauftrags wiederherzustel-    weise und eventuelle Monitoringmaß-                                  ßende Initiative, die noch viele Nachah-
                                                                                                                          mer finden sollte.
                                                                                              © Andreas Zörb_Pixelio.de

                                                                                                                          1 Allgemeines Ministerialblatt Nr. 4/2004 S. 87
                                                                                                                          2 OLG Brandenburg – Beschluss vom
                                                                                                                            14.12.2007, Verg W 21/07 in IBR 2008
                                                                                                                            S.109

                                                                                                                            Richard Weidinger (Vorsitzender)
                                                                                                                            EMB-Wertemanagement Bau e.V.
                                                                                                                            Oberanger 32
                                                                                                                            80331 München
                                                                                                                            Internet:
                                                                                                                            www.bauindustrie-bayern.de/
                                                                                                                            emb.html

24   ibr · Dezember 2012 – www.ibr-rgb.de
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